Bài giảng Thanh toán quốc tế Chương 5 Các phương tiện thanh toán quốc tế cung cấp các kiến thức giúp người học biết lập, kiểm tra, phát hiện sai sót, và biết vận dụng lựa chọn sử dụng các phương tiện TTQT vào hoạt động thanh toán quốc tế của doanh nghiệp XNK.
CHƯƠNG CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ 2/8/2017 NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Hối phiếu Séc Lệnh phiếu Thẻ toán Giấy chuyển tiền 2/8/2017 MỤC TIÊU CỦA CHƯƠNG Biết lập, kiểm tra, phát sai sót, biết vận dụng lựa chọn sử dụng phương tiện TTQT vào hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp XNK 2/8/2017 CÁCH THỨC TRẢ TIỀN TRONG HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NGOẠI THƯƠNG Hối phiếu/ Bill of Exchange Exporter Hàng hóa Importer Séc, Lệnh phiếu Thẻ toán, giấy chuyển tiền 2/8/2017 HỐI PHIẾU (HP) Khái niệm: HP tờ mệnh lệnh yêu cầu trả tiền vô điều kiện người ký phát (drawer) cho người khác (drawee), yêu cầu người này: nhìn thấy phiếu; ngày cụ thể tương lai; ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu 2/8/2017 HỐI PHIẾU (HP) 2/8/2017 HỐI PHIẾU Mẫu Hối phiếu dùng phương thức nhờ thu BILL OF EXCHANGE No.: 134/EX……………… Ha Noi, 20 July 2009 For:…USD 100,000.00 At …… sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Saigon Bank for Industry and Trade the sum of one hundred thousand US dollars The Delta Co Ltd To: Tocontap company HongKong Ha Noi (signed) 2/8/2017 ĐẶC ĐIỂM HỐI PHIẾU - - Tính trừu tượng HP: nội dung HP không cần ghi lý việc đòi tiền Tính bắt buộc trả tiền vô điều kiện HP Tính lưu thông HP 2/8/2017 CƠ SỞ PHÁP LÝ • Luật Quốc tế khu vực: + Công ước Geneva 1930 – ULB 1930 (Uniform Law for Bill of Exchange) + Văn kiện số A/CN 9/211 ngày 18/2/1982 Hối phiếu Lệnh phiếu QT (International Bill of Exchange and Promissory Notes) Ủy Ban Luật TM QT Liên Hợp Quốc ban hành 2/8/2017 CƠ SỞ PHÁP LÝ • Luật quốc gia + Luật hối phiếu Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA) + Luật TM thống Mỹ 1962 “Uniform Commercial Codes of 1962” (UCC) 2/8/2017 CƠ SỞ PHÁP LÝ • Luật Việt Nam + Pháp Lệnh Thương phiếu (dựa tảng Công ước Geneva 1930) có hiệu lực từ ngày 1/7/2000 + Luật công cụ chuyển nhượng có hiệu lực từ ngày 1/7/2006 2/8/2017 CƠ SỞ PHÁP LÝ Hệ thống luật Anh – Mỹ Hệ thống Công ước Geneva (Geneva Legal system) (Anglo-American Legal system) Anh, Mỹ, Úc, Canada, Ấn Độ, HongKong, Malaysia, Singapore, Philippine, Ireland 2/8/2017 -Các thành viên tham gia công ước Geneva 1930: Austria, Belgium, Denmark, Finland, France, Germany, Greece, Hungary, Italia, Luxembourg, Monaco, the Netherlands, Norway, Poland, Russia, Sweden, Switzerland, Brazil, Japan… - Việt Nam, Mông Cổ, Thái Lan, Hàn Quốc, Bulgari, Slovakia, Belarus, Ukraine… CÁC NGUYÊN TẮC GIẢI QUYẾT XUNG ĐỘT PHÁP LÝ Công ước điều chỉnh xung đột pháp lý liên quan đến HP kèm ULB 1930 điều 72 BEA 1882 sau: - Năng lực bên tham gia hối phiếu: luật nước người - Hình thức pháp lý hối phiếu: luật nơi ký phát - Nghĩa vụ người chấp nhận hối phiếu: luật nơi hối phiếu toán - Hiệu lực chữ ký bên thứ 3: luật nơi ký - Hình thức thời hạn kháng nghị: luật nơi kháng nghị bắt buộc phải lập - Trường hợp hối phiếu bị mất: luật nơi toán 2/8/2017 CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU - Người ký phát (Drawer) Người nhận ký phát/ người trả tiền (Drawee) Người hưởng lợi (Beneficiary) Người chuyển nhượng (Endorser/ Assignor) Người cầm phiếu hợp pháp (Holder/ Bearer) 2/8/2017 CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU Người ký phát HP (Drawer) Đối tượng: người XK, người bán, người cung ứng DV Quyền lợi: - Tạo lập hối phiếu để đòi tiền Người bị ký phát người định Là người hưởng lợi hối phiếu Được chiết khấu/ chấp hối phiếu ngân hàng Chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu Các quyền pháp lý lợi ích tương lai khác HP: Trách nhiệm: - Ký phát hối phiếu luật, thực tế giao dịch TM Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối toán: hoàn trả số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi 2/8/2017 CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU Người nhận ký phát HP (Drawee) Đối tượng: người NK (phương thức toán nhờ thu), NH mở L/C hay NH xác nhận (phương thức TD chứng từ); người bảo lãnh Quyền lợi: Chấp nhận từ chối toán hối phiếu Kiểm tra liên tục, hợp thức dây chuyền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu trước toán Giữ hủy bỏ hối phiếu sau trả tiền Trách nhiệm: Trả tiền HP trả hối phiếu xuất trình Chấp nhận toán HP trả chậm HP xuất trình 2/8/2017 CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU Người hưởng lợi (Beneficiary) Đối tượng:.Người XK, người bán người khác người bán định, là: Người ký phát: Phải ghi HP “trả cho …” “trả theo lệnh tôi” Người ghi đích danh vào HP Người cầm phiếu: HP vô danh Theo Luật quản chế ngoại hối VN, người hưởng lợi ngân hàng NHNN cấp giấy phép kinh doanh đối ngoại 2/8/2017 CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU Người hưởng lợi (Beneficiary) Quyền lợi: Nhận tiền toán hối phiếu Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác Được cầm cố, chấp hối phiếu Ngân hàng để vay nợ Trách nhiệm: Xuất trình hối phiếu hạn, địa toán Thông báo kịp thời cho người trả tiền hối phiếu thất lạc để ngăn chặn việc trả tiền sai đối tượng 2/8/2017 CÁC ĐỐI TƯỢNG THAM GIA TRONG HỐI PHIẾU Người chuyển nhượng (Endorser or Assignor) Người cầm phiếu hợp pháp (Holder or Bearer) 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU Những tạo lập HP Hợp đồng mua bán thương mại Lập HP: trả hay trả chậm Xác định: + Người trả tiền + Chủ thể ký phát + Người bị ký phát + Người hưởng lợi Hóa đơn thương mại số tiền HP • Thư tín dụng tạo lập nội dung phù hợp • • 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU - Về hình thức HP chứng thư, văn Hình mẫu HP: mẫu tự chọn, không quy định cụ thể Ngôn ngữ HP: ngôn ngữ viết, in sẵn đánh máy thứ tiếng định Theo Điều 10, Luật CCCN VN 2005 “phải lập tiếng Việt, trừ trường hợp quan hệ công cụ chuyển nhượng có yếu tố nước công cụ chuyển nhượng lập tiếng nước theo thoả thuận bên” - Số lượng HP: ≥ (theo Điều 64 ULB 1930) + Mỗi có đánh số thứ tự có giá trị pháp lý 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU Về nội dung Điều 16 Luật CCCCN VN 2005, Điều ULB 1930, Mục BEA 1882 quy định HP bao gồm: (1) Tiêu đề (7) Thời hạn toán (2) Số hiệu (8) Người thụ hưởng (3) Số tiền (9) Người bị ký phát (4) Địa điểm ký phát (10) Người ký phát (5) Ngày ký phát (11) Địa điểm toán (6) Mệnh lệnh đòi tiền 2/8/2017 Mẫu Hối Phiếu phương thức toán nhờ thu BILL OF EXCHANGE No.: 134/EX Ha Noi, 20th July 2009 For: 100,000.00 USD At …… sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Saigon Bank for Industry and Trade the sum of one hundred thousand US dollars To: 2/8/2017 Victoria Co Ltd HongKong 11 Tocontap company Ha Noi (signed) Mẫu Hối Phiếu phương thức toán tín dụng chứng từ BILL OF EXCHANGE No.: 134/EX Ha Noi, 20th July 2009 For: 100,000.00 USD At …… sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Saigon Bank for Industry and Trade the sum of one hundred thousand US dollars Value received and charge the same to account of Tocontap company Drawn under: L/C No: 071SGB0709 issued by Delta Bank, Hong Kong dated 9th July 2009 To: The Delta Bank Tocontap company HongKong Ha Noi (signed) 11 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (1)Tiêu đề: - Hối phiếu - Bill of Exchange - Exchange for - Draft … (2) Số hối phiếu: Không yêu cầu Trên kinh nghiệm thực tế công ty đánh số 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (3) Số tiền: - Một số tiền định - Ghi cụ thể, rõ ràng, dễ nhận biết - Có thể ghi vừa số, vừa chữ, toàn số, toàn chữ phải thống với - Trường hợp số tiền số khác với số tiền chữ vào số tiền chữ (Điều 6, ULB 1930; Điều 16 khoản Luật CCCCN VN 2005, Mục BEA 1882) 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (4) Địa điểm ký phát HP - Là xác định nguồn luật điều chỉnh HP - Lập đâu ghi địa điểm - Luật nước không quy định bắt buộc phải ghi địa điểm ký phát HP - Nếu không ghi địa điểm ký phát HP, suy đoán dự vào địa ghi bên cạnh tên Người ký phát, HP vô hiệu 2/8/2017 Điều ULB Điều 16, khoản LCCCCN NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (5) Ngày ký phát: để: - Phát sinh quyền đòi tiền Người ký phát người bị ký phát - Xác định thời hạn trả tiền HP - Xác định tính đồng chứng từ Trong trường hợp không ghi ngày ký phát thì: + ULB LCCCCN VN: vô hiệu + BEA: có hiệu lực 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (6) Mệnh lệnh đòi tiền: - Vô điều kiện - Ghi rõ thời hạn trả tiền người thụ hưởng (7) Thời hạn toán: gồm trả trả sau - Trả ngay: + Cách ghi: “ Ngay sau nhìn thấy thứ …của hối phiếu …”/ “At sight of this … Bill of Exchange …, pay to … the sum of …” 2/8/2017 NHỮNG QUY ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (7) Thời hạn toán: - Trả (tt) + Thời hạn xuất trình: ULB: năm (kể từ ngày ký phát) (Điều 34) LCCCCN: 90 ngày (kể từ ngày ký phát) (Khoản 3, Điều 43) BEA: khoảng thời gian hợp lý (Điều 40) 2/8/2017 10 CÁC LOẠI HỐI PHIẾU Căn vào chứng từ giao hàng có kèm theo HP hay không HP trơn HP kèm chứng từ Căn vào tính chất ký chuyển nhượng Hối phiếu vô danh Hối phiếu đích danh Hối phiếu theo lệnh 2/8/2017 BÀI TẬP HỐI PHIẾU Bài tập 1: Ngày 28/11/2006 Công ty Amex ký hợp đồng số 01/12XK XK tôm đông lạnh sang Nhật trị giá 100.000 USD Hợp đồng toán TD thư trả chậm 90 ngày Hàng giao vào ngày 02/01/2007 cảng Sài gòn theo TD thư số 093432/LC Bank of Tokyo – Mitsubishi ký ngày 10/12/2006 Dựa vào thông tin cho, thông tin tự cho thêm cần mẫu hối phiếu đây, ký phát hối phiếu đòi tiền người NK No…………… For: ……… 2/8/2017 BILL OF EXCHANGE ……… Date …./…./… At … … sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ……………………………………… the sum of ………………………………………… Drawn under ……………………… dated ./… /…… To: …………… ……………… BÀI TẬP HỐI PHIẾU Giải 1: No: 01/12XK BILL OF EXCHANGE For: USD 100,000.00 Ho Chi Minh, 02 Feb, 2007 At …90 days….after sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ASIA COMMERCIAL BANK the sum of US DOLLARS ONE HUNDRED THOUSAND ONLY Drawn under L/C No 093432/LC dated 10 Dec 2006 issued by BANK OF TOKYO MITSUBISHI To: BANK OF TOKYO MITSUBISHI Amex company TOKYO, JAPAN Ho Chi Minh city 2/8/2017 (signed) 24 BÀI TẬP HỐI PHIẾU Bài tập 2: Công ty Savimex vừa hoàn thành giao lô hàng XK trị giá 48.285 USD theo hợp đồng trả số 21/2006XK ký ngày 02/9/2006 cho nhà NK công ty Tran Co có trụ sở 26 Greenfield street, Bankstown NSW 2200, Australia Địa điểm giao hàng cảng Sài Gòn toán qua Ngân hàng TM Á Châu (Asia Commercial Bank) Dựa vào thông tin cho thông tin tự cho cần để ký phát hối phiếu đòi tiền người NK 2/8/2017 BÀI TẬP HỐI PHIẾU Giải 2: No: 23/2006 BILL OF EXCHANGE For: USD 48,285.00 Ho Chi Minh, Date 02/Oct/2006 At …xxx … sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of ASIA COMMERCIAL BANK the sum of US DOLLARS FOURTY EIGHT THOUSAND TWO HUNDRED EIGHTY FIVE ONLY Drawn under Contract No 21/2006XK dated 02 Sep 2006 To: Tran Co 26 Greenfield street, Bankstown NSW 2200, Australia Savimex Co Ho Chi Minh city (signed) 2/8/2017 SÉC Khái niệm Séc mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người chủ tài khoản mở ngân hàng lệnh cho ngân hàng (nơi mở tài khoản) trích số tiền định từ tài khoản mở ngân hàng trả cho người cầm séc cho người định tờ séc 2/8/2017 25 SÉC Cơ sở pháp lý • Về mặt luật pháp QT: - Công ước Geneva 1931 (ULC 1931) • Luật quốc gia : -Luật hối phiếu Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA) - Luật TM thống Mỹ năm 1962 “Uniform Commercial Codes of 1962” (UCC) • Việt Nam: Luật công cụ chuyển nhượng có hiệu lực từ ngày 1/7/2006 2/8/2017 SÉC Các đối tượng tham gia Người ký phát Người thụ lệnh/ Người bị ký phát Người thụ hưởng 2/8/2017 Yêu cầu pháp lý nội dung hình thức Séc MẪU SÉC MARITIME BANK (5) (3) (6) (2) (7) (4) 2/8/2017 (1) (4) (8) 26 SÉC Nội dung: phải có yếu tố sau (1) Tiêu đề séc: Từ "Séc – Cheque/ Check” in phía séc (2) Ngày tháng năm ký phát séc (3) Lệnh rút tiền vô điều kiện (4) Số tiền phải trả (5) Tên Người bị ký phát (Người trả tiền) 2/8/2017 SÉC Yêu cầu pháp lý nội dung hình thức Séc Nội dung: phải có yếu tố sau (tt) (6) Địa điểm trả tiền (Nơi toán) (7) Người thụ hưởng (nhận tiền) (8) Chữ ký người ký phát séc tên tổ chức họ tên cá nhân người ký phát séc 2/8/2017 SÉC Yêu cầu pháp lý nội dung hình thức Séc Hình thức: tổ chức mở tài khoản cho khách hàng định (NHNN, NHTM, Công ty tài phép làm DV toán séc, Trung tâm toán bù trừ … ) - Séc gồm phần: cuống séc thân séc 2/8/2017 27 MẪU SÉC BIDV 2/8/2017 MẪU SÉC AIB 2/8/2017 SÉC Điều kiện thời hạn hiệu lực Séc Điều kiện phát hành Séc -Người ký phát phải có số dư tài khoản tiền gửi không kỳ hạn NH - Số tiền phát hành séc không vượt số dư tài khoản, trừ trường hợp thấu chi - Séc phải làm văn bản, có hình mẫu định TCTD phát hành 2/8/2017 28 SÉC Điều kiện thời hạn hiệu lực Séc Thời hạn hiệu lực Theo ULC 1931, điều 29: + ngày lưu thông nước + 20 ngày lưu thông nước lục địa + 70 ngày lưu thông không lục địa Theo LCCCCN VN, điều 69: 30 ngày kể từ ngày ký phát Theo BEA 1882, điều 74: thời gian hợp lý (reasonable time) 2/8/2017 Quy trình lưu thông Séc Séc cá nhân quốc tế (Private cheque) * Lưu thông séc qua ngân hàng Ngân hàng (3) (5) (4) (2) Người ký phát/ NK Người thụ hưởng/ XK 2/8/2017 (1) Quy trình lưu thông Séc Séc cá nhân quốc tế (Private cheque) * Lưu thông séc qua hai ngân hàng (5) NH bên thụ hưởng/ XK NH bên ký phát/ NK (4) (5) (6) (3) (2) Người thụ hưởng/ XK 2/8/2017 Người ký phát/ NK (1) 29 Quy trình lưu thông Séc Séc Ngân hàng quốc tế (Bank’s cheque) (1) Người mua séc để toán/ NK (2) (3) Người thụ hưởng/ XK (5) (4) (6) (7) Ngân hàng phát hành Ngân hàng đại lý 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Ký hậu Séc * Những yêu cầu nội dung ký hậu - Người ký hậu Người thụ hưởng hành ghi séc - Ký hậu có hiệu lực Người thụ hưởng tiếp nhận séc - Thể ngôn ngữ ý chí chuyển nhượng quyền hưởng lợi séc cho người khác 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Ký hậu Séc * Những yêu cầu nội dung ký hậu (tt) - Ký hậu phải vô điều kiện - Việc chuyển nhượng phần quyền hưởng lợi séc vô hiệu - Người thụ hưởng phải ký hậu ủy quyền cho Ngân hàng đứng thu tiền séc ???? 2/8/2017 30 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Ký hậu Séc * Những yêu cầu hình thức ký hậu - Ký hậu vào mặt sau tờ séc - Ký hậu ký vào tiếp phiếu - Ký hậu chuyển nhượng phải ký tay trực tiếp vào tờ séc 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Bảo lãnh toán Séc * Khái niệm: việc người thứ ba cam kết với người thụ hưởng séc toán vô điều kiện toàn hay phần số tiền séc xuất trình mà séc không trả tiền * Những yêu cầu nội dung bảo lãnh - Người bảo lãnh người thứ ba - Nội dung bảo lãnh phải ghi rõ bảo lãnh cho 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Bảo lãnh toán Séc * Những yêu cầu nội dung bảo lãnh (tt) - Bảo lãnh hủy bỏ thời hạn hiệu lực séc - Bảo lãnh giới hạn nghĩa vụ toán séc - Bảo lãnh toán séc bảo lãnh độc lập 2/8/2017 31 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Bảo lãnh toán Séc * Những yêu cầu hình thức bảo lãnh: - Ghi vào mặt trước séc: “nhận bảo lãnh”, “bảo lãnh” cho ký tên - Có thể bảo lãnh tiếp phiếu 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Bảo chi Séc Khái niệm: việc Ngân hàng người ký phát đảm bảo tài khoản người ký phát có đủ tiền để trích toán việc phong tỏa số tiền cần bảo chi tài khoản tiền gửi toán Người ký phát sử dụng tài khoản tiền gửi để bảo đảm toán séc 2/8/2017 Các nghiệp vụ liên quan đến Séc Bảo chi Séc Điều kiện thực bảo chi: tờ séc phải đáp ứng đủ điều kiện sau: - Được điền đầy đủ, rõ ràng nội dung tờ séc - Người ký phát có đủ tiền tài khoản - Người ký phát yêu cầu bảo chi tờ séc 2/8/2017 32 Các loại séc Căn vào tính chất chuyển nhượng - Séc vô danh - Séc đích danh - Séc theo lệnh 2/8/2017 Các loại séc 2/8/2017 Các loại séc Căn vào đặc điểm sử dụng séc - Séc chuyển khoản: (không chuyển nhượng không lãnh tiền mặt) - Séc xác nhận - Séc du lịch 2/8/2017 33 Các loại séc 2/8/2017 Các loại séc Căn vào đặc điểm sử dụng séc - Séc cá nhân - Séc ngân hàng (Bank’s cheque) - Séc gạch chéo hay séc hoành tuyến + Gạch chéo thông thường B + Gạch chéo đặc biệt 2/8/2017 O C Lệnh phiếu Khái niệm: tờ giấy cam kết trả tiền vô điều kiện người, gọi người ký phát, cam kết trả vô điều kiện số tiền định vào ngày định cho người thụ hưởng có ghi tên lệnh phiếu cho người khác theo lệnh người thụ hưởng 2/8/2017 34 Lệnh phiếu Các đối tượng tham gia - Người lập phiếu - Người thụ hưởng 2/8/2017 Lệnh phiếu Các nội dung cách lập phiếu No.12658/02 For USD 5,243.00 PROMISSORY NOTE Hà Nội, 25th October 2002 On the 25th March 2003 fixed by the promissory note, we promise to pay to Victoria Company or order in Hong Kong the sum of FIVE THOUSAND TWO HUNDRED FORTY THREE US DOLLARS ONLY To: Victoria Co Ltd HongKong 2/8/2017 Tocontap company Ha Noi (signed) Lệnh phiếu Quy trình lưu thông Lệnh phiếu * Đặc điểm lưu thông: - Cần có bảo lãnh ngân hàng công ty tài - Một lệnh phiếu hay nhiều người ký phát để cam kết trả tiền cho hay nhiều người hưởng lợi - Lệnh phiếu có - Không phát sinh yêu cầu chấp nhận toán 2/8/2017 35 Lệnh phiếu Quy trình lưu thông Lệnh phiếu * Quy trình lưu thông: NH người lập phiếu (4) (4) (3) (3) Người lập phiếu 2/8/2017 NH người thụ hưởng (3) (4) (1) (2) Người thụ hưởng Thẻ toán Khái niệm Thẻ toán phương tiện toán mà người sở hữu thẻ sử dụng để rút tiền mặt máy, quầy tự động NH đồng thời sử dụng thẻ để toán tiền HH DV sở chấp nhận thẻ 2/8/2017 Thẻ toán Các loại thẻ toán • Theo công nghệ sản xuất: - Thẻ khắc chữ - Thẻ từ tính - Thẻ thông minh 2/8/2017 36 Thẻ toán Các loại thẻ toán • Theo tính chất toán thẻ - Thẻ tín dụng - Thẻ ghi nợ - Thẻ rút tiền mặt - Thẻ toán 2/8/2017 Thẻ toán Các loại thẻ toán • Theo mục đích sử dụng: - Thẻ công ty - Thẻ du lịch giải trí • Theo đối tượng sử dụng - Thẻ chuẩn - Thẻ vàng 2/8/2017 Thẻ toán Quy trình phát hành toán thẻ * Chủ thể tham gia: - Chủ thẻ - NH phát hành (NHPH) - NH toán thẻ (NHTTT) - ĐVCNT : Đơn vị chấp nhận thẻ * Quy trình phát hành 2/8/2017 37 Thẻ toán Quy trình phát hành toán thẻ Phát hành thẻ Yêu cầu phát hành Phát hành thẻ Sử dụng thẻ toán Chấp nhận thẻ Cung cấp HH, DV Nộp hóa đơn + Đối với máy cà tay + Đối với thiết bị đọc thẻ điện tử 2/8/2017 Thẻ toán Sử dụng thẻ toán (tt) NHTTT toán cho Đơn vị chấp nhận thẻ NHTTT gửi thông tin liệu đến TTTT bù trừ TTTT bù trừ xử lý bù trừ toán + Ghi nợ + báo nợ cho NHPHT + Ghi có + báo có cho NHTTT NH phát hành thẻ chấp nhận toán Thông báo cho chủ thẻ định kỳ hàng tháng yêu cầu chủ thẻ toán Thanh toán cho NHPHT 2/8/2017 38 ... THÔNG HỐI PHIẾU Quy trình lưu thông hối phiếu trả chậm (3 -5 ) NH người ký phát (3 -5 ) ( 4-6 ) ( 4-6 ) Người ký phát NH người trả tiền (3 -5 ) (1) (2) ( 4-6 ) Người bị ký phát 2/8/2017 QUY TRÌNH LƯU THÔNG HỐI... THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (7) Thời hạn toán: - Trả tiền sau (tt) + Thanh toán ngày định sau ngày ký phát: - Tiếng Việt: “X ngày kể từ ngày ký phát thứ … hối phiếu …” - Tiếng Anh: “At X days after signed... VIỆC THÀNH LẬP HỐI PHIẾU (7) Thời hạn toán: - Trả tiền sau + Thanh toán vào ngày định sau nhìn thấy: - Tiếng Việt: “X ngày sau nhìn thấy thứ … hối phiếu …” - Tiếng Anh: “At X days after sight of