Những giải pháp hoàn thiện hoạt động rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam (vietinbank)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THI ̣HIỀN NHƢ̃ NG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN Q́C TẾ TẠI NGÂN HÀ NG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN THI ̣HIỀN NHƢ̃ NG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) Chuyên Ngành : Quản Trị Kinh Doanh Mã số : 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THỊ HÀ TP Hồ Chí Minh - năm 2011 LỜI CẢM ƠN Trong trình thực luận văn, nhận giúp đỡ cộng tác nhiều tập thể cá nhân Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa đào tạo Sau Đại học Khoa QTKD, Trường Đại học Kinh Tế TPHCM tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn Thầy, Cô Trường Đại học Kinh Tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Đặc biệt tơi xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến Cô Pha ̣m Thi Ha ̣ ̀ người trực tiếp hướng dẫn, hỗ trợ tâ ̣n tin ̀ h tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Viê ̣t Nam (Vietinbank), anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho tơi thời gian giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Thi Hiề ̣ n LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Cơng trình tơi thực Các số liệu kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực Mọi thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc cụ thể Tác giả luận văn Nguyễn Thi Hiề ̣ n MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cảm ơn Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ, hình vẽ, bảng, biểu đồ Danh mục phụ lục Tài liệu tham khảo Lời mở đầu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro: 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro: 1.1.1.2 Phân loa ̣i rủi ro: 1.1.2 Rủi ro toán quốc tế .5 1.1.2.1 Khái niệm về toán quố c tế : 1.1.2.2 Đối tượng chịu rủi ro toán quố c tế : 1.1.2.3 Rủi ro toán quốc tế thông du ̣ng: Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý: Rủi ro quản lý ngoại hối: Rủi ro tác nghiệp: Rủi ro tín dụng: Rủi ro đối tác phương thức toán quốc tế: .8 1.2 QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C T Ế TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI: 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM: 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM .8 1.2.3 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế: 13 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TTQT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI: .13 1.3.1 Giới thiệu kinh nghiệm từ nghiên cứu và viê ̣c áp du ̣ng biê ̣n pháp quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại giới: 13 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro toán quố c tế của ngân hàng thương mại giới: 17 1.3.2.1 Viê ̣c thực hiê ̣n nhâ ̣n biế t và tiế n hành phân loa ̣i khách hàng ở các ̣ thố ng ngân hàng thương ma ̣i nước ngoà i: 18 1.3.2.2 Phải biết rõ , tường tận tính sản phẩm tài trợ thương mại quy tắc điều chỉnh nó : .18 1.3.2.3 Sử dụng thỏa thuận cho giao dịch toán quốc tế hợp đồng, cam kết mẫu biểu: 18 1.3.2.4 Phát huy tố t c hức thông tin khách hàng phòng quan hệ quốc tế: 19 1.3.2.5 Áp dụng công nghệ đào tạo người: 19 1.4 SƢ̣ CẦN THIẾT CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI : 20 1.4.1 Sự cầ n thiế t quản trị rủi ro ngân hàng thương mại: 20 1.4.2 Sự cầ n thiế t quản trị rủi ro hoạt động toán quố c tế ngân hàng thương mại: 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1: 22 CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH TÓAN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK: .23 2.1 TỔNG QUAN VỀ VIETINBANK: 23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietinbank: 23 2.1.2 Chức năng- nhiê ̣m vu ̣ và quyề n ̣n 24 2.1.3 Cơ cấ u tổ chức quản lý : 25 2.1.4 Cơ sở vâ ̣t chấ t kỹ thuâ ̣t : 25 2.2 KẾT QUẢ HOA ̣T ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIETINBANK NĂM 2007- 2011: 26 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TĨAN Q́C TẾ TẠI VIETINBANK: 28 2.3.1 Quốc gia, trị , kinh tế:(Tình 1- Phụ lục 3): 30 2.3.2 Quản lý ngọai hối:(Tình 2- Phụ lục 3): 33 2.3.3 Tác nghiệp: (Tình 3- phụ lục 3): 34 2.3.4 Tín dụng:(Tình 4,5,6- Phụ lục 3): .36 2.3.5 Các đối tác họat động tóan quốc tế 40 2.3.5.1 Chuyể n tiề n (TTR):( Tình 10- Phụ lục 3) 40 2.3.5.2 Tình hình tốn nhờ thu: (Tình huống7, 8- Phụ lục 3): 45 2.3.5.3 Tình hình hoạt động tín dụng chứng từ (L/C): 49 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH TÓAN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK: .55 2.4.1 Ưu điể m : 55 2.4.2 Nhươ ̣c điể m: 56 2.4.2.1 Việc kiể m tra , giám sát tuân thủ quy trình thực hiê ̣n nghiê ̣p vu ̣ Vietinbank chưa thực sự chă ̣t chẽ 56 2.4.2.2 Trình độ nhân liñ h vực quản trị rủi ro TTQT Vietinbank chưa đồ ng đề u 59 2.4.2.3 Trình độ cơng nghệ ngân hàng cịn thấp 60 2.4.2.4 Các công tác hỗ t rơ ̣ cho hoa ̣t đô ̣ng TTQT quản trị rủi ro TTQT chưa đươ ̣c chuẩ n bi tố ̣ t: 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG II: 63 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK: 64 3.1 ĐINH HƢỚNG PHÁ T TRIỂN HOA ̣T ̣ ĐỘNG THANH TỐN Q́C TẾ CỦA VIETINBANK TRONG THỜI GIAN TỚI : .64 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦ A VIETINBANK: 66 3.2.1 Xây dựng qui chế quản tri ru ̣ ̉ i ro phù hợp với phương thức toán quốc tế : 66 3.2.1.1 Đối với toán xuất khẩu: 66 3.2.1 Đối với toán nhập khẩu: 70 3.2.2 Đa dạng, đánh giá la ̣i thu nhâ ̣p cho cả gói sản phẩ m dịch vụ 74 3.2.3 Đào ta ̣o và nâng cao chất lượng nhân làm công tác quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế 75 3.2.4 Hiê ̣n đa ̣i hóa cơng nghê ̣ tốn quốc tế, áp du ̣ng phầ n mề m đánh giá , quản lý khách hàn h quản lý rủi ro toán quốc tế 77 3.2.5 Thực hiê ̣n tốt công tác hỗ trợ cho hoạt động toán quốc tế quản trị rủi ro toán quốc tế .79 3.3 KIẾN NGHI ̣: .80 3.3.1 Đối với Chính phủ: 80 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước 81 3.3.3 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập .83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: 86 KẾT LUẬN CHUNG: 87 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt DN Doanh nghiệp KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHNN Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam NHTM Ngân Hàng Thương Ma ̣i NK Nhập TTQT Thanh toán quố c tế XK Xuất XNK Xuấ t nhâ ̣p khẩ u VietinBank Ngân Hàng TMCP Công Thương Viê ̣t Nam Tiếng Anh AWB Airway Bill ( Vâ ̣n đơn đường hàng không) B/L Bill of Lading ( Vâ ̣n đơn đường biể n ) D/A Documents Against Acceptance (Nhờ thu trơn) D/P Documents Against Payment (Nhờ thu kèm chứng từ) ISBP International Standard Banking Practice (Tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩ n quố c tế ) KYC Know your customer ( Nhâ ̣n biế t khách hàng) L/C Letter of Credit (Thư tín dụng) T/T Telegraphic Transfer (Chuyể n tiề n bằ ng điê ̣n) UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) URC Uniform Rules for Collections ( Quy tắ c thố ng nhấ t về nhờ thu) URR Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credit ( Qui tắ c thố ng nhấ t về hoàn trả giữa các ngân hàng) SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hiệp hội Viễn Thơng Tài Chính Liên Ngân Hàng Tồn Thế Giới) DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Danh mục bảng Bảng 2.1 : Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank từ năm 2007-2011 26 Bảng 2.2 : Tình hình tốn xuất nhập từ năm 2007-2011 29 Bảng 2.3 : Tình hình hoạt động chuyển tiền từ năm 2007-2011 41 Bảng 2.4 : Tình hình hoạt động chuyển tiền đến từ năm 2007-2011 44 Bảng 2.5 : Tình hình hoạt động nhờ thu xuất từ năm 2007-2011 45 Bảng 2.6 : Tình hình hoạt động nhờ thu nhập từ năm 2007-2011 48 Bảng 2.7 : Tình hình hoạt động thơng báo toán L/C xuấ t khẩ u từ năm 2007-2011 50 Bảng 2.8 : Tình hình hoạt động phát hành toán L/C xuấ t khẩ u từ năm 2007-2011 52 Liberia Khi nhận được tin này, Công ty đa ̣i Phúc liên hệ với công ty bảo hiểm Bảo Việt để xem xét việc bồi thường thiệt hại của lô hàng Tuy nhiên, công ty bảo hiểm Bảo Việt thông báo Cơng ty Đại Phúc việc tàu có yếu tố liên quan đến cấm vận thuộc điều khoản loại trừ nên không được bồi thường Công ty Đại Phúc thông báo với Vietinbank việc đề nghị Vietinbank tìm cách từ chối tốn chứng từ Vì vậy, sau nhận được chứng từ, Vietinbank kiểm tra xác định chứng từ hoàn toàn phù hợp với quy định thư tín dụng Theo điều 5, 15 UCP600, Vietinbank có trách nhiệm tốn 250 ngàn Đô la Mỹ cho Citi Bank Singapore, Công ty Đại Phúc không nhận được hàng Trước tình hình đó, Vietinbank đề nghị Cơng ty Đại Phúc nộp tiền để tốn thư tín dụng Nhận định một số rủi ro bên tham gia: Trong kinh doanh có rủi ro mà người mua người bán khơng thể dự đốn được Mặc dù Công ty Đại Phúc không nhận được hàng phải thực nghĩa vụ toán theo cam kết Khi rủi ro xảy ra, Vietinbank người phải có trách nhiệm tốn cho Citi Bank, Singapore hàng hóa khơng được Việt Nam Bởi theo UCP600, ngân hàng giao dịch dựa chứng từ khơng phải hàng hóa Do đó, công ty xuất nhập để tránh rủi ro thiên tai bất khả kháng nên nghiên cứu kỹ phương thức vâ ̣n chuyể n , lý lịch các hãng tàu và thân các tàu vận chuyển , và để tránh rủi ro xảy nhà nhập Việt Nam nên chủ động là người thuê tàu và nên chọn hãng tàu có đại lý Việt Nam Tình h ́ ng 10: Trong hơ ̣p đồ ng ngoa ̣i thương đươ ̣c ký kế t giữa công ty TNHH Thanh Anh và Qing Dao Computer Ltd của Trung Quố c qui đinh ̣ công ty Thanh Anh phải chuyển TTR 70 % giá trị tiền hàng nhận được thông báo hàng đế từ hañ g tàu , 30% lại được chuyển tiền n (TTR ) vòng ngày kể từ ngày nhận hàng Căn cứ đúng những điề u khoản thỏa thuâ ̣n hơ ̣p đồ ng , ngày 21/05/2010 , công ty Thanh Anh đã yêu cầ u Vietinbank chuyể n t oán TTR 31,5 ngàn đôlaMỹ nhận được thông báo hàng đến từ hãng tàu của lô hàng linh kiện máy vi tính giá trị Thanh Anh đã nhâ ̣n hàng 45 ngàn đô la Mỹ Ngày 25/05/2010 , công ty , mở container thì phát hiê ̣n hàng k đúng thỏa thuâ ̣n ban đầ u hông Cụ thể :trong thỏa thuâ ̣n là hàng linh kiê ̣n máy vi tính chưa qua sừ dụng hàng nhận được lại là linh kiện máy vi tính cũ lỡi thời thực chấ t chỉ là rác thải công nghiê ̣p , đã Công ty Thanh Anh lâ ̣p tức tim ̀ cách kể cử đại diện của sang Trung Quốc liên lạc với công ty San Dao để phản ánh vế tiǹ h tra ̣ng lô hàng không thể liên la ̣c đươ ̣c vì công ty đã tuyên bố phá sản và người đa ̣i diê ̣n pháp luâ ̣t Nhâ ̣n đinh ̣ rủi ro của các bên tham gia Trong tin ̀ h huố ng của công ty bỏ trốn : , công ty Thanh Anh đã bi mấ ̣ t trắ ng 31,5 ngàn đơla Mỹ sự cả tin của mình Mô ̣t điề u đáng lưu ý là không phải là giao dich ̣ đầ u tiên của Thanh Anh và San Dao dịch này xảy và giao ước… (hai công ty này đã giao dich ̣ giao dich ̣ trước đề u thông suố t lầ n trước giao , hàng hóa được giao ) và cơng ty Thanh Anh tiến hành toán trước tiền hàng không chút nghi ngờ thời điể m giao hàng lầ n này khá nhanh hơ n so với các lầ n trước (thông thường từ ký hơ ̣p đồ ng đế hàng câ ̣p cảng là lầ n này đươ ̣c rút ngắ n la ̣i chỉ còn có 30 ngày , 10 ngày ) Công ty Thanh Anh đã thực sự quá chủ quan bi đố ̣ i tác Trung Quố c thuyế t phu ̣c ch uyể n đổ i hin ̀ h thức toán TTR để tiế t kiê ̣m chi phí cho cả đôi bên vì ho ̣ đã có sự tin tưởng lẫn qua lầ n giao dich ̣ với phương thức toán L /C, D/P và lañ h đa ̣o công ty Thanh Anh đã có chuyế n thăm quan và làm viê ̣c với công ty San Dao ta ̣i Trung Quố c Mă ̣c dù có sự hỗ trơ ̣ của Vietinbank viê ̣c nhờ tham tán Viê ̣t Nam ở Trung Quố c hỗ trơ ̣ viê ̣c giới thiê ̣u luâ ̣t sư khởi kiê ̣n công ty San Dao vu ̣ viê ̣c rơi vào tình huố ng nan giải mị kim đáy bể người đại diê ̣n pháp luâ ̣t của công ty San Dao đã bỏ trố n và công ty đã phá sản Rủi ro mà công ty Thanh Anh gă ̣p phải cũng là rủi ro các doanhnghiê ̣p nhâ ̣p khẩ u Viê ̣t Nam thường gă ̣p phải sử du ̣ng phương thứ c toán TTR phát của rủi ro này thường xuất phát từ chủ quan Nguyên nhân xuấ t , tin , trình độ thương lươ ̣ng , đàm phán hơ ̣p đồ ng cũng vi thế ̣ của đố i tác Viê ̣t Nam còn thấ p Ngoài ra, Vietinbank nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung ln phải đối đầu với nhiều rủi ro khác phương thức TTQT rủi ro rủi ro chiến lược, rủi ro từ hệ thống hỗ trợ (công nghệ thông tin, đường truyền…) Trong nhập khẩu, nhà nhập Việt Nam thường bị ép toán ứng trước trị giá hợp đồng, việc mở L/C bất lợi cho mình, khiến việc nhận hàng chậm trễ, chứng từ xuất trình sơ sài, khơng yêu cầ u các chứng từ bên thứ ba cấ p như: C/O, giấ y kiể m dich ̣ , giấ y xác nhâ ̣n khử trùng , giấ y chứng nhâ ̣n chấ t lươ ̣ng …; chấp nhận tốn chứng từ khơng có chứng từ gốc bằ ng cách đề nghi ̣ nhà nhập nhận hàng bảo lãnh nhận hàng Vietinbank phát hành dễ dẫn đế n viê ̣c tiề n hàng toán hàng thực tế đúng chấ t lươ ̣ng đã thỏa thuâ ̣n không nhâ ̣n đươ ̣c hoă ̣c hàng giao khơng Có tàu đến cảng, khách hàng đòi mở L/C lấy tiền khơng có hàng, kiểm tra biết cảnh cảng trung chuyển, chủ tàu bỏ quên hàng cảng trung chuyển Trong xuất khẩu, thời hạn xuất trình q ngắn, khơng đảm bảo việc xuất trình dễ bị viện cớ để trả chứng từ khơng tốn; chọn phương thức tốn khơng phù hợp gây nhiều rủi ro; khơng có đầy đủ phương tiện thông tin để điều tra kỹ đối tác; kỹ đàm phán yếu kém, kiến thức mập mờ nên ký hợp đồng không rõ ràng bất lợi… PHỤ LỤC PHIẾU XIN Ý KIẾN CHUYÊN GIA Kính thưa q Ơng/Bà, tơi tên Ngũn Thi Hiề ̣ n là học viên cao học K17 chuyên ngành quản trị kinh doanh của trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh tơi thực luận văn Thạc sỹ kinh tế với đề “Những biê ̣n pháp ̣n chế r ủi ro tốn quốc tế Ngân Hàng Thương Ma ̣i Cở Phầ n Công Thương Viê ̣t Nam (Vietinbank)” Với mục đích nghiên cứu khoa học khơng nhằm mục đích kinh doanh Các ý kiến trả lời của Ông/Bà thực cần thiết để tơi có thể hoàn thành luận văn Các thơng tin của Ơng/Bà được giữ bí mật Kính mong q Ơng/Bà vui lịng dành thời gian q báu của để trả lời giúp tơi số câu hỏi liên quan đế n tầ n suấ t rủi ro có thể xảy họat động tóan quốc tế Sau là các phát biểu liên quan đến khả xảy các rủi ro: STT 1.1 1.2 1.3 2.1 2.2 NỘI DUNG QUỐC GIA, CHÍNH TRỊ , KINH TẾ Khơng nhận được tóan tình hình trị, kinh tế nước nhập bất ổn, ngân hàng gửi chứng từ đến bị giải thể, bị quốc hữu hóa Hàng hóa , chứng từ bị thất lạc tình hỉnh trị bất ổn, khủng bố , bạo đơng trị, chiến tranh hoă ̣c có các yế u tố liên quan đến cấm vận… Chỉ nhận được toán phần tiền hàng toán châ ̣m người nhâ ̣p khẩ u gă ̣p khó khăn tình hình kinh tế , trị bất ổn QUẢN LÝ TỶ GIÁ Khách hàng phải chịu phát sinh chi phí qui đổi từ ngọai tệ sangViệt Nam đồng chênh lệch tỷ giá Không thể tóan chuyển tiền , nhờ thu, mở L/C nhập khẩu, làm ảnh hưởng đến độ uy tín của khách hàng lẫn ngân hàng không mua đươc ngọai tệ 2.3 Khách hàng bỏ ngân hàng không đáp ứng nhu cầu ngoại tệ 3.1 TÁC NGHIỆP Không thực các chỉ thị toán ĐIỂM 3.2 3.3 Hạch toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá, Thanh toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá Thanh toán thừa cho nước ngoài; Thanh toán thiếu cho nước ngoài; Thu phí thiếu toán L/C nhập; 3.4 Thu thừa, thiếu các khoản phí quy định L/C có thoả thuận riêng với khách hàng 3.5 Chọn nhầm tài khoản NOSTRO toán dẫn đến việc tiền bị lịng vịng nhiều phí; 3.6 Gửi chứng từ sai địa chỉ; Gửi chứng từ thiếu cho ngân hàng phát hành Thực các giao dịch liên quan đến các nước bị cấm vận Thực viê ̣c mở/ tu chỉnh L/C trường hợp đơn xin mở / sửa đổi với nội dung không rõ ràng 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng khơng giữ ngun trạng nhận được Không đánh điện từ chối toán nước ngoài thời hạn quy định của UCP chứng từ có mâu thuẫn dẫn đến phải toán cho nước ngoài Đóng/huỷ L/C L/C chưa hết hạn hiệu lực chưa có đồng ý của các bên có liên quan Phát hành sai loại hình/sai khn dạng điện/sai địa chỉ, Thanh toán/ tra soát L/C sai địa chỉ; Thanh toán/ Tra soát L/C nhầm chứng từ; Lập sai chỉ thị đòi tiền không đọc kỹ chỉ thi không hiểu các chỉ dẫn của ngân hàng phát hành; Các chỉ thị toán không rõ ràng 3.14 Mở L/C khơng kịp thời khơng quy trình nghiệp vụ 3.15 Không ký hậu hối phiếu chuyển chứng từ cho ngân hàng nước Xử lý chứng từ chậm trễ so với thời gian quy định; 3.16 3.17 3.18 Không tra soát chứng từ gửi sau 15 ngày khơng nhận được báo có, trả lời Khơng xác thực thư tín dụng là chân thật, bao gồm việc xác thực chữ ký, khóa mã,mẫu điện trước gửi thông báo cho nhà xuất 3.19 Thư gửi nhờ thu không khớp với chứng từ ; 3.20 Thực chấ t nhờ thu theo hình thức D/P thư gửi nhờ thu không ghi rõ hiǹ h thức nhờ thu 4.1 4.2 4.3 4.4 TÍN DỤNG Phát hành L/C chưa đảm bảo đủ nguồn toán Chiế t khấ u bô ̣ chứng từ chuyể n tiề n Chiế t khấ u bô ̣ chứng từ nhờ thu Chiết khấu chứng từ L/C bấ t hơ ̣p lê ̣, L/C có điề u khoản miễn trừ Ký hậu vận đơn và giao chứng từ cho khách hàng chưa có giấy nhận nợ đơn xin mua ngoại tệ để toán với nước ; 4.5 Tài trợ L/C bằng vốn vay chưa ký Hợp đồng tín dụng mở L/C 4.7 Chiết khấu chứng từ co các giao dịch liên quan đến các nước bị cấm vận CÁC ĐỐI TÁC TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 5.1 Phƣơng thƣ́c chuyể n tiền 5.1.1 Phƣơng thƣ́c chuyể n tiền 5.1.1.1 Nhà nhập toán trước phần toàn bô ̣ nhâ ̣n hàng, giao hàng không đúng hơ ̣p đồ ng về mă ̣t : số lươ ̣ng, chấ t lươ ̣ng, qui cách , thời điể m giao hàng… 4.6 Nhà nhập lệnh cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản khách hàng và sai ngân hàng chuyể n tiề n , bị trả tiền và bị thu phí 5.1.1.3 Nhà nhập toán trước phần hay toàn trước nhâ ̣n hàng hàng không đươ ̣c giao 5.1.1.2 Phƣơng thƣ́c chuyể n tiền đế n Nhà xuất khẩ u giao hàng trước và tiề n hàng không đươ ̣c toán cam kết: không toán hế t toàn bô ̣ giá tri lô ̣ hàng, toán trễ ̣n, 5.1.2.2 Nhà xuất giao hàng trước và không nhận được tiền hàng 5.1.2.3 Nhà xuất cung cấp cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản sai ngân hàng chuyển tiền, bị trừ phí 5.1.2 5.1.2.1 Phƣơng thƣ́c nhờ thu Nhờ thu nhâ ̣p khẩ u Nhà nhập nhận được hàng không đúng cam kế t đã ký chấ p nhâ ̣n toán hoă ̣c đã toán : không đúng về số lươ ̣ng, chấ t lươ ̣ng, qui cách… 5.2.1.2 Nhà nhập không nhận được hàng ký chấp nhận toán toán, có bơ ̣ chứng từ khơng có hàng 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5.2.1.3 Ngân hàng gởi nhờ thu không đưa chỉ đinh ̣ nhờ thu rõ ràng Nhờ thu xuấ t khẩ u: Nhà xuất chỉ nhận được phầ n tiề n, thời gian toán không đúng ̣n 5.2.2.2 Nhà xuât không nhận được tiền dù hàng hóa giao 5.2.2 5.2.2.1 5.2.2.3 Nhà xt chi phí tiêu hủy hàng hóa nước nhập do: hàng hóa kém chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, theo qui đinh ̣ của nước nhập phải tiêu hủy chỗ Nhà xuất bị chi phí vận chuyển quay trở vê từ nước nhà nhâ ̣p khẩ u do: hàng hóa kém chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩ u, giá giảm nên nhà nhập không muố n lấ y hàng >.tự nguyê ̣n phá vỡ hơ ̣p đồ ng 5.2.2.5 Nhà xuất bị hàng hàng hóa bị quản thúc nước nhập khẩ u 5.2.2.4 5.2.2.6 Ngân hàng nhâ ̣n nhờ thu làm trái các qui đinh ̣ thông lê ̣ quố c tế : giao chứng từ không yêu cầ u khách hàng toán hoă ̣c chấ p nhâ ̣n toán ; hoàn trả chứng từ cho ngân hàng gởi nhờ thu không đảm bảo đươ ̣c tin ̀ h tra ̣ng chứng từ lúc nhâ ̣n đươ ̣c Tín dụng chứng từ ( L/C) Đối với L/C nhâ ̣p khẩ u 5.3.1.1 Nhà nhập khơng có hàng để nhận khơng thể nhận hàng nhà xuất cố tình lừa đảo bằng cách làm giả chứng từ, 5.3 5.3.1 5.3.1.2 Nhà nhập nhận được hàng hóa hàng hóa khơng đảm bảo các yêu cầu số lượng, chất lượng, qui cách, chất lượng, tuổi thọ ; 5.3.1.3 Ngân hàng phát hành không cẩ n tro ̣ng viê ̣c toán L /C, không tuân thủ UCP mà L/C dân chiế u 5.3.1.4 Ngân hàng chỉ đinh ̣ mắ c sai sót viê ̣c toán L /C 5.3.1.5 Ngân hàng thông báo mắ c sai sót viê ̣c thơng báo mà khơng xác thực tính chân thật của L/C, quên gửi từ chố i thông báo cho ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhâ ̣n L/C chưa thẩ m đinh ̣ đươ ̣c lực tài của ngân hàng phát hành 5.3.2 Đới với L/C xuất khẩ u 5.3.2.1 Chứng từ được xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng được giao khơng nhận được tiền hàng tóan hạn bị giảm giá 5.3.2.2 Chứng từ được xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng được giao khơng nhận được tiền hàng tóan, do: L/C có điều kiện miễn trừ và hàng hóa khơng được cấp phép nước nhập khẩu, có gian lận giả mạo chứng từ lấy hàng khơng cần tóan để lấy chứng từ từ ngân hàng thương lượng 5.3.1.6 5.3.2.3 Ngân hàng chiế t khấ u không thu hồ i đươ ̣c tiề n chiế t khấ u nhà xuấ t khẩ u mấ t khả toán Ghi chú: Thang điể m đươ ̣c chia theo phương pháp Likert Mức độ điể m điể m điể m điể m điể m Xếp hạng tần suất xảy Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp Tiêu chí xếp hạng Thường xảy lần/Tuần Thường xảy lần/Tháng Thường xảy lần/Quý Thường xảy lần/Năm Thường xảy lần năm Tên người trả lời : ………………………………………… Tại chi nhánh:………………………………………………………………… Thời gian làm việc lĩnh vực TTQT: PHỤ LỤC BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT CHUYÊN GIA 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 NỘI DUNG STT ĐIỂM TỔNG TRUNG CỘNG BÌNH (ĐIỂM) RỦI RO QUỐC GIA CHÍNH TRỊ , KINH TẾ Khơng nhận tóan tình hình trị, kinh tế nước nhập bất ổn, ngân hàng gửi chứng từ 1.1 đến bị giải thể, bị quốc hữu hóa 1.2 1.3 2.1 2.2 2.3 3.1 Hàng hóa , chứng từ bị thất lạc tình hỉnh trị bất ổn, khủng bố , bạo đơng trị, chiến tranh hoặc có các yếu tố liên quan đến cấm vận… Chỉ nhận toán một phần tiền hàng hoặc toán chậm người nhập gặp khó khăn tình hình kinh tế, trị bất ổn RỦI RO QUẢN LÝ TỶ GIÁ Khách hàng phải chịu phát sinh chi phí qui đổi từ ngọai tệ sangViệt Nam đồng chênh lệch tỷ giá Khơng thể tóan chuyển tiền , nhờ thu, mở L/C nhập khẩu, làm ảnh hưởng đến đợ uy tín khách hàng lẫn ngân hàng không mua đươc ngọai tệ Khách hàng bỏ ngân hàng không đáp ứng nhu cầu ngoại tệ RỦI RO TÁC NGHIỆP Không thực các thị toán Hạch toán nhầm loại tiền hoặc nhầm tỷ giá, 3.2 Thanh toán nhầm loại tiền hoặc nhầm tỷ giá MỨC ĐỘ QUAN TRỌNG (%) 4 4 3 56 2.8 30.43 3 4 54 2.7 29.35 5 4 5 5 74 3.7 40.22 5 5 5 5 4 82 4.1 32.54 4 5 5 5 4 5 5 84 4.2 33.33 5 5 5 5 4 5 5 86 4.3 3 1 1 41 2.05 34.13 0.00 4.32 4 1 1 56 2.8 5.90 Thanh tốn thừa cho nước ngồi; Thanh tốn thiếu cho nước ngồi; Thu phí thiếu 3.3 toán L/C nhập; 4 Thu thừa, thiếu các khoản phí quy định L/C hoặc có thoả thuận riêng với 3.4 khách hàng 4 Chọn nhầm tài khoản NOSTRO toán dẫn đến việc tiền bị lịng vịng 3.5 nhiều phí; 2 3 Gửi bộ chứng từ sai địa chỉ; Gửi chứng từ 3.6 thiếu cho ngân hàng phát hành Thực các giao dịch liên quan đến các 3.7 nước bị cấm vận Thực việc mở/ tu chỉnh L/C trường hợp đơn xin mở/ sửa đổi với nội 3.8 dung khơng rõ ràng Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng không 3.9 giữ nguyên trạng nhận 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 4 4 1 2 3 55 2.75 5.80 3 51 2.55 5.37 3 49 2.45 5.16 4 4 1 2 54 2.7 5.69 4 3 1 2 2 51 2.55 5.37 5 5 5 4 71 3.55 7.48 3 1 41 2.05 4.32 Không đánh điện từ chối toán nước thời hạn quy định UCP bợ chứng từ có mâu th̃n dẫn đến phải toán cho nước Đóng/huỷ L/C L/C chưa hết hạn hiệu lực hoặc chưa có đồng ý các bên có liên 1 quan Phát hành sai loại hình/sai khn dạng điện/sai địa chỉ, Thanh toán/ tra soát L/C sai địa chỉ; Thanh tốn/ Tra sốt L/C nhầm 1 bợ chứng từ; Lập sai thị địi tiền khơng đọc kỹ thi hoặc không hiểu dẫn ngân hàng phát hành; Các thị toán không rõ ràng Mở L/C không kịp thời hoặc khơng quy trình nghiệp vụ 2 3 2 1 4 5 4 5 3 76 3.8 8.01 1 1 1 1 1 25 1.25 2.63 20 2.11 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 5 45 2.25 4.74 1 4 35 1.75 3.69 Không ký hậu hối phiếu chuyển chứng 3.15 từ cho ngân hàng nước 2 3 1 Xử lý bộ chứng từ chậm trễ so với thời 1 4 1 3.16 gian quy định; Không tra soát chứng từ gửi sau 15 3.17 ngày khơng nhận báo có, trả lời 5 5 5 5 3.18 3.19 3.20 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 5.1 5.1.1 Không xác thực thư tín dụng chân thật, bao gồm việc xác thực chữ ký, khóa mã, mẫu điện trước gửi thông báo cho nhà xuất 1 1 1 Thư gửi nhờ thu không khớp với bộ chứng 2 1 1 từ ; Thực chất nhờ thu theo hình thức D/P thư gửi nhờ thu khơng ghi rõ hình thức nhờ thu 1 1 1 1 1 1 RỦI RO TÍN DỤNG Phát hành L/C chưa đảm bảo đủ 5 nguồn toán Chiết khấu bộ chứng từ chuyển tiền 5 5 5 Chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu 5 2 3 5 5 Chiết khấu bộ chứng từ L/C bất hợp lệ, 2 5 3 L/C có điều khoản miễn trừ Ký hậu vận đơn giao chứng từ cho khách hàng chưa có giấy nhận nợ hoặc đơn xin mua ngoại tệ để toán với 2 2 1 4 nước ; Tài trợ L/C vốn vay chưa ký 2 1 Hợp đồng tín dụng mở L/C Chiết khấu bộ chứng từ co các giao dịch liên quan đến các nước bị cấm vận 1 1 1 1 1 1 RỦI RO TRONG CÁC ĐỐI TÁC TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Rủi ro phƣơng thức chuyển tiền Rủi ro phƣơng thức chuyển tiền 2 3 51 2.55 5.37 5 50 2.5 5.27 5 5 84 4.2 8.85 1 1 1 30 1.5 3.16 2 3 44 2.2 4.64 20 2.11 1 1 1 1 5 5 67 3.35 15.73 5 5 5 5 5 5 90 87 4.5 4.35 21.13 20.42 5 5 5 82 4.1 19.25 1 3 1 41 2.05 9.62 1 4 39 1.95 9.15 1 1 1 20 4.69 0.00 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.1.2 5.1.2.1 5.1.2.2 5.1.2.3 5.2 5.2.1 Nhà nhập toán trước mợt phần hoặc tồn bợ nhận hàng, giao hàng không hợp đồng về mặt : số lượng, chất lượng, qui cách , thời điểm giao hàng… Nhà nhập lệnh cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản khách hàng sai ngân hàng chuyển tiền, bị trả tiền về bị thu phí Nhà nhập toán trước mợt phần hay tồn bợ trước nhận hàng hàng không giao Rủi ro phƣơng thức chuyển tiền đến Nhà xuất giao hàng trước tiền hàng không toán cam kết: không toán hết tồn bợ giá trị lơ hàng, toán trễ hạn, Nhà xuất giao hàng trước không nhận dược tiền hàng Nhà xuất cung cấp cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản sai ngân hàng chuyển tiền, bị trừ phí Rủi ro phƣơng thức nhờ thu Nhờ thu nhập khẩu Nhà nhập nhận hàng không cam kết ký chấp nhận toán hoặc toán: không 5.2.1.1 về số lượng, chất lượng, qui cách… Nhà nhập không nhận hàng ký chấp nhận toán hoặc 5.2.1.2 toán, có bợ chứng từ khơng có hàng Ngân hàng gởi nhờ thu không đưa 5.2.1.3 định nhờ thu rõ ràng 5.2.2 Nhờ thu xuất khẩu: 5 5 5 4 5 5 5 88 4.4 39.64 5 5 2 5 5 71 3.55 31.98 5 4 1 1 5 1 63 3.15 28.38 0 0.00 5 5 5 5 5 77 3.85 37.02 5 5 5 4 76 3.8 36.54 5 4 4 1 3 2 1 55 2.75 26.44 5 3 5 5 4 4 74 3.7 43.53 2 5 5 3 59 2.95 34.71 2 2 2 1 3 37 1.85 21.76 Nhà xuất nhận phần tiền, 5.2.2.1 thời gian toán không hạn Nhà xuât không nhận tiền dù 5.2.2.2 hàng hóa giao Nhà xuât chi phí tiêu hủy hàng hóa nước nhập do: hàng hóa kém chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, theo qui định nước nhập phải tiêu 5.2.2.3 hủy chỗ Nhà xuất bị chi phí vận chuyển quay trở vê từ nước nhà nhập do: hàng hóa kém chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, giá giảm nên nhà nhập không muốn lấy hàng >.tự nguyện 5.2.2.4 phá vỡ hợp đồng Nhà xuất bị hàng hàng hóa bị 5.2.2.5 quản thúc nước nhập Ngân hàng nhận nhờ thu làm trái các qui định thông lệ quốc tế : giao chứng từ không yêu cầu khách hàng toán hoặc chấp nhận toán; hoàn trả chứng từ cho ngân hàng gởi nhờ thu khơng đảm bảo tình trạng chứng từ lúc 5.2.2.6 nhận 5.3 Thanh toán L/C 5.3.1 Đối với L/C nhập khẩu Nhà nhập khơng có hàng để nhận khơng thể nhận hàng nhà xuất cố tình lừa đảo cách làm giả 5.3.1.1 chứng từ, Nhà nhập nhận hàng hóa hàng hóa khơng đảm bảo các u cầu về số lượng, chất lượng, qui cách, chất lượng, 5.3.1.2 tuổi thọ ; Ngân hàng phát hành không cẩn trọng việc toán L/C, không tuân thủ 5.3.1.3 UCP mà L/C dân chiếu Ngân hàng định mắc sai sót việc 5.3.1.4 toán L/C 5 5 5 5 5 80 27.12 2 3 2 1 2 48 2.4 16.27 1 3 1 3 2 44 2.2 14.92 1 2 2 4 1 43 2.15 14.58 1 1 2 3 1 36 1.8 12.20 3 1 2 2 44 2.2 14.92 1 1 1 4 2 2 43 2.15 18.22 2 3 5 4 5 71 3.55 30.08 2 3 3 35 1.75 14.83 1 1 1 1 1 1 1 1 23 1.15 9.75 5.3.1.5 5.3.1.6 5.3.2 5.3.2.1 Ngân hàng thơng báo mắc sai sót việc thơng báo mà khơng xác thực tính chân thật L/C, quên gửi từ chối thông báo cho ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận L/C chưa thẩm định lực tài ngân hàng phát hành Đối với L/C xuất khẩu Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao khơng nhận tiền hàng tóan hạn hoặc bị giảm giá Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao khơng nhận tiền hàng tóan, do: L/C có điều kiện miễn trừ hàng hóa khơng cấp phép nước nhập khẩu, có gian lận giả mạo chứng từ lấy hàng khơng cần tóan để lấy chứng từ từ 5.3.2.2 ngân hàng thương lượng Ngân hàng chiết khấu không thu hồi tiền chiết khấu nhà xuất khả 5.3.2.3 toán 3 3 44 2.2 18.64 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 20 8.47 4 5 4 5 74 3.7 44.85 4 1 1 2 2 3 3 48 2.4 29.09 2 3 1 1 3 43 2.15 26.06 ... TRỊ HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC T Ế TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI: 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM: 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động. .. quản trị ngân hàng Nova Scotia, sản phẩm thƣơng mại quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro gồm rủi ro tín dụng, rủi ro quốc gia rủi ro khác Rủi ro tín dụng : Rủi ro liên quan đến khách hàng, phản... VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro: 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro: