1. Trang chủ
  2. » Tài Chính - Ngân Hàng

Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 4 - PGS.TS. Hà Văn Hội (2017)

31 34 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 31
Dung lượng 0,91 MB

Nội dung

Bài giảng Thanh toán quốc tế - Chương 4: Các phương thức thanh toán ́ứng trước, ghi sổ và chuyển tiền cung cấp cho người học các kiến thức: Ứng trước, phương thức mở tài khoản, ghi sổ; phương thức chuyển tiền,... Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.

Các phương thức toán ứng trước, ghi sổ và chuyển tiền I Ứng trước (Advanced Payment)    Người mua chấp nhận giá chào hàng người bán Chuyển tiền tốn phần tồn cho người bán, Nghĩa việc toán xảy trước hàng hóa người bán chuyển giao cho người mua ADVANCED PAYMENT Thời điểm trả tiền trước (các mốc thời gian):  Ngay sau ký kết HĐ hay đơn đặt hàng  Sau thời gian định kể từ hợp đồng có hiệu lực  Trả trước giao hàng thời gian định  Việc trả tiền xảy trước hàng hóa chuyển giao ADVANCED PAYMENT Mục đích việc TT trước: a/ Nhà NK cấp tín dụng cho nhà XK: Điều kiện: - Tin cậy, làm ăn lâu dài - Đơn đặt hàng lớn - Người bán thiếu vốn - Vì tiền ứng trước nên phải tính lãi suất, ẩn vào giá hàng (giảm giá) ADVANCED PAYMENT Ví dụ: Một HĐ có trị giá 100.000 USD Hai bên mua & bán thoả thuận toán 100% trị giá HĐ tháng trước giao hàng, mức lãi suất áp dụng 7,2%/năm Số tiền trả trước và tỷ lệ giảm giá? Gọi trị giá hợp đồng V; Số tiền trả trước A Thời gian ứng trước t (năm); Mức lãi suất r (%năm) V = A (1+r.t): V 100.000 A   96.525(USD)  rxt  0,072 x 2/ Tỷ lệ giảm tính theo cơng thức: VA A r.t 0,072.0,5 d  1  1  100%   3.475% V V  r.t  r.t  0,072.0,5 ADVANCED PAYMENT b/ Tiền đặt cọc đảm bảo thực HĐ: Lý do:  Hai bên chưa có quan hệ từ trước  Bên mua tốn dây dưa  Hàng hóa đặc chủng  Đặc điểm: Khơng tính lãi suất (khơng giảm giỏ) ADVANCED PAYMENT Ưu điểm bên: Đối với nhà nhập khẩu: Do toán trớc nên đợc giảm giá Tránh đợc rủi ro tỷ giá Đối với nhà xuất khẩu: Tránh đợc rủi ro v nợ Tiết kiệm chi phí quản lý kiểm soát tíndụng Có thể chuyển nhanh chóng sang nội t để đầu t tránh đợc rủi ro tû gi¸ ADVANCED PAYMENT Rủi ro đối với các bên: Đối với nhà nhập khẩu:  Một số quốc gia khơng cho phép tốn trước  Nhà XK khơng giao hàng  Hàng hố khơng bảo hiểm  Chịu áp lực tài Đối với nhà xuất khẩu:  Sau đặt hàng, người NK không thực toán trả trước  Người mua gian lận (séc khống…) Case study “Thận trọng với phương thức tốn CAD Pakistan” Cơng ty G (VN) ký hợp đồng xuất container hạt tiêu cho công ty Trade Corporation Services (Pa-ki-xtan) Trong giá hạt tiêu thị trường khoảng 3.500 USD/tấn vị khách Pa-ki-xtan đồng ý mua với giá 4.600 USD/tấn Công ty G tiến hành giao hàng gửi chứng từ giao hàng cho ngân hàng Pa-ki-xtan Sau đó công ty G nhận giấy báo chuyển tiền ngân hàng Tuy nhiên công ty G đã cảnh giác tiến hành thẩm tra giấy báo chuyển tiền với giúp đỡ chuyên viên ngân hàng phát giấy báo chuyển tiền giả mạo Cuộc “tranh luận” hai bên diễn ra, bên nhập lộ nguyên hình đối tượng lừa đảo Đối tượng thẳng thừng tuyên bố công ty G lơ hàng khơng thể bán lô hàng cho khách hàng khác tái xuất lô hàng khỏi Pa-ki-xtan Với kinh nghiệm nhiều năm buôn bán quốc tế, công ty G không tin lời đe doạ vị khách hàng lừa đảo tìm cách bán lơ hàng cho khách hàng khác Sau gặp số khó khăn việc bán lô hàng Pa-ki-xtan, công ty định tái nhập lô hàng trở lại Việt Nam Sau gần hai tháng cố gắng, sử dụng phương cách, công ty G đưa lô hàng Việt Nam Rất may với giúp đõ khách hàng lớn Pa-ki-xtan, công ty G đã tránh kết cục trắng lô hàng III Phương thức chuyển tiền Khái niệm  Một khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng  Để thực việc chuyển tiền ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý nước người thụ hưởng Hình thức:  Chuyển tiền thư (Mail Transfer-M/T)  Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer T/T) Các bên tham gia:   Người chuyển tiền (người trả tiền)-Remitter Người thụ hưởng (Beneficiary) Ngân hàng chuyển tiền (Remtting Bank) Ngân hàng trả tiền (Paying Bank) Các hình thức lệnh chuyển tiền Lệnh chuyển tiền chứng từ điện tử:  Chuyển qua hệ thống Swift hay Telex  Chuyển tiền qua hệ thống E-Bank  Quy định chữ ký điện tử, ký hiệu, mã khóa  Quy định mẫu lệnh chuyển tiền Nội dung yêu cầu chuyển tiền Tên và địa người xin chuyển tiền Số tài khoản, ngân hàng mở tài khoản Số tiền xin chuyển Tên và điạ người thụ hưởng, số tài khoản, Ngân hàng chi nhánh  Lý chuyển tiền  Kèm theo chứng từ có liên quan     Các bút toán chuyển tiền   Chuyển tiền VND Chuyển tiền ngoại tệ Case Study No 1/4/2017 Tập đoàn Nestle có nhập bơ từ hãng Latel Na Uy để sản xuất loại sữa giàu dinh dưỡng Cuộc mua bán giới thiệu thông quan số thông tin Internet Do lúc cần nguyên liệu gấp nên Nestle đã nhanh chóng thoả thuận hợp đồng nhập với Latel Họ đã thoả thuận toán trả trước 50% trị giá hợp đồng, vội vàng nên Nestle chưa đề cập kỹ nội dung cụ thể HĐ mà nhanh chóng chuyển tiền cho Latel theo HĐ thông qua ngân hàng Nestle định Nhưng rồi, tiền gửi mà hàng 24 chưa thấy Tìm hiểu kỹ Nestle vỡ lẽ rằng, Latel công ty ảo mạng, khơng có thật Trường hợp áp dụng  Bên bán mua hoàn toàn tin cậy lẫn Người mua tin vào việc giao hàng người bán, người bán tin vào việc trả tiền người mua  Khi nghiệp vụ trở thành phận cấu thành phương thức khác (D/P, D/A, L/C)  Chỉ nên áp dụng trường hợp giao dịch phi thương mại Phí chuyển tiền  Nếu áp dụng phương thức chuyển tiền phương thức độc lập chuyển tiền người đó phải trả phí  Nếu phương thức hỗ trợ cho phương thức khác bên thoả thuận Case study 1) Tập hợp tiền bẩn (Placement): kẻ rửa tiền đưa tiền bẩn vào lưu thông hệ thống tài (hay cịn gọi từ lóng “cài đặt”, “gửi tiền”), thường hình thức tiền mặt gửi ngân hàng Đây thao tác chu trình rửa tiền, nhằm che dấu nguồn gốc xuất xứ, thay đổi hình thái tồn tiền bẩn nhằm bước đầu “hoà nhập” vào hệ thống tài ngân hàng 2) Phân lớp tiền bẩn (Layering): Q trình tích tụ quay vịng khoản tiền sau chúng đã xâm nhập vào hệ thống tài (hay tiếng lóng bọn tội phạm gọi “sắp xếp”, “trộn lẫn” hay “chuyển đổi”) Mục đích việc nhằm xoá bỏ hoàn toàn nguồn gốc “bẩn” đồng tiền 3) HỢP NHẤT TIỀN BẨN (Integration) Đây giai đoạn đầu tư hợp pháp sau “đồng tiền bẩn” che giấu hình thức Ở giai đoạn này, “đồng tiền bẩn” sau hàng loạt thao tác nghiệp vụ đã có vỏ bọc hợp pháp đưa vào hoạt động sản xuất kinh doanh vốn đầu tư cho doanh nghiệp, khoản vay cá nhân, cổ phiếu, bất động sản,… ... giá 4. 600 USD/tấn Công ty G tiến hành giao hàng gửi chứng từ giao hàng cho ngân hàng Pa-ki-xtan Sau đó công ty G nhận giấy báo chuyển tiền ngân hàng Tuy nhiên công ty G đã cảnh giác tiến hành... cho khách hàng khác tái xuất lô hàng khỏi Pa-ki-xtan Với kinh nghiệm nhiều năm buôn bán quốc tế, công ty G không tin lời đe doạ vị khách hàng lừa đảo tìm cách bán lô hàng cho khách hàng khác... lơ hàng Pa-ki-xtan, công ty định tái nhập lô hàng trở lại Việt Nam Sau gần hai tháng cố gắng, sử dụng phương cách, công ty G đưa lô hàng Việt Nam Rất may với giúp đõ khách hàng lớn Pa-ki-xtan,

Ngày đăng: 26/10/2020, 12:02

TỪ KHÓA LIÊN QUAN

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN