Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH Wá áX NGUYỄN CÔNG GIẢNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Mã số: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN NGỌC THƠ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Sự đời phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ 1.1.2 Chức vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ .5 1.1.2.1 Chức hoạt động kinh doanh ngoại tệ .6 1.1.2.2 Vai trò hoạt động kinh doanh ngoại tệ 1.1.3 Các yếu tố hoạt động kinh doanh ngoại tệ 1.1.3.1 Thị trường hối đoái 1.1.3.2 Tỷ giá hối đoái 1.1.3.3 Hàng hoá thị trường hối đoái .8 1.1.4 Các đối tượng tham gia thị trường hối đoái 1.1.4.1 Ngân hàng Thương mại 1.1.4.2 Các nhà môi giới 1.1.4.3 Ngân hàng Trung öông 1.1.4.4 Các công ty, định chế tài phi ngân hàng 10 1.1.5 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ thị trường hối đoái 10 1.1.5.1 Nghiệp vụ giao (Spot) .10 1.1.5.2 Nghiệp vụ kỳ hạn (Forward) 12 1.1.5.3 Nghiệp vụ hoán đổi ngoại tệ (Swap) .14 1.1.5.4 Nghiệp vụ quyền chọn (Option) .17 1.1.5.5 Nghieäp vụ tương lai (Future) 22 1.1.6.6 Nghiệp vụ kinh doanh chênh lệch giá (Arbitrage) 25 1.2 Một số vấn đề nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại 27 1.3 Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại .28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VN 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 34 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu Eximbank 35 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN 36 2.2.1 Giới thiệu Phòng Kinh doanh Tiền tệ Eximbank .36 2.2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank .38 2.2.2.1 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank…38 2.2.2.2 Những thuận lợi hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank 46 2.2.2.3 Những khó khăn, tồn .57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KDNT TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VN 3.1 Mục tiêu phương hướng cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank thời gian tới 64 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank 64 3.2.1 Đa dạng hoá hoàn thiện nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 65 3.2.2 Mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ thị trường liên ngân hàng thị trường quốc tế 68 3.2.3 Tăng cường công tác quản trị hoạt động kinh doanh ngoại tệ 70 3.2.4 Giải pháp nguồn nhân lực vốn cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ 71 3.2.5 Giải pháp giảm thiểu rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ 72 3.2.6 Giải pháp phía khách hàng .75 3.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 75 3.4 Một số kiến nghị với khách hàng .80 KẾT LUẬN 84 Danh mục tài liệu tham khảo 85 Phụ lục DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Eximbank Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam KDNT Kinh doanh ngoại tệ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHTM Ngân hàng Thương mại TMCP Thương mại cổ phần TCTD Tổ chức Tín dụng XNK Xuất Nhập Khẩu AUD Dollar Úc CAD Dollar Canada DEM Mác Đức EUR Đồng Euro (đồng tiền chung Châu Âu) FRF Franc Pháp GPB Bảng Anh JPY Yên Nhật SGD Dollar Singapore USD Dollar Mỹ VND Đồng Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU 2.1 Doanh số mua bán ngoại tệ Eximbank 2.2 Doanh số toán quốc tế Eximbank 2.3 Doanh số chi trả kiều hối Eximbank 2.4 Kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank 2.5 Bảng so sánh điểm giao dịch Eximbank với số NH TMCP 2.6 Bảng so sánh quy mô vốn Eximbank với số NH TMCP DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ 1.1 Công thức tính tỷ giá kỳ hạn 1.2 Công thức tính tỷ giá mua kỳ hạn 1.3 Công thức tính tỷ giá bán kỳ hạn 1.4 Công thức tính điểm Swap (Swap point) 1.5 Đồ thị biểu diễn vị khách hàng mua quyền chọn mua ngoại tệ 1.6 Đồ thị biểu diễn vị Ngân hàng bán quyền chọn mua ngoại tệ 1.7 Đồ thị biểu diễn vị khách hàng mua quyền chọn bán ngoại tệ 1.8 Đồ thị biểu diễn vị Ngân hàng bán quyền chọn bán ngoại tệ 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN 2.2 Đồ thị biểu diễn doanh số mua bán ngoại tệ VND 2.3 Đồ thị biểu diễn doanh số mua bán ngoại tệ chuyển đổi 2.4 Đồ thị biểu diễn doanh số toán quốc tế Eximbank 2.5 Đồ thị biểu diễn doanh số chi trả kiều hối Eximbank 2.6 Đồ thị biểu diễn kết hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank 2.7 Đồ thị biểu diễn tỷ lệ thu hoạt động KDNT/tổng thu nhập Eximbank LỜI MỞ ĐẦU I – TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Tiếp tục thực sách kinh tế mở cửa, tạo đà cho Việt Nam phát triển hội nhập với Thế giới, Chính phủ xác định sách kinh tế đối ngoại “đa dạng hoá đa phương hoá quan hệ kinh tế với quốc gia, tổ chức kinh tế” Đặc biệt, kể từ Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), mở cho Việt Nam kỷ nguyên hội nhập sâu, rộng vào kinh tế Thế giới Để hội nhập thành công vào kinh tế Thế giới, Việt Nam phải đẩy mạnh hoạt động kinh doanh đối ngoại, hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động ngân hàng, trọng hoạt động kinh doanh ngoại tệ coi phương tiện để Việt Nam thâm nhập vào thị trường ngoại hối quốc tế thúc đẩy, hỗ trợ hoạt động kinh tế khác phát triển Trước đây, trình hoạt động, ngân hàng quan tâm dừng lại nghiệp vụ truyền thống huy động cho vay, hoạt động kinh doanh ngoại tệ xem hoạt động phụ trợ, lợi nhuận thu từ lónh vực không ý nhiều Chỉ sau khủng hoảng tài tiền tệ năm 1997, hoạt động truyền thống tín dụng lâm vào khủng hoảng biến động tỷ giá ngoại tệ cho thấy ảnh hưởng kinh tế hoạt động kinh doanh ngoại tệ dần xác định vai trò Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam đời bối cảnh kinh tế trình hội nhập mục tiêu thành lập Eximbank nhằm hỗ trợ phát triển hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh doanh ngoại tệ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank triển khai từ năm đầu thành lập, đến có bước phát triển mạnh Tuy nhiên, kinh doanh ngoại tệ hoạt động quan trọng ngân hàng hoạt động tạo thu nhập cao góp phần thúc đẩy hoạt động khác phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank chịu cạnh tranh mạnh mẽ từ ngân hàng TMCP nước (nhất phong trào thành lập ngân hàng năm gần có nhiều ngân hàng thành lập) cạnh tranh NHNNg vào hoạt động Việt Nam theo cam kết gia nhập WTO Việt Nam Ngoài ra, thân phát triển đòi hỏi Eximbank phải không ngừng áp dụng sản phẩm mới, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ để phục vụ khách hàng tốt đáp ứng yêu cầu tình hình Vì lý đó, vấn đề nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank cần thiết mang tính thời cao Tác giả chọn đề tài “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” với mong muốn tìm hiểu thực tế nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Eximbank, góp phần cung cấp thông tin hữu ích cho nhà quản lý Eximbank quan tâm đến vấn đề II – ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam III – PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn phương pháp vật lịch sử, phương pháp thống kê, so sánh với việc vấn trực tiếp cán bộ, nhân viên Phòng Kinh doanh Tiền tệ Eximbank kết hợp với kiến thức môn học tài chính, ngân hàng kinh nghiệm thực tế thân lónh vực kinh doanh ngoại tệ Eximbank IV – KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Luận văn chia thành chương sau: Chương 1: Lý luận tổng quan hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN Do thời gian nghiên cứu trình độ hiểu biết vấn đề đề tài hạn chế luận văn khó tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp ý kiến Thầy (Cô) quan tâm tới đề tài luận văn Tác giả xin cảm ơn đến Thầy PGS.TS Trần Ngọc Thơ, Thầy (Cô) Trường Đại học Kinh tế Tp.HCM đồng nghiệp tận tình bảo, truyền đạt kiến thức để Tôi hoàn thành khoá học Cao học Trường Đại học Kinh tế Tp.HCM hoàn thành luận văn 94 PH Ụ L ỤC 2: Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt Nam Độc lập – Tự – Hạnh phúc -oOo Số /EIB/KD/07 HP ĐỒNG GIAO DỊCH NGOẠI TỆ KỲ HẠN tháng năm 2007 TP.HCM, ngày Bên A: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) Địa chỉ: Số Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP HCM Điện thoại: 8210055 Fax: 8296063 Đại diện: Chức vụ: Bên B: Địa chỉ: Điện thoại: Mã số khách hàng (CIF No): Đại diện: Fax: Chức vụ: Qua bàn bạc thỏa luận, hai bên thống thực điều khoản sau: Bên A bán cho Bên B: − Số lượng ngoại tệ: − Tỷ giá: − VND tương đương: − Ngày toán: Thời hạn: Mục đích sử dụng: Bên B cam kết sử dụng số ngoại tệ bên A bán theo pháp luật quy định hành Chính phủ quản lý ngoại hối để toán Eximbank Bên B chịu trách nhiệm trước pháp luật việc sử dụng số ngoại tệ Ký quỹ đảm bảo thực hợp đồng: Bên B đồng ý ký quỹ cho bên A X% tổng giá trị hợp đồng với số tiền tương đương là: VND Trong thời gian hiệu lực hợp đồng, tỷ giá bán kỳ hạn kỳ hạn giảm xuống Y% so với tỷ giá bán kỳ hạn hợp đồng, bên A có nhiệm vụ thông báo cho bên B văn bên B phải ký quỹ bổ sung thêm số tiền cho đủ X% giá trị hợp đồng Trong thời hạn ngày làm việc bên B không tiến hành ký quỹ bổ sung, bên B bị tiền ký quỹ bên A quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng 95 Bên không thực hợp đồng bị số tiền tương đương với số tiền ký quỹ bồi thường thiệt hại việc vi phạm hợp đồng gây Phương thức toán: Vào ngày ký hợp đồng, bên A ghi nợ VND (số tiền ký quỹ) từ tài khoản bên B số: (số tài khoản VND bên B) Eximbank Vào ngày toán, bên A phép ghi nợ số tiền lại VND từ tài khoản bên B số: (số tài khoản VND bên B) ghi có số ngoại tệ: (số lượng ngoại tệ) bên A bán cho bên B vào tài khoản số: (số tài khoản ngoại tệ bên B) bên B Eximbank Điều khoản chung: Hai bên cam kết thực đầy đủ điều khoản hợp đồng Trường hợp phát sinh tranh chấp, hai bên thương lượng để giải quyết, không tự giải có quyền đưa đến Tòa kinh tế Tòa án nhân TP HCM để xử lý Hợp đồng lập thành 02 bản, bên giữ 01 có giá trị pháp lý ĐẠI DIỆN BÊN B ĐẠI DIỆN BÊN A 96 PHỤ LỤC 3: Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt Nam Độc lập – Tự – Hạnh phúc Số: /EIB/KD/07 HP ĐỒNG GIAO DỊCH HOÁN ĐỔI NGOẠI TỆ Tp.HCM, ngày tháng năm 2007 Bên A: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) Địa chỉ: Số Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP HCM Fax: 8296063 Điện thoại: 8210055 Đại diện: Chức vụ: Bên B: Địa chỉ: Điện thoại: Fax: Mã số khách hàng (CIF No): Chức vụ: Đại diện: Qua bàn bạc thỏa thuận, hai bên thống thực điều khoản sau: Bên A mua Bên B: - Số lượng ngoại tệ: - Tỷ giá: - VND tương đương: - Ngày toán: Bên A bán cho Bên B: - Số lượng ngoại tệ: - Tỷ giá: - VND tương đương: - Ngày toán: Ký quỹ đảm bảo thực hợp đồng: Bên B đồng ý ký quỹ cho bên A X% tổng giá trị hợp đồng với số tiền tương đương là: (số tiền ký quỹ) Trong thời gian hiệu lực hợp đồng, tỷ giá bán kỳ hạn kỳ hạn giảm xuống Y% so với tỷ giá bán kỳ hạn hợp đồng, bên A có nhiệm vụ thông báo cho bên B văn bên B phải ký quỹ bổ sung thêm số tiền cho đủ X% giá trị hợp đồng Trong thời hạn ngày làm việc bên B không tiến hành ký quỹ bổ sung, bên B bị tiền ký quỹ bên A quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng Bên không thực hợp đồng bị số tiền tương đương với số tiền đặt cọc bồi thường thiệt hại việc vi phạm hợp đồng gây Phương thức toán: 97 Vào ngày… Bên A phép ghi nợ ngoại tệ Bên B số : (số tài khoản ngoại tệ Eximbank ghi có VND vào tài khoản số: (số tài khoản VND) Bên B Eximbank Vào ngày… Bên A phép ghi nợ tài khoản VND Bên B số: (số tài khoản VND) Eximbank ghi có số ngoại tệ Bên A bán cho Bên B vào tài khoản: (số tài khoản ngoại tệ) Bên B Eximbank Điều khoản chung: Hai bên cam kết thực đầy đủ điều khoản hợp đồng Trường hợp phát sinh tranh chấp, hai bên thương lượng để giải quyết, không tự giải có quyền đưa đến tòa kinh tế tòa án nhân dân TP HCM để xử lý Hợp đồng lập thành 02 bản, bên giữ 01 có giá trị pháp lý ĐẠI DIỆN BÊN B ĐẠI DIỆN BÊN A 98 PHỤ LỤC 4: Cộng hòa Xã hội Chủ nghóa Việt Nam Độc lập – Tự – Hạnh phúc Số: OPT/EIB/KD/07 HP ĐỒNG QUYỀN LỰA CHỌN NGOẠI TỆ Tp.HCM, ngày tháng năm 2007 Bên A: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) Địa chỉ: Số Lê Thị Hồng Gấm, Quận 1, TP HCM Điện thoại: 8.210.055 Fax: 8.296.063 Đại diện: Chức vụ: Bên B: Địa chỉ: Fax: Điện thoại: Đại diện: Chức vụ: Qua bàn bạc thỏa luận, hai bên thống thực điều khoản sau: Bên A đồng ý cho bên B quyền lựa chọn mua ngoại tệ theo chi tiết sau: - Loại quyền chọn: Kiểu Mỹ - Số lượng ngoại tệ: - Tỷ giá: - Tương đương : - Kiểu quyền chọn: từ ngày: đến ngày: - Thời hạn hiệu lực: - Phí quyền lựa chọn: Quyền lợi trách nhiệm bên A: - Trong thời gian hiệu lực hợp đồng (từ ngày… đến ngày…), bên A có trách nhiệm phải thực thỏa thuận điều cho dù giá thị trường mức giá bên B yêu cầu - Bên A có trách nhiệm thực điều khoản cam kết thời gian hiệu lực hợp đồng - Để thực điều khoản cam kết thời gian hiệu lực hợp đồng bên B yêu cầu, bên A quyền hưởng phí quyền lựa chọn nêu điều Quyền lợi trách nhiệm bên B: - Bất kỳ lúc thời gian hiệu lực hợp đồng (từ ngày // đến ngày // ) bên B có quyền yêu cầu bên A thực hợp đồng với điều khoản cam kết cho dù giá thị trường mức giá 99 - - - Trong thời gian hiệu lực hợp đồng, bên B có quyền không thực quyền mua mức giá nêu điều Để có quyền lựa chọn thực không thực hợp đồng này, bên B có trách nhiệm trả cho bên A khoản phí mua quyền lựa chọn nêu điều Trong trường hợp bên B có yêu cầu thực hợp đồng (trong thời gian hiệu lực hợp đồng) bên B gửi giấy đề nghị thực hợp đồng cho bên A thời gian hiệu lực hợp đồng, giấy đề nghị phải người đại diện bên B ký hợp đồng mua quyền lựa chọn ký Trong trường hợp bên B thực hợp đồng, bên B cam kết sử dụng số ngoại tệ mua từ bên A theo hợp đồng pháp luật quy định hành Chính phủ quản lý ngoại hối để toán Eximbank Phương thức toán: - Vào ngày ký hợp đồng ( // ) bên A phép trích số tiền VND (số tiền VND) từ tài khoản số: (số tài khoản VND) bên B Eximbank để thu phí quyền lựa chọn Phí không hoàn lại dù bên B có hay không thực quyền - Căn vào yêu cầu bên B giấy đề nghị bên A ghi nợ số tiền: (số lượng ngoại tệ bên B bán) từ tài khoản số:(số tài khoản ngoại tệ bên B bán) bên B Eximbank, đồng thời ghi có số ngoại tệ: (số lượng ngoại tệ bên B mua) vào tài khoản số: (số tài khoản ngoại tệ bên B mua) Bên B Eximbank Điều khoản chung: - Trong trường hợp bên A nhận giấy đề nghị thực hợp đồng bên B sau ngày / / hợp đồng quyền lựa chọn mua bán ngoại tệ ký kết bên A bên B không giá trị - Hai bên cam kết thực đầy đủ điều khoản hợp đồng Trường hợp phát sinh tranh chấp, hai bên thương lượng để giải quyết, không tự giải có quyền đưa đến tòa kinh tế tòa án nhân dân TP HCM để xử lý - Hợp đồng lập thành 02 bản, bên giữ 01 có giá trị pháp lý ĐẠI DIỆN BÊN B ĐẠI DIỆN BÊN A 100 PHỤ LỤC Số:15/EIB/HĐQT-07 QUYẾT ĐỊNH CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Căn điều lệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chuẩn y theo Quyết định 752/QĐ –NHNN ngày 10/07/2003; Căn Quyết định số 1772/2000/QĐ-NHNN ngày 07/12/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc chuẩn y chức danh thành viên Hội đồng Quản trị, thành viên Ban Kiểm soát nhiệm kỳ 2005-2010; Căn Quyết định số 1452/2004/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành ngày 10/11/2004 giao dịch hối đoái TCTD phép hoạt động ngoại hối; Theo đề nghị Tổng Giám Đốc ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN QUYẾT ĐỊNH Điều 1: Ban hành kèm theo Quyết định “Quy chế giao dịch ngoại tệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” Điều 2: Quyết định có hiệu lực từ ngày ký thay Quyết định số 18/EIB/HĐQT ngày 09/06/1999 Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN ban hành “Quy chế tổ chức giao dịch hối đoái Eximbank” Điều 3: Ban Tổng Giám Đốc, Kế toán trưởng, Giám đốc Chi nhánh, Trưởng Phòng Hội sở Trung Ương chịu trách nhiệm thi hành Quyết định Tp.HCM, ngày 26 tháng 02 năm 2007 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VN TM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH NGUYỄN THÀNH LONG 101 QUY CHẾ GIAO DỊCH NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM (Ban hành kèm theo Quyết định số 15/EIB/HĐQT/2007 ngày 26/02/2007 Chủ tịch Hội đồng Quản trị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ) CHƯƠNG I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều : Phạm vi điều chỉnh Quy chế điều chỉnh giao dịch ngoại tệ kinh doanh sản phẩm phòng ngừa rủi ro trước biến động tỷ giá ngoại tệ Eximbank thị trường giao dịch nước nước Điều : Giải thích từ ngữ Ngoại tệ đồng tiền quốc gia, lãnh thổ khác, đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực Giao dịch hối đoái giao (SPOT) giao dịch hai bên thực mua, bán lượng ngoại tệ theo tỷ giá giao thời điểm giao dịch kết thúc toán vòng 02 (hai) ngày làm việc kể từ ngày cam kết mua bán Giao dịch hối đoái kỳ hạn (FORWARD) giao dịch hai bên cam kết mua, bán với lượng ngoại tệ theo mức tỷ giá xác định việc toán thực thời điểm xác định tương lai Giao dịch hối đoái hoán đổi (SWAP) giao dịch hối đoái đồng thời mua bán lượng ngoại tệ (chỉ có hai đồng tiền sử dụng giao dịch), kỳ hạn toán hai giao dịch khác tỷ giá hai giao dịch xác định thời điểm ký hợp đồng Giao dịch quyền lựa chọn tiền tệ (OPTION) giao dịch bên mua quyền bên bán quyền, bên mua quyền có quyền nghóa vụ mua bán lượng ngoại tệ xác định mức tỷ giá xác định khoảng thời gian thoả thuận trước Nếu bên mua quyền lựa chọn thực quyền mình, bên bán quyền có nghóa vụ bán mua lượng ngoại tệ hợp đồng theo tỷ giá thoả thuận trước Tỷ giá giao tỷ giá Eximbank yết giá thoả thuận với khách hàng thời điểm giao dịch phù hợp với quy định hành Ngân hàng Nhà nước Trạng thái nguyên tệ ngoại tệ chênh lệch tổng tài sản Có tổng tài sản Nợ ngoại tệ này, bao gồm cam kết mua bán ngoại tệ ngoại bảng (như mua bán kỳ hạn, swap, mua bán quyền chọn tương ứng… ) 102 - Ngoại tệ có trạng thái dương tổng tài sản Có lớn tổng tài sản Nợ (thuật ngữ tiếng Anh "long position") - Ngoại tệ có trạng thái âm tổng tài sản Có nhỏ tổng tài sản Nợ (thuật ngữ tiếng Anh "short position") - Ngoại tệ có trạng thái cân tổng tài sản Có tổng tài sản Nợ (thuật ngữ tiếng Anh "square position") - Tỷ giá quy đổi để tính trạng thái ngoại tệ tỷ giá bán giao chuyển khoản Eximbank ngoại tệ với đồng Việt Nam có hiệu lực vào cuối ngày làm việc Tổng trạng thái ngoại tệ dương tổng trạng thái ngoại tệ có trạng thái dương (sau quy đổi sang đồng ViệtNam tỷ giá quy đổi trạng thái) Tổng trạng thái ngoại tệ âm tổng trạng thái ngoại tệ có trạng thái âm (sau quy đổi sang đồng Việt Nam tỷ giá quy đổi trạng thái) 10 Thời hạn có hiệu lực hợp đồng thời gian tính từ ngày ký kết hợp đồng giao dịch hạn chót ngày đáo hạn hợp đồng 11 Vi phạm hợp đồng việc khách hàng ký hợp đồng giao dịch với Eximbank không thực hiện, thực không đầy đủ thực không nghóa vụ theo thoả thuận hợp đồng 12 Biện pháp bảo đ m thực hợp đồng giao dịch ngoại tệ việc khách hàng dùng tài sản bảo lãnh bên thứ ba để bảo đảm thực đầy đủ nghóa vụ Eximbank theo cam kết ghi hợp đồng giao dịch Khoản bảo đảm dùng bồi thường thiệt hại cho Eximbank khách hàng vi phạm hợp đồng 13 Dealer : giao dịch viên chịu trách nhiệm trực tiếp thực giao dịch mua, bán ngoại tệ với đối tác 14 Mức giới hạn dừng lỗ : chênh lệch giá bất lợi tối đa tỷ giá ngoại tệ vào thời điểm mở trạng thái tỷ giá thị trường thời điểm sau 15 Hạn mức giao dịch: mức tối đa mà giao dịch viên không vượt trình giao dịch 16 Tổ chức khác hiểu văn tổ chức hoạt động hợp pháp lãnh thổ Việt Nam tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng CHƯƠNG II HOẠT ĐỘNG CUNG ỨNG GIAO DỊCH NGOẠI TỆ TẠI EXIMBANK Điều : Các loại hình giao dịch hối đoái Eximbank thực cung cấp giao dịch ngoại tệ hình thức sau : Giao dịch giao 103 Giao dịch kỳ hạn Giao dịch hoán đổi Giao dịch quyền lựa chọn Các giao dịch ngoại tệ khác theo thông lệ quốc tế phù hợp với pháp luật Việt Nam Điều : Phạm vi áp dụng giao dịch ngoại tệ ¾ Eximbank thực giao dịch ngoại tệ quy định điều Quyết định với đối tượng tổ chức kinh tế, TCTD phép, Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam Riêng tổ chức khác cá nhân, Eximbank thực giao dịch giao ngay, giao dịch kỳ hạn, quyền lựa chọn ¾ Eximbank thực mua quyền lựa chọn ngoại tệ tổ chức kinh tế, tổ chức khác cá nhân theo quy định Ngân hàng Nhà nước thời kỳ Điều : Đồng tiền giao dịch, tỷ giá giao dịch, phí giao d ch - Tổng Giám Đốc chịu trách nhiệm quy định loại ngoại tệ giao dịch Eximbank tỷ giá giao dịch ngoại tệ phù hợp với quy định hành Ngân Hàng Nhà Nước - Mức tỷ giá kỳ hạn, hoán đổi hai đồng tiền Eximbank khách hàng nước thoả thuận sở tham chiếu mức tỷ giá giao vào ngày ký hợp đồng kỳ hạn hoán đổi, chênh lệch hai mức lãi suất hành hai đồng tiền, kỳ hạn hợp đồng phải phù hợp với quy định hành Ngân hàng Nhà nước - Eximbank thu phí loại giao dịch giao ngay, hoán đổi, kỳ hạn theo quy định Eximbank Ngân hàng Nhà nước thời kỳ Điều : Kỳ hạn giao dịch kỳ hạn, hoán đổi, quyền lựa chọn - Kỳ hạn giao dịch kỳ hạn, hoán đổi Đồng Việt Nam với ngoại tệ theo quy định Ngân hàng Nhà nước thời kỳ - Kỳ hạn giao dịch kỳ hạn, hoán đổi, quyền lựa chọn ngoại tệ với Eximbank khách hàng tự thoả thuận theo thông lệ quốc tế - Eximbank đối tác giao dịch phải xác định ghi rõ ngày đến hạn toán chuyển tiền hợp đồng giao dịch Điều : Phương thức giao dịch - Eximbank thực giao dịch kinh doanh ngoại tệ với khách hàng qua phương thức sau: o Giao dịch lời nói thông qua gặp mặt trực tiếp, thông qua điện thoại cố định trụ sở Eximbank o Giao dịch thực phương tiện điện tử hệ thống giao dịch điện tử chuyên dùng (Reuters Dealing…) 104 o Giao dịch hình thức khác phù hợp với thông lệ thị trường ngoại hối quy định pháp luật hành o Các giao dịch sau thực phải lập phiếu giao dịch - Phiếu giao dịch sử dụng làm để hạch toán kế toán, lập hợp đồng, thu phí giao dịch (nếu có), chuyển tiền toán, xác nhận giao dịch… - Các giao dịch thực lời nói qua điện thoại phải ghi âm lưu trữ nội dung giao dịch vật mang tin (băng từ, đóa từ…) để làm đối chiếu lại giao dịch cần thiết - Các giao dịch xác nhận điện SWIFT phải qua trình tự cấp phê duyệt (verify authorize) Điều Hợp đồng giao dịch Nội dung hợp đồng xác nhận giao dịch Nội dung hợp đồng xác nhận giao dịch ngoại tệ Eximbank khách hàng thoả thuận phải phù hợp với quy định hành pháp luật Thẩm quyền ký kết hợp đồng giao dịch, xác nhận giao dịch - Hợp đồng xác nhận giao dịch ngoại tệ Tổng Giám Đốc (hoặc người ủy quyền) ký kết chữ ký hữu quyền bên đối tác giao dịch (nếu có) - Đối tác giao dịch cá nhân ký kết hợp đồng xác nhận giao dịch ngoại tệ với Eximbank phải có đầy đủ lực hành vi dân theo quy định pháp luật hành - Đối tác giao dịch tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế, tổ chức khác ký kết hợp đồng xác nhận giao dịch ngoại tệ với Eximbank người ký kết xác nhận giao dịch phải người đại diện hợp pháp tổ chức Giao dịch ngoại tệ phải Hội Đồng Quản Trị chấp thuận trước thực Các hợp đồng giao dịch ngoại tệ với đối tác mà theo quy định pháp luật điều lệ Eximbank phải Hội đồng Quản trị chấp thuận trước ký kết phận kinh doanh ngoại tệ phải trình Hội đồng Quản trị xem xét trước ký kết Thông tin đối tượng giao dịch phải Hội đồng Quản trị chấp thuận trước thực Thông tin đối tượng phải Hội đồng Quản trị chấp thuận trước thực theo quy định pháp luật điều lệ Eximbank Văn Phòng Hội đồng Quản trị cung cấp để phận kinh doanh làm sở thực Điều : Bảo đảm thực hợp đồng giao dịch ngoại tệ Biện pháp đảm bảo thực hợp đồng giao dịch - Căn vào vào yếu tố đối tượng khách hàng, loại hình giao dịch, Eximbank khách hàng thoả thuận biện pháp bảo đảm, mức bảo đảm cụ thể (ký quỹ, thẻ tiết kiệm, kỳ phiếu, số dư tài khoản… ) để bảo đảm cho nghóa vụ thực hợp 105 đồng giao dịch Tổng Giám Đốc chịu trách nhiệm hướng dẫn cụ thể biện pháp bảo đảm, mức bảo đảm thực hợp đồng đối tượng khách hàng miễn bảo đảm thực hợp đồng thời kỳ - Bộ phận quản lý tài khoản khách hàng, phận ngân quỹ Hội Sở Trung Ương/Chi nhánh chịu trách nhiệm phối hợp với Phòng Kinh doanh Tiền tệ/ phận kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh để thực theo dõi, phong toả giải toả kịp thời biện pháp bảo đảm thực hợp đồng Bổ sung ký quỹ đảm bảo thực hợp đồng giao dịch - Trường hợp giá ngoại tệ biến động làm cho giá trị tài sản bảo đảm không đủ mức bảo đảm theo quy định, khách hàng phải thực bổ sung biện pháp bảo đảm cụ thể cho đủ mức bảo đảm theo quy định Nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm thực hợp đồng giao dịch 3.1 Trường hợp đến hạn thực nghóa vụ hợp đồng giao dịch mà khách hàng vi phạm hợp đồng khách hàng phải sử dụng số tiền có từ biện pháp bảo đảm để bồi thường cho Eximbank thiệt hại vi phạm hợp đồng giao dịch gây (nếu có) 3.2 Trường hợp khách hàng không bổ sung đủ mức bảo đảm thời hạn quy định, Eximbank quyền đơn phương lý hợp đồng giao dịch ký kết trước ngày đáo hạn lý bảo đảm để bồi thường thiệt hại cho Eximbank (nếu có) 3.3 Nếu số tiền bồi thường thiệt hại vi phạm hợp đồng lớn số tiền có từ biện pháp bảo đảm thực hợp đồng, khách hàng có trách nhiệm phải nộp thêm cho đủ số tiền bồi thường thiệt hại Trường hợp ngược lại số tiền bồi thường thiệt hại vi phạm hợp đồng nhỏ số tiền có từ biện pháp bảo đảm thực hợp đồng, số tiền lại Eximbank hoàn trả lại cho khách hàng 3.4 Sau khách hàng hoàn thành nghóa vụ hợp đồng giao dịch, Eximbank phải làm thủ tục giải tỏa biện pháp bảo đảm để trả lại cho khách hàng Điều 10 : Chứng từ giao dịch hối đoái Khi thực giao dịch ngoại tệ mà khách hàng phải sử dụng đồng Việt nam để mua ngoại tệ, Eximbank phải yêu cầu khách hàng xuất trình chứng từ để cung cấp đầy đủ thông tin mục đích sử dụng, số lượng loại ngoại tệ cần toán, thời điểm toán theo quy định hành quản lý ngoại hối Ngoài giao dịch nêu khoản điều này, giao dịch ngoại tệ khác không cần xuất trình chứng từ chứng minh mục đích sử dụng ngoại tệ Eximbank có trách nhiệm xem xét chứng từ, giấy tờ người cư trú, người không cư trú xuất trình xin mua ngoại tệ để mang chuyển nước vào yêu cầu thực tế, hợp lý giao dịch 106 Toàn hợp đồng giao dịch, xác nhận giao dịch, liệu ghi âm nội dung giao dịch vật mang tin (băng từ, đóa từ…) chứng từ liên quan đến giao dịch phải lưu trữ theo quy định Eximbank Ngân hàng Nhà nước chế độ lưu trữ Eximbank thực giao dịch ngoại tệ cho khách hàng có trách nhiệm xem xét, kiểm tra, lưu giữ giấy tờ chứng từ để đảm bảo việc cung ứng dịch vụ ngoại tệ thực mục đích phù hợp với quy định pháp luật Điều 11 Những trường hợp không thực giao dịch ngoại tệ Cán lãnh đạo, giao dịch viên Phòng Kinh doanh Tiền tệ /bộ phận kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh không thực giao dịch hối đoái trường hợp sau : Thực giao dịch với Thực giao dịch với vợ, chồng, cha, cha nuôi, mẹ, mẹ nuôi, con, nuôi, anh chị em ruột của Các trường hợp khác thực theo quy định pháp luật hành; CHƯƠNG III THẨM QUYỀN QUYẾT ĐỊNH VÀ QUẢN LÝ GIAO DỊCH NGOẠI TỆ TẠI EXIMBANK Điều 12 : Chấp hành trạng thái ngoại tệ, giá trị hợp đồng quyền lựa chọn giao dịch đối ứng 12.1 Thời điểm xác định trạng thái ngoại tệ - Trạng thái ngoại tệ cuối ngày xác định vào thời điểm cuối ngày làm việc - Trạng thái ngoại tệ cuối tháng xác định vào thời điểm cuối ngày làm việc cuối tháng 12.2 Nguyên tắc tính trạng thái ngoại tệ Trạng thái ngoại tệ cuối kỳ (ngày, tháng, năm) tính sở trạng thái ngoại tệ kỳ trước chênh lệch doanh số mua vào với doanh số bán phát sinh kỳ ngoại tệ đó, bao gồm giao dịch giao ngay, kỳ hạn, hoán đổi, quyền lựa chọn loại giao dịch khác (nếu có) 12.3 Nguyên tắc tính tổng trạng thái ngoại tệ - Quy đổi trạng thái nguyên tệ sang đồng Việt Nam theo tỷ giá quy đổi trạng thái để tính trạng thái ngoại tệ - Tổng trạng thái ngoại tệ dương tổng trạng thái ngoại tệ có trạng thái dương 107 - Tổng trạng thái ngoại tệ âm tổng trạng thái ngoại tệ có trạng thái âm 12.4 Giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ dương tổng trạng thái ngoại tệ âm Eximbank phải chấp hành tổng trạng thái ngoại tệ dương âm cuối ngày không vượt mức tối đa quy định hành Ngân hàng Nhà nước Eximbank phải trì tổng giá trị hợp đồng quyền lựa chọn giao dịch đối ứng không vượt mức tối đa theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Phòng Kinh doanh Tiền tệ có trách nhiệm theo dõi tham mưu cho Tổng Giám Đốc biện pháp trì tổng trạng thái ngoại tệ dương âm cuối ngày, giá trị hợp đồng quyền chọn giao dịch đối ứng cuối ngày toàn hệ thống Eximbank không vượt mức tối đa quy định cho thời kỳ Các Chi nhánh phép thực nghiệp vụ giao dịch hối đoái phải trì tổng trạng thái ngoại tệ dương âm cuối ngày, giá trị hợp đồng quyền chọn giao dịch đối ứng cuối ngày Chi nhánh không vượt mức tối đa Hội Sở Trung Ương quy định cho thời kỳ Điều 13 Phân bổ trạng thái ngoại tệ, giá trị hợp đồng quyền lựa chọn giao dịch đối ứng toàn hệ thống Eximbank Căn vào chiến lược quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ chấp hành hạn mức Ngân hàng Nhà nước quy định, Ủy Ban ALCO chịu trách nhiệm tham mưu cho Tổng Giám Đốc quy định mức tối đa tổng trạng thái ngoại tệ dương âm cuối ngày, tổng giá trị hợp đồng quyền lựa chọn giao dịch đối ứng vào cuối ngày cho toàn hệ thống Eximbank phân bổ cho Chi nhánh theo thời kỳ Điều 14 Phân bổ hạn mức giao dịch toàn hệ thống Eximbank Căn vào định hướng phát triển kinh doanh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, Phòng Kinh doanh Tiền tệ Giám Đốc Chi nhánh chịu trách nhiệm tham mưu cho Tổng Giám Đốc phê duyệt danh sách hạn mức giao dịch ngoại tệ với TCTD, tổ chức kinh tế, cá nhân tổ chức khác nước theo định kỳ hàng năm cập nhật, bổ sung cần thiết Điều 15 Tổ chức phân quyền hoạt động kinh doanh ngoại tệ Tổng Giám Đốc ủy quyền cho cán quyền công việc sau : - Quyết định tỷ giá, mức phí (nếu có) giao dịch ngoại tệ - Ký chứng từ, hợp đồng giao dịch ngoại tệ Trong giao dịch đầu hưởng chênh lệch tỷ giá, Trưởng Phòng Kinh doanh Tiền tệ Giám Đốc Chi nhánh phép thực nghiệp vụ đầu tỷ giá chịu trách nhiệm tham mưu trình Tổng Giám Đốc xem xét ban hành cụ thể việc ủy quyền định giá giao dịch mua bán, hạn mức giao dịch, trạng thái ngoại tệ mở, mức giới hạn 108 dừng lỗ cho dealer, lãnh đạo phận kinh doanh ngoại tệ phụ trách tuỳ theo khả năng, trình độ trách nhiệm dealer CHƯƠNG IV TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều 16 : Hiệu lực thi hành - Quy chế có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký thay Quy chế tổ chức hoạt động giao dịch hối đoái Eximbank ban hành theo định số 18/EIB/HĐQT ngày 09 tháng 06 năm 1999 - Mọi sửa đổi, bổ sung quy chế Chủ tịch Hội đồng Quản trị định - Bãi bỏ quy định Eximbank trái với nội dung quy chế Điều 17 : Hướng dẫn thi hành - - - Tổng Giám Đốc chịu trách nhiệm hướng dẫn chi tiết thi hành Quy chế quy trình giao dịch ngoại tệ, biện pháp ký quỹ bảo đảm thực hợp đồng, bổ sung bảo đảm, lý hợp đồng trước hạn, xử lý tài sản bảo đảm Phòng Kinh doanh Tiền tệ có trách nhiệm tham mưu cho Tổng Giám Đốc việc ban hành quy định Phòng Kế toán Tổng hợp Hội Sở có trách nhiệm hướng dẫn tài khoản hạch toán giao dịch ngoại tệ Eximbank Phòng Kế toán Tổng hợp phối hợp đối chiếu giao dịch, hoạt động tài khoản Nostro với Phòng Kinh doanh Tiền tệ để đảm bảo giao dịch ghi nhận đầy đủ, kịp thời vào hệ thống sổ sách kế toán NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VN TM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH NGUYỄN THÀNH LONG ... quan hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động. .. góp phần nâng cao hiệu hoạt động KDNT ngân hàng 38 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VN 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 2.1.1... thời cao Tác giả chọn đề tài ? ?Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam? ?? với mong muốn tìm hiểu thực tế nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ