4. Nếu hàng chuyên chở bằng Container (không lấy lan can tàu làm địa điểm chuyển giao rủi ro) thì nên thay điều kiện FOB bằng FCA, điều kiện CFR bằng CPT, điều kiện CIF bằng CIP vì
Một số lưu ý khi sử dụng Incoterms
Đối với người X.khẩu Đối với người nhập khẩu
• Sớm chuyển giao rủi ro về hàng hóa
• Sớm lấy được vận đơn để lập bộ chứng từ
thanh toán
• Không phải chịu thêm các chi phí sau khi hàng hóa đã giao cho người chuyên chở
• Về nguyên tắc, công ty bảo hiểm có trách nhiệm bảo hiểm hàng hóa từ khi chuyển giao Container cho người vận chuyển (thay vì chỉ bảo hiểm hàng hóa kể từ khi qua lan can tàu)
• Nếu chỉ mua bảo hiểm kể từ khi hàng hóa qua lan can tàu, và nếu có tổn thất hàng hóa xảy ra trên bãi thu gom Container đến khi hàng vượt qua lan can tàu, tranh chấp thường xảy ra giữa người bán và người vận tải, và rất khó phân xử.
Một số lưu ý khi sử dụng Incoterms
5. Xét từ lợi ích kinh tế (tiết kiệm hoặc tăng thu ngoại tệ), khi tham gia xuất nhập khẩu, chúng ta nên giành được quyền thuê phương tiện vận tải và mua bảo hiểm hàng hóa.
• Khi xuất khẩu, nên chọn nhóm điều kiện C
• Khi nhập khẩu, nên chọn nhóm điều kiện F
BẢNG TÓM TẮT
1. EXW 2. FCA 3. FAS 4. FOB 5. CFR
6. CIF +I
7. CPT
8. CIP +I
9. DAF (BIÊN GIỚI ĐẤT LIỀN)
10. DES 11. DEQ 12. DDU
TRÁCH NHIỆM VÀ CHI PHÍ
RỦI RO VÀ CHI PHÍ PHÁT SINH
1. Trong B/L ghi cước phí “freight prepaid”, điều này thể hiện đây là điều kiện cơ sở giao hàng:
a. FOB b. CIF
c. EXW d. FOB và EXW
2. Trong B/L ghi cước phí “freight to collect”, điều này thể hiện đây là điều kiện cơ sở giao hàng:
a. FOB b. FAS
c. EXW d. Tất cả đều đúng
3. Người thụ hưởng buộc phải xuất trình chứng từ bảo hiểm trong điều kiện thương mại:
a. FOB b. CIP
c. DES d. FAS
4. Nhà xuất khẩu Việt Nam xuất hàng hóa sang Hàn Quốc bằng
phương tiện tàu Container. Điều kiện thương mại nào sau đây là thích hợp nhất:
a. FOB b. FAS
c. FCA d. Không điều kiện nào phù hợp
5. Nhà xuất khẩu Việt Nam xuất hàng sang Nhật Bản, cảng đi là Tân Cảng, TP.HCM, cảng đến là cảng Kobe. Cước phí vận tải chặng
chính do bên Việt Nam chịu. Điều kiện thương mại quốc tế nào sau đây là phù hợp:
a. FOB New Port HCMC b. FOB Kobe Port
Ngân hàng đại lý
• Thanh tóan quốc tế được thực hiện chủ yếu bằng chuyển khoản qua ngân hàng, bù trừ lẫn nhau trên các tài khỏan mở tại các ngân hàng.
• Thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý trên cơ sở một thỏa ước ngân hàng, gồm các nội dung chủ yếu:
– Các mẫu chữ ký có liên quan, khóa mã Telex, Swift (nếu có)
– Các điều kiện kinh doanh tổng quát: các nghiệp vụ mà các NHĐL có thể cung cấp cho nhau và cách thực hiện các giao dịch này.
– Các điều khỏan và điều kiện khác – Danh mục ngân hàng đại lý
– Báo cáo thường niên và các văn bản thông tin khác
– Hợp đồng tín dụng (gồm thỏa thuận về hạn mức tín dụng trong thời gian luân chuyển chứng từ qua bưu điện, hạn mức tín dụng cho việc xác nhận chứng từ, đảm bảo cho các hối phiếu được xác nhận, tỷ lệ ký quỹ, phí thanh toán,…)
Đặc điểm của nghiệp vụ Ngân hàng đại lý
• Khách hàng của NHĐL là các NH thương mại hoặc các định chế tài chính trung gian
• Nghiệp vụ NHĐL được xem là một trong các giao dịch bán buôn của các NHTM
• Nghiệp vụ NHĐL hỗ trợ cho các nghiệp vụ kinh doanh khác như thanh toán, tín dụng, đầu tư, bảo lãnh,…
• Nghiệp vụ NHĐL là một trong những công cụ hữu hiệu trong việc nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng
Nghiệp vụ ngân hàng đại lý cơ bản
• Thanh toán bù trừ (Clearing services)
• Tài trợ ngoại thương (Trade Finance)
• Cho vay hợp vốn (Syndicated Loans)
• Các dịch vụ về vốn và nguồn vốn (Treasury Services)
• Dịch vụ tư vấn (Advisory Services)
Quan hệ tài khoản
• Tài khoản NOSTRO: tài khoản “của chúng tôi”
mở tại ngân hàng đại lý (có số dư bằng ngoại tệ)
• Tài khoản VOSTRO (LORO): tài khoản “của quý vị” mở tại ngân hàng chúng tôi (có số dư bằng nội tệ)
• Ví dụ: nếu tiền được chuyển từ Việt Nam sang nước ngoài thì:
– Nếu bằng ngọai tệ, tài khoản NOSTRO được sử dụng (ghi nợ tài khoản NOSTRO)
– Nếu bằng nội tệ, tài khoản VOSTRO được sử dụng (ghi có tài khoản VOSTRO)
Các bút toán chuyển tiền
• VD1: Khách hàng VN của ngân hàng Ngoại thương VN muốn chuyển tiền VND vào tài khoản ngân hàng cho một người thụ hưởng ở nước ngoài
(1) Ngân hàng VCB
– ghi nợ tài khoản khách hàng Việt Nam bằng VND (cộng với phí), – ghi có bằng VND vào tài khoản của ngân hàng nước ngoài mở tại
ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (tài khoản VOSTRO)
(2) Khi nhận được báo có, ngân hàng nước ngoài sẽ:
– trừ phí, sau đó ghi Có cho khách hàng của mình bằng VND (nếu quy chế quản lý ngoại hối cho phép và khách hàng yêu cầu)
– Quy đổi VND ra đồng tiền nước mình, sau khi trừ phí, ghi có bằng nội tệ tương đương cho khách hàng (nếu quy chế ngoại hối quy
Các bút toán chuyển tiền
• VD2: Khách hàng VN của ngân hàng Ngoại thương VN muốn chuyển tiền ngoại tệ vào tài khoản ngân hàng cho một người thụ hưởng ở nước ngoài
(1) Ngân hàng VCB
– Nếu khách hàng có tài khoản bằng ngoại tệ: ghi nợ tài khoản khách hàng Việt Nam bằng ngoại tệ (cộng với phí), sau đó thông báo cho ngân hàng nước ngoài ghi Nợ tài khoản NOSTRO
– Nếu khách hàng có VND, ghi nợ tài khoản khách hàng bằng VND tương đương số ngoại tệ chuyển đi (cộng với phí), sau đó thông báo ngân hàng nước ngoài ghi Nợ tài khoản NOSTRO
(2) Khi nhận được báo có, ngân hàng nước ngoài sẽ:
– trừ phí, sau đó ghi Nợ tài khoản NOSTRO và ghi Có cho khách
Hệ thống thông tin của các NHĐL
• SWIFT (The Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunications): hệ thống viễn thông tài chính liên ngân hàng toàn cầu
• CHIPS (The Clearing House Interbank Payment System): hệ thống thanh toán bù trừ liên ngân hàng tại Mỹ-USD
• CHAPS (Clearing House Automated Payments System): hệ thống thanh toán bù trừ tự động tại Anh-GBP
• ECHO (Exchange Clearing House Organization): trung tâm thanh toán bù trừ toàn cầu
• BOJNET: trung tâm thanh toán bù trừ JPY tại Tokyo (của NHTW Nhật)
• TBF: thanh toán các giao dịch bằng EUR (của NHTW Pháp)