Bài giảng thanh toán quốc tế chương 5 PGS TS hà văn hội

I T ng quan v th tín d ng Th tín d ng gì? Khi th c hi n ngh a v H p đ ng hai bên th a thu n l a ch n ph ng th c đ áp d ng Ch ng PH NG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T Thanh tốn có ngh a là: Vì l i ích c a m i bên, th ng gp ph i đàm phán đ quy t đ nh l a ch n ph ng th c tốn phù h p a Tr ti n ngay, nêu tín d ng có giá tr tốn b Cam k t tr ch m tr ti n đáo h n, n u tín d ng có giá tr tốn tr ch m Ph ng th c tốn tín d ng ch ng t dung hòa đ c l i ích c a c hai bên: linh h n c a L/C PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i c Ch p nh n h i phi u ng i th h ng ký phát tr ti n đáo h n, n u tín d ng có giá tr tốn b ng ch p nh n ( i u c a UCP600) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i C th hóa khái ni m th Khái ni m khác TDT s th a thu n: ̇ Ngân hàng m th tín d ng theo u c u c a ng i u c u m th tín d ng ho c nhân danh s tr m t s ti n nh t đ nh cho ng i th h ng ̇ Ho c Ch p nh n h i phi u ng i th h ng ký phát ho c y quy n cho m t ngân hàng khác ti n hành tốn, ch p nh n, chi t kh u h i phi u ̇ i u ki n: ch ng t ng i th h ng l i l p xu t trình ph i phù h p v i quy đ nh L/C tín d ng ng HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i C th hóa khái ni m th ̇Th tín d ng (Letter of Credit - L/C) cam k t tốn có u ki n b ng v n b n c a m t t ch c tài (thơng th ng ngân hàng) đ i v i ng i th h ng L/C ̇ i u ki n: ng i th h ng ph i xu t trình b ch ng t phù h p v i t t c u kho n đ c quy đ nh L/C, phù h p v i Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t (UCP) PGS.TS Hà V n H i - Tr Tín d ng m t s th a thu n b t k cho dù đ c mơ t hay g i tên th nào, th hi n m t s cam k t ch c ch n khơng h y ngang c a NHPH v vi c tốn xu t trình phù h p tín d ng ̇Th tín d ng (Letter of credit – L/C), ngân hàng vi t theo u c u c a cơng ty nh p kh u hàng hố ̇Trong đó, ngân hàng cam k t s tr cho ng i đ c tốn m t s ti n nh t đ nh, kho ng th i gian nh t đ nh v i u ki n ng i th c hi n đ y đ nh ng u kho n th PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Ví d v TTD ̇ T ng Cơng ty XNK Xây d ng (VINACONEX) mua máy xây d ng t hãng Mishubishi, Nh t B n đ ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh Cam k t tốn cho ng i th h ng ch đ nh T ch c phát hành L/C ngân hàng Là l i cam k t tốn ch c ch n C s tốn ch ng t Cam k t khơng h y b th i h n c a Thanh tốn có u ki n cho ng i th h ng ̇ Trong h p đ ng th ng m i, hai bên có tho thu n u kho n tốn b ng L/C qua Vietcombank ̇ th c hi n vi c tốn này, m t chu trình sau s di n ra: ng HKT - HQG Hà N i Ví d v Th tín d ng (1) VINACONEX đ n VCB (g i ngân hàng phát hành L/C) xin m L/C (2) VCB thơng báo cho Misubishi Bank (g i ngân hàng ti p nh n L/C) k t qu m L/C n i dung L/C (3) Misubishi Bank ki m tra c a L/C, sau chuy n ngun v n n i dung L/C cho Misubishi Group mà khơng đ c ghi hay d ch thu t b t k chi ti t L/C (4) Misubishi Group sau ki m tra n i dung L/C, n u th y hồn tồn phù h p v i nh ng u kho n c a h p đ ng nh ng n i dung tho thu n v i VINACONEX giao hàng cho VINACONEX VINACONEX N u ch a phù h p hai bên s ph i ch nh s a (5) Misubishi Group xu t trình cho Misubishi Bank b ch ng t ch ng minh hồn thành ngh a v giao hàng (6) Misubishi Bank l p t c chuy n b ch ng t cho VCB (7) Sau ki m tra chi ti t tính h p l c a b ch ng t th y Misubishi Group th c hi n quy đ nh c a L/C VCB chuy n ti n cho Misubishi Bank ng HKT - HQG Hà N i Misubishi Bank g i hàng (2) Th tín d ng (3)Thơng báo th tín tí d ng (1)Gi y u ê c u m tín d ng th Giao hàng (4) K t lu n t ng HKT - ng HKT - HQG Hà N i Case study No.1 khái ni m L/C ̇ Doanh nghi p s d ng L/C th i k đ u quan h kinh doanh bên ch a hi u rõ ̇ Thanh tốn qua L/C đ c th c hi n theo ngun t c “thanh tốn tr c, u n i sau”, ̇ Khi s d ng tốn L/C, ph i tn th UCP 600 600 ̇ N u khơng hi u rõ b n ch t c a th tín d ng, doanh nghi p khơng nên s d ng T p đồn J.Corp c a Nh t ký h p đ ng nh p kh u gi y mùa đơng c a cơng ty G c a Vi t Nam Ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng Tokyo Ng i xin m L/C C u c u b ch ng t đòi ti n ph i có Gi y ch ng nh n c a ng i mua ch ng nh n nh n hàng t i c ng Yokohama M t tháng sau m tín d ng, chuy n hàng c p c ng Yokohama th i h n giao hàng quy đ nh c a H , nh ng cơng ty G khơng th l y đ c Gi y ch ng nh n c a ng i mua Ngân hàng m L/C phía Nh t t ch i tốn b ch ng t đòi ti n M c dù nhi u l n cơng ty G g i v n b n sang cho J.Corp NH Tokyo u c u đ c tốn nh ng đ u b NH t ch i tốn Sau h n n m th ng l ng, cu i cơng ty G m i nh n đ c tốn nh ng ph i ch u nh ng t n th t n ng n Ph i ch ng L/C ph ng th c tốn đ m b o an tồn nh t cho ng i XK ? 11 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i (5) Shipping documents PGS.TS Hà V n H i - Tr HQG Hà N i (8) Money Misubishi Group PGS.TS Hà V n H i - Tr 10 PGS.TS Hà V n H i - Tr Vietcombak Vinaconex PGS.TS Hà V n H i - Tr (7) Hồn ti n (6)Ch ng t 12 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i (7) T ch i thi u ch ng t (6)Ch ng t NH Tokyo Ngân hàng VN (2) Th tín d ng J Corp (3)Thơng báo th tín d ng Giao hàng (4) (5) Shipping documents Cơng ty G 13 13 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr 1.1 NGUN T C S HQG Hà N i HQG Hà N i 14 15 D NG V N B N PHÁP LÝ C A ICC Là t p qn qu c t , khơng ph i lu t qu c t Mang tính ch t pháp lý tùy ý đ ng thu n Mi n trách cho nhà so n th o v n b n ng HKT - ng HKT - V v n b n ICC ban hành 1.GI I THI U V ICC • Thành l p 10/1919 • Là t p h p nh ng l c l ng kinh t ch y u nh t c a t ng n c h i viên vào y ban qu c gia (National committes) • Là m t t ch c Qu c t phi ph PGS.TS Hà V n H i - Tr II UCP - V n b n pháp lý quan tr ng nh t giao d ch tín d ng ch ng t L/C h p đ ng kinh t hai bên ̇ L/C đ c l p v i h p đ ng c s hàng hóa ̇ L/C ch giao d ch b ng ch ng t tốn ch c n c vào ch ng t ̇ L/C u c u tn th ch t ch quy đ nh c a b ch ng t ̇ L/C tính ch t hai m t c a ̇ tốn (1)Gi y u c u m tín d ng th c m c a giao d ch L/C 16 Các bên có qy n l a ch n ngun t c phù h p đ áp d ng Cơng c Lu t qu c t Lu t qu c gia T p qn th p nh t b c thang pháp lý Thơng l t p qn qu c t 17 18 Case Study No THANH TỐN QU C T TH C HI N THEO PHÁN QUY T C A TỊA HAY THƠNG L QU C T ? PGS.TS Hà V n H i - Tr T tc b n UCP đ u ngun giá tr Ch L/C d n chi hi u áp d ng, UCP m i có hi u l c ng HKT - Các bên có th th a thu n L/C HQG Hà N i N u UCP xung đ t v i Lu t qu c gia dùng Lu t qu c gia Tóm t t n i dung v vi c - Ngày 07/11/2006, Cơng ty X c a Vi t Nam ký h p đ ng nh p kh u v i Cơng ty Galaxy n Theo đó, Cơng ty Galaxy có ngh a v cung c p cho Cơng ty U 3.000 thùng ch a tơm sú v đơng l nh khơng đ u v i 32.400 kg tơm ngun li u đơng l nh, t ng giá tr 288.090 USD Ph ng th c tốn L/C Ngày 08/11/2006, Cơng ty U m L/C State Bank of India ngân hàng ph c v nhà xu t kh u (Cơng ty Galaxy) Ngày 15/12/2006, Hàng v đ n c ng Cát Lái, TP H Chí Minh Khi đ n nh n hàng v i s giám đ nh c a Cơng ty SGS, Cơng ty X phát hi n th y s n ph m tơm lơ hàng giao khơng b o đ m ch t l ng theo th a thu n Trong t ng s 2.999 thùng c a lơ hàng tơm nh p kh u, ch có 1.751 thùng tơm ngun li u đơng l nh, s l i 1.248 thùng n c đá đóng khn (khơng có tơm) Tr c s vi c gian l n th ng m i c a Cơng ty Galaxy, Cơng ty X nhi u l n c g ng liên l c v i Cơng ty Galaxy đ gi i quy t v n đ ch t l ng lơ hàng tơm nh p kh u nh ng khơng nh n đ c b t c ph n h i t phía Cơng ty Galaxy Do đó, đ b o v quy n l i ích h p pháp c a mình, ngày 17 tháng 01 n m 2007, Cơng ty U kh i ki n Cơng ty Galaxy t i Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng v i lý Cơng ty Galaxy vi ph m h p đ ng mua bán ngo i th ng ký k t ngày 07 tháng 11 n m 2006 22 21 20 19 Trong giao d ch L/C tr c h t ph i tn th L/C, sau m i đ n UCP (ti p) Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng ch p nh n th lý h s gi i quy t v ki n c s nh ng quy đ nh hi n hành d i c a pháp lu t Vi t Nam: - Kho n i u c a Lu t Th ng m i 2005: bên có quy n th a thu n áp d ng t p qn th ng m i qu c t n u t p qn th ng m i khơng trái v i ngun t c c b n c a pháp lu t Vi t Nam - i u 51 c a Lu t Th ng m i 2005: n u bên mua có b ng ch ng v vi c bên bán l a d i có quy n t m ng ng vi c tốn - Kho n i u c a B lu t T t ng Dân s 2005: B lu t T t ng Dân s Vi t Nam đ c áp d ng đ i v i vi c gi i quy t tranh ch p có y u t n c ngồi, tr ng h p u c qu c t mà Vi t Nam ký k t ho c gia nh p có quy đ nh khác áp d ng u c qu c t - i u 19 c a B lu t T t ng Dân s 2005: b n án, quy t đ nh c a Tòa án có hi u l c pháp l t ph lu h i đ c thi hành hà h ph h i đ c m i cơng dân, dâ c quan, t ch h c tơn tơ tr t ng Cá nhân, hâ c quan, t ch c có ngh a v ch p hành b n án, quy t đ nh c a Tòa án ph i nghiêm ch nh ch p hành Trong tr ng h p nêu trên, ký k t h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t (tơm đơng l nh), Cơng ty X Cơng ty Galaxy khơng th a thu n v c quan gi i quy t tranh ch p lu t áp d ng đ gi i quy t tranh ch p Cho nên, theo t pháp qu c t , lu t c quan gi i quy t tranh ch p c a n c n i th c hi n h p đ ng s đ c u tiên vi n d n t i đ gi i quy t tranh ch p phát sinh Tr ng h p này, vi c hàng đ c giao t i Vi t Nam ngun nhân tr c ti p d n đ n tranh ch p v tốn Do v y, Tòa án nhân dân có th m quy n t i Vi t Nam s đ c xác đ nh đ gi i quy t tranh ch p t ho c liên quan đ n hai h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t nêu b Vai trò c a UCP-DC ¬ i v i Ngân hàng ̇ Có c s chung đ hành đ ng nh t qn (trong vai trò NHPH, NHTB, NHđC , NHXN ) ̇ T ng c ng m i quan h hi u bi t gi a ngân hàng khách hàng ̇ Nâng cao ch t l ng d ch v khách hàng ̇ C m nang h ng d n ngân hàng cung c p d ch v t t nh t cho KH ̇ C n c pháp lý đ gi i quy t tranh ch p a Khái ni m v UCP-DC (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) - Quy t c th c hành th ng nh t tín d ng ch ng t ¬ Là m t v n b n d ICC biên biê so n cơng b ¬ Khuy n khích doanh nghi p s d ng ph ng th c tín d ng ch ng t TTQT PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 23 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 24 UCP l n đ u tiên đ c cơng b vào n m 1933 Phòng th ng m i qu c t (International Chamber of Commerce - ICC) ban hành ¬ ã qua l n s a đ i: 1951, 1962, 1974, 1983, 1995 2006 n ph m s 600 có hi u l c t 01/07/2007 - g i t t UCP 600 600 b Vai trò c a UCP-DC ¬ i v i doanh nghi p XNK ̇ C m nang giúp DN th c hi n t t quy n l i ngh a v c a (m L/C, tốn L/C) ̇ Tài li u h tr doanh nghi p giám sát d ch v ngân hàng cung c p ̇ C n c pháp lý đ doanh nghi p u n i v i ngân hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 25 L u ý áp d ng UCP-DC • UCP đ c h n 160 n c cơng nh n có Vi t Nam •V nb n pháp lý tùy ý • UCP qua 6l ns ađ i nh ng b n sau khơng ph nh n b n tr c • Khi áp d ng c n ph i ghi rõ áp d ng b n • Khi d n chi u UCP L/C khơng b t bu c th c hi n đ y đ • N u có th a thu n khác v i UCP ghi rõ L/C • UCP-DC ch áp d ng tốn qu c t , khơng áp d ng tốn n iđa PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - • Ch b n g c ti ng Anh ICC ban hành m i có giá tr gi i quy t tranh ch p • B n d ch ch mang tính tham kh o HQG Hà N i • UCP-DC khơng ph i b n nh t u ti t ph ng th c tốn TDCT • Các b n URR525, ISBP6812007, eUCP… 28 PGS.TS Hà V n H i - Tr N i dung c n b sung cho phù h p v i th c ti n th ng m i ng HKT - Thơng l bình qn 10 n m UCP-DC đ c b sung, s a đ i HQG Hà N i 26 Kh c ph c nh ng b t c p n it ic a UCP500 1.4 Tại phải sửa đổi UCP PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 29 L ch s UCP (ti p) ¬ UCP s a đ i l n th nh ¬UCP222 s a đ i l n th ¬UCP290 s a đ i l n th ¬UCP400 s a đ i l n th ¬UCP500 s a đ i l n th ¬UCP600 s a đ i l n th PGS.TS Hà V n H i - Tr t 1951 hai 1962 ba 1974 t 1983 n m 1990 sáu 2007 ng HKT - HQG Hà N i 27 ¬Là v n b n t p qn: UCP khơng ph i v n b n pháp lý b t bu c mà ch có tính ch t pháp lý tùy ý ¬ Ph m vi áp d ng: mang tính ch t tồn c u ¬ UCP 600 có 39 u kho n, đó: a Nh ng u kho n mang tính ch t b t bu c Là nh th h ng quy đ nh h mà bên bê liên liê quan t tín d ng bu c ph i tn th , n u làm trái s khơng h p l s m t quy n t ch i tốn ch ng t (đ i v i NH phát hành, ng i m th tín d ng), ho c s khơng đ c tr ti n (đ i v i ng i th h ng, NH chi t kh u) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 30 b Nh÷ng ®iỊu kho¶n mang tÝnh t ý lùa chän (option clauses) c i m m i c a UCP600 so v i UCP500 ¬ Lµ nh÷ng ®iỊu mµ c¸c bªn liªn quan L/C ®−ỵc qun xem xÐt vµ lùa chän ¸p dơng hay kh«ng ¸p dơng, hc bỉ sung thªm c¸c ®iỊu kiƯn ¸p dơng nh»m ®¶m b¶o qun lỵi vµ nghÜa vơ cđa c¸c bªn ¬ Néi dung c¸c ®iỊu kho¶n nµy th−êng quy ® nh: “trõ tÝn dơng qui ®Þnh kh¸c; NÕu ®iĨm nμy kh«ng ghi râ L/C th× ®−ỵc hiĨu nh− lμ qui ®Þnh UCP600; NÕu tÝn dơng cho phÐp ” PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 31 ¬ Ph m vi u ch nh UCP ̇ Ph m vi u ch nh c a th tín d ng d phòng: UCP600 ch u ch nh nh ng n i dung c a TTD d phòng t ng thích v i quy t c c a UCP600 ̇ Ph m vi u ch nh c a th tín d ng g m i: th ng Ngồi th a thu n khác quy t c c a UCP600 u ch nh t t c n i dung c a TTD th ng m i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 34 1.6 Áp d ng UCP ¬UCP 600 b sung nhi u đ nh ngh a gi i thích thu t ng m i đ làm rõ ngh a c a thu t ng gây tranh cãi b n UCP 500 ¬Thu t ng “th i gian h p lý” (reasonable time) cho vi c t ch i ho c ch p nh n tài li u đ c thay g kho ng g th i g gian c đ nh “05 ngày g y làm vi c th b ng ngân hàng”; ¬UCP 600 b sung thêm quy đ nh m i cho phép chi t kh u tín d ng th ch m tr ¬Các ngân hàng có th ch p nh n tài li u b o hi m có n i dung d n chi u đ n u kho n mi n tr (exclusion clause) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 32 ¬ i u ki n áp d ng ̇ c th hi n n i dung c a TTD ph i d n chi u đ n UCP ̇ c m c a t p qn qu c t : v n b n sau khơng lo i b v n b n tr c mà song song t n t i ̇ Khi áp p d ng gc ng ghi rõ s ban hành c a UCP ̇ eUCP1.1/2007 ph tr ng c a UCP600, d n chi u eUCP1.1 đ ng ngh a v i s d ng UCP600 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 35 a ¬ i t ng, ph m vi u ch nh i t ng u ch nh: Th tín d ng th tín d ng d phòng ¬UCP600 u ch nh TTD đ c phát hành cho đ n h t h n hi u l c ¬Hai ch th ch y u c a th tín d ng: Ngân hàng phát hành ng i th h ng ¬ TTD m t cam k t ch c ch n khơng th h y b PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 33 b Các đ nh ngh a UCP600 ̇Ngân hàng thơng báo (Advising Bank) - NHPH khơng th phát hành L/C tr c ti p đ ng i th h ng - NH đ c NHPH y quy n thơng báo L/Cđ c g i ngân hàng thơng báo - NH đ c y quy n TB L/C th ng ngân hàng đ i lý c a NHPH -N u NHTB khơng có quan h v i ng i Th h ng, L/C ph i đ c thơng báo qua NHTB th hai PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 36 ¬T i NH Phát hành khơng th phát hành tr c ti p TTD đ n ng i th h ng? ̇Ng i th h ng khơng th xác đ nh đ c th t gi c a TTD ̇ NH thơng g báo đ i lýý c a NHPH có th xác minh tính chân th c b ngồi c a TTD (ch ký mã khóa n t - Keytest) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 37 b Các đ nh ngh a UCP600 ¬Ngày làm vi c ngân hàng b Các đ nh ngh a UCP600 ¬ Ng i u c u (Applicant) ̇Là ng i u c u m t NHPH m t L/C đ cam k t tr ti n cho m t ng i khác v i u ki n ng i ph i xu t trình b ch ng t phù h p v i u ki n u kho n c a L/C ̇TTD TTD Th ng m i qu c t : ng i u c u ng i nh p kh u, ho c ng i ng i NK y quy n ̇ Ng i NK n u khơng tr c ti p có th thơng qua chi nhánh ngân hàng (applicant bank) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 38 4. Các thu t ng (ti p) 4. Các thu t ng (ti p) Ngày làm vi c c a ngân hàng (banking day) ¬ nh ngh a banking day c a lu t m u chuy n ti n qu c t 1982 ¬ nh ngh a banking day c a ISBP590 1998 c a ICC ¬ B t c p c a UCP600 v quy đ nh banking day 4.4 Ng i th h ng (beneficiary) ¬ Ng i th h ng bên mà quy n l i c a bên đó, m t tín d ng đ c phát hành ¬ Th tín d ng chuy n nh ng có hai ng i th h ng: g ng g i th h ng g th Nh t & ng g i th h ng th Hai ¬ Khơng có ng i th h ng th Ba PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 40 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 41 Là m t ngày mà ngân hàng th ng m c a t i n i mà ho t đ ng có liên quan đ n tốn L/C th c hi n Quy đ nh ngày làm vi c c a NH nh m: xác đ nh th i gian tốn cho b ch ng t xu t trình - Th ng nh h t quan nii m v ngày làm vii c c a ngân hàng t i qu c gia khác PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 39 b Các thu t ng UCP600 ̇Ngân hàng xác nh n ngân hàng, theo u c u ho c theo s y quy n c a ngân hàng phát hành, th c hi n xác nh n c a đ i v i m t tín d ng Xác nh n m t cam k t ch c ch n c a ngân hàng xác nh n, n ngồi cam k t c a ngân hàng phát hành v vi c tốn ho c th ng l ng tốn xu t trình phù h p PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 42 b Các thu t ng UCP600 Xu t trình phù h p ngh a là: Xu t trình phù h p v i: ̇Các u ki n u kho n c a tín d ng p d ng g c a UCP,, ISBP ̇Các u kho n có th áp ̇Th c ti n ngân hàng tiêu chu n qu c t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 1.7 D n chi u UCP TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700 ¬ SWIFT gì? ̇ SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ̇ SWIFT m t t ch c phi l i nhu n ̇ M c đích giúp ngân hàng th gi i (thành viên c a SWIFT), chuy n ti n cho ho c trao đ i thơng tin cho M i thành viên đ c c p mã giao d ch g i SWIFT code ̇ Các thành viên trao đ i thơng tin/chuy n ti n cho d i d ng SWIFT message, b c n đ c chu n hóa d i d ng tr ng d li u, ký hi u đ máy tính có th nh n bi t t đ ng x lý giao d ch 43 III Gi i thích thu t ng v th tín d ng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - 44 HQG Hà N i Các tên g i khác c a th tín d ng Ti ng Anh: T i g i Tín d ng ch ng t ? Letter of Credit (L/C); Credit; Documentary Credit (D/C) Các bên liên quan ch giao d ch v i b ng ch ng t Khơng liên quan đ n hàng hóa hay d ch v g Vi tt: Ti ng Tín d ng th ; Th tín d ng; Tín d ng ch ng t 1.7 D n chi u UCP TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700 ¬ Lý s d ng SWIFT c a ngân hàng th gi i nh ng u m: ̇ Là m t m ng truy n thơng ch s d ng h th ng tài chính, ngân hàng nên tính b o m t cao an tồn ̇ T c đ truy n thơng tin nhanh cho phép có th x lý đ c s l ng l n giao d ch ch ̇ Chi phí cho m t n giao d ch th p ̇ S d ng SWIFT s tn theo tiêu chu n th ng nh t tồn th gi i ̇ S d ng SWIFT có th hòa đ ng v i c ng đ ng ngân hàng th gi i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 45 3.Thu t ng : Credit - tín d ng Theo ngh a r ng: “tín nhi m” ch khơng ch “kho n vay” thơng th ng Trong ph ng th c TDCT, Ngân hàng đóng vai trò: + Là ng i đ i di n cho ng i nh p kh u g i b o đ m hàng g hóa cho ng g i nh p + Là ng kh u L u ý: Dù cách g i th v n ph i tn th khái ni m u c a UCP600 nói 47 46 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 48 Xu t trình xu t trình phù h p (Presentation) Xu t trình xu t trình phù h p (Presentation) ¬ Xu t trình (Presentation): ¬ Ng i th h ng chuy n giao ch ng t ¬ Ng i th h ng chuy n giao ch ng đ c ch đ nh ¬ NH đ c ch đ nh chuy n giao ch ng t Ng i Xu t trình (Presenter) ¬ Là ng i th h ng, ngân hàng ho khác th c hi n xu t trình PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - cho NHPH t cho NH cho NHPH c m t bên HQG Hà N i Xu t trình (ti p) Ng Ng i th h i th h ng ng B ch ng t Xu t trình B ch ng t Xu t trình NHđC NHXN i th ng Xu t trình NHđC B ch ng t Xu t trình NHPH NHđC B ch ng t Xu t trình NHXN B ch ng t Xu t trình NHPH NHXN PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 51 Xu t trình (ti p) ỵ Xu t trình (ti p) Remitting Bank Ng h 50 49 Quy đ nh v xu t trình ̇ a m xu t trình, ̇ Xu t trình cho ̇ Ph ng ti n xu t trình ̇ H n chót xu t trình, trình có gia h n xu t trình khơng ̇ Xu t trình m t l n hay nhi u l n ̇ Tính riêng bi t c a m i l n xu t trình ̇ S t b m t ho c m t s quy t c nh t đ nh a m xu t trình (Place of Presentation): Là đ a m c a NH mà t i L/C có giá tr TT ho c chi t kh u NHPH NHXN Xu t trình t i NHđC NHPH T 52 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 53 54 Xu t trình phù h p trách nhi m c a Ngân hàng Xu t trình xu t trình phù h p (Presentation) Xu t trình (UCP600): Xu t trình ngh a vi c chuy n giao ch ng t theo m t tín d ng cho ngân hàng phát hành ho c ngân hàng ch đ nh ho c ch ng t đ c chuy n giao nh th X t trình Xu t ì h phù hù h p (Complying (C l i P Presentation) t ti ) ¬ Th a mãn u ki n, u kho n c a Th tín d ng ¬ úng theo u kho n đ c áp d ng c a UCP600 đ i v i TDT đó, tr nh ng đ c TDT lo i b ho c u ch nh ¬Phù h p v i th c hành NH theo tiêu chu n qu c t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 55 7.Th ng l ng tốn (Negotiation) ¬T i ph i th ng l ng tốn? ̇ i v i th tín d ng tr Cách òi ti n NHPH • Cách òi ti n NH tr ti n t i n c XK • Cách òi ti n NHPH b ng n • Cách Cá h 4 Th tín tí d ng đ c phép th ng l tốn • i v i th ̇ ng tín d ng tr ch m • Cơng đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m • Cơng đo n nh thu HP đ n h n PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 58 Các u kho n c a L/C Các K c a UCP đ c áp d ng Ph i phù h p đ ng th i XU T TRÌNH PHÙ H P Trách nhi m NHPH Ph i tốn NHXN ph i tốn ho c chi t kh u chuy n Ch ng t cho NHPH NH đ c C N u tốn ho c chi t kh u ph i chuy n Ch ng t cho NHXN or NHPH T p qn NHTCQT (ISBP) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 56 Xác nh n (Confirmation) ¬ Ng i th h ng khơng tin s cam k t tr ti n c a NHPH ¬ Cam k t ch c ch n, khơng h y b c a NH khác ¬ Cam k t có u ki n đ c l p Ngân hàng xác nh n (Confirming bank) ¬Trách nhi m gi ng NHPH ¬ Có th NHTB, ho c NH th ba ¬ N u khơng ph i NH ph i có s ch p thu n c a ng i th h ng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 5.Thanh tốn (Honour): ¬ Tr ti n ¬ Cam k t tr sau tr ti n đ n h n ¬ Ch p nh n h i phi u Chi t kh u (Negotiation) ¬ Là vi c NHđC mua HP (Ký phát đòi ti n NH khác) ) và/ho à/h c ch h ng t xu t trình t ì h phù hù h p b ng cách ng tr c ho c đ ng ý ng tr c ti n cho ng i th h ng 59 57 10.Th ng l ng tốn (Negotiation) ¬ N i dung c a th ng l ng tốn Chi t kh u h i phi u ̇ i v i th tín d ng tr ch m • Cơng đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m • Cơng đo n nh thu HP đ n h n PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 60 10 THƠNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB THƠNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB THƠNG BÁO L/C VÀ TRÁCH NHI M C A NHTB b/ Thơng báo s b (Pre advised): Quy t c TB L/C: a/ L/C có giá tr th c hi n: B ng th xác minh  c ch ký g i n, xác minh  , c khóa mã ho c Swift code B ng  N u khơng có ghi chú gì thêm, thì các L/C nh v y ln có giá  tr th c hi n. N u có v n b n xác nh n b ng th , b ng  i n  g i  n sau thì c ng khơng có giá tr gì.  d/ Trách nhi m ki m tra tính chân th t L/C c a NHTB: - N u khơng xác minh đ c? - N u ch th khơng hồn ch nh, khơng rõ ràng? - Khi L/C có hi u l c th c hi n? e// Trách T h nhi hi m chuy h n ngun ê v n TB cho h KH KH: - NHTB khơng ch u trách nhi m CK hay TT - Khơng ch u trách nhi m d ch, gi i thích thu t ng chun mơn @ Trách nhi m c a NHTB đ c quy đ nh t i u UCP 600 (trang 545) N u L/C chuy n b ng  i n chân th t và có ghi chú: + M i chi ti t g i sau + V n b n XN b ng th m i là v n b n th c hi n M i quan h i h gii a TB s TB b và L/C? L/C? c/ TB vơ hi u: Khi nào TB là vơ hi u? + Khơng xác minh  c tính chân th t + Có ghi chú là vơ hi u NH ph i làm gì khi nh n  c TB vơ hi u? 116 115 NHTB NHđC làm nh h ng v i L/C? Ti p nh n, Thanh tốn B ch ng t NHTB (1) Nh n L/C t NHPH Nh n L/C(s a đ i) Thơng báo (2) Ki m tra tính chân th t L/C (3) Nh n, k.tra b ch h ng t XK Khơng phù h p Khơng phù h p YC tu ch nh or h y L/C (n u có) YC ch nh s a ch t (n u có) ch (4) Xu t trình C.t t i NHPH (5) Báo có cho nhà XK PGS.TS Hà V n H i - Tr L/C Ki m tra chân th t L/C Có nghi ng , kh đúng, g, kh rõ - Th : Signature - Telex: testkey - Swift: Swift code Chân th t TB b n cho nhà XK TB cho NHPH làm rõ Khơng xác minh đ c Chân th t ng HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr Chuy n L/C cho ng i h ng ng HKT - HQG Hà N i ng HKT - 119 117 HQG Hà N i NGÂN HÀNG PH C V NHÀ XK Nh n b ch ng t Là NH đ c ch đ nh Khơng NH đ c ch đ nh Giúp nhà XK ki m tra, hồn thi n B ch ng t Ki mt ch ng t Phù h p H y L/C 118 PGS.TS Hà V n H i - Tr Khơ phù Khơng hù h p NH xác nh n (ph i) NH đ c ch đ nh ≠ (n u) • Thanh tốn • Ch p nh n H i phi u • Chi t kh u • Ch p nh n khơng H i phi u • Thanh tốn • Ch p nh n H i phi u • Chi t kh u • Ch p nh n khơng H i phi u Ch ng t hồn h o G I B CH NG T ĐỊI TI N NHPH XK hồn thi n ch ng t Ch ng t khơng hồn h o 120 20 - Các tr L/C NH m L/C Thơng báo  L/C VCB Ngân  hàng  thơng  báo th hai Thơng  báo L/C Thơng  báo L/C Ng h Ng h (7) Hồn ti n ng i th ng B c 4 Giao hàng  B c 5 L p b ch ng t thanh tốn B c 6 B c 7 Thanh tốn c a NH m th tín d ng  c 8,9 Đ i sốt c a các bên liên quan Kii m tra b b ch h ng t i th ng B 121 B c Ng i XK nh n đ c L/C NH thơng báo g i đ n s ti n hành ki m tra đ i chi u v i H , n u đ ng g ý ti n hành g giao hàng N u khơng đ ng ý đ ngh tu ch nh L/C NG NG I BÁN I MUA PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Ngân hàng bên mua 124 (6)Ch ng t g i hàng Ng Ngân hàng thơng báo  i nh p kh u (4) Giao hàng Ng (8) Thanh tóan VCB Thơng  báo L/C i th h (5) Ch ng t g i hàng L/C NH thơng báo  th nh t Ng (9) C Ch ng t hàng  hố NH m L/C L/C VCB Thơng báo  L/C (10)) Hồn ti n NH m L/C / Quy trình tốn L/C ng h p thơng báo L/C c a VCB i xu t kh u 123 123 122 C s đ ki m tra: - H p đ ng TMQT đ c ký gi a bên - Ng i ki m tra ng i n m ch c h p đ ng chu n b th c hi n C s pháp lý: - UCP600, ISBP N i dung: - Khơng m h , t i ngh a - Khơng m u thu n gi a u kho n - u c u khơng q cao PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Nh ng n i dung c n ki m tra: - Th i gian m L/C - Ngân hàng m L/C - Lo i L/C - Ngày đ a m h t hi u l c - Tr giá c a L/C - i u ki n giao hàng - a m g i hàng, nh n hàng - B ch ng t tốn - i u ki n v hàng hóa i u ki n đ c bi t khác 125 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 126 21 i) Ki m tra th i gian m L/C: - Ng i NK có u c u m L/C theo th i gian quy đ nh h p đ ng khơng => b c đ u đánh giá vi c ch p hành H c a ng i NK ii) Ki m tra lo i L/C: - Lo i L/C m có theo th a thu n khơng - Thơng Thơ th ng IRREVOCABLE - N u L/C xác nh n, phí xác nh n ph i ng i NK ch u PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 127 ix) Ki m tra quy đ nh v ch ng t - S lo i ch ng t , s l ng m i lo i - Quy đ nh b m t ch ng t - Th i gian g i ch ng t khơng có giá tr tốn cho ng i mua x) Ki m tra quy đ nh v hàng hóa - i u ki n giao hàng - a m g i hàng, nh n hàng - i u ki n v hàng hóa - i u ki n đ c bi t khác PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i vii) Ki m tra quy đ nh cách giao hàng: - Giao hàng t ng ph n - Giao hàng t ng ph n, s l ng m i chuy n - Giao hàng t ng ph n s l ng m i l n nh -Khơng nên ch p nh n giao hàng t ng ph n nh ng s l ng chuy n sau ph thu c vào vi c ch p nh n hàng c a chuy n tr c viii) Ki m tra quy đ nh cách v n t i: - Cho phép chuy n t i hay khơng iii) Ki m tra s ti n L/C - Lo i ti n theo h p đ ng (USD,EURO,JPY…) - Có s d ng dung sai đ i v i s ti n khơng iv) Ki m tra ngày h t hi u l c c a L/C - Ngày h t hi u l c c a L/C ph i “h p lý” v) Ki m tra đ a m h t hi u l c c a L/C - a m h t hi u l c L/C có phù h p v i H khơng vi) Ki m tra th i h n giao hàng - Quy đ nh th i h n giao hàng rõ ràng -Th i h n giao hàng ph i quy đ nh “h p lý” PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 128 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - 129 HQG Hà N i Quy trình tốn t i ngân hàng m L/C: (7) Hồn ti n NG 130 I BÁN Ngân hàng bên mua (m L/C) B c Sau hồn thành ngh a v giao hàng, ng i XK l p b ch ng t tốn ố theo eo đú g đ u kho n L/C xu t trình cho NH thơng báo đ u c u tốn (ph l c: th u càu tốn hàng xu t) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Ngân hàng ph c v ng XK (6)Ch ng t g i hàng i  (Ngân hàng thơng báo  (8) Tr tri n (9) Tr ti n và nh n  ch ng t (5) Ch ng t g i hàng 131 Ng i nh p kh u (ng i xin m L/C) Giao hàng   (4) Ng i xu t kh u (Th h ng L/C) 132 22 Quy trình tốn t i ngân hàng ch đ nh (8) Thanh tốn Ngân hàng ph c v ng XK Ngân hàng bên mua (m L/C) (7) Ch ng t g i hàng i nh p kh u (ng i xin m L/C) Giao hàng (4) Ng i  Các nhóm ch ng t xu t trình: ¬Nhóm ch ng t tài chính: H i phi u ho c hóa đ n ¬Nhóm ch ng t v n t i, b o hi m, giao nh n: Ch ng t v n t i, gi y ch ng nh n b o hi m, gi y thơng báo giao hàng ¬Nhóm ch ng t th ng m i: Hóa đ n th ng m i, gi y ch ng nh n s l ng, tr ng l ng, ch t l ng, ki m nghi m, b ng kê khai hàng hóa, gi y ch ng nh n xu t x ¬ Th u c u đòi ti n theo th tín d ng nh) (5) Ch ng t g i hàn ng (9) Tr ti n nh n ch ng t Ng (Ngân hàng ch (6) Chi t kh u i xu t kh u (Th h ng L/C) 133 N m cách đòi ti n th tín d ng òi ti n NHTB NHPH y quy n cho NHTB tr ti n cho ng i th h ng ¬ Khơng lo i b trách nhi m (tr ti n) cu i c a NHPH ¬ c th hi n LC b ng câu: Availble with advising bank by payment – TTD có giá tr tốn t i NHTB) UQTT (6) TT Ng (5) XT CT (2) L/C quy đ nh TT t i NHTB (3) TB LC i th h ng (Beneficiary) NHPH  (Issuing Bank) (7) L/C quy đ nh TT t i NHTB (4) Giao hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - Ng ng HKT - N m cách đòi ti n th ¬ NHTB  (Paying Bank) PGS.TS Hà V n H i - Tr HQG Hà N i Th u c u đòi ti n theo th tín d ng Kính g i:…………… Chúng tơi xu t trình ch ng t tốn hàng xu t kh u đ n Q NH đ g i đòi ti n NHPH LC s …… ngày PH i u ki n tr ti n: At sight S ti n h i phi u:……………………… B ch ng t g m:……………………… S ti n thu đ c đ ngh Q NH ghi vào tài kho n…… t i Ngân hàng…… K tốn tr NH ký nh n Nh n lúc…. gi Ngày…… …… ng Th tr ng  n v (Ký tên,  óng d u) Đ i di n Ngân hàng…… (Ký ghi rõ h tên) 134 Đ i di n  n v Giao ch ng t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Quy trình đòi ti n NH th tín d ng òi ti n NH th ba ¬ NHTB đ c UQ ki m tra ch ng t ¬ NHTB xu t trình 01 HP đòi ti n NH th ¬ Ch ng t 01 HP g i NHPH ¬ Do NHPH khơng m TK NOSTRO t i NHTB ¬ c th hi n LC b ng câu: Availble with the Bank A by Payment-TTD có giá tr tốn t i NH A) 135 ba Ngân hàng A  (Paying Bank) (2) UQTT (6) 01 HP (7) TT (3) Cam k t hồn (2) L/C quy đ nh TT t i NHTB NHTB  (Advising ank) (Advising Bank) (7) TT Ng (5) XT CT (6) 01HP+CT g i NHPH NHPH  (Issuing Bank) (Issuing Bank) (3) TB LC i th h ng (Beneficiary) (4) Giao hàng Ng i nh p kh u (Importer) i nh p kh u (Importer) HQG Hà N i 136 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 137 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 138 23 N m cách đòi ti n th Th ng l ng TT t i n c ng i th h ng ¬ Nhà XK th ng l ng v i NHđC đ bán HP ho c th ch p b ch ng t đ vay v n ¬ c th hi n LC b ng câu: Availble with anybank by negotiation, TTD có giá tr tốn t i b t c NH nào) (2) L/C quy đ nh TT t i any Bank NHTB  (Negotiation Bank) Ng NH th ng l g ngg (Negotiation Bank) NHPH  (Issuing Bank) (5) XT CT (6) TT (3) TB LC i th h ng (Beneficiary Ng (4) Giao hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - N m cách đòi ti n th Ng ¬ (7) XT CT (10) TT i th h ng (Beneficiary) (2) Phát hành LC T.T.R TTR NHPH NHPH  (Issuing Bank) NHTB  (Examinating Bank) (3) TB LC quy đ nh TT t i any Bank Ng (4) Giao hàng (8) Báo có i nh p kh u (Importer) Ng i nh p kh u (Importer) HQG Hà N i 139 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i òi ti n NHPH Là cách c b n c a tốn LC ¬ c th hi n câu cu i c a LC ¬ c th hi n LC b ng câu: Availble with the issuing bank by payment/acceptance (6) TT Ng (5) XT CT (3) TB LC i th h ng (Beneficiary B c NH ph c v ng i XK nh n, ki m tra x lý b ch ng t đ n v XK n p vào PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - NHPH  (Issuing Bank) Ng (4) Giao hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr HÀNG TB NHPH  (Issuing Bank) (5) Chuy n ch ng t (4) Giao hàng (3) TB LC i th h ng (Beneficiary 140 (2) Phát hành LC (6) Ki m tra ch ng t TT (5) XT CT (6) Ki m tra CT, XN u câu TT b ng TTR or t ch i (7) NHPH tr ti n ho c ch p nh n HP ng HKT - i th h ng (Beneficiary HQG Hà N i 141 tín d ng ¬ NHTB  (Paying Bank) tín d ng Ng i th h ng đòi ti n NH b ng n tín Giúp ng i Bán thu h i v n nhanh ¬ Tuy nhiên chi phí r t cao, c n ph i cân nh c ¬ Trong n i dung LC có câu: Availble with the issuing bank by T.T.R – Telegraphic Transfer Reimbusement Claim Ngân hàng TB  (Advising Bank) (7) XT CT u c u TT (5) XT CT (6) TT N m cách đòi ti n th Quy trình th ng l ng tốn t i b t c NH tín d ng NG Ng I BÁN B c NH m L/C nh n đ c ch ng t NH thơng báo g i đ n s ti n hành ki m tra đ i chi u b ch ng t , n u th y phù h p tốn cho đ n v XK qua NH thơng báo i nh p kh u (Importer) HQG Hà N i 142 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 143 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 144 24 Quy trình tốn ho c t B c Nh n đ c n báo có kho n tốn ch ng t hàng XK, NH thơng báo, báo có cho ng i XK ho c thơng báo H i phi u k h n đ c ch p nh n NG Ngân hàng phát hành thơng báo k t qu ki m tra ch ng t b ng v n b n cho ng i u c u m LC, u c u ng i NK ki m tra l i tr l i ngày ¬ Ng i NK d a vào ch ng t copy đ ki m tra t l i ch tr h p nh h n TT ho h c t ch h i, i n u khơng khơ m t quy n t ch i TT CT có sai bi t ¬ NHPH d a vào tr l i c a ng i NK đ x lý ¬ NHPH chuy n giao ch ng t cho ng i NK ¬ Tr ng h p hàng đ n tr c ch ng t , NHPH có th c p th b o lãnh nh n hàng ¬ B c NH m L/C u c u ng i m L/C tốn chuy n b ch ng t cho ng g i xin m L/C /C đ nh n hàng I BÁN PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 145 ng HKT - HQG Hà N i ng HKT - HQG Hà N i 146 Nh ng tr ng h p gi i quy t c th : 1) N u L/C khơng có sai sót xem xét ti p L/C quy đ nh tr ti n th ng l ng đ x lý * N u L/C quy đ nh tr ti n ngay: - Tr ti n t i Ngân hàng quy đ nh - Tr ti n t i ngân hàng phát hành * N u L/C quy đ nh tr ti n th ng l ng: - L/C khơng cho phép đòi ti n b ng n - L/C cho phép đòi ti n b ng n Nh ng n i dung c n ki m tra: - Ki m tra chi ti t t ng lo i ch ng t - Ki m tra lo i ch ng t đ y đ ch a - Ki m tra t ng qt v s phù h p c a b ch ng t so v i u c u c a L/C PGS.TS Hà V n H i - Tr PGS.TS Hà V n H i - Tr 148 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i ch i tốn PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 147 Nh ng tr ng h p gi i quy t c th : 1) N u L/C có sai sót t t c sai sót ho c b t h p l c a ch ng t đ u đ c tốn viên ghi vào phi u ki m tra ch ng t xu t kh u Chia x lý sai sót thành hai lo i: * Sai S i sót ót có ó th s a ch h ađ c * Sai sót khơng th s a ch a đ c 149 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 150 25 Các sai sót khơng th s a ch a đ c: Giao hàng thi u ho c q s l ng Giao hàng ch m L/C h t hi u l c Xu t trình ch ng t tr h n Sai đ n giá Ph ng th c giao hàng, v n chuy n khơng B n ch t hàng hóa khơng v i L/C Tr giá b o hi m khơng u c u Sai quy đ nh v g i ch ng t Các sai sót có th s a ch a đ c: - ánh nh m ho c sai l i t - Hi u sai th hi n sai n i dung ch ng t - Ghi sót u ki n - Xu t trình khơng phù h p: thi u s l ng, ch ng t khơng ph i b n g c, H i phi u b n (VD s 1, ho c s 2…) PGS.TS Hà V n H i - Tr 151 HQG Hà N i Ngân hàng thơng báo  Issuing/Opening  bank/Payment bank Notice bank (6)Ch ng t g i hàng (shipping document) (8) T Tr ti n g i hàng Ng (Mo oney) (5) Ship pping docum ments Giao hàng   (4) (shipment of good) Ch ng gt i nh p kh u (3)Th hơng báo  th tín d t ng Gi y u c u m th tín d ng (1) Doccumentary  credit a applicant (10)) Hồn ti n (R Reimbursement) (9) Ch ng t n hàng hố (shipping document) (2) Th tín d ng  (letter credit) (importer/Buyer/applicant PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 152 VI CÁC LO I TH TÍN D NG TH NG M I Th tín d ng khơng th h y b (Irrevocable L/C) ̇ Là s cam k t ch c ch n c a NHPH, sau pPH khơng có quy n s a đ i, b sung n i dung TTD ̇ Chú ý s d ng TTD khơng th h y b + Mu n thay đ i ph i có th t c tu ch nh TTD + u c u s a đ i b ng v n b n + Th c hi n thơng qua NH + S a đ i có hi u l c NH đ ng ý + Hi u l c tính t ngày s a đ i + Phí s a đ i ng i s a đ i gánh ch u (7) Hồn ti n (Reimbursement Ngân hàng bên mua Ng ng HKT - Cách gi i quy t đ i v i ch ng t có sai sót khơng th s a ch a đ c: u c u nhà XK liên h v i nhà NK tu ch nh l i L/C Th ng l ng ch ng t v i u ki n b o l u G i ch ng t c s nh thu: Các b t h p l sau th ng áp d ng cách này: - Giao hàng tr - Xu t trình ch ng t L/C h t hi u l c - Giao hàng v t quy đ nh c a L/C - Sai đ n giá ho c s ti n l n h n giá tr L/C i xu t kh u (Seller/ Beneficiary)  PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 153 Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) ̇ Là TTD khơng th h y b đ c NH khác cam k t tốn cho ng i th h ng ̇ Trách nhi m gi ng NHPH ̇ Có th NH n c th ba, NH n c ng i th h ng, ho c NHTB Ký k t h p  ng (0) (contract) 154 154 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 155 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 156 26 Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p) ¬ Xác nh n b i NH n c th ba (3) NHPH (1) Nhà NK 1) 2) 3) 4) 5) NHXN Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p) ¬ Xác nh n b i NH n c xu t kh u NHPH (4) (3) NHXN NHTB H p đ ng (5) Nhà XK NHTB (1) Nhà NK u c u phát hành TTD xác nh n Phát hành TTD xác nh n u c u NH th ba xác nh n TTD Thơng báo xác nh n TTD Thơng báo TTD xác nh n 1) 2) 3) 4) 5) 157 Th tín d ng mi n truy đòi (Without recourse L/C) ̇ Sau ng i th h ng đ c NHđC tr ti n b t c tr ng h p NH c ng khơng đ c đòi l i ti n t ng i th h ng ̇ TTD ph i đ c ghi câu “mi n truy đòi” ̇ H i phi hi u đ c ghi hi “mi “ i n truy đòi” 160 NHPH H p đ ng (2) NHTBXN (4) (2) (2) Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p) ¬ Xác nh n b i NH thơng báo (3) (1) (5) Nhà XK Nhà NK u c u phát hành TTD xác nh n Phát hành TTD xác nh n u c u NH th ba xác nh n TTD Thơng báo xác nh n TTD Thơng báo TTD xác nh n H p đ ng Nhà XK 1) u c u phát hành TTD xác nh n 2) Phát hành TTD xác nh n 3) Thơng báo TTD xác nh n 158 TTD chuy n nh ng (Transferable L/C): ̇ Ng i th h ng có th u c u NHPH ho c NHđC chuy n nh ng tồn b ho c m t ph n quy n th h ng TTD cho m t hay nhi u ng i khác TTD ch chuy n nh ng m t l n ̇ Là th tín d ng có quy đ nh “nó có th chuy n nh ng” ̇ Vi c chuy n nh ng làm cho TTD có giá tr tốn cho ng i th h ng th hai b i m t ngân hàng chuy n nh ng ( i u 38UCP600) ̇ Áp d ng cho H mua bán qua trung gian 161 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 159 Phân bi t gi a “Transfer” “Assignment” ̇ Transfer: Theo ngh a thơng th ng s d ch chuy n, chuy n giao, chuy n nh ng ̇ Trong giao d ch LC “Transfer”: Chuy n nh ng LC t ng i h ng th nh t sang ng i h ng th hai (m t ph n ho c tồn b LC) ̇ Assignment: Chuy n nh ng quy n đ c h ng (quy n SH) m t s ti n, tài s n h u hình, vơ hình cho ng i khác: HP, Trái phi u… 162 27 Phân bi t gi a “Transfer” “Assignment” Transfer Trên LC ph i ghi rõ Transfer t c ph i có s đ ng ý c a ng i NK, NHPH Chuy n nh ng nghiã v th c hi n LC quy n đòi ti n theo LC Có m t hay nhi u ng i th h ng m i c a LC Assignment Khơng c n có quy đ nh LC, t c khơng c n s đ ng ý c a ng i NK, NHPH Ch nh ng l i ti n thu đ c LC cho ng i khác Khơng có m t ng i th h ng m i c a LC Các bên tham gia TTD chuy n nh ng ̇ Nhà NK ng i m LC g c ̇ Nhà XK ng i th h ng th (bên th ba) ̇ Nhà trung gian (ng i h ng th nh t) ̇ Ngân hàng phát hành LC g c ̇ NH đ c ch đ nh LC cho ng i h ng th hai ̇ LC đ c thơng báo qua NH Khác: NH c a ng i th h ng th hai ̇ LC phát hành cho ng i th h ng th nh t LC g c ̇ LC đ c ch nh s a đ thơng báo cho ng i th h ng th hai LC chuy n nh ng 163 165 Nhà NK/ng i xin m LC Nhà trung gian/ng i th h ng th (1a) Contract (2) Applicant LC (4) Notify LC Ngân hàng phát hành LC (5) brokers instruct to amend bank transfer LC Ngân hàng chuy n nh ng/NHTB LC g c ng (7) Delivery Nhà XK Nhà XK/ng i th h ng th (1b) Contract (6) Transfer LC (6) (8) Send Documents to the Transfer B k Bank (6) Transfer LC Nhà trung gian (8) Send Documents (9) to the Transfer Notify To Bank broker Ngân hàng nhà  XK NH/Nhà XK/ng i th h ng th Nhà NK (10) brokers change the invoice Ngân hàng chuy n nh phân b thu nh p (12) Test and sent to the importer ng  (11) Ngân hàng phát hành LC  chuy n nh ng Send Documents (3) LC transferable 166 ng h p th c hi n LC chuy n nh ng ̇ Ng i h ng th nh t ký H XK nh ng khơng đ hàng, ph i nh ng m t ph n cho ng i XK khác ̇ Ng i h ng th nh t ng i n m quy n bao tiêu s n ph m, đ i lý, đ c quy n phân ph i g tiêu th nh ng g khơng g ̇ Nhà XK tìm đ c th tr ng có v n đ mua hàng ̇ Nhà nh p kh u m LC cho ng i mơi gi i 164 Quy trình m LC chuy n nh i u ki n th c hi n LC chuy n nh ng ̇ Ng i nh p kh u ch p nh n m LC có th chuy n nh ng, đ ng ý s tham gia c a nhà cung c p khác ̇ Nhà xu t kh u (ng i h ng th hai đ ng ý ch p nh n LC chuy n nh ng), giao hàng tr c ti p cho nhà NK theo đ a ch quy đ nh LC ̇ NHPH ph i ghi rõ LC có th chuy n nh ng ̇ Các u kho n c a LC có giá tr th c hi n ̇ Ng i h ng th nh t ph i tr t t c phí ̇ LC hi u l c s ti n đ chuy n nh ng Tr 167 Xu t trình ch ng t theo LC chuy n nh ng 168 28 TTD chun nh−ỵng (Transferable L/C): L u ý s d ng ̇ Ng i th h ng l nh cho NH chuy n nh ng b ng th u c u chuy n nh ng TTD ̇ Chuy n nh ng t ng ph n theo m u ̇ Hình th c chuy n nh ng - NH chuy h n nh h ng PH m i m t TTD tê c s k t h p TTD chuy n nh ng g c Th u c u CN c a ng i th h ng th nh t - NH chuy n nh ng ngun TTD chuy n nh ng g c kèm th u c u chuy n nh ng cho ng i th h ng k ti p 169 Chuy n nh ng TTD qua n c th ba 4 NH phát  hành VN hà h 1) 2) 3) 4) Nhà XK Thái  Lan XNK  Trung qu c Nh p kh u  VN 1 2 4 NHTB/CN  Trung Qu c NHTB  Thái Lan Thái L Ng i NH Vi t nam u c u NHPH Phát hành TTD chuy n nh ng cho ng i NK Trung Qu c Ng i XNK TQ l p gi y u c u chuy n nh ng TTD đ n NHTQ u c u chuy n nh ng TTD cho ng i XK Thái lan Ng i ti n hành giao hàng cho ng i NK Vi t nam Ng i XK Tháilan xu t trình ch ng t đòi ti n NH chuy n nh ng TQ Ng i XNK TQ thay th Hóa đ n, H i phi u xu t trình ch ng t đòi ti n NHPH Vi t nam 172 L u ý đ i v i L/C chuy n nh ng ̇ Phí chuy n nh ng ng i chuy n nh ng th nh t ch u ̇ c áp d ng mua bán hàng qua trung gian ̇ Tr có quy đ nh L/C, m t L/C chuy n nh ng ch có th chuy n nh ng m t l n ̇ Cho phép tái chuy n nh ng cho ng i th nh t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i TTD chun nh−ỵng (Transferable L/C) (ti p) Chuy n nh ng TTD t i n c ng i th h ng (3) (2) (1) NH phát hành (5) Ng i th h ng Ng i th h ng (4) (2) (3) Ng i th h ng 1) NHPH chuy n nh ng TTD m cho ng i h ng th nh t 2) Ng i th h ng th nh t u c u chuy n nh ng TTD thành TTD 3) Các ng i th h ng th hai ti n hành giao hàng 4) T p k t ch ng t cho ng i th h ng th nh t 170 TTD tu n hồn (Revoling L/C) ̇ TTD khơng th h y b ̇ Sau s d ng l i có giá tr nh c ̇ Ba cách tu n hồn: t đ ng, bán t đ ng h n ch ̇ Ví d : T ng tr giá H 1,2 tri u USD th c hi n 12 tháng, NHPH th tín d ng tu n hồn có giá tr 300 000USD có 300.000USD, ó hi u l c tháng thá (t n hồn (tu h l n n m) ̇S d ng vi c mua bán s l ng l n, giao th ng xun nhi u k m t n m, ng i nh p kh u khách hàng th ng xun c a ng i xu t kh u 173 171 TTD giáp l ng (back to back L/C) Lo i L/C đ c m c n c vào L/C khác làm đ m b o, làm v t th ch p Nh ng m c n l u ý: ̇ Vi c ký qu m L/C th hai hồn tồn ph thu c vào kh n ng tốn c a phía TQ v y phía TQ ph i m L/C xác nh n ̇ L/C giáp l ng ph i h t h n hi u l c tr c L/C1, có s l ng ch ng c g t nhi u h n L/C /C th i h n g giao ao hàng g s m h n L/C1 /C ̇ Hai L/C hồn tồn đ c l p v i ̇ c áp d ng mua bán qua trung gian TQ VN L/C1 MAL L/C2 Back to back L/C 174 29 ̇ TTD khơng th h y b ̇ NHPH/NHXN cam k t v i ng i th h ng tốn d n s ti n c a TTD th i h n hi u l c ̇ Là TTD tr t ng ph n Stand by L/C Ng©n hµng th«ng b¸o - ng tr−íc chun tiỊn b»ng ®iƯn víi ®iỊu kiƯn ph¶i cã ®¶m b¶o - NH ng−êi NK më mét L/C cã ®iỊu kho¶n ®á tãan nh− sau: + 600.000 USD øng tr−íc 30 ngµy cho ng−êi XK Cßn l¹i 2,4 triƯu USD tãan sau nhËn chøng tõ giao hµng phï hỵp víi L/C + Ng−êi XK ph¶i ký ph¸t hèi phiÕu tr¬n ®ßi tiỊn NHPH TrÞ gi¸ hèi phiÕu b»ng sè tiỊn øng tr−íc 176 B ch ng t a Hóa đ n th to¸n qu c t VIII NGHI P V ng HKT - GIAO D CH TH HQG Hà N i 177 TÍN D NG Các lo i th tín d ng c b n 1.1.Th tín d ng tr ti n (L/C at sight) ̇Quy đ nh NHPH tr ti n cho ng i th h ng xu t trình ch ng t phù h p v i u ki n u kho n c a TTD v n b n pháp lý liên quan ̇Ph ng ti n đòi ti n: H i phi u tr (at sight draft) ̇TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700 th ng ghi: 41a: Available with Bank…by payment 42c: Drafts at sight for 100% invoice value c B ng kê chi ti t hàng hóa d Gi y ch ng nh n xu t x + Ng−êi XK ph¶i më L/C dù phßng cho ng−êi NK h−ëng lỵi lỵi Lóc ®ã, NHPH míi giao sè tiỊn øng tr−íc cho ng−êi XK e Hóa đ n H i quan + Trong Stand by L/C ghi: “Chóng t«i më cho c¸c ngµi L/C víi sè tiỊn lµ 600.000 USD nÕu c¸c ngµi chøng minh ®−ỵc ng−êi h−ëng lỵi kh«ng thùc hiƯn ®−ỵc hỵp ®ång cđa m×nh th× chóng t«i hoµn tr¶ cho c¸c ngµi sè tiỊn lµ 600.000 USD ®ã L/C dù phßng nµy lµ mét bé phËn cđa L/C cã ®iỊu kho¶n ®á th× ng−êi XK míi më g Gi y ch ng nh n s l 178 PGS.TS Hà V n H i - Tr Ng−êi nhËp khÈu ng m i b Phi u đóng gói f B o hi m đ n h V n đ n đ red clause L/C 600.000 USD triƯu USD Ng−êi xt khÈu 175 Ng©n hµng më L/C 600.000 USD Stand by L/C TTD tốn d n d n(Deferred L/C) Red clause – Stand by L/C Red clausse L/C ̇ TTD phát hành ch có hi u l c m t TTD khác đ i ng v i đ c phát hành ̇ Dùng hình th c mua bán hàng đ i hàng TTD u kho n đ (Red clause L/C) ̇ Là lo i L/C quy đ nh NHPH ng tr c m t kho n ti n nh t đ nh cho ng i th h ng tr c ng i bán th c hi n vi c giao hàng xu t trình ch ng t Còn g i L/C ng tr c ̇ Cho phép tr c ngày giao hàng X ngày, ng i XK ký phát H i phi u tr n đòi ti n NHPH ̇ Tr giá h i phi u b ng s ti n ng tr c ̇ S ti n s đ c kh u tr NHPH tốn cho ng i h ng Stand by ng (Reciprocal L/C) 600.000 USD tín d ng đ i Red clausse L/C Th ng/ch t l ng ng bi n i Các ch ng t khác 179 180 30 Các lo i th tín d ng c b n 1.2.Th tín d ng tr ch m (L/C available by deferred payment) ̇Quy đ nh NHPH ch p nh n HP k h n ng i th h ng xu t trình, n u xu t trình ch ng t phù h p v i u ki n u kho n c a TTD v n b n pháp quan lýý liên q ̇Ph ng ti n đòi ti n: HP tr ch m (Usance draft) ̇TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700 th ng ghi: 41a: Available with Bank…deferred payment 42c: Drafts at…day after… for X% invoice value 181 a m xu t trình ch ng t ̇ N i có giá tr TT ho c th ng l ng VD 41a: Avaialble with VCB by payment, or By deferred payment, or by acceptance, or by negotiation, or by TTR.=> đ a m xu t trình VCB ̇ N u 41a khơng ghi c th (Avaialble with any bank by negotiation) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 184 Các lo i th tín d ng c b n 1.3.Th tín d ng ch p nh n (L/C available by acceptance) ̇Quy đ nh NHđC theo ch đ nh c a NHPH ch p nh n HPdo ng i th h ng ký phát, n u xu t trình ch ng t phù h p v i u ki n u kho n c a TTD v n b n pháp lý liên quan ̇ Th ng NH thu c n c ngồi th h ng TTD ̇ Áp d ng c tr ch m tr PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i ng HKT - HQG Hà N i 183 182 Cam k t tr ti n c a NHPH khơng h y b có u ki n ¬ Cam k t khơng h y b ¬ Có u ki n: xu t trình phù h p v i u ki n u kho n c a TTD ̇ Phân bi t u ki n u kho n PGS.TS Hà V n H i - Tr Các lo i th tín d ng c b n 1.4.Th tín d ng th ng l ng tốn (L/C available by Negotiation) ̇ NHPH cho phép ng i th h ng có quy n xu t trình ch ng t đ n NHđC ho c b t k NH đ th ng l ng tốn ̇ NH th ng l ng mua HP ho c cho vay ti n ̇ TTD th ng l ng TT t i NHđC n u ghi available with A Nominated Bank by Negotiation ̇ TTD th ng l ng t n u ghi available with any Bank by Negotiation ̇Vi c ch đ nh NH tr ti n ho c th ng l ng ̇ Khơng đ c ký phát HP đòi ti n ng i u c u 185 N i dung cam k t c a NHPH ¬ Tr ng h p NHPH khơng ch đ nh NH khác th c hi n ngh a v ¬Tr ng h p NHPH y quy n cho NH khác th c hi n ngh a v ¬ Khơng nên ch p nh n cam k t c a NHPH trái v i UCP600 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 186 31 Th i m phát hành TTD ¬ D a vào ngày phát hành ¬ D a vào ngày phát SWIFT VIII NGHI P V GIAO D CH TH TÍN D NG (ti p) Trách nhi m c a NHXN ¬ Trách nhi m tốn ¬ Trách nhi m th ng l ng tốn ¬ Th i m th c hi n xác nh n TTD? ¬ Case study Phát hành ho c s a đ i TTD ph i qua NHTB ¬ Khơng th tr c ti p phát hành ho c s a đ i TTD NHTB LC s a đ i NHPH LC s a đ i Ng g i th h ng LC ¬ NHTB đ i lý c a NHPH ¬Trách nhi m c a NHTB ¬ Khác bi t gi a Thơng báo TTD TB xác nh n TTD PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 187 S a đ i TTD ¬ Ng i u c u s a đ i ¬ Giá tr hi u l c c a u c u s a đ i ¬ S a đ i TTD xác nh n ¬ Th i hi u ch p nh n, t ch i s a đ i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 188 Tiêu chu n ki m tra ch ng t 9.1 Ki m tra b m t c a ch ng t xu t trình xem có phù h p khơng 9.2 Th i h n ki m tra ch ng t ¬ Này xu t trình ¬ a m xu t trình ch ng t ¬ Th i h n ki m tra ch ng t ngày làm vi c c a NH k t ngày xu t trình ¬Khơng đ c rút ng n th i h n ki m tra 9.3 Th i h n xu t trình ch ng t ¬ 21 ngày k t ngày giao hàng 9.4 Ki m tra s phù h p c a ch ng t 190 191 189 Tiêu chu n ki m tra ch ng t 9.5 S phù h p c a mơ t ch ng t 9.6 Ki m tra ng i t o l p ch ng t 9.7 Các lo i ch ng t khơng đ c quy đ nh TTD 9.8 NH khơng ki m tra d li u c a ch ng t TTD khơng u c u 9.9 Ngày phát hành ch ng t có th tr c ngày phát hành TTD 9.10 a ch ch ng t TTD 9.11 Ng i giao hàng có th khơng ng i th h ng TTD 9.12 NH ch p nh n ch ng t b t k phát hành, n u phù h p v i TTD 192 32 10 Ch ng t có sai bi t 10.1 Quy t c ki m tra sai bi t ¬Quy đ nh ch p nh n v m t s ch vi t t t ¬Di nđ t v ngày tháng ¬L i t khơng nh h ng đ n ngh a c a t ¬M c đích c a ký mã hi u ¬Các ch ng t v n t i 10 Ch ng t có sai bi t 10.2 Quy trình t ch i tốn ch ng t có sai bi t ¬ NHPH g i thơng báo cho ng i NK ¬ Tr ng h p ng i NK đ ng ý TT cho b ch ng t sai bi t ¬ Tr T ng h p ng i NK t ch h i TT cho h b ch h ng t sai bi t 193 12 Gia h n ngày h t hi u l c ho c ngày xu t trình ch m nh t ¬ Gia h n ngày xu t trình ̇ Th i h n hi u l c c a TTD ̇ Gia h n ngày xu t trình ¬ Tính ch t g c c a ch ng t ¬ Gia h n ngày giao hàng ch m nh t ̇ Khơng cho phép gia h n ngày giao hàng ch m nh t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 196 11 Ch ng t g c b n ¬ Ki m tra b m t ¬ Tính ch t g c c a ch ng t ¬ Th hi n tính ch t g c c a ch ng t ¬ Tiêu chí xác đ nh ch ng t g c ¬ S l ng b n g c xu t trình ¬ Xu t trình b n ch ng t 194 13 Dung sai s ti n, s l ng, giao hàng ¬ Cách hi u s d ng “about”, approximatly” ̇ UCP600 quy đ nh +/- 10% ̇ Dung sai +/-5% áp d ng giao hàng nhi u l n ̇Dung sai -5% áp d ng giao hàng m t l n ¬ Giao hàng ho c tốn t ng ph n ̇ Các quy đ nh giao hàng t ng ph n UCP ̇ Khái ni m giao hàng t ng ph n ¬Giao hàng ho c tốn nhi u l n ̇ S c n thi t ̇ Cách quy đ nh PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 197 PGS.TS Hà V n H i - Tr S ng HKT - 195 HQG Hà N i tham gia c a Chi nhánh vào Ph th c TT b ng TTD ng 5.1 S k t n i v i NH khác đ cung c p d ch v ¬ Ngân hàng đ i lý ¬ V n phòng đ i di n ¬ Chi nhánh n c ngồi ¬ NH ngana hàng ph thu c ¬ Trung tâm h i ngo i ¬ Các ti n ích NH qu c t 5.2 NH tham gia TT b ng TTD ph i NH đ c l p 5.3 Th c t t i Vi t Nam PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 198 33 H p đ ng mua bán c s hình thành TTD 6.1 H MB c s TTD ¬ H hình thành tr c, TTD hình thành sau ¬ H có quy đ nh TT b ng TTD TTD m i đ cm ¬ Ng i NK d a vào H đ l p gi y u c u m TTD ¬ NHPH p ph i d a vào H đ ki m tra ch p nh n 6.2 TTD đ c l p v i H MB ¬ Ch th H ng i bán & ng i mua, ch th c a TTD NHPH & ng i th h ng ¬ Khách th c a H hàng hóa, khách th c a TTD cam k t tr ti n 199 H p đ ng mua bán c s hình thành TTD 6.3 Khi ki m tra gi y u c u phát hành TTD, NHPH d a vào H MB ¬ Th u c u phát hành TTD có phù h p v i H MB ¬ NHPH ký k t H dân s v i ng i u c u phát hành TTD 6.4 Th u c u phát hành TTD d ng H c s ¬ Ph i hai bên ký k t ¬ NHPH d a vào th u c u phát hành (90%) 200 Ch ng t ¬ 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) ¬ 1) 2) u c u TTD Hóa đ n th ng m i B ng kê chi ti t hàng hóa Gi y ch ng nh n xu t x Gi y ch ng nh n s l ng/ch t l ng Gi y ch ng nh n ki m d ch/v sinh/hun trùng Hóa đ n H i quan B o hi m đ n V n đ n đ ng bi n Hóa đ n th H i phi u ng m i (n u thay HP đ đòi ti n) 201 34 [...]... (Seller/Beneficiary) PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 153 2 Th tớn d ng xỏc nh n (Confirmed L/C) L TTD khụng th h y b c NH khỏc cựng cam k t thanh toỏn cho ng i th h ng Trỏch nhi m gi ng NHPH Cú th NH n c th ba, NH n c ng i th h ng, ho c chớnh l NHTB Kýk th p ng(0) (contract) 154 154 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 155 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 156 26 2 Th tớn d ng... nh h p lý PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 128 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - 129 HQG H N i Quy trỡnh thanh toỏn t i ngõn hng m L/C: (7)Honti n NG 130 I BN Ngõnhngbờnmua(m L/C) B c 5 Sau khi hon thnh ngh a v giao hng, ng i XK l p b ch ng t thanh toỏn oỏ theo eo ỳ ỳng g cỏc i u kho n L/C v xu t trỡnh cho NH thụng bỏo yờu c u thanh toỏn (ph l c: th yờu cu thanh toỏn hng xu t) PGS. TS H V n H... - Ki m tra t ng quỏt v s phự h p c a b ch ng t so v i yờu c u c a L/C PGS. TS H V n H i - Tr PGS. TS H V n H i - Tr 148 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i ch i thanh toỏn PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 147 Nh ng tr ng h p gi i quy t c th : 1) N u L/C cú sai sút thỡ t t c cỏc sai sút ho c b t h p l c a ch ng t u c thanh toỏn viờn ghi vo phi u ki m tra ch ng t xu t kh u Chia v x lý cỏc... giao hng nhi u l n Dung sai -5% ỏp d ng trong giao hng m t l n ơ Giao hng ho c thanh toỏn t ng ph n Cỏc quy nh giao hng t ng ph n trong UCP Khỏi ni m giao hng t ng ph n ơGiao hng ho c thanh toỏn nhi u l n S c n thi t Cỏch quy nh PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 197 PGS. TS H V n H i - Tr 5 S ng HKT - 1 95 HQG H N i tham gia c a Chi nhỏnh vo Ph th c TT b ng TTD ng 5. 1 S k t n i v i cỏc NH khỏc... a cỏc bờn PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 62 PGS. TS H V n H i - Tr L/C Payment L/C L/C at sight defered L/C acceptance L/C Ngõn hng cam k t thanh toỏn khụng b ng h i phi u (khụng cú HP) Ngõn hng cam k t thanh toỏn b ng ch p nh n h i phi u PGS. TS H V n H i - Tr HP ký phỏt ũi ti n NH ch nh Usance L/C ng HKT - HQG H N i 64 HP ký phỏt ũi ti n NHPH NHC g ghi n ti kho n NHPH sau khi thanh toỏn... 139 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 5 ũi ti n NHPH L cỏch c b n c a thanh toỏn LC ơ c th hi n trong cõu cu i c a LC ơ c th hi n trong LC b ng cõu: Availble with the issuing bank by payment/acceptance (6) TT Ng (5) XT CT (3) TB LC ith h ng (Beneficiary B c 6 NH ph c v ng i XK nh n, ki m tra v x lý b ch ng t do n v XK n p vo o PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - NHPH (IssuingBank) Ng (4) Giao hng PGS. TS. .. Nh ng i u ki n c bi t khỏc 13) Ch ký c a NH m L/C 50 : Applicant HONGHA COMPANY LE THIEN, AN DUONG, HAI PHONG, VIETNAM TEL/FAX: 84.31. 850 651 /54 9 59 : Beneficiary - Name & Address /33 .53 .28.121 ALL PUMPS HOLLAND B.V ADD: P.O BOX 41 4140 AA LEERDAM, THE NETHERLANDS TEL: ((0031)) - 3 45 - 621344 32B: Currency Code, Amount Currency : EUR (EURO) Amount : # 254 800,# 41A: Available WithBy - BIC RABONL2U RABOBANK... 08/06/06 09 :57 :09 Text = 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE 20: Documentary Credit Number 03Q2306A00030080 31C: Date of Issue 060623 31D: Date and Place of Expiry 070601 IN THE NETHERLANDS BY NEGOTIATION PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 109 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - 110 HQG H N i PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 111 M U L/C (ti p) 42C: Drafts at SIGHT... bỏn n u ch p nh n thỡ giao hng (5) Sau khi giao hng, hng ng i bỏn l p ch ng t thanh toỏn (6) NHTB chuy n ch ng t cho NH m L/C (7) NH m L/C ki m tra ch ng t n u phự h p thỡ T /thanh (8) NHTB ghi cú cho ng i XN (9) Ngõn hng m L/C ghi n ng i NK (10) NH m L/C chuy n giao ch ng t cho ng i NK PGS. TS H V n H i - Tr 86 85 Ngõn hng m L/C B 88 c1 c2 M th B c3 Thụng bỏo th PGS. TS H V n H i - Tr Ngõn hng thụng... (AdvisingBank) (7) XT CT yờu c u TT (5) XT CT (6) TT N m cỏch ũi ti n trong th Quy trỡnh th ng l ng thanh toỏn t i b t c NH no tớn d ng NG Ng I BN B c 7 NH m L/C nh n c ch ng t do NH thụng bỏo g i n s ti n hnh ki m tra v i chi u b ch ng t , n u th y phự h p thỡ thanh toỏn cho n v XK qua NH thụng bỏo inh pkh u (Importer) HQG H N i 142 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 143 PGS. TS H V n H i - Tr ng HKT ... cho ng i XK ? 11 PGS. TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i (5) Shipping documents PGS. TS Hà V n H i - Tr HQG Hà N i (8) Money Misubishi Group PGS. TS Hà V n H i - Tr 10 PGS. TS Hà V n H i - Tr... ng t so v i u c u c a L/C PGS. TS Hà V n H i - Tr PGS. TS Hà V n H i - Tr 148 PGS. TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i ch i tốn PGS. TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 147 Nh ng tr ng h p... 154 154 PGS. TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 155 PGS. TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 156 26 Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p) ¬ Xác nh n b i NH n c th ba (3) NHPH (1) Nhà NK