Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng TMCP á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM / LÊ THANH PHƢƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành : Tài Chính - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS HỒNG ĐỨC Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ người hướng dẫn PGS.TS Hoàng Đức Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa cơng bố cơng trình Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn cịn sử dụng số nhận xét, đánh giá tác giả khác, quan tổ chức khác, có thích nguồn gốc sau trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn TP.HCM, ngày…….tháng…….năm 2013 Tác giả MỤC LỤC / Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng 1.1.2 Chức hoạt động bảo lãnh 1.1.2.1 Chức bảo đảm 1.1.2.2 Chức tài trợ 1.1.2.3 Chức đôn đốc việc thực nghĩa vụ 1.1.3 Vai trò hoạt động bảo lãnh 1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp (bên bảo lãnh) 1.1.3.2 Đối với ngân hàng phát hành bảo lãnh 1.1.3.3 Đối với kinh tế 1.1.4 Phân loại hoạt động bảo lãnh 10 1.2 Chất lƣợng hoạt động bảo lãnh 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Tác dụng chất lượng hoạt động bảo lãnh 12 1.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thương mại 13 1.2.3.1 Khái niệm 13 1.2.3.2 Các tiêu xác định chất lượng hoạt động bảo lãnh 13 1.2.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động bảo lãnh 15 1.2.3.4 Ý nghĩa nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh 17 1.3 Các rủi ro hoạt động bảo lãnh 18 1.3.1 Rủi ro ngân hàng bảo lãnh 18 1.3.2 Rủi ro bên bảo lãnh 19 1.3.3 Rủi ro bên thụ hưởng bảo lãnh 20 1.4 Kinh nghiệm mở rộng hoạt động bảo lãnh số Ngân hàng thƣơng mại giới học cho Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 22 KẾT LUẬN CHƢƠNG 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 25 2.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu 25 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động 28 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức Hội Sở 28 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh 31 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh ACB (2008-2012) 32 2.1.3.1 Huy động vốn 32 2.1.3.2 Dịch vụ tín dụng 33 2.1.3.3 Lợi nhuận 33 2.2 Thực trạng chất lƣợng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu 33 2.2.1 Những tiêu định tính 33 2.2.2 Những tiêu định lượng 35 2.2.2.1 Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh so với tổng thu nhập phí ACB 35 2.2.2.2 Số dư bảo lãnh phân theo mục đích bảo lãnh ACB theo năm (chốt đến 31/12 hàng năm) 36 2.2.2.3 Số dư bảo lãnh ACB qua loại tiền tệ 38 2.2.2.4 Dư nợ bảo lãnh hạn 38 2.2.2.5 Số dư bảo lãnh ACB phân theo bảo lãnh nước bảo lãnh nước (chốt đến 31/12 hàng năm) 39 2.2.2.6 So sánh với ngân hàng khác 39 2.2.3 Khảo sát thực tế chất lượng hoạt động bảo lãnh ACB 41 2.2.4 Nhận xét chất lượng hoạt động bảo lãnh ACB 42 2.2.4.1 Những kết đạt 42 2.2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân 44 KẾT LUẬN CHƢƠNG 46 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu đến năm 2020 48 3.1.1 Định hướng chung 48 3.1.2 Định hướng mở rộng hoạt động bảo lãnh 49 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu 49 3.2.1 Nhóm giải pháp ACB tổ chức thực 50 3.2.1.1 Giải pháp người 50 3.2.1.2 Giải pháp quản trị rủi ro 52 3.2.1.3 Giải pháp công nghệ 57 3.2.1.4 Giải pháp quy trình, thủ tục bảo lãnh 57 3.2.1.5 Giải pháp marketing củng cố thương hiệu 58 3.2.1.6 Giải pháp khách hàng 59 3.2.1.7 Một số giải pháp khác 59 3.2.2 Các đề xuất Chính phủ quan hữu quan 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 64 KẾT LUẬN 65 Tài liệu tham khảo Phụ lục - Phụ lục 01: Phiếu khảo sát - Phụ lục 02: Bảng tổng hợp phân tích phiếu khảo sát - Phụ lục 03: Một số cách phân loại bảo lãnh khác - Phụ lục 04: Các hình minh họa DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu VCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam BIDV: Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam EXIMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam SACOMBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại TMCP: Thương mại cổ phần CN/PGD: Chi nhánh/Phòng giao dịch 10 TSĐB: Tài sản đảm bảo 11 TTPLCT: Trung tâm pháp lí chứng từ 12 WTO: Tổ chức thương mại Thế giới (World Trade Organization) 13 S&P: Tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Standard & Poor (Standard & Poor’s Ratings Services) 14 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 15 KHCN: Khách hàng cá nhân DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn ACB từ năm 2008 đến năm 2012 32 Bảng 2.2: Dư nợ vay ACB theo loại hình cho vay từ năm 2008 đến năm 2012 33 Bảng 2.3: Lợi nhuận ACB từ năm 2008 đến năm 2012 33 Bảng 2.4: Thu nhập hoạt động dịch vụ ACB giai đoạn 2008 – 2012 .35 Bảng 2.5: Số dư bảo lãnh ACB phân theo loại thư (trong ngoại tệ qui đổi sang VND) 36 Bảng 2.6: Số dư bảo lãnh ACB theo loại tiền tệ (trong loại ngoại tệ qui đổi sang VND) 38 Bảng 2.7: Số dư bảo lãnh ACB theo bảo lãnh nước nước 39 Bảng 2.8: Mức phí áp dụng TCTD (%/năm) 40 Bảng 2.9: So sánh số dư bảo lãnh dịch vụ bảo lãnh giai đoạn 2008-2012 TCTD .40 Bảng 2.10: Số liệu thu phí dịch vụ bảo lãnh giai đoạn 2008-2012 TCTD .41 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong giai đoạn nay, xu hƣớng chung kinh tế Việt Nam tiến hành cơng nghiệp hố, đại hố, đẩy mạnh phát triển đất nƣớc tăng cƣờng hoà nhập với kinh tế khu vực giới Để đảm bảo cho phát triển này, vốn cần cho kinh tế ví nhƣ máu cần cho thể sống Với vai trò “ trái tim” kinh tế, hệ thống ngân hàng trở cơng đổi đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng Trong môi trƣờng cạnh tranh ngày găy gắt, việc hoàn thiện phát triển hoạt động hƣớng phƣơng châm cho ngân hàng tồn phát triển Và xét cho đáp ứng cho yêu cầu đại hoá, đa dạng hoá hoạt động ngân hàng xu hội nhập kinh tế Bảo lãnh sản phẩm ngân hàng thƣơng mại đại Bảo lãnh đóng vai trị to lớn ngân hàng, với doanh ngiệp với kinh tế Trong thời gian qua, phát triển khởi sắc nghiệp vụ bảo lãnh tích cực nhƣng chƣa tƣơng xứng với vai trò tiềm hệ thống ngân hàng kinh tế Nhận thức đƣợc vấn đề nên sau thời gian học tập làm việc Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu, định chọn đề tài: “Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu” Mục tiêu luận văn - Tìm hiểu hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại - Đi sâu phân tích thực trạng chất lƣợng hoạt động bảo lãnh ACB - Qua trình nghiên cứu, đƣa điểm mạnh nhƣ điểm yếu hoạt động bảo lãnh ACB Từ đề xuất giải pháp khắc phục, hồn thiện mở rộng hoạt động ACB Nhiệm vụ luận văn Để hoàn thành mục tiêu luận văn, cần phải làm nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu sở lý luận hoạt động bảo lãnh ngân hàng - Tìm hiểu thực trạng hoạt động bảo lãnh ACB - Tìm hiểu rủi ro hoạt động bảo lãnh - Tìm hiểu nhu cầu khách hàng sản phẩm bảo lãnh - Tìm hiểu yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng hoạt động bảo lãnh: thƣơng hiệu ngân hàng,năng lực tài chính, mơi trƣờng kinh doanh đặc điểm văn hóa xã hội, nguồn nhân lực, cơng nghệ…  Từ tìm hƣớng giải pháp để hoàn thiện mở rộng hoạt động bảo lãnh ACB Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phƣơng pháp hệ thống hóa, phân tích thống kê, so sánh, tổng hợp…đánh giá phát triển quy mô, cấu hoạt động bảo lãnh ACB số ngân hàng khác Luận văn sử dụng phƣơng pháp khảo sát khách hàng phân tích đo lƣờng hài lịng khách hàng hoạt động bảo lãnh ACB Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu luận văn hoạt động bảo lãnh ACB Tuy nhiên, để đạt đƣợc hiệu cao luận văn tìm hiểu thêm hoạt động bảo lãnh NHTM khác Việt Nam Từ sở nghiên cứu có so sánh, đánh giá xác tìm giải pháp để phát triển mở rộng hoạt động ACB - Phạm vi nghiên cứu: Từ năm 2008-2012 Kết cấu luận văn GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƢƠNG 1: Tổng quan hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại FREQUENCIES VARIABLES=Dadang /STATISTICS=MINIMUM Syntax MAXIMUM MEDIAN /PIECHART MODE FREQ /ORDER=ANALYSIS Resources Processor Time 00:00:00.31 Elapsed Time 00:00:00.46 [DataSet1] C:\Users\user\Documents\BAI CUA PHUONG.sav Statistics Dadang N Valid 75 Missing Median 3.00 Mode Minimum Maximum Dadang Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Tương tự 37 49.3 49.3 49.3 Đa dạng 24 32.0 32.0 81.3 Rất đa dạng 14 18.7 18.7 100.0 Total 75 100.0 100.0 FREQUENCIES VARIABLES=Dapung /STATISTICS=MINIMUM MAXIMUM MEDIAN MODE /PIECHART FREQ /ORDER=ANALYSIS Frequencies Notes Output Created 23-SEP-2013 21:16:32 Comments Data Input Missing Handling Value C:\Users\user\Documents\BAI CUA PHUONG.sav Active Dataset DataSet1 Filter Weight Split File N of Rows in Working Data File 75 Definition of Missing Cases Used User-defined missing values are treated as missing Statistics are based on all cases with valid data FREQUENCIES VARIABLES=Dapung /STATISTICS=MINIMUM Syntax MAXIMUM MEDIAN /PIECHART /ORDER=ANALYSIS Resources Processor Time 00:00:00.31 Elapsed Time 00:00:00.43 [DataSet1] C:\Users\user\Documents\BAI CUA PHUONG.sav Statistics Dapung Valid 75 N Missing Median 4.00 Mode Minimum Maximum Dapung Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Chỉ đáp ứng phần 12.0 12.0 12.0 Bình thường 25 33.3 33.3 45.3 Đáp ứng tất 41 54.7 54.7 100.0 Total 75 100.0 100.0 MODE FREQ FREQUENCIES VARIABLES=Sdnganhangkhac /STATISTICS=MINIMUM MAXIMUM MEDIAN MODE /PIECHART FREQ /ORDER=ANALYSIS Frequencies Notes Output Created 23-SEP-2013 21:16:47 Comments Data Input Missing Handling Value C:\Users\user\Documents\BAI CUA PHUONG.sav Active Dataset DataSet1 Filter Weight Split File N of Rows in Working Data File 75 Definition of Missing Cases Used User-defined missing values are treated as missing Statistics are based on all cases with valid data FREQUENCIES VARIABLES=Sdnganhangkhac /STATISTICS=MINIMUM Syntax MAXIMUM MEDIAN /PIECHART MODE FREQ /ORDER=ANALYSIS Resources Processor Time 00:00:00.25 Elapsed Time 00:00:00.40 [DataSet1] C:\Users\user\Documents\BAI CUA PHUONG.sav Statistics Sdnganhangkhac Valid 75 N Missing Median 00 Mode Minimum Maximum Sdnganhangkhac Frequency Percent 62.7 Valid Percent Cumulative Percent 62.7 62.7 Không sử dụng NH khác 47 VCB 8.0 8.0 70.7 Vietinbank V Agribank a BIDV l Eximbank i Sacombank d Techcombank 5.3 5.3 76.0 4.0 4.0 80.0 1.3 1.3 81.3 2.7 2.7 84.0 5.3 5.3 89.3 4.0 4.0 93.3 Khác 6.7 6.7 100.0 Total 75 100.0 100.0 PHỤ LỤC 03: MỘT SỐ CÁCH PHÂN LOẠI BẢO LÃNH KHÁC 03.1 Phân loại theo đối tƣợng bảo lãnh  Bảo lãnh nƣớc Là loại bảo lãnh mà người yêu cầu bảo lãnh, người bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh phạm vi quốc gia Các hình thức phổ biến là: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước  Bảo lãnh nƣớc Là bảo lãnh ngân hàng bên nhận bảo lãnh tổ chức thành lập hoạt động theo pháp luật nước ngoài, cá nhân cư trú nước ngồi Là loại hình bảo lãnh sử dụng hình thức sau: Mở thư tín dụng mua hàng trả chậm; Ký bảo lãnh hối phiếu nhận nợ với nước ngoài… 03.2 Phân loại theo phƣơng thức phát hành  Bảo lãnh trực tiếp Là bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực yêu cầu bên bảo lãnh Sau ngân hàng bồi thường cho bên nhận bảo lãnh, bên bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành Bảo lãnh trực tiếp thường có ba bên tham gia: Ngân hàng phát hành, bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh nước ngồi, xuất ngân hàng quốc gia đóng vai trị Ngân hàng thơng báo Sơ đồ 1.2: Bảo lãnh trực tiếp (4) NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH THÔNG BÁO (3) (4) (2) BÊN NHẬN BÊN ĐƢỢC BẢO LÃNH (1) BẢO LÃNH (Nguồn: Tài liệu nghiệp vụ nội ACB) (1) Hợp đồng gốc ký kết bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh (2) Trên sở hợp đồng gốc, KH yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành thư bảo lãnh cam kết hồn trả (3) Trường hợp khơng có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh chuyển tiếp cho bên nhận bảo lãnh (4) Trường hợp có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh chuyển cho bên nhận bảo lãnh thông qua ngân hàng thông báo  Bảo lãnh gián tiếp Là loại bảo lãnh mà bên bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ (Ngân hàng Chỉ thị) đề nghị ngân hàng nước người thụ hưởng (Ngân hàng Phát hành) phát hành cam kết bảo lãnh chuyển cho bên nhận bảo lãnh Trong loại bảo lãnh này, bên bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho Ngân hàng Phát hành, mà Ngân hàng Chỉ thị chịu trách nhiệm bồi hoàn cho Ngân hàng Phát hành thông qua cam kết bảo lãnh (gọi Bảo lãnh đối ứng) có điều khoản quy định bảo lãnh thời hạn bảo lãnh dài Sau bồi hoàn cho Ngân hàng Phát hành, Ngân hàng Chỉ thị truy đòi từ bên bảo lãnh Sơ đồ 1.3: Bảo lãnh gián tiếp (3) NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG CHỈ THỊ PHÁT HÀNH (4) (2) BÊN NHẬN BÊN ĐƢỢC BẢO LÃNH (1) BẢO LÃNH (Nguồn: Tài liệu nghiệp vụ nội ACB) (1) Hợp đồng gốc ký kết bên bảo lãnh bên nhận bảo lãnh (2) Trên sở hợp đồng gốc, bên bảo lãnh yêu cầu Ngân hàng Chỉ thị thị cho Ngân hàng Phát hành phát hành cam kết bảo lãnh (3) Ngân hàng Chỉ thị thị cho Ngân hàng Phát hành phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hồn thơng qua bảo lãnh đối ứng (4) Ngân hàng Phát hành phát hành bảo lãnh chuyển trực tiếp cho bên nhận bảo lãnh thông qua Ngân hàng Thông báo Khi xảy vi phạm hợp đồng, bồi hoàn thực theo trình tự: bên nhận bảo lãnh truy địi Ngân hàng phát hành  Ngân hàng phát hành truy đòi Ngân hàng thị  Ngân hàng thị truy đòi bên bảo lãnh Bảo lãnh gián tiếp chủ yếu trường hợp bên nhận bảo lãnh nước Ngân hàng Phát hành quốc gia nên quyền lợi bên nhận bảo lãnh bảo vệ chắn 03.3 Phân loại theo hình thức sử dụng Bảo lãnh có điều kiện Đây loại bảo lãnh mà người thụ hưởng, muốn trả tiền phải xuất trình chứng từ phía thứ ba Toà án để chứng minh vi phạm nghĩa vụ hợp đồng đối tác Bảo lãnh có ưu điểm bên bảo lãnh tránh việc giả dối, lạm dụng chứng từ hàng hóa việc khiếu nại khơng trung thực người thụ hưởng Nhưng lại có nhược điểm người thụ hưởng có u cầu người này, khơng đảm bảo lợi ích cho người thụ hưởng Bảo lãnh vơ điều kiện Đây loại bảo lãnh việc toán thực sau ngân hàng nhận yêu cầu văn bản gốc người thụ hưởng xem lệnh tốn khơng địi hỏi phải có chứng từ kèm theo Loại bảo lãnh có tính độc lập cao với giao dịch khác kể hợp đồng sở mà theo phát hành Người bảo lãnh không viện dẫn lý để từ chối tốn Loại bảo lãnh sử dụng phổ biến thuận tiện lợi cho phía người hưởng phù hợp với tập quán, thông lệ giao dịch ngân hàng thương mại giới Tuy nhiên mặt trái việc địi bồi thường mang tính chủ quan, nên xảy gian lận chí lừa đảo người thụ hưởng đối tác không trung thực 03.4 Phân loại theo vai trò ngân hàng bảo lãnh Xác nhận bảo lãnh Là bảo lãnh ngân hàng, theo tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước (bên xác nhận bảo lãnh) cam kết với bên nhận bảo lãnh việc bảo đảm khả thực nghĩa vụ bảo lãnh bên bảo lãnh đối ứng với bên bảo lãnh Bên xác nhận bảo lãnh phải thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết xác nhận bảo lãnh Sơ đồ 1.4: Xác nhận bảo lãnh (4) NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH XÁC NHẬN (3) (5) (2) BÊN NHẬN BÊN ĐƢỢC BẢO LÃNH (1) (Nguồn: Tài liệu nghiệp vụ nội ACB) (1) Hợp đồng gốc ký kết BẢO LÃNH (2) Bên bảo lãnh yêu cầu Ngân hàng phát hành phát hành thư bảo lãnh cho đối tác hợp đồng gốc (3) Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Khi hợp đồng bị vi phạm, Ngân hàng phát hành bồi thường cho bên nhận bảo lãnh (4) Ngân hàng phát hành đề nghị Ngân hàng xác nhận phát hành thư xác nhận bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh (5) Ngân hàng xác nhận phát hành thư xác nhận bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh Khi Ngân hàng phát hành vi phạm hợp đồng bảo lãnh, Ngân hàng xác nhận bồi thường cho bên nhận bảo lãnh  Đồng bảo lãnh Là việc hợp vốn để bảo lãnh của: -Từ 02 (hai) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước trở lên bảo lãnh cho nghĩa vụ bên bảo lãnh; -Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi tổ chức tín dụng nước ngồi bảo lãnh cho nghĩa vụ bên bảo lãnh Sơ đồ 1.5: Đồng bảo lãnh (4) NGÂN NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG HÀNG PHÁT HÀNH THÔNG BÁO NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG (3) (4) (2) BÊN NHẬN BÊN ĐƢỢC BẢO LÃNH (1) BẢO LÃNH (Nguồn: Tài liệu nghiệp vụ nội ACB) (1) Hợp đồng gốc ký kết (2) Bên bảo lãnh yêu cầu phát hành bảo lãnh (3) Ngân hàng phát hành thay mặt ngân hàng đồng bảo lãnh phát hành bảo lãnh (4) Ngân hàng phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh, chuyển trực tiếp thông qua Ngân hàng thông báo PHỤ LỤC 04: CÁC HÌNH MINH HỌA Hình 2.1: Thu nhập hoạt động dịch vụ ACB giai đoạn 2008 – 2012 (Nguồn: Báo cáo tài ACB từ năm 2008-2012) Hình 2.2: Số dƣ bảo lãnh ACB phân theo loại thƣ (trong ngoại tệ đƣợc qui đổi sang VND) (Nguồn: Báo cáo tài ACB từ năm 2008-2012) Hình 2.3: Số dƣ bảo lãnh ACB theo loại tiền tệ (trong loại ngoại tệ đƣợc qui đổi sang VND) (Nguồn: Báo cáo tài ACB từ năm 2008-2012) Hình 2.4: Số dƣ bảo lãnh ACB phân theo bảo lãnh nƣớc bảo lãnh ngồi nƣớc (Nguồn: Báo cáo tài ACB từ năm 2008-2012) Hình 2.5: So sánh số dƣ bảo lãnh dịch vụ bảo lãnh giai đoạn 2008-2012 TCTD (Nguồn: Báo cáo tài ACB, Eximbank, Sacombank, VCB, BIDV 2008-2012) Hình 2.6: So sánh thu phí dịch vụ bảo lãnh giai đoạn 2008-2012 TCTD (Nguồn: Báo cáo tài ACB, Eximbank, Sacombank, VCB, BIDV 2008-2012) ... phần Á Châu CHƢƠNG 3: Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động bảo lãnh Ngân hàng. .. GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƢƠNG 1: Tổng quan hoạt động bảo lãnh Ngân hàng thƣơng mại CHƢƠNG 2: Thực trạng chất lƣợng hoạt động bảo lãnh Ngân hàng. .. trạng hoạt động bảo lãnh NHTM cụ thể- Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu chƣơng đề giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh NHTM 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG