Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Thanh toán quốc tế - Chương 5: Phương thức tín dụng chứng từ cung cấp cho người học các kiến thức: Tổng quan về thư tín dụng, cơ sở pháp lý của phương thức tín dụng chứng từ. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
Chương Phương thức tín dụng chứng từ Contents Sử dụng phương thức tín dụng chứng từ? Ưu điểm & rủi ro tốn tín dụng chứng từ? Vận hành phương thức tín dụng chứng từ? Cơ sở pháp lý tốn tín dụng chứng từ? Phương thức tốn tín dụng chứng từ gì? I Tổng quan thư tín dụng Đàm phán Hợp đồng hai bên lựa chọn thỏa thuận sử dụng phương thức toán Vì lợi ích bên, cần lựa chọn phương thức tốn dung hịa quyền lợi Phương thức tín dụng chứng từ dung hịa lợi ích hai bên: linh hồn Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) PGS.TS Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội Thư tín dụng gì? Phương thức tín dụng chứng từ gì? Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT): - Là phương thức toán, - Theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành thư (gọi thư tín dụng- letter of credit) - Cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba người xuất trình cho ngân hàng chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định thư tín dụng Khái niệm Điều UCP600: Tín dụng thỏa thuận cho dù mô tả hay gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang Ngân hàng phát hành việc toán xuất trình phù hợp Thanh tốn có nghĩa là: a Trả tiền ngay, nêu tín dụng có giá trị tốn b Cam kết trả chậm trả tiền đáo hạn, tín dụng có giá trị tốn trả chậm c Chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng ký phát trả tiền đáo hạn, tín dụng có giá trị tốn chấp nhận Khái niệm TDT thỏa thuận: Ngân hàng mở thư tín dụng theo yêu cầu người yêu cầu mở thư tín dụng nhân danh trả số tiền định cho người thụ hưởng Chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng ký phát ủy quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán, chấp nhận, chiết khấu hối phiếu Điều kiện: chứng từ người thụ hưởng lợi lập xuất trình phải phù hợp với quy định L/C Cụ thể hóa khái niệm thư tín dụng Thư tín dụng (Letter of credit – L/C), ngân hàng viết theo yêu cầu doanh nghiệp (nhập hàng hoá) Ngân hàng cam kết trả cho người toán (người hưởng TTD) số tiền định, khoảng thời gian định với điều kiện người thực đầy đủ điều khoản thư Các tên gọi khác thư tín dụng Cam kết ngân hàng phát hành TTD đảm bảo toán cho người hưởng chứng từ xuất trình phù hợp Bản chất Thư tín dụng Tín dụng Tín dụng chứng từ Tổ chức phát hành L/C ngân hàng Cam kết toán cho người thụ hưởng định Là lời cam kết toán chắn Cơ sở toán chứng từ Cam kết khơng hủy bỏ thời hạn Thanh tốn có điều kiện cho người thụ hưởng PGS.TS Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội Thuật ngữ: Credit - tín dụng nghĩa rộng: “tín nhiệm” khơng “khoản vay” thông thường Trong phương thức TDCT, Ngân hàng đóng vai trị: • Là người đại diện cho người nhập • Là người bảo đảm hàng hóa cho người nhập Theo 10 Các định nghĩa UCP600 Thương lượng toán Đối với thư tín dụng trả ngay: Cách Cách Cách Đòi tiền NHPH Đòi tiền NHTB Đòi tiền NHđCĐ khác Thương lượng với NHTB để bán lại Hối phiêu Là NHđCĐ tốn, khơng cần phải thương lượng TT Thương lượng bán hối phiếu chứng từ để nhận tiền 54 Các định nghĩa UCP600 Thương lượng tốn Đối với thư tín dụng trả chậm Cách Cách Cách Đòi tiền NHPH Đòi tiền NHTB Đòi tiền NHđCĐ khác Thương lượng với NHTB để bán lại Hối phiêu Cần phải thương lượng để toán ứng trước Thương lượng bán hối phiếu chứng từ để nhận tiền 55 Chiết khấu (discount) Chiết khấu Là việc NHđCĐ mua HP và/hoặc chứng từ xuất trình phù hợp cách ứng trước tiền cho người thụ hưởng Vay ngân hàng Trường hợp ngân hàng không muốn chiết khấu hối phiếu, Người thụ hưởng vay tiền chấp chứng từ toán Vietcombank (Issusing Bank) (2) PH Thư tín dụng Mitsubishi Bank (Advicing Bank) (1) u cầu PH Thư tín dụng (3) Thơng báo Thư tín dụng Vinaconex (Importer) Hợp đồng Giao hàng (4) (5) Xuất trình chứng từ &xin chiết khấu Mitsubishi Group (Exporter) 57 PGS.TS Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội 57 Chiết khấu hối phiếu Hối phiếu muốn (Discount) phải: Chiết khấu Thành lập phù hợp quy định ULB Hệ số tín nhiệm chủ thể cao Tiền tệ tự chuyển đổi Nếu HP kỳ hạn cần có bảo lãnh NH có uy tín Là gốc & chuyển nhượng 58 Chiết khấu hối phiếu Thị giá chiết khấu (Discount Value) DV = FV (1DV: FV: r: T: r t) 100 Thị giá chiết khấu Mệnh giá Hối phiếu (Face Value) Tỷ suất chiết khấu Thời hạn chiết khấu 59 Chiết khấu hối phiếu Thị giá chiết khấu (DV): Số tiền người thụ hưởng nhận NH thương lượng Thị giá CK nhỏ mệnh giá Thị giá CK phụ thuộc vào r t Mệnh giá hối phiếu (FV: Face value) Số tiền ghi hối phiếu 60 Chiết khấu hối phiếu Tỷ suất chiết khấu (r) Lãi suất cho vay ngắn hạn thành tố Phụ thuộc vào cung cầu hối phiếu chiết khấu Thời hạn chiết khấu (t) Từ bắt đầu chiết khấu đến hối phiếu toán HP trả ngay: phụ thuộc vào thời gian lưu thông Hối phiếu trả chậm: tính thêm thời hạn cịn lại Hối phiếu 61 Chiết khấu hối phiếu Thị giá chiết khấu (Discount Value) Exp Một hối phiếu có mệnh giá 100.000USD Người chủ hối phiếu muốn chiết khấu NH với thời hạn 180 ngày NH đồng ý CK với tỷ suất 12%/năm Tính DV? 12% x 60 DV = 100.000(1) = 99.940 100 360 62 Ngân hàng định (Nominated Bank) Do NHPH ủy quyền thực công việc phát sinh từ TTD Là NH đích danh có trụ sở kinh doanh quốc gia mà khơng phải quốc gia có NHPH Các nội dung ủy quyền: Thanh toán cho người thụ hưởng • Thương lượng tốn • Chấp nhận tốn • Kiểm tra chứng từ • Thanh tốn dần sau • Tiếp nhận chứng từ • Chuyển nhượng TTD • 63 Xuất trình (Presentation) Xuất trình (Presentation): Người thụ hưởng chuyển giao chứng từ quy định TTD cho: NHPH, NHXN (nếu có), cho NH định Nhằm mục đích u cầu tốn thương lượng tốn Người Xuất trình (Presenter) Là người thụ hưởng, ngân hàng bên khác thực xuất trình 64 Xuất trình (Presentation) NHPH Người thụ hưởng chuyển giao chứng từ NHXN NHđCĐ 65 Xuất trình (Presentation) Ngân hàng định Ngân hàng Xác nhận Chuyển giao chứng từ Chuyển giao chứng từ Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành 66 Xuất trình (Presentation) Quy định xuất trình: Địa điểm xuất trình, Xuất trình cho Phương tiện xuất trình Hạn chót xuất trình, có gia hạn xuất trình khơng Xuất trình lần hay nhiều lần Tính riêng biệt lần xuất trình Sự từ bỏ quy tắc định 67 Xuất trình phù hợp trách nhiệm Ngân hàng Các điều khoản L/C Các ĐK UCP áp dụng Tập quán NH TCQT (ISBP) Phải phù hợp đồng thời XUẤT TRÌNH PHÙ HỢP Trách nhiệm NHPH Phải toán NHXN phải toán chiết khấu chuyển Chứng từ cho NHPH NH CĐ Nếu tốn chiết khấu phải chuyển Chứng từ cho NHXN or NHPH ... Luật quốc tế Luật quốc gia Thông lệ tập quán quốc tế 23 Case Study No THANH TOÁN QUỐC TẾ THỰC HIỆN THEO PHÁN QUYẾT CỦA TỊA HAY THƠNG LỆ QUỐC TẾ? 24 PGS.TS Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội... Credit - L/C) PGS.TS Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội Thư tín dụng gì? Phương thức tín dụng chứng từ gì? Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT): - Là phương thức toán, - Theo yêu cầu khách hàng,... ICC • Thành lập 10/1919 • Là tập hợp lực lượng kinh tế chủ yếu nước hội viên vào ủy ban quốc gia (National committes) • Là tổ chức Quốc tế phi phủ PGS.TS Hà Văn Hội - Trường ĐHKT - ĐHQG Hà Nội