BẢI GIẢNG THANH TOÁN QUỐC tế chương 1 TỔNG QUAN về THANH TOÁN QUỐC tế

Khái niệm thanh toán quốc tế• Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các

TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ

CHƯƠNG 1

Cơ sở hình thành TTQT

• Cơ sở hình thành hoạt động TTQT: hoạt động ngoại thương.

• Mục đích chính của hoạt động TTQT: hỗ trợ và phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu giữa các nước diễn ra một cách trôi chảy và hiệu quả.

• Nói đến hoạt động TTQT là nói đến hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại

Khái niệm thanh toán quốc tế

• Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về

tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động

kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức,

cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân

nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan.

• Thanh toán phi mậu dịch : việc thực hiện thanh toán cho các hoạt động không mang tính

thương mại, như chi trả chi phí của các cơ quan ngoại giao ở nước ngoài; các nguồn tiền, quà biếu, trợ cấp của cá nhân ở nước ngoài cho cá nhân ở trong nước; của tổ chức từ thiện nước ngoài cho tổ chức, đòan thể trong nước

• Thanh toán mậu dịch : việc thực hiện thanh

toán trên cơ sở hàng hóa xuất nhập khẩu và

cung ứng các dịch vụ thương mại cho nước

ngoài theo giá cả thị trường quốc tế Cơ sở để các bên tiến hành mua bán và thanh toán cho nhau là hợp đồng ngọai thương

Hợp đồng ngoại thương

• Hàng hóa mua bán được di chuyển ra khỏi biên giới quốc gia (ngoại trừ hàng hóa mua bán giữa doanh nghiệp

trong khu chế xuất và doanh nghiệp ngoài khu chế xuất)

• Đồng tiền thanh toán: đồng tiền nước người mua, người

bán hay đồng tiền nước thứ ba => rủi ro tỷ giá

• Các bên mua bán có trụ sở kinh doanh ở các nước

khác nhau (trừ hợp đồng giữa các bên trong và ngoài khu

chế xuất)

The Buyer agrees to buy

and the Seller agrees to

sell; and the following

terms and conditions are

agreed:

Article 1: Commodity Article 2: Contract Prices Article 3: Delivery Terms Article 4: Payment Terms Article 5: Documents

Article 6: Packing Article 7: Shipping Marks Article 8: Claim

Article 9: Arbitration

Điều kiện thanh toán

– Điều kiện về tiền tệ:

• đồng tiền tính giá

• đồng tiền thanh toán

• tỷ giá quy đổi

– Điều kiện về địa điểm thanh toán:

• Tại nước người bán

• Tại nước người mua

• Nước thứ ba (phát hành đồng tiền thanh toán)

– Điều kiện về thời hạn thanh toán:

• trả trước

• trả ngay

• trả sau

– Điều kiện về phương thức thanh toán:

• Ứng trước, Ghi sổ, Chuyển tiền

• Nhờ thu

• Tín dụng chứng từ

Điều kiện giao hàng

• Thời gian giao hàng

– Một ngày cụ thể

– Ko chậm quá một ngày nhất định

– Trong một khoảng thời gian nhất định

• Địa điểm giao hàng

– Xác định theo từng điều kiện cơ sở giao hàng (Incoterms 2000) – Quy định rõ: cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng,…

• Thông báo giao hàng

– Thông báo trước khi giao hàng, sau khi giao hàng

– Thời hạn, phương tiện, nội dung thông báo

Điều kiện bảo hiểm

• Công ty bảo hiểm

• Điều kiện bảo hiểm

– Điều kiện bảo hiểm chính: điều kiện A, B, C

– Điều kiện bảo hiểm phụ: đổ vỡ, trộm cắp, ko giao

hàng,…

– Điều kiện bảo hiểm bổ sung: chiến tranh, đình

công, dân biến,…

• Số tiền bảo hiểm: thông thường là 110% giá

CIF, CIP của hàng hóa hay giá trị hóa đơn

• Phí bảo hiểm

Vai trò của thanh toán quốc tế

• Bôi trơn và thúc đẩy hoạt động

xuất nhập khẩu của nền kinh tế

như một tổng thể

• Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước

ngoài trực tiếp và gián tiếp

• Thúc đẩy thị trường tài chính

quốc gia hội nhập quốc tế

Ngân hàng

Thanh toán quốc tế

- hoạt động sinh lời của NHTM

• Ngân hàng thu phí từ hoạt động thanh toán quốc tế

– Doanh thu từ hoạt động TTQT

– Lợi nhuận từ hoạt động TTQT

• Hoạt động TTQT là nghiệp vụ căn bản, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển (kinh doanh ngoại

tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, nguồn vốn ngoại tệ,…)

• Tăng cường và củng cố uy tín của các ngân hàng ở trong nước và quốc tế

Rủi ro đặc thù trong hoạt động TTQT

• Rủi ro quốc gia

Hệ thống văn bản pháp lý

điều chỉnh hoạt động TTQT

UCP: Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng

chứng từ (UCP 500, UCP 600)

URC: quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC 522)

ULB: luật thống nhất về Hối phiếu (1930)

ULC: Luật Sec thống nhất (1931)

URR: quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng

(URR 525)

Điều kiện thương mại quốc tế

• Incoterms do phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo, ban

hành lần đầu tiên vào năm 1936.

• Cho đến nay, Incoterms đã được tu chỉnh 6 lần vào các năm

1953, 1967, 1976, 1980, 1990 và 2000.

• Các bên tham gia có quyền chọn bất kỳ Incoterms nào, và

phải dẫn chiếu rõ ràng Incoterms mà các bên sử dụng.

• Incoterms chỉ đề cập đến một số nghĩa vụ có liên quan đến

giao nhận, vận tải, bảo hiểm, thủ tục thông quan,… nên không thể thay thế hợp đồng ngoại thương.

Kết cấu Incoterms 2000

Nghĩa vụ người bán Nghĩa vụ người mua

A1 Cung cấp hàng phù hợp với

hợp đồng B1 Trả tiền hàng

A2 Giấy phép và thủ tục B2 Giấy phép và thủ tục

A3 Hợp đồng chuyên chở và BH B3 Hợp đồng chuyên chở và BH A4 Giao hàng B4 Nhận hàng

A5 Chuyển rủi ro B5 Chuyển rủi ro

A6 Phân chia phí tổn B6 Phân chia phí tổn

A7 Thông báo cho người mua B7 Thông báo cho người bán

Incoterms 2000

Ký hiệu Tiếng Anh Tiếng Việt Đặc điểm

EXW Ex Works (named

place) Giao hàng tại xưởng (địa điểm ở nước

xuất khẩu)

Người bán chịu chi phí tối thiểu, giao hàng tại xưởng, tại kho của mình là hết nghĩa vụ

FCA Free Carrier

(named place) Giao hàng cho người vận tải (địa điểm ở

nước xuất khẩu)

Người bán không chịu cước phí vận tải chính

FAS Free Alongside

Ship (Named port

of shipment)

Giao hàng dọc mạn tàu (cảng bốc hàng

quy định)

FOB Free On Board

(Named Port of Shipment)

Giao hàng lên tàu (cảng bốc hàng quy

định)

Incoterms 2000

Ký hiệu Tiếng Anh Tiếng Việt Đặc điểm

CFR Cost and Freight

(named port of destination)

Tiền hàng và cước phí vận tải (cảng đích quy định)

-Người bán

phải trả cước phí vận tải chính

- Địa điểm chuyển rủi ro

về hàng hóa tại nước xuất khẩu

CIF Cost, insurance

and Freight (named port of destination)

Tiền hàng, bảo hiểm

và cước phí vận tải (cảng đích quy định)

CPT Carriage Paid to

(named place of destination)

Cước phí trả tới (nơi đích quy định)

CIP Carriage and

Insurance Paid To (named place of

Cước phí, bảo hiểm trả tới (nơi đích quy

định)

Incoterms 2000

Ký

DAF Delivered At Frontier

(named place) Giao hàng tại biên giới (địa điểm quy định) -Người bán chịu

mọi chi phí để đưa hàng tới nơi đích quy định

- Địa điểm chuyển rủi

ro về hàng hóa tại

nước nhập khẩu

DES Delivered Ex Ship

(named port of destination)

Giao hàng tại tàu (cảng

dỡ quy định)

DEQ Delivered Ex Quay

(named port of destination)

Giao hàng trên cầu cảng (cảng dỡ quy

định)

DDU Delivered Duty

Unpaid (named place

Giao hàng thuế đã trả (nơi đích quy định)

bộ, đường thủy, vận tải đa phương thức)

Một số lưu ý khi sử dụng Incoterms

1 Incoterms chỉ áp dụng cho hợp đồng mua bán

hàng hóa dạng vật chất (hữu hình), không áp dụng cho hàng hóa phi vật chất (vô hình) như công nghệ phần mềm máy tính

2 Incoterms không phải là hợp đồng vận tải,

không thay thế hợp đồng ngoại thương

3 Nếu các bên muốn áp dụng khác đi so với quy

định của Incoterms thì phải quy định rõ ràng những điểm khác đó trong hợp đồng ngoại

thương

4 Nếu hàng chuyên chở bằng Container (không lấy

lan can tàu làm địa điểm chuyển giao rủi ro) thì

nên thay điều kiện FOB bằng FCA, điều kiện

CFR bằng CPT, điều kiện CIF bằng CIP vì

Một số lưu ý khi sử dụng Incoterms

Đối với người X.khẩu Đối với người nhập khẩu

• Sớm chuyển giao rủi

ro về hàng hóa

• Sớm lấy được vận đơn

để lập bộ chứng từ

thanh toán

• Không phải chịu thêm

các chi phí sau khi hàng

hóa đã giao cho người

chuyên chở

• Về nguyên tắc, công ty bảo hiểm có trách nhiệm bảo hiểm hàng hóa từ khi chuyển giao Container cho người vận chuyển (thay

vì chỉ bảo hiểm hàng hóa kể từ khi qua lan can tàu)

• Nếu chỉ mua bảo hiểm kể từ khi hàng hóa qua lan can tàu, và nếu có tổn thất hàng hóa xảy ra trên bãi thu gom Container đến khi hàng vượt qua lan can tàu, tranh chấp thường xảy ra giữa người bán và người vận

Một số lưu ý khi sử dụng

Incoterms

5 Xét từ lợi ích kinh tế (tiết kiệm hoặc tăng thu ngoại tệ),

khi tham gia xuất nhập khẩu, chúng ta nên giành được quyền thuê phương tiện vận tải và mua bảo hiểm hàng hóa

• Khi xuất khẩu, nên chọn nhóm điều kiện C

• Khi nhập khẩu, nên chọn nhóm điều kiện F

1 Trong B/L ghi cước phí “freight prepaid”, điều này thể hiện đây là điều kiện cơ sở giao hàng:

a FOB b CIF

c EXW d FOB và EXW

2 Trong B/L ghi cước phí “freight to collect”, điều này thể hiện đây là điều kiện cơ sở giao hàng:

c FCA d Không điều kiện nào phù hợp

5 Nhà xuất khẩu Việt Nam xuất hàng sang Nhật Bản, cảng đi là Tân Cảng, TP.HCM, cảng đến là cảng Kobe Cước phí vận tải chặng chính do bên Việt Nam chịu Điều kiện thương mại quốc tế nào sau đây là phù hợp:

a FOB New Port HCMC b FOB Kobe Port

c CFR New Port HCMC d CFR Kobe Port

Ngân hàng đại lý

• Thanh tóan quốc tế được thực hiện chủ yếu bằng chuyển

khoản qua ngân hàng, bù trừ lẫn nhau trên các tài khỏan

mở tại các ngân hàng.

• Thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý trên cơ sở một thỏa ước

ngân hàng, gồm các nội dung chủ yếu:

– Các mẫu chữ ký có liên quan, khóa mã Telex, Swift (nếu có)

– Các điều kiện kinh doanh tổng quát: các nghiệp vụ mà các NHĐL có thể cung cấp cho nhau và cách thực hiện các giao dịch này.

– Các điều khỏan và điều kiện khác

– Danh mục ngân hàng đại lý

– Báo cáo thường niên và các văn bản thông tin khác

– Hợp đồng tín dụng (gồm thỏa thuận về hạn mức tín dụng trong thời gian luân chuyển chứng từ qua bưu điện, hạn mức tín dụng cho việc xác nhận chứng từ, đảm bảo cho các hối phiếu được xác nhận, tỷ lệ

ký quỹ, phí thanh toán,…)

Đặc điểm của nghiệp vụ

Ngân hàng đại lý

• Khách hàng của NHĐL là các NH thương mại hoặc

các định chế tài chính trung gian

• Nghiệp vụ NHĐL được xem là một trong các giao dịch

bán buôn của các NHTM

• Nghiệp vụ NHĐL hỗ trợ cho các nghiệp vụ kinh doanh

khác như thanh toán, tín dụng, đầu tư, bảo lãnh,…

• Nghiệp vụ NHĐL là một trong những công cụ hữu hiệu

trong việc nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng

Nghiệp vụ ngân hàng đại lý cơ bản

• Thanh toán bù trừ (Clearing services)

• Tài trợ ngoại thương (Trade Finance)

• Cho vay hợp vốn (Syndicated Loans)

• Các dịch vụ về vốn và nguồn vốn

(Treasury Services)

• Dịch vụ tư vấn (Advisory Services)

Quan hệ tài khoản

• Tài khoản NOSTRO : tài khoản “của chúng tôi”

mở tại ngân hàng đại lý (có số dư bằng ngoại tệ)

• Tài khoản VOSTRO (LORO): tài khoản “của

quý vị” mở tại ngân hàng chúng tôi (có số dư

bằng nội tệ)

• Ví dụ : nếu tiền được chuyển từ Việt Nam sang nước ngoài thì:

– Nếu bằng ngọai tệ, tài khoản NOSTRO được sử dụng

(ghi nợ tài khoản NOSTRO)

– Nếu bằng nội tệ, tài khoản VOSTRO được sử dụng

(ghi có tài khoản VOSTRO)

Các bút toán chuyển tiền

• VD1: Khách hàng VN của ngân hàng Ngoại thương VN

muốn chuyển tiền VND vào tài khoản ngân hàng cho một người thụ hưởng ở nước ngoài

(1) Ngân hàng VCB

– ghi nợ tài khoản khách hàng Việt Nam bằng VND (cộng với phí), – ghi có bằng VND vào tài khoản của ngân hàng nước ngoài mở tại

ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (tài khoản VOSTRO)

(2) Khi nhận được báo có, ngân hàng nước ngoài sẽ:

– trừ phí, sau đó ghi Có cho khách hàng của mình bằng VND (nếu

quy chế quản lý ngoại hối cho phép và khách hàng yêu cầu)

– Quy đổi VND ra đồng tiền nước mình, sau khi trừ phí, ghi có bằng

nội tệ tương đương cho khách hàng (nếu quy chế ngoại hối quy

Các bút toán chuyển tiền

• VD2: Khách hàng VN của ngân hàng Ngoại thương VN

muốn chuyển tiền ngoại tệ vào tài khoản ngân hàng cho một người thụ hưởng ở nước ngoài

(1) Ngân hàng VCB

– Nếu khách hàng có tài khoản bằng ngoại tệ: ghi nợ tài khoản

khách hàng Việt Nam bằng ngoại tệ (cộng với phí), sau đó thông báo cho ngân hàng nước ngoài ghi Nợ tài khoản NOSTRO

– Nếu khách hàng có VND, ghi nợ tài khoản khách hàng bằng VND

tương đương số ngoại tệ chuyển đi (cộng với phí), sau đó thông báo ngân hàng nước ngoài ghi Nợ tài khoản NOSTRO

(2) Khi nhận được báo có, ngân hàng nước ngoài sẽ:

– trừ phí, sau đó ghi Nợ tài khoản NOSTRO và ghi Có cho khách

Hệ thống thông tin của các NHĐL

Telecommunications ): hệ thống viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu

thanh toán bù trừ liên ngân hàng tại Mỹ-USD

thanh toán bù trừ tự động tại Anh-GBP

bù trừ toàn cầu

• Thành lập tại Brussels vào ngày 3/5/1973, chính thức hoạt động từ 1977

• Mục đích chính: Nghiên cứu, sáng tạo và cung ứng những tiện ích cho các thành viên trong việc trao đổi thông tin qua một hệ thống viễn thông tài chính chuyên biệt và tiện lợi.

• Các dịch vụ chủ yếu: thanh toán, chứng khoán, ngân quỹ, thương mại,

hệ thống

• Lợi ích: hoạt động thanh toán bù trừ quốc tế diễn ra tự động hơn, ít rủi ro hơn, chi phí thấp hơn và chuẩn hóa hơn về ngôn ngữ, về tiến trình thực hiện nghiệp vụ,…

=> giảm chi phí giao dịch, nâng cao tính cạnh tranh của các đơn vị thành viên trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ quốc tế.