BẢI GIẢNG THANH TOÁN QUỐC tế chương 1 TỔNG QUAN về THANH TOÁN QUỐC tế

CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ Cơ sở hình thành TTQT • Cơ sở hình thành hoạt động TTQT: hoạt động ngoại thương • Mục đích hoạt động TTQT: hỗ trợ phục vụ cho hoạt động xuất nhập nước diễn cách trôi chảy hiệu • Nói đến hoạt động TTQT nói đến hoạt động TTQT ngân hàng thương mại Khái niệm toán quốc tế • Thanh toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan • Thanh toán phi mậu dịch: việc thực toán cho hoạt động không mang tính thương mại, chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngoài; nguồn tiền, quà biếu, trợ cấp cá nhân nước cho cá nhân nước; tổ chức từ thiện nước cho tổ chức, đòan thể nước • Thanh toán mậu dịch: việc thực toán sở hàng hóa xuất nhập cung ứng dịch vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngọai thương Hợp đồng ngoại thương • Hàng hóa mua bán di chuyển khỏi biên giới quốc gia (ngoại trừ hàng hóa mua bán doanh nghiệp khu chế xuất doanh nghiệp khu chế xuất) • Đồng tiền toán: đồng tiền nước người mua, người bán hay đồng tiền nước thứ ba => rủi ro tỷ giá • Các bên mua bán có trụ sở kinh doanh nước khác (trừ hợp đồng bên khu chế xuất) Hợp đồng ngoại thương SALES CONTRACT Article 1: Commodity No: Article 2: Contract Prices Date: Article 3: Delivery Terms Between: Article 4: Payment Terms And: Article 5: Documents The Buyer agrees to buy and the Seller agrees to sell; and the following terms and conditions are agreed: Article 6: Packing Article 7: Shipping Marks Article 8: Claim Article 9: Arbitration ………… Điều kiện toán – Điều kiện tiền tệ: • đồng tiền tính giá • đồng tiền toán • tỷ giá quy đổi – Điều kiện địa điểm toán: • Tại nước người bán • Tại nước người mua • Nước thứ ba (phát hành đồng tiền toán) – Điều kiện thời hạn toán: • trả trước • trả • trả sau – Điều kiện phương thức toán: • Ứng trước, Ghi sổ, Chuyển tiền • Nhờ thu • Tín dụng chứng từ – Điều kiện chứng từ toán Điều kiện giao hàng • Thời gian giao hàng – Một ngày cụ thể – Ko chậm ngày định – Trong khoảng thời gian định • Địa điểm giao hàng – Xác định theo điều kiện sở giao hàng (Incoterms 2000) – Quy định rõ: cảng bốc hàng, cảng dỡ hàng,… • Thông báo giao hàng – Thông báo trước giao hàng, sau giao hàng – Thời hạn, phương tiện, nội dung thông báo • Các quy định khác – Giao hàng phần – Chuyển tải – Vận đơn người thứ Điều kiện bảo hiểm • Công ty bảo hiểm • Điều kiện bảo hiểm – Điều kiện bảo hiểm chính: điều kiện A, B, C – Điều kiện bảo hiểm phụ: đổ vỡ, trộm cắp, ko giao hàng,… – Điều kiện bảo hiểm bổ sung: chiến tranh, đình công, dân biến,… • Số tiền bảo hiểm: thông thường 110% giá CIF, CIP hàng hóa hay giá trị hóa đơn • Phí bảo hiểm Vai trò toán quốc tế • Bôi trơn thúc đẩy hoạt động xuất nhập kinh tế tổng thể • Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước trực tiếp gián tiếp • Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế • Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác • Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế Ngân hàng Chú ý Điều kiện thương mại Phương thức vận tải sử dụng EXW FCA CPT, CIP DAF, DDU, DDP Áp dụng cho tất loại hình phương tiện vận tải (đường biển, hàng không, đường sắt, đường bộ, đường thủy, vận tải đa phương thức) FAS, FOB CFR, CIF DES, DEQ Chỉ áp dụng vận tải biển Một số lưu ý sử dụng Incoterms Incoterms áp dụng cho hợp đồng mua bán hàng hóa dạng vật chất (hữu hình), không áp dụng cho hàng hóa phi vật chất (vô hình) công nghệ phần mềm máy tính Incoterms hợp đồng vận tải, không thay hợp đồng ngoại thương Nếu bên muốn áp dụng khác so với quy định Incoterms phải quy định rõ ràng điểm khác hợp đồng ngoại thương Một số lưu ý sử dụng Incoterms Nếu hàng chuyên chở Container (không lấy lan can tàu làm địa điểm chuyển giao rủi ro) nên thay điều kiện FOB FCA, điều kiện CFR CPT, điều kiện CIF CIP Đối với người X.khẩu Đối với người nhập • Sớm chuyển giao rủi ro hàng hóa • Sớm lấy vận đơn để lập chứng từ toán • Không phải chịu thêm chi phí sau hàng hóa giao cho người chuyên chở • Về nguyên tắc, công ty bảo hiểm có trách nhiệm bảo hiểm hàng hóa từ chuyển giao Container cho người vận chuyển (thay bảo hiểm hàng hóa kể từ qua lan can tàu) • Nếu mua bảo hiểm kể từ hàng hóa qua lan can tàu, có tổn thất hàng hóa xảy bãi thu gom Container đến hàng vượt qua lan can tàu, tranh chấp thường xảy người bán người vận tải, khó phân xử Một số lưu ý sử dụng Incoterms • • Xét từ lợi ích kinh tế (tiết kiệm tăng thu ngoại tệ), tham gia xuất nhập khẩu, nên giành quyền thuê phương tiện vận tải mua bảo hiểm hàng hóa Khi xuất khẩu, nên chọn nhóm điều kiện C Khi nhập khẩu, nên chọn nhóm điều kiện F BẢNG TÓM TẮT TRÁCH NHIỆM VÀ CHI PHÍ RỦI RO VÀ CHI PHÍ PHÁT SINH EXW FCA FAS FOB CFR CIF CPT CIP DAF 10 DES 11 DEQ 12 DDU 13 DDP +I +I (BIÊN GIỚI ĐẤT LIỀN) Trong B/L ghi cước phí “freight prepaid”, điều thể điều kiện sở giao hàng: a FOB b CIF c EXW d FOB EXW Trong B/L ghi cước phí “freight to collect”, điều thể điều kiện sở giao hàng: a FOB b FAS c EXW d Tất Người thụ hưởng buộc phải xuất trình chứng từ bảo hiểm điều kiện thương mại: a FOB b CIP c DES d FAS Nhà xuất Việt Nam xuất hàng hóa sang Hàn Quốc phương tiện tàu Container Điều kiện thương mại sau thích hợp nhất: a FOB b FAS c FCA d Không điều kiện phù hợp Nhà xuất Việt Nam xuất hàng sang Nhật Bản, cảng Tân Cảng, TP.HCM, cảng đến cảng Kobe Cước phí vận tải chặng bên Việt Nam chịu Điều kiện thương mại quốc tế sau phù hợp: a FOB New Port HCMC b FOB Kobe Port c CFR New Port HCMC d CFR Kobe Port Ngân hàng đại lý • Thanh tóan quốc tế thực chủ yếu chuyển khoản qua ngân hàng, bù trừ lẫn tài khỏan mở ngân hàng • Thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý sở thỏa ước ngân hàng, gồm nội dung chủ yếu: – Các mẫu chữ ký có liên quan, khóa mã Telex, Swift (nếu có) – Các điều kiện kinh doanh tổng quát: nghiệp vụ mà NHĐL cung cấp cho cách thực giao dịch – Các điều khỏan điều kiện khác – Danh mục ngân hàng đại lý – Báo cáo thường niên văn thông tin khác – Hợp đồng tín dụng (gồm thỏa thuận hạn mức tín dụng thời gian luân chuyển chứng từ qua bưu điện, hạn mức tín dụng cho việc xác nhận chứng từ, đảm bảo cho hối phiếu xác nhận, tỷ lệ ký quỹ, phí toán,…) Đặc điểm nghiệp vụ Ngân hàng đại lý • Khách hàng NHĐL NH thương mại định chế tài trung gian • Nghiệp vụ NHĐL xem giao dịch bán buôn NHTM • Nghiệp vụ NHĐL hỗ trợ cho nghiệp vụ kinh doanh khác toán, tín dụng, đầu tư, bảo lãnh,… • Nghiệp vụ NHĐL công cụ hữu hiệu việc nâng cao tính cạnh tranh ngân hàng Nghiệp vụ ngân hàng đại lý • Thanh toán bù trừ (Clearing services) • Tài trợ ngoại thương (Trade Finance) • Cho vay hợp vốn (Syndicated Loans) • Các dịch vụ vốn nguồn vốn (Treasury Services) • Dịch vụ tư vấn (Advisory Services) Quan hệ tài khoản • Tài khoản NOSTRO: tài khoản “của chúng tôi” mở ngân hàng đại lý (có số dư ngoại tệ) • Tài khoản VOSTRO (LORO): tài khoản “của quý vị” mở ngân hàng (có số dư nội tệ) • Ví dụ: tiền chuyển từ Việt Nam sang nước thì: – Nếu ngọai tệ, tài khoản NOSTRO sử dụng (ghi nợ tài khoản NOSTRO) – Nếu nội tệ, tài khoản VOSTRO sử dụng (ghi có tài khoản VOSTRO) Các bút toán chuyển tiền • VD1: Khách hàng VN ngân hàng Ngoại thương VN muốn chuyển tiền VND vào tài khoản ngân hàng cho người thụ hưởng nước (1) Ngân hàng VCB – ghi nợ tài khoản khách hàng Việt Nam VND (cộng với phí), – ghi có VND vào tài khoản ngân hàng nước mở ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (tài khoản VOSTRO) (2) Khi nhận báo có, ngân hàng nước sẽ: – trừ phí, sau ghi Có cho khách hàng VND (nếu quy chế quản lý ngoại hối cho phép khách hàng yêu cầu) – Quy đổi VND đồng tiền nước mình, sau trừ phí, ghi có nội tệ tương đương cho khách hàng (nếu quy chế ngoại hối quy định, khách hàng yêu cầu) Các bút toán chuyển tiền • VD2: Khách hàng VN ngân hàng Ngoại thương VN muốn chuyển tiền ngoại tệ vào tài khoản ngân hàng cho người thụ hưởng nước (1) Ngân hàng VCB – Nếu khách hàng có tài khoản ngoại tệ: ghi nợ tài khoản khách hàng Việt Nam ngoại tệ (cộng với phí), sau thông báo cho ngân hàng nước ghi Nợ tài khoản NOSTRO – Nếu khách hàng có VND, ghi nợ tài khoản khách hàng VND tương đương số ngoại tệ chuyển (cộng với phí), sau thông báo ngân hàng nước ghi Nợ tài khoản NOSTRO (2) Khi nhận báo có, ngân hàng nước sẽ: – trừ phí, sau ghi Nợ tài khoản NOSTRO ghi Có cho khách hàng Hệ thống thông tin NHĐL • SWIFT (The Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications): hệ thống viễn thông tài liên ngân hàng toàn cầu • CHIPS (The Clearing House Interbank Payment System): hệ thống toán bù trừ liên ngân hàng Mỹ-USD • CHAPS (Clearing House Automated Payments System): hệ thống toán bù trừ tự động Anh-GBP • ECHO (Exchange Clearing House Organization): trung tâm toán bù trừ toàn cầu • BOJNET: trung tâm toán bù trừ JPY Tokyo (của NHTW Nhật) • TBF: toán giao dịch EUR (của NHTW Pháp) SWIFT • Thành lập Brussels vào ngày 3/5/1973, thức hoạt động từ 1977 • Mục đích chính: Nghiên cứu, sáng tạo cung ứng tiện ích cho thành viên việc trao đổi thông tin qua hệ thống viễn thông tài chuyên biệt tiện lợi • Các dịch vụ chủ yếu: toán, chứng khoán, ngân quỹ, thương mại, hệ thống • Lợi ích: hoạt động toán bù trừ quốc tế diễn tự động hơn, rủi ro hơn, chi phí thấp chuẩn hóa ngôn ngữ, tiến trình thực nghiệp vụ,… => giảm chi phí giao dịch, nâng cao tính cạnh tranh đơn vị thành viên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ quốc tế [...]... 522) ULB: luật thống nhất về Hối phiếu (19 30) ULC: Luật Sec thống nhất (19 31) URR: quy tắc thống nhất về hoàn trả liên hàng (URR 525) Điều kiện thương mại quốc tế • Incoterms do phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo, ban hành lần đầu tiên vào năm 19 36 • Cho đến nay, Incoterms đã được tu chỉnh 6 lần vào các năm 19 53, 19 67, 19 76, 19 80, 19 90 và 2000 • Các bên tham gia có quyền chọn bất kỳ Incoterms nào,... trong nước và quốc tế Rủi ro đặc thù trong hoạt động TTQT • Rủi ro quốc gia – Rủi ro chính trị – Rủi ro kinh tế • Rủi ro về quản lý hối đối • Rủi ro đối tác • Các rủi ro bất khả kháng Hệ thống văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động TTQT UCP: Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (UCP 500, UCP 600) URC: quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC 522) ULB: luật thống nhất về Hối phiếu (19 30) ULC: Luật... Xét từ lợi ích kinh tế (tiết kiệm hoặc tăng thu ngoại tệ), khi tham gia xuất nhập khẩu, chúng ta nên giành được quyền th phương tiện vận tải và mua bảo hiểm hàng hóa Khi xuất khẩu, nên chọn nhóm điều kiện C Khi nhập khẩu, nên chọn nhóm điều kiện F BẢNG TĨM TẮT TRÁCH NHIỆM VÀ CHI PHÍ RỦI RO VÀ CHI PHÍ PHÁT SINH 1 EXW 2 FCA 3 FAS 4 FOB 5 CFR 6 CIF 7 CPT 8 CIP 9 DAF 10 DES 11 DEQ 12 DDU 13 DDP +I +I (BIÊN... động từ 19 77 • Mục đích chính: Nghiên cứu, sáng tạo và cung ứng những tiện ích cho các thành viên trong việc trao đổi thơng tin qua một hệ thống viễn thơng tài chính chun biệt và tiện lợi • Các dịch vụ chủ yếu: thanh tốn, chứng khốn, ngân quỹ, thương mại, hệ thống • Lợi ích: hoạt động thanh tốn bù trừ quốc tế diễn ra tự động hơn, ít rủi ro hơn, chi phí thấp hơn và chuẩn hóa hơn về ngơn ngữ, về tiến... Port HCMC d CFR Kobe Port Ngân hàng đại lý • Thanh tóan quốc tế được thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản qua ngân hàng, bù trừ lẫn nhau trên các tài khỏan mở tại các ngân hàng • Thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý trên cơ sở một thỏa ước ngân hàng, gồm các nội dung chủ yếu: – Các mẫu chữ ký có liên quan, khóa mã Telex, Swift (nếu có) – Các điều kiện kinh doanh tổng qt: các nghiệp vụ mà các NHĐL có thể... thống thanh tốn bù trừ liên ngân hàng tại Mỹ-USD • CHAPS (Clearing House Automated Payments System): hệ thống thanh tốn bù trừ tự động tại Anh-GBP • ECHO (Exchange Clearing House Organization): trung tâm thanh tốn bù trừ tồn cầu • BOJNET: trung tâm thanh tốn bù trừ JPY tại Tokyo (của NHTW Nhật) • TBF: thanh tốn các giao dịch bằng EUR (của NHTW Pháp) SWIFT • Thành lập tại Brussels vào ngày 3/5 /19 73,.. .Thanh tốn quốc tế - hoạt động sinh lời của NHTM • Ngân hàng thu phí từ hoạt động thanh tốn quốc tế – Doanh thu từ hoạt động TTQT – Lợi nhuận từ hoạt động TTQT • Hoạt động TTQT là nghiệp vụ căn bản, làm tiền đề cho các nghiệp vụ khác phát triển (kinh... dẫn chiếu rõ ràng Incoterms mà các bên sử dụng • Incoterms chỉ đề cập đến một số nghĩa vụ có liên quan đến giao nhận, vận tải, bảo hiểm, thủ tục thơng quan, … nên khơng thể thay thế hợp đồng ngoại thương Kết cấu Incoterms 2000 Nghĩa vụ người bán Nghĩa vụ người mua A1 Cung cấp hàng phù hợp với hợp đồng B1 Trả tiền hàng A2 Giấy phép và thủ tục B2 Giấy phép và thủ tục A3 Hợp đồng chun chở và BH B3 Hợp... khác như thanh tốn, tín dụng, đầu tư, bảo lãnh,… • Nghiệp vụ NHĐL là một trong những cơng cụ hữu hiệu trong việc nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng Nghiệp vụ ngân hàng đại lý cơ bản • Thanh tốn bù trừ (Clearing services) • Tài trợ ngoại thương (Trade Finance) • Cho vay hợp vốn (Syndicated Loans) • Các dịch vụ về vốn và nguồn vốn (Treasury Services) • Dịch vụ tư vấn (Advisory Services) Quan hệ tài... bằng FCA, điều kiện CFR bằng CPT, điều kiện CIF bằng CIP vì Đối với người X.khẩu Đối với người nhập khẩu • Sớm chuyển giao rủi ro về hàng hóa • Sớm lấy được vận đơn để lập bộ chứng từ thanh tốn • Khơng phải chịu thêm các chi phí sau khi hàng hóa đã giao cho người chun chở • Về ngun tắc, cơng ty bảo hiểm có trách nhiệm bảo hiểm hàng hóa từ khi chuyển giao Container cho người vận chuyển (thay vì chỉ bảo ... niệm tốn quốc tế • Thanh tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân nước khác, hay quốc gia... động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế • Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài khác • Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế Ngân hàng Thanh tốn quốc tế - hoạt động sinh lời NHTM... phiếu (19 30) ULC: Luật Sec thống (19 31) URR: quy tắc thống hoàn trả liên hàng (URR 525) Điều kiện thương mại quốc tế • Incoterms phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo, ban hành lần vào năm 19 36