Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt

Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - DƯƠNG THÀNH VI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - DƯƠNG THÀNH VI CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THANH PHƯƠNG HÀ NỘI, NĂM 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học riêng tơi Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Các kết nghiên cứu, kết luận khoa học Luận văn rút từ kết nghiên cứu chưa công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2019 Tác giả luận văn Dương Thành Vi LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình cao học có luận văn này, ngồi nỗ lực cố gắng thân, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến thầy giáo Trường Đại học Thương Mại thầy giáo khác giảng dạy, nhiệt tình giúp đỡ cho Tôi xin chân thành cảm ơn, Khoa Sau đại học - trường Đại học Thương Mại giúp đỡ nhiều mặt suốt thời gian học tập nghiên cứu khoa học trường Đặc biệt, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Thanh Phương Người trực tiếp hướng dẫn bảo, giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo cán Ngân hàng cổ phẩn Bưu điện Liên Việt nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn đến tất người thân, bạn bè động viên tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2019 Tác giả luận văn Dương Thành Vi MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ST KÍ HIỆU NỘI DUNG NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng Nhà nước TMCP Thương mại cổ phần LPB Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt KHDN Khách hàng doanh nghiệp CVKH Chuyên viên quan hệ khách hàng CVTTD Chuyên viên Thẩm định cho vay CGPD Chuyên gia phê duyệt 10 CVKH Chuyên viên khách hàng 11 DVKD Đơn vị kinh doanh 12 LD DVKD Lãnh đạo Đơn vị kinh doanh 13 LD.PKD Lãnh đạo Phòng kinh doanh 14 VND Việt Nam đồng 15 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 16 CP Cổ phần T LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường mà mối quan hệ hàng hóa tiền tệ ngày mở rộng nhu cầu giao lưu kinh tế xã hội quốc gia ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì vậy, tài quốc gia phải hòa nhập với tài quốc tế Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh đóng góp vai trị vơ quan trọng hịa nhập Đặc biệt Việt Nam trở thành thành viên nhiều tổ chức kinh tế quốc tế lớn WTO, APEC, ASEAN…Các doanh nghiệp nước có nhiều hội để mở rộng phát triển kinh doanh thị trường quốc tế Tuy nhiên, khả tài phần lớn doanh nghiệp chưa thể đáp ứng toàn nhu cầu đầu tư, vậy, để thỏa mãn nhu cầu vốn đầu tư lớn đó, doanh nghiệp cần khai thác nhiều nguồn vốn từ nước Một nguồn vốn dồi phổ biến từ ngân hàng thương mại Thực tế cho thấy, ngân hàng thương mại nhìn nhận doanh nghiệp có vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển cho đất nước Hoạt động cho vay doanh nghiệp tạo nguồn thu cho ngân hàng Vì vậy, hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp nâng cao lực sản xuất làm tăng khả hội nhập, tìm kiếm thị trường nước ngoài, đồng thời gia tăng thu nhập cho ngân hàng nhiệm vụ quan trọng Để đạt hai mục tiêu chất lượng hoạt động cho vay doanh nghiệp cần phải đảm bảo Chất lượng cho vay doanh nghiệp phụ thuộc vào chất lượng hoạt động thẩm định ngân hàng thương mại Hiện nay, hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tiềm ẩn nhiều nguy rủi ro Các doanh nghiệp ngày mở rộng, phát triển với nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều dự án mở ra, nhiều hoạt động sản xuất mở rộng, ngày nhộn nhịp, từ rủi ro cho Ngân hàng ngày đa dạng phức tạp Để giảm thiểu rủi ro kinh doanh, công tác thẩm định cho vay ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành hoạt động quan trọng Thẩm định cho vay hoạt động thiếu để đưa định cho vay Thẩm định cho vay giúp ngân hàng đánh giá cách xác khách hàng mình, giúp đánh giá mức độ tin cậy, tính khả thi phương án sản xuất, đánh giá mức độ rủi ro dự án, giúp ngân hàng có định cho vay phù hợp có biện pháp quản lý khoản vay tốt để giảm thiếu rủi ro, đảm bảo nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Đối với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, hoạt động cho vay năm gần có tăng trưởng chất lượng, đặc biệt hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng ngày trọng để đảm bảo chất lượng vay Tuy nhiên, trình thực thẩm định khách hàng doanh nghiệp, cán thẩm định mắc phải số sai sót như: thu thập thiếu hồ sơ trọng yếu, hồ sơ bị sửa đổi… Bên cạnh quy trình tín dụng chưa cụ thể nội dung chi tiết Thời gian thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp doanh nghiệp bình qn có chiều hướng giảm xuống, nhiên chưa thực cạnh tranh so với ngân hàng khác Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, đề nghị cấp tín dụng cịn chưa đầy đủ, chưa trọng vào cơng tác thẩm định dự báo thị trường,… Do chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng nhiều hạn chế nên ảnh hưởng tới chất lượng cho vay, giảm hiệu kinh doanh Ngân hàng Như vậy, để hạn chế thấp rủi ro trình cho vay tiếp tục phát triển nhanh, mạnh bền vững ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đã, tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định cho vay nói chung công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng Xuất phát từ thực tế đó, tác giả chọn đề tài “Chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt” làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sỹ 10 Tổng quan nghiên cứu có liên quan Vấn đề chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại số tác giả quan tâm nghiên cứu, điển nghiên cứu đây: Luận văn thạc sỹ “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thẩm định cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải” (2011) tác giả Lương Thị Hồng Ngọc, Trường Học viện tài Luận văn phân tích thực trạng hoạt động thẩm định cho vay doanh nghiệp NHTM Cổ phần Hàng Hải Trong luận văn tác giả phân tích thực trạng nội dung thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp, quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tổ chức nhân cho hoạt động thẩm định Từ đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thẩm định doanh nghiệp Trước tiên, Ngân hàng cần hoàn thiện thực đầy đủ nội dung thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Thứ hai, Ngân hàng cần áp dụng công cụ hỗ trợ cho công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực,… Luận văn thạc sỹ “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Nam Định” (2010) tác giả Lê Thị Loan, Trường Học viện tài Trong luận văn, tác giả phân tích thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Nam Định Từ tác giả đưa giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định chi nhánh Điển hình như, tác giả đề xuất Cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực, chun mơn, trách nhiệm làm công tác Phân công cán thẩm định phải vào trình độ, kinh nghiệm, mạnh người Hàng năm ngân hàng cần tổ chức đợt thi nghiệp vụ nhằm khuyến khích CBTD trau dồi nghiệp vụ, không ngừng học hỏi để nâng cao trình độ chun mơn Luận văn thạc sỹ “Hồn thiện tiêu tài thẩm định cho vay Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàn Kiếm ” (2011) tác giả Lê Văn Bàng, Trường Học viện tài Luận văn sâu phân tích đánh giá hoạt 10 103 tài tiêu chí phi tài Tùy vào tổng số điểm đạt mà KH xếp vào 10 nhóm hạng tương ứng với mức độ rủi ro khác nhau, từ Ngân hàng có sách cho vay thích hợp - Ngân hàng TMCP Quân đội (MB): Với hỗ trợ Công ty kiểm toán Ernst&Young Việt Nam, đến MB xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đại phù hợp với đặc thù hoạt động tín dụng chiến lược phát triển nguyên tắc thận trọng, khách quan thống Hệ thống xây dựng phần mềm chuyên dụng, có tính bảo mật cao, tích hợp với hệ thống ngân hàng core banking T24 Ngân hàng Ngoài chức xếp hạng phân loại nợ, hệ thống bổ sung chức hỗ trợ định cho vay, cho phép trích lập dự phịng trực tiếp chiết xuất báo cáo theo yêu cầu quản trị Đây tính ưu việt hệ thống này, đáp ứng tốt yêu cầu phát triển kinh doanh quản trị rủi ro MB - Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB: Tuy chậm Ngân hàng khác, VIB triển khai thành công Dự án xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội với phối hợp Ernst&Young vào đầu tháng 1/2009 Đây số Ngân hàng Việt Nam thiết kế hệ thống giá trị chấm điểm với 70 tiêu xếp hạng tín dụng dành cho KH DN; KH cá nhân KH định chế tài Hệ thống xây dựng cho ngành kinh tế, nhóm đối tượng khách hàng Ngoài ra, VIB Ernst & Young cịn xây dựng thành cơng phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng kết nối liệu core banking Hệ thống công cụ chủ chốt hữu hiệu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thứ ba, cán thẩm định cần trang bị đầy đủ phương tiện làm việc, máy móc, phần mềm tiện ích để cán thẩm định có mơi trường làm việc hiệu Thứ tư, triển khai số đề xuất quy trình thẩm định cho có quy trình hiệu phù hợp với loại khách hàng doanh nghiệp Cụ thể, quy định rõ ràng, thống tiêu chí chấm điểm tín dụng thẩm định dự án cho vay KHDN; Quy định chi phí thời gian cho KHDN có quy mơ khác 103 104 Thứ năm, Bên cạnh phương pháp cũ sử dụng gồm: thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, phương pháp dự báo… cần đổi bổ sung thường xuyên phương pháp Cụ thể như: Khi sử dụng phương pháp so sánh, bên cạnh việc sử dụng báo cáo tài năm gần nhất, cán thẩm định cần nghiên cứu sâu vào trình hoạt động phát triển DN từ thành lập tới Đặc biệt, cán thẩm định cần kết hợp với phương pháp xây dựng kịch để lường trước tình xấu xảy ra, trình dự báo doanh thu chi phí Ngồi ra, để có hiệu cao nhất, cán thẩm định cần kết hợp phương pháp phân tích độ nhạy với phương pháp dự báo, qua tìm nhân tố ảnh hưởng tới kết hoạt động dự án tương lai Đặc biệt, cần phân tích độ nhạy có nhiều thơng số biến đổi, phân tích ảnh hưởng riêng rẽ nhân tố khơng đánh giá xác biến động dự án tương lai dự án đầu tư chịu tác động nhiều yếu tố khác nhau, với mức độ tầm ảnh hưởng khác Cán thẩm định cần sâu tìm hiểu trạng thái thị trường, xu hướng biến động kinh tế, từ dự báo thay đổi yếu tố cách khách quan, khoa học 3.2.4 Hoàn thiện nội dung thẩm định cho vay Theo đánh giá chương 2, nguyên nhân hạn chế chất lượng thẩm định cho vay KHDN Ngân hàng thiếu văn hướng dẫn công tác thẩm định cho vay KHDN, đặc biệt hướng dẫn nội dung liên quan tới thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Quy trình, nội dung thẩm định cho vay đầy đủ, rõ ràng vơ quan trọng việc áp dụng nội dung dẫn tới định cấp/từ chối cấp tín dụng cho doanh nghiệp, theo đó, ảnh hưởng tới kết kinh doanh rủi ro tín dụng cho ngân hàng Mặc dù quy trình nội dung thẩm định cho vay nghiên cứu thường áp dụng chung cho phần lớn doanh nghiệp, nhiên tính đa dạng hoạt động nên trình thực hạn chế Ngân hàng cần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng, rà sốt, chỉnh sửa hồn thiện quy trình nội Tập trung thu thập, cập nhật 104 105 thông tin khách hàng kịp thời xác; phân tích rủi ro phương án vay, đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy Xây dựng quy trình tiêu chuẩn thẩm định thích hợp cho loại dự án khác Trong số báo cáo tài doanh nghiệp, báo cáo lưu chuyển tiền tệ có ý nghĩa quan trọng, cho biết khả tạo tiền, dòng tiền luân chuyển hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Tuy nhiên thấy LPB CBTD/CBTĐ chi nhánh chưa đánh giá mức tầm quan trọng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ chưa sử dụng báo cáo việc thẩm định lực tài KHDN có quy mơ vừa KHDN lớn Về quy định thu thập hồ sơ từ KHDN có quy mơ vừa KHDN lớn, LPB nên bổ sung quy định bắt buộc phải thu thập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh BCTC tất KHDN (trừ trường hợp doanh nghiệp có quy mơ nhỏ) Trường hợp khơng thu thập báo cáo lưu chuyển tiền tệ, yêu cầu CBTD/CBTĐ tự lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp dựa Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết kinh doanh khách hàng cung cấp từ làm sở đánh giá dòng tiền khách hàng CBTD/CBTĐ cần bổ sung nội dung thẩm định báo cáo lưu chuyển tiền tệ q trình đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Trong bao gồm đánh giá độ tin cậy Báo cáo lưu chuyển tiền tệ; Phân tích khoản mục Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tính tốn, phân tích tiêu liên quan đến luân chuyển dòng tiền hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Khi phân tích dịng tiền cần phải tập trung vào trả lời câu hỏi doanh nghiệp có khả đáp ứng chi phí, khoản nợ dịng tiền vào từ hoạt động doanh nghiệp khơng? Liệu rơi vào tình trạng khả tốn khơng? Để đánh giá độ tin cậy Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, CBTD/CBTĐ cần thông qua kê tài khoản doanh nghiệp ngân hàng thường xuyên giao dịch sổ phụ tiền mặt quỹ doanh nghiệp để đánh giá độ tin cậy dòng tiền vào doanh nghiệp Trong đó, trọng đánh giá tiêu sau: • Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 105 106 • Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư • Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài • Tổng lưu chuyển tiền kỳ Với việc đánh giá tiêu trên, nhà quản lý nắm bắt vận động dịng tiền doanh nghiệp Từ trả lời vấn đề như: dòng tiền vào chủ yếu hoạt động nào? Trong kỳ, khả tạo tiền - doanh nghiệp có tốt khơng? Mối quan hệ dòng tiền vào ra? Đánh giá tiêu tài liên quan đến dịng tiền doanh nghiệp: Chỉ tiêu đánh giá khả tạo tiền Về đánh giá khả tạo tiền, CBTD/CBTĐ dựa sở xác định tỷ trọng dòng tiền thu hoạt động tổng dòng thu kỳ doanh nghiệp Tỷ trọng dòng tiền thu vào hoạt động xác định sau: Tỷ trọng dòng tiền thu vào hoạt động Tổng tiền thu vào hoạt động = Tổng số tiền thu vào kỳ Những hoạt động đề cập công thức hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư hoạt động tài Chỉ tiêu thể mức đóng góp hoạt động việc tạo tiền doanh nghiệp Nói cách khác, phản ánh khả tạo tiền hoạt động Tỷ trọng cao thể mức đóng góp hoạt động lớn Qua đó, CBTD/CBTĐ nhận biết hoạt động tạo dòng tiền cho doanh nghiệp Trường hợp dịng tiền thu từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn cho thấy doanh nghiệp hoạt động có hiệu hướng - trọng tâm vào hoạt động kinh doanh Hệ số khả tốn lưu chuyển tiền kỳ Ngồi ra, CBTD/CBTĐ sử dụng liệu báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá khía cạnh khác doanh nghiệp khả toán Chẳng hạn, để đánh giá khả chi trả thực tế doanh nghiệp, CBTD/CBTĐ sử dụng tiêu sau: Hệ số khả toán = Lượng tiền từ hoạt động kinh doanh Tổng nợ ngắn hạn lưu chuyển tiền kỳ Chỉ tiêu phản ánh chất khả huy động tiền để trang trải khoản nợ ngắn hạn doanh nghiệp Hệ số cao, khả trả nợ tốt Qua đó, doanh nghiệp xác định có đủ khả trả nợ hay không 106 107 từ lượng tiền thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh Hệ số khả trả lãi từ lưu = Lượng tiền từ hoạt động kinh doanh Lãi vay phải trả chuyển tiền kỳ Chỉ tiêu cho thấy tình hình thực tế doanh nghiệp có khả trả lãi - vay hay không? Khả sinh lời dòng tiền hoạt động kinh doanh Khả sinh lời dòng = Lợi nhuận Lượng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền hoạt động kinh doanh Chỉ tiêu cho biết khả tạo lợi nhuận dòng tiền từ hoạt động kinh doanh kỳ, cụ thể có đồng lợi nhuận tạo từ đồng dòng tiền từ hoạt động kinh doanh Tương tự Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, quy định LPB CBTD/CBTĐ chưa sử dụng Thuyết minh BCTC q trình thẩm định tài KHDN Thuyết minh BCTC có tác dụng lớn việc giải thích làm rõ khoản mục BCTC lại Do đó, quy định LPB nên yêu cầu CBTD/CBTĐ sử dụng Thuyết minh BCTC trình thẩm định Đồng thời thân CBTD/CBTĐ phải nhận thức tầm quan trọng báo cáo sử dụng cơng cụ để thẩm định BCTC lại Đối với thẩm định dòng tiền doanh nghiệp dự án: Cán thẩm định cần ý tới tỷ trọng dòng tiền hoạt động tổng số Có đánh giá tính chất hoạt động dự án Quy trình tín dụng mà LienVietPostBank xây dựng hồn toàn khoa học phù hợp với điều kiện áp dụng toàn hệ thống, nhiên, cần phải nâng cao chất lượng công tác thẩm định 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ Thứ nhất, hình thành khn khổ pháp lý hoạt động cho doanh nghiệp: có khn khổ pháp lý hồn thiện điều quan trọng làm sở cho hoạt động thẩm định cho vay, khuôn khổ pháp lý bao gồm quy định có hướng dẫn việc thành lập hoạt động doanh nghiệp nói chung quản lý giám sát 107 108 kinh doanh đảm bảo an toàn hiệu Cụ thể cần thực số biện pháp sau: + Ban hành, bổ sung chỉnh sửa sách, quy định pháp luật hành có liên quan đến doanh nghiệp, nhằm loại bỏ mâu thuẫn, thiếu đồng văn quy phạm pháp luật Thường xuyên đánh giá, tham khảo ý kiến doanh nghiệp quan tổ chức hỗ trợ doanh nghiệp nhằm sửa đổi nội dung không phù hợp với thực tiễn, trở thành tảng vững bảo vệ hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + Xây dựng hệ thống quy định pháp luật cụ thể với chế tài xử phạt nghiêm minh việc góp vốn kinh doanh thành lập doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, số liệu báo cáo toán giấy tờ, sổ sách doanh nghiệp nhằm tạo minh bạch thông tin tình hình tài doanh nghiệp, hạn chế tối đa việc xử lý số liệu nhằm trốn/giảm nghĩa vụ với nhà nước + Ban hành cụ thể quy định lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt hoạt động cấp tín dụng (cho vay, bảo lãnh …), nhằm làm sở cho việc xây dựng cụ thể quy định ngân hàng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp cán tín dụng cán thẩm định/phê duyệt tín dụng q trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Thứ hai, Chính phủ phải tăng cường kiểm sốt kinh tế, trì mơi trường kinh tế trị, xã hội ổn định Hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp chịu ảnh hưởng lớn môi trường kinh tế vĩ mô, thay đổi nhỏ làm cho doanh nghiệp khơng thích nghi được, ảnh hưởng lớn tới kết kinh doanh thiệt hại tài chính, ảnh hưởng tới khả trả nợ ngân hàng Vì vậy, Chính phủ cần có nghiên cứu định hướng, xây dựng sách kinh tế qn đảm bảo cho mơi trường kinh tế ổn định lâu dài Với sách bảo hộ, sách thuế cần có lộ trình cụ thể, công khai để doanh nghiệp Ngân hàng thương mại đánh giá mức độ ảnh hưởng, từ có phương hướng hoạt động thích hợp Thứ ba, hồn thiện hệ thống quản lý kế tốn, kiểm tốn, tra tình hình tài doanh nghiệp Với mong muốn minh bạch hóa tình hình hoạt động 108 109 doanh nghiệp, việc ban hành hướng dẫn hoạt động kế tốn, thuế cụ thể cần có cơng kiểm kiểm tra giám sát kiểm toán, tra nhằm đưa ý kiến độc lập tình hình tài chính, hoạt động doanh nghiệp Bên cạnh chế tài xử phạt, xử lý nhằm hành vi gian lận lừa đảo nhằm, giảm thiểu tối đa thiệt hại cho xã hội nói chung doanh nghiệp nói riêng 3.3.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - NHNN đạo NHTM thiết phải phối hợp chặt chẽ, củng cố hệ thống thơng tin tín dụng tạo kênh thơng tin phục vụ đắc lực cho công tác quản lý NHNN cung cấp thơng tin phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM - Nghiên cứu mở rộng phạm vi nội dung nâng cao chất lượng thông tin CIC, tăng cường điều phối tổ chức cung cấp thông tin CIC với biện pháp cụ thể như: sửa đổi quy định yêu cầu bắt buộc cung cấp thơng tin trung thực, xác, đầy đủ NHTM, mở rộng thu thập thông tin kinh tế, thương mại thơng tin khác có liên quan hoạt động tín dụng tiến tới thu thập thơng tin trực tiếp DN, tích cực trao đổi thơng tin với đầu mối thông tin nước Tổng Cục Thông Kê Bộ Thương Mại, Bộ Kế hoạch Đầu Tư tăng cường xúc tiến quan hệ quốc tế với tổ chức thông tin quốc tế để thu thập thông tin học hỏi kinh nghiệm nước - Các NHTM cần phối hợp trao đổi thông tin kinh nghiệm thẩm định phận làm cơng tác lợi ích hai bên lợi ích tồn ngành, kinh tế - Thường xuyên đưa phân tích, tổng hợp, nhận định, dự báo thị trường tài ngân hàng, sách kinh tế vĩ mơ, đặc biệt thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng giúp NHTM có sở, định hướng đắn việc hoạch định chiến lược đưa sách tín dụng phù hợp Các thơng tin, phân tích, nhận định cần đăng tải cách thức, định kỳ hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng website NHNN website chuyên ngành tài ngân hàng để NHTM dễ dàng tiếp cận thông tin - Nhằm giúp đỡ ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, NHNN cần thực chức đạo xây dựng văn pháp 109 110 luật chặt chẽ; nghiên cứu tập trung xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành áp dụng cho tồn hệ thống ngân hàng tài Việt Nam Bộ tiêu cung cấp cho ngân hàng nhìn khách quan tình hình DN, đồng thời giúp tiết kiệm thời gian chi phí ngân hàng ngân hàng khơng cần tự lập cho tiêu ngành riêng 3.3.3 Kiến nghị với Doanh nghiệp vay vốn - Đề nghị DN vay vốn NH chấp hành nghiêm chỉnh chế độ thống kê, kế tốn, đồng thời chủ động, tích cực cung cấp thông tin trung thực cho NH làm sở thẩm định vừa đem lại định đắn cho NH, vừa đem lại tiện ích cho khách hàng - Bản thân DNVVN cần học cách xây dựng kế hoạch kinh doanh, nhằm giảm chi phí, chủ động cơng bố minh bạch hóa thơng tin; tham gia hiệu vào hoạt động hiệp hội ngành nghề Điều quan trọng chủ đầu tư, ngân hàng, nhà tư vấn độc lập cần phối hợp chặt chẽ với sở có lợi, lợi ích cá nhân, lợi ích tồn xã hội 110 111 KẾT LUẬN CHƯƠNG Nội dung chương nêu định hướng phát triển nói chung định hướng phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói riêng LPB thời gian 05 năm tới Trên sở đánh giá kết đạt được, hạn chế cịn tồn phân tích ngun nhân ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp LPB, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Trên sở đó, luận văn đề xuất số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, với quan chủ quản doanh nghiệp với LPB 111 112 KẾT LUẬN Để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển ngày mạnh mẽ kinh tế nay, để thực mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu bền vững ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt nói riêng, nâng cao chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp coi biện pháp quan trọng hàng đầu Tuy nhiên, vấn đề phức tạp, đòi hỏi phải có đầu tư nghiên cứu thực đồng nhiều biện pháp khác Qua nghiên cứu lý thuyết khảo sát thực tế công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp LPB, luận văn tập trung giải số vấn đề sau: Một là, hệ thống hóa vấn đề mang tính chất lý luận chung thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp, đồng thời -+++ +++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++ + - 112 113 -++++++++ .+ ++++++++++++++ .+- tổng hợp hệ thống tiêu đánh giá chất lượng thẩm định cho vay phân tích nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động Hai là, phân tích làm rõ thực trạng chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp LPB Từ đó, đánh giá kết đạt hạn chế tồn công tác thẩm định cho vay, đồng thời lý giải nguyên nhân dẫn tới hạn chế Ba là, luận văn đề xuất số giải pháp, kiến nghị với Ngân hàng nhà nước quan chức có liên quan, doanh nghiệp vay vốn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp LPB Với kiến thức mình, qua luận văn này, em mong giải pháp kiến nghị có giá trị thực tiễn giúp nâng cao chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp LPB, góp phần mở rộng hoạt động tín dụng theo hướng an tồn, hiệu quả, bền vững 113 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Mai Văn Bạn (2016), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Kinh tế TP Hồ Chí Minh Hà Xuân Chiến (2015), Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng TMCP Đông Nam Á – chi nhánh Láng Hạ,Luận văn Thạc sỹ Trường Đại học kinh tế- Đại học quốc gia Hà Nội Tô Thị Hồng Gấm (2012), “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam”, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh Phan Thị Thu Hà (2007), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Trần Thị Thu Hà, 2011 Chất lượng thẩm định cho vay Ngân hàng phát triển nông thôn Việt Nam Luận văn Thạc sỹ Trường Đại học kinh tế- Đại học quốc gia Hà Nội Đào Duy Hưng, 2012 Chất lượng thẩm định cho vay Ngân hàng TMCPPhương Nam Chi nhánh Giảng Võ Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế- Đạihọc quốc gia Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình Tín dụng thẩm định cho vay ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2008), Hướng dẫn thực hành nghiệp vụ cấp tín dụng thẩm định cho vay Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Thị Phương Mai (2016), “Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay Ngân hàng TechcomBank Chi nhánh Quảng Ninh”, Trường Đại học kinh tế Quản trị kinh doanh – Đại học Thái Nguyên, Thái Nguyên 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (2016, 2017, 2018), Báo cáo thường niên, Hà Nội 11 Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (2016, 2017, 2018), Báo cáo thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp, Hà Nội 12 Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (2018), QĐ 7026//2018/QT-LienVietPostBank Quy trình nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh nước khách hàng Pháp Nhân LPB 13 Ngân hàng nhà nước (2013),Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có 114 hiệu lực từ ngày 01/06/2014 , Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 14 Ngân hàng nhà nước (2013),Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 có hiệu lực từ ngày 01/06/2014, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 15 Ngân hàng nhà nước (2014), Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 có hiệu lực từ ngày 23/3/2014 NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT-NHNN 16 Nguyễn Đức Tuấn, 2012 Công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng công thương Việt Nam- Chi nhánh Đống Đa Luận văn Thạc sỹ.Trường Đại học kinh tế- Đại học quốc gia Hà Nội 17 Nguyễn Văn Tiến (2013), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê 18 Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 19 Lê Thị Xn (2012), Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, Học viện Ngân Hàng, Hà Nội PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Xin chào Anh (chị)! Để thu thập thông tin đánh giá chất lượng công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt, mong nhận ý kiến đóng góp quý báu Anh (chị) bảng hỏi 115 Tôi xin chân thành cảm ơn! Anh (chị) đánh quy trình thẩm định cho vay KHDN Ngân hàng Các mức điểm tương ứng sau: 1: Hồn tồn khơng đồng ý; 2: Khơng đồng ý; 3: Bình thường; 4: Đồng ý; 5: Hồn tồn khơng đồng ý Tiêu chí Ngân hàng có xây dựng quy trình thẩm định cho vay Ngân hàng có xây dựng phương pháp thẩm định cho vay Phương pháp, quy trình thẩm định cho vay có quy định cụ thể, rõ ràng để cán thẩm định cho vay thực Nội dung thẩm định hướng dẫn cụ thể 116 o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o BẢN CAM ĐOAN Tôi cam đoan thực việc kiểm tra mức độ tương đồng nội dung luận văn qua phần mềm Turnitin cách trung thực đạt kết mức độ tương đồng 12% toàn nội dung luận văn Bản luận văn kiểm tra qua phần mềm cứng luận văn nộp để bảo vệ trước hội đồng Nếu sai tơi xin chịu hình thức kỉ luật theo quy định hành Trường Hà Nội, ngày …… tháng 12 năm 2019 HỌC VIÊN CAO HỌC (Kí ghi rõ họ tên) Dương Thành Vi 117 ... VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT... cao chất lượng thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp số Ngân hàng thương mại học Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt 1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng thẩm định cho vay doanh. .. CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 14 15 CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG