Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng liên doanh Việt Nga

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HCM TRƯƠNG VĂN QUỐC NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HCM TRƯƠNG VĂN QUỐC NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA Chuyên ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI HỮU PHƯỚC Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2011 LỜI CAM ðOAN Tơi xin cam đoan nội dung luận văn cơng trình nghiên cứu thân, có hỗ trợ từ người hướng dẫn khoa học Tiến sĩ Bùi Hữu Phước Các số liệu nội dung nghiên cứu trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Kết nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình khoa học Tác giả luận văn TRƯƠNG VĂN QUỐC MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT MỞ ðẦU CHƯƠNG 1: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG .1 1.1.1 Khái niệm .1 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.4 Các nhân tố tác ñộng ñến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Năng lực tài khách hàng yếu 1.1.4.2 Năng lực thẩm định tín dụng nhân viên yếu 1.1.4.3 ðặc quyền phán tín dụng phân cấp thẩm quyền 1.1.4.4 Tác động sách lãi suất đến rủi ro tín dụng 1.1.4.5 Tác động sách tỷ giá đến rủi ro tín dụng 1.1.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.5.1 Các dấu hiệu tài .6 1.1.5.2 Các dấu hiệu phi tài 1.1.5.3 Các dấu hiệu từ sách tín dụng cơng tác quản trị tín dụng ngân hàng 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng ñến hoạt ñộng ngân hàng 1.1.7 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 10 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG .12 1.2.1 Khái niệm .12 1.2.2 Nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Các vấn ñề chung quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3.1 Nguyên tắc chấp nhận rủi ro 13 1.2.3.2 ðịnh lượng rủi ro tín dụng .14 1.2.3.3 Thiết lập hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Một số mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.4.1 Mô hình quản trị rủi ro tập trung – phân tán 15 1.2.4.2 Mơ hình định tính – Mơ hình chất lượng C .17 1.2.4.3 Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 18 1.2.5 Các nguyên tắc Basel II quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3 KHỦNG HOẢNG TÍN DỤNG TẠI MỸ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 19 1.3.1 Khủng hoảng tín dụng Mỹ 19 1.3.2 Bài học kinh nghiệm ñối với VRB 20 Kết luận chương 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA (VRB) .22 2.1 KINH TẾ VIỆT NAM THỜI KHỦNG HOẢNG TÀI CHÍNH TỒN CẦU 22 2.1.1 Ngân hàng Việt Nam sau khủng hoảng tài tồn cầu 22 2.1.2 Sự tồn phát triển doanh nghiệp Việt Nam sau khủng hoảng tài toàn cầu .23 2.2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA 24 2.2.1 Thông tin chung VRB 24 2.2.2 Quy mô hoạt ñộng 24 2.2.3 Mơ hình tổ chức, quản lý hoạt ñộng ñiều hành 25 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA .26 2.3.1 Sản phẩm tín dụng VRB (chi tiết phụ lục 3) 26 2.3.2 Thực trạng tăng trưởng tín dụng từ 2008 đến 2010 26 2.3.3 Cơ cấu tín dụng từ 2008 đến 2010 28 2.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA .31 2.4.1 Dư nợ hạn theo ñánh giá VRB .32 2.4.2 Phân loại nợ theo Quyết ñịnh 18/2007/Qð-NHNN sửa ñổi, bổ sung số ñiều Quyết ñịnh số 493/2005/Qð-NHNN .32 2.4.3 Một số tỷ lệ bảo ñảm an tồn hoạt động VRB đến tháng 09/2011 .33 2.4.4 So sánh chất lượng tín dụng VRB so với khối ngân hàng liên doanh 34 2.4.5 Thực trạng tài sản bảo ñảm quản lý tài sản bảo ñảm 36 2.4.6 Nguyên nhân ảnh hưởng chất lượng tín dụng 38 2.4.6.1 Nguyên nhân khách quan 38 2.4.6.2 Nguyên nhân chủ quan 40 2.5 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA 46 2.5.1 Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 47 2.5.2 Ban hành quy trình cho vay quản lý tín dụng .48 2.5.3 Ban hành chế thẩm quyền phán tín dụng 49 2.5.4 Cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội 50 2.5.5 Cơng tác trích lập dự phịng rủi ro xử lý nợ xấu 50 2.5.6 Sự khác biệt quản trị rủi ro VRB với NHTM khác 52 2.6 ðÁNH GIÁ HOẠT ðỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA .53 2.6.1 Những mặt ñã làm ñược 54 2.6.2 Những hạn chế tồn 55 2.6.3 Các nhân tố ảnh hưởng ñến quản trị rủi ro tín dụng VRB 58 Kết luận chương 60 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA 61 3.1 ðỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG GIAI ðOẠN 2011 – 2015 61 3.2 NHẬN DẠNG VÀ DỰ BÁO RỦI RO TÍN DỤNG TRONG 05 NĂM TỚI (NĂM 2011 ðẾN NĂM 2015) 62 3.2.1 Kịch tình hình kinh tế phát triển .62 3.2.2 Kịch tình hình kinh tế chậm phát triển .62 3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VRB 63 3.3.1 Nhóm giải pháp ñịnh hướng phát triển tín dụng sở xây dựng khách hàng lâu dài cấu tín dụng phù hợp .63 3.3.1.1 Thực sách định vị khách hàng mục tiêu phát triển sản phẩm hiệu .63 3.3.1.2 ðịnh hướng phát triển tín dụng sở xây dựng cấu tín dụng phù hợp .64 3.3.2 Nhóm giải pháp liên quan ñến xây dựng lại hệ thống phân cấp, ủy quyền phán hoạt động tín dụng .64 3.3.3 Tăng cường công tác kiểm tốn nội xây dựng quy định xử lý sai phạm quy trình nghiệp vụ tín dụng 65 3.3.4 Giải pháp liên quan đến hồn thiện quy trình cho vay quản lý tín dụng 66 3.3.5 Hồn thiện sách khách hàng 66 3.3.6 Xây dựng quy trình cảnh báo nợ q hạn kiểm sốt chất lượng tín dụng 67 3.3.7 Nhóm giải pháp liên quan đến hỗ trợ nhân 68 3.3.7.1 Nâng cao chất lượng cán làm công tác tín dụng thơng qua đào tạo thi sát hạch ñịnh kỳ .68 3.3.7.2 Thực chế ñộ lương, thưởng theo lực hiệu công việc .69 3.3.7.3 Ban hành sách khuyến khích khen thưởng ñề tài nghiên cứu khoa học nâng cao chất lượng tín dụng 69 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ðỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 70 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 70 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ 71 Kết luận chương 71 KẾT LUẬN CHUNG 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 2.1: Quy mô tốc độ tăng trưởng tín dụng 26 Bảng 2.2: So sánh tốc ñộ tăng trưởng tín dụng VRB tồn khối Ngân hàng liên doanh giai ñoạn 2009 – 2010 27 Bảng 2.3: So sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng VRB với ngân hàng thuộc khối ngân hàng liên doanh ñến 06/2011 27 Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng theo thời gian cho vay VRB .28 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng theo tính chất bảo đảm VRB 29 Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng theo ngành nghề cho vay VRB .30 Bảng 2.7: Bảng tính tỷ lệ nợ hạn qua năm VRB 32 Bảng 2.8: Bảng tính phân loại nợ theo Quyết ñịnh số 493/2005/Qð-NHNN Quyết ñịnh số 18/2007/Qð-NHNN sửa ñổi bổ sung 32 Bảng 2.9: Một số tỷ lệ bảo ñảm an tồn hoạt động VRB đến tháng 09/2011 33 Bảng 2.10: Chất lượng TD VRB so với khối NHLD ñến tháng 06/2011 34 Bảng 2.11: Mức tăng nợ xấu bình quân tháng năm 2010 ngân hàng thuộc khối Ngân hàng liên doanh 35 Bảng 2.12: Thực trạng tài sản ñảm bảo VRB 36 Bảng 2.13: Thực trạng pháp lý tài sản ñảm bảo VRB phân theo loại tài sản ñảm bảo 36 Bảng 2.14: Bảng tính trích lập DPRR VRB từ năm 2008 ñến năm 2010 51 SƠ ðỒVÀ BIỂU ðỒ Sơ đồ 1: Mơ hình tổ chức hoạt ñộng VRB .25 Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng tín dụng so với tổng tài sản giai ñoạn 2008 – 2010 .26 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMVN : Ngân hàng thương mại Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNNVN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam TCTD: : Tổ chức tín dụng CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng BIDV : Ngân hàng ðầu tư Phát triển Việt Nam VRB : Ngân hàng Liên doanh Việt Nga VRB-HO : Hội sở VRB-HCM : Ngân hàng Liên doanh Việt Nga chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh DPRR : Dự phịng rủi ro BðS : Bất động sản TSðB : Tài sản đảm bảo XHTD : Xếp hạng tín dụng HTXHTDNB : Hệ thống xếp hạng tín dụng nội KTNB : Kiểm toán nội QHKH : Quan hệ khách hàng QLRR : Quản lý rủi ro DVKH : Dịch vụ khách hàng Trang 65 bảo phát triển tín dụng có kiểm sốt bền vững theo định hướng phát triển tín dụng VRB - Xác định mức thẩm quyền phán ñối với chi nhánh: Ngồi việc dựa tiêu chí địa bàn hoạt động, nên bổ sung thêm tiêu chí mức thẩm quyền phán cho chi nhánh sở chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh (tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu), tính tn thủ theo đạo tín dụng Hội sở thẩm quyền phán - Xác ñịnh rõ chế tài vi phạm mức thẩm quyền phán ñối với chi nhánh: VRB nên bổ sung quy ñịnh chi tiết chế tài vi phạm mức thẩm quyền phán phân cấp mức thẩm quyền phán ñối với chi nhánh nhằm nâng cao tính tn thủ hoạt động tín dụng đảm bảo kiểm sốt hoạt động tín dụng theo thẩm quyền phán - Quy ñịnh rõ mức thẩm quyền phán nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm tránh trường hợp chi nhánh mục tiêu tăng trưởng tín dụng vận dụng tách nhỏ hạn mức cấp tín dụng mức thẩm quyền phán chi nhánh cho nhóm khách hàng có liên quan dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng khó kiểm sốt trình bày chương 2, VRB nên bổ sung quy ñịnh rõ mức thẩm quyền phán nhóm khách hàng có liên quan hạn mức thẩm quyền phán ñối với chi nhánh 3.3.3 Tăng cường công tác kiểm tốn nội xây dựng quy định xử lý sai phạm quy trình nghiệp vụ tín dụng - Nâng cao vai trị kiểm sốt hoạt động tín dụng Ban kiểm tốn nội bộ: ðể tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát việc tuân thủ thực phân cấp thẩm quyền phán tín dụng, VRB cần bổ sung nhân có kinh nghiệm cho phận kiểm tốn nội quy định rõ chức năng, nhiệm vụ chế tài cụ thể ñối với phận kiểm toán nội việc theo dõi, quản lý thực thẩm quyền phán chi nhánh nhằm nâng cao vai trị kiểm sốt hoạt động tín dụng phận kiểm tốn nội để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh việc chậm phát xử lý vi phạm mức thẩm quyền phán hoạt động tín dụng Trang 66 - Xây dựng quy ñịnh chế tài xử phạt cụ thể xuyên suốt trình cấp tín dụng: Căn theo quy trình cho vay quản lý tín dụng theo giai đoạn cụ thể tương ứng với quyền hạn, trách nhiệm đối tượng q trình cấp tín dụng mà ban hành quy ñịnh chế tài xử phạt cụ thể xuyên suốt q trình cấp tín dụng cho khâu, phận vị trí cụ thể Giao phận kiểm toán nội chịu trách nhiệm giám sát ñề xuất hình thức xử phạt theo quy ñịnh chế tài xử phạt ñã ban hành nhằm nâng cao nhận thức hạn chế tối ña ñộng sai phạm hoạt động tín dụng cấp quy trình xét duyệt khoản vay 3.3.4 Giải pháp liên quan đến hồn thiện quy trình cho vay quản lý tín dụng: - Ban hành lại quy trình cho vay quản lý tín dụng theo hướng tách bạch doanh nghiệp độc lập riêng với cá nhân/hộ gia đình để chun biệt hóa quy trình nhằm nâng cao tính cạnh tranh chun nghiệp hoạt động tín dụng phù hợp với định hướng phát triển tín dụng theo hướng bán lẻ phát triển tín dụng doanh nghiệp Trên sở đó, quy trình cho vay quản lý tín dụng phải cập nhật hồn thiện theo hướng chuyên biệt hóa chức phịng ban phải thể tính độc lập, có kiểm sốt q trình cấp tín dụng tách bạch chức thẩm ñịnh giá tài sản ñảm bảo kiểm sốt giải ngân cho hai phận/phịng ban chuyên trách khác - Thành lập cấu lại chức nhiệm vụ chuyên biệt phận/phòng thẩm định tài sản đảm bảo, phận/phịng quản trị tín dụng phụ trách kiểm sốt giải ngân quy trình cấp tín dụng nhằm hạn chế tính chủ quan nâng cao tính độc lập hoạt động cấp tín dụng 3.3.5 Hồn thiện sách khách hàng: Chính sách khách hàng ñược VRB xây dựng sở xếp hạng khách hàng từ HTXHTDNB với 10 mức xếp hạng phân thành nhóm sách khách hàng Tuy nhiên, để phát huy sách khách hàng cơng tác phát triển tín dụng có kiểm sốt hạn chế rủi ro, cần hồn thiện sách khách hàng sau: Trang 67 - Bổ sung điều kiện sách cấp tín dụng để tăng khả kiểm sốt chất lượng tín dụng: Chính sách khách hàng VRB chủ yếu dựa vào HTXHTDNB để sàng lọc kiểm sốt rủi ro việc cấp tín dụng cho khách hàng Mặc dù HTXHTDNB VRB ñã phần phát huy hiệu việc phân loại xếp hạng khách hàng theo hệ thống thơng tin lượng hóa theo hai mảng tiêu tài tiêu phi tài Tuy nhiên, phần lớn doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam có báo cáo tài chưa kiểm tốn số liệu tài chưa phản ảnh thật chất khả tài doanh nghiệp; bên cạnh lực tài doanh nghiệp Việt Nam vừa nhỏ hạn chế so với tổng mức ñầu tư phương án/dự án vay vốn Do ñó, ñể tăng thêm tính tự chủ tài chủ sở hữu hạn chế rủi ro liên quan ñến ý thức trách nhiệm khách hàng việc sử dụng vốn vay ngân hàng, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cần quy ñịnh thêm ñiều kiện vốn chủ sở hữu khách hàng tham gia vào dự án, phương án kinh doanh sách khách hàng VRB Theo kinh nghiệm tơi sách khách hàng BIDV áp dụng VRB nên bổ sung sách khách hàng thơng qua quy ñịnh mức vốn chủ sở hữu tối thiểu tham gia vào phương án, dự án ñầu tư tổng mức ñầu tư tăng dần theo giảm dần mức xếp hạng theo HTXHTDNB khách hàng Xếp hạng khách hàng Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu AAA AA 20% A 25% BBB 30% BB 40% 3.3.6 Xây dựng quy trình cảnh báo nợ q hạn kiểm sốt chất lượng tín dụng VRB nên xây dựng quy trình cảnh báo nợ hạn từ cấp chi nhánh đến Hội sở Thơng qua quy trình, Phịng/Ban quản lý rủi ro nơi quản lý, cung cấp thông tin tham mưu cho Ban lãnh đạo thực trạng hoạt động tín dụng hướng kiểm sốt chất lượng tín dụng: Trang 68 - Phòng/Ban quản lý rủi ro lập báo cáo cảnh báo nợ hạn hàng tuần trình lên cấp lãnh đạo để giám sát kiểm sốt chất lượng tín dụng theo mẫu sau: STT Mã KH Tên khách hàng Số Hð vay 000020823 CONG TY TNHH A 150211Axxx 000018820 LE THI THU HIEN 150T11Axxx DU NO Số tiền QH gốc Số ngày QH gốc Số tiền QH lãi Ngày QH lãi PL Nợ Nguyên nhân Nhóm Lãi Nhóm Gốc TỔNG CỘNG BÁO CÁO TIẾN ðỘ THU NỢ QUÁ HẠN (từ ngày XXX ñến ngày báo cáo) STT Mã KH Tên khách hàng 000020823 CONG TY TNHH A 000018820 LE THI THU HIEN DƯ NỢ ðẦU KỲ (THÁNG) THU NỢ GỐC TRONG KỲ THU NỢ LÃI TRONG KỲ DƯ NỢ CUỐI KỲ TỔNG CỘNG BẢNG TỔNG HỢP NHÓM NỢ ðẾN THỜI ðIỂM BÁO CÁO Tình hình nhóm nợ kéo theo Dư nợ Tỷ lệ Tổng nhóm 5: Tổng nhóm 4: Tổng nhóm 3: Tổng nhóm 2: Tổng nhóm 1: Tổng dư nợ: Thơng qua báo cáo cảnh báo nợ, cấp lãnh ñạo có tranh tổng thể thực trạng nợ vay đơn vị điều hành quản lý để chủ động có hướng kiểm sốt, đạo hoạt động tín dụng kịp thời - Phịng/Ban QLRR hàng tuần báo cáo thực trạng nợ hạn kèm theo thực trạng tài sản đảm bảo tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng ñể cấp có thẩm quyền kiểm sốt có hướng ñạo kịp thời nhằm xử lý nâng cao chất lượng tín dụng 3.3.7 Nhóm giải pháp liên quan ñến hỗ trợ nhân 3.3.7.1 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng thơng qua đào tạo thi sát hạch ñịnh kỳ: - VRB cần tổ chức buổi tập huấn ñào tạo cho cán tín dụng nội dung như: nâng cao nghiệp vụ thẩm định, tình rủi ro tín dụng thực tế phát sinh biện pháp phòng ngừa, dấu hiệu nhận biết rủi ro thông qua tiếp xúc trực tiếp khách hàng, bề mặt hồ sơ tình hình hoạt động kinh doanh thực tế trụ sở, nhà máy sản xuất… - ðịnh kỳ tổ chức thi sát hạch với chủ ñề chất lượng tín dụng, giải pháp hạn chế rủi ro hoạt ñộng tín dụng, nâng cao lực thẩm ñịnh tín dụng… nhằm Trang 69 phát huy tính chủ động ý thức tự giác tất cán tín dụng việc tìm tịi, học hỏi, nâng cao lực cơng tác thẩm định quản lý tín dụng ðây giải pháp phát huy tinh thần tự học hỏi ý thức trách nhiệm cơng tác tín dụng cán - Sưu tập ban hành báo ñiện tử nội hệ thống VRB nội dung như: gương vượt khó bên cạnh lên án trường hợp cán tín dụng thiếu đạo đức nghề nghiệp, vụ xét xử hình liên quan ñến lừa ñảo khách hàng ñể cảnh tỉnh nhắc nhỡ cán tín dụng tự ý thức rèn luyện ñạo ñức nghề nghiệp 3.3.7.2 Thực chế ñộ lương, thưởng theo lực hiệu công việc: - Hệ thống thang bảng lương VRB theo cách tính qn bình cố định theo ngạch lương Theo đó, cán chưa kinh nghiệm vào làm việc (khơng kể thuộc phận nào) hưởng lương theo ngạch lương định; chí cấp lãnh đạo phịng phịng ban hưởng theo ngạch lương nhau… Do đó, sách tiền lương chưa thể phát huy hiệu khuyến khích cán thuộc khối ‘front office: khối kinh doanh’ phát huy động lực tích cực hồn thành tốt nhiệm vụ tất khả - Nhận thấy điều đó, VRB xây dựng chế ñộ thang bảng lương theo lực kinh doanh áp dụng thí điểm cho cấp lãnh ñạo Theo ñó, sau thời gian áp dụng ban hành thức áp dụng tồn hệ thống theo chuẩn hóa định sở lực làm việc; ñặc biệt ñối với phận, cấp lãnh ñạo thuộc khối ‘front office: khối kinh doanh’ - Ngoài ra, VRB ban hành sách thưởng theo hiệu cơng việc vượt hạn mức mong đợi VRB ñã ñặt nhằm tận dụng phát huy tối ña lực làm việc nguồn nhân lực 3.3.7.3 Ban hành sách khuyến khích khen thưởng ñề tài nghiên cứu khoa học nâng cao chất lượng tín dụng: - Hiện chất lượng tín dụng VRB thuộc hàng cảnh báo (tỷ lệ nợ xấu >3% so với quy ñịnh NHNN) ñang cần giải pháp ñột phá nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tiếp tục phát sinh khắc phục dần tỷ lệ nợ xấu Mặc dù vậy, VRB chưa có quan tâm mức cơng tác nghiên cứu khoa học thực tiễn giải Trang 70 pháp nâng cao chất lượng tín dụng VRB thơng qua giải thưởng khuyến khích động lực nghiên cứu - Thiết nghĩ giải pháp cấp thời từ phịng ban nghiệp vụ Ban lãnh đạo đưa để khắc phục hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh, VRB cần phải có kế hoạch nâng cao chất lượng tín dụng mang tầm chiến lược lâu dài trọng tâm thơng qua chương trình nghiên cứu khoa học giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng VRB sở giải thưởng vật, chí đặt cách nâng bậc lương hay thăng chức nhằm khuyến khích động lực nội am hiểu tình hình thực tế VRB 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ðỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ 3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: * Tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng: Thanh tra giám sát NHNN cần phải phát huy vai trò ñơn vị giám sát ñộc lập NHTMVN việc tuân thủ quy ñịnh NHNN, ñồng thời có cơng văn cảnh báo NHTMVN có dấu hiệu thực sai quy ñịnh ñưa chế tài cụ thể ñối với NHTMVN việc vi phạm nghiêm trọng quy ñịnh NHNN nhằm cảnh báo nhắc nhỡ NHTMVN nghiêm túc tuân thủ theo quy ñịnh NHNN * Nâng cao hiệu hoạt ñộng Trung tâm cung cấp thơng tin tín dụng CIC - Bổ sung thêm thông tin số lần nợ hạn ñể ngân hàng tham khảo nhằm ñánh giá khó khăn mức độ tự chủ tài khách hàng thời gian trước - Phần thông tin phát sinh khoản nợ khơng đủ tiêu chuẩn khách hàng cần bổ sung thêm số dư nợ cụ thể khoản nợ xấu, nợ có vấn đề tương ứng với ngân hàng Trang 71 3.4.2 Kiến nghị Chính phủ: Nghị định 163/2006/Nð-CP Chính phủ giao dịch bảo đảm cần phải cụ thể hóa trách nhiệm quan ban ngành việc hỗ trợ cho Ngân hàng thương mại hoàn thiện thủ tục pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, hình thành tương lai Kết luận chương Trên sở thực trạng tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga trình bày chương qua việc phân tích, đánh giá mặt ñã làm ñược, tồn nguyên nhân phát sinh nợ hạn, nợ xấu hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 04 năm hoạt ñộng Chương luận văn ñã thể ñịnh hướng phát triển hoạt ñộng tín dụng 05 năm tới Ngân hàng Liên doanh Việt Nga kịch nhận ñịnh, dự báo rủi ro tín dụng trường hợp kinh tế phát triển hay tiếp tục chậm phục hồi, ñồng thời đề xuất giải pháp phát triển tín dụng đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga cách thiết thực, khả thi phù hợp với ñịnh hướng phát triển hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga 05 năm tới Tất ñề xuất giải pháp nêu ñều hướng ñến mục tiêu nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Trang 72 KẾT LUẬN CHUNG Trên sở vận dụng lý thuyết tảng ñã học tài doanh nghiệp, hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng nghiên cứu tiền ñề chương nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng; sách lãi suất, sách tỷ giá tác động đến rủi ro tín dụng làm rõ ảnh hưởng rủi ro tín dụng ñến hoạt ñộng ngân hàng ñể từ nhìn nhận tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng tìm hiểu mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, chương làm rõ thêm thực tiễn Việt Nam áp dụng Basel II kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng nào, nguyên nhân khủng hoảng tín dụng Mỹ học kinh nghiệm ñối với Việt Nam Kết chương cho thấy thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Qua đó, luận văn làm rõ nguyên nhân chủ quan khách quan dẫn ñến tồn chất lượng hoạt động tín dụng mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Dựa sở lý luận chương thực trạng tìm thấy chương nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng VRB, chương luận văn ñã thể định hướng phát triển tín dụng có kiểm sốt chất lượng tín dụng kịch nhận ñịnh, dự báo rủi ro tín dụng trường hợp kinh tế phát triển hay tiếp tục chậm phục hồi, ñồng thời ñã ñề xuất giải pháp thiết thực nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy thời gian tới Tóm lại, với kết nghiên cứu giải pháp ñề xuất trên, luận văn muốn hướng ñến mục tiêu nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga mong ñợi mang lại ý nghĩa thiết thực cho Ngân hàng Liên doanh Việt Nga Ngân hàng thương mại Việt Nam việc phát triển tín dụng có kiểm sốt chất lượng tín dụng Trang 73 Tuy nhiên q trình nghiên cứu, luận văn cịn số hạn chế ñịnh Tác giả mong ý kiến đóng góp, dẫn q báu Q thầy, anh, chị quan tâm ñể luận văn ñược hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU TIẾNG ANH - Univ Doz Mag.Dr Josef Christl, Credit Approval Process and Credit Risk Management, Oesterreichische Nationalbank, http://www.oenb.at/en/img/credit_approval_process_tcm16-23748.pdf - Anthony M Santomero, Commercial Bank Risk Management, Financial Institutions Center, http://fic.wharton.upenn.edu/fic/papers/95/9511.pdf - Federal Reserve Bank of St Louis, Understanding Subprime Mortgage Crisis, http://www.google.com - The US Credit Union National Association, The US Mortgage Crisis, http://www.cuna.org B TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT - PGS-TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, nhà xuất lao ñộng xã hội, TP HCM - PGS-TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất thống kê, Hà Nội - PGS.TS Nguyễn ðăng Dờn (2010), Quản trị NHTM ñại, nhà xuất Phương ðông - TS Hồ Diệu(2002), Quản trị ngân hàng, nhà xuất thống kê TP Hồ Chí Minh - Trần ðăng Khôi, Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu, Luận văn Thạc Sĩ kinh tế trường ðại Học Kinh Tế TP HCM - Bản Dịch Basel II (năm 2008), “Sự thống quốc Tế ño lường tiêu chuẩn vốn”, Nhà xuất văn hố thơng tin - Quốc Hội Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ban hành ngày 12/12/1997 - Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam(2005), Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng - Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam(2007), Quyết ñịnh 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa ñổi bổ sung số ñiều quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ðốc Ngân hàng Nhà Nước - Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam(2010), Thơng tư 13/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt đơng tổ chức tín dụng - Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam(2010), Thơng tư 19/TT-NHNN ngày 27/09/2010 sửa đổi, bổ sung số điều thơng tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống ñốc ngân hàng Nhà nước quy ñịnh tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt đơng tổ chức tín dụng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thơng tin tín dụng CICB, creditinfo - Ngân hàng liên doanh Việt Nga(VRB), Các quy trình, sách tín dụng áp dụng ngân hàng - Ngân hàng liên doanh Việt Nga(VRB), Các số liệu thu thập ñược từ báo cáo thường niên qua năm 2007 – 2010 C CÁC TRANG THÔNG TIN ðIỆN TỬ - Ngân Hàng Nhà nước Việt Nam, trang web http://www.sbv.gov.vn - Ngân hàng liên doanh Việt Nga, trang web http://www.vrbank.com.vn - Trung tâm thơng tin tín dụng, trang web http://www.cic.org.vn - Thơng tin tài - ngân hàng, trang web http://cafef.vn PHỤ LỤC 1 Mức xếp hạng theo tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng nội STT Mức xếp hạng Ý nghĩa ðây mức xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản vay khách AAA hàng ñược xếp hạng ñặc biệt tốt Khách hàng xếp loại AA có lực trả nợ khơng nhiều so với khách AA hàng ñược xếp hạng cao Khả hoàn trả khoản nợ khách hàng ñược xếp hạng tốt Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên ngồi A ñiều kiện kinh tế khách hàng xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ ñánh giá tốt Khách hàng xếp hạng BBB có số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên, ñiều kiện BBB kinh tế bất lợi thay ñổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạn BB có nguy khả trả nợ nhóm từ B đến D Tuy nhiên, khách hàng ñang phải ñối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh BB hưởng từ ñiều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy khả trả nợ nhóm BB Tuy nhiên, thời B khách hàng có khả hồn trả khoản vay Các ñiều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ðiểm 90-100 83-90 77-83 71-77 65-71 59-65 CCC CC C 10 D ảnh hưởng ñến khả thiện chí trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng CCC thời ñang bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ thuộc vào ñộ thuận lợi ñiều kiên kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả khơng trả nợ Khách hàng xếp hạng CC thời ñang bị suy giảm nhiều khả trả nợ Khách hàng xếp hạng C trường hợp ñã thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì Khách hàng xếp hạng D trường hợp ñã khả trả nợ, tổn thất ñã thực xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến 53-59 44-53 35-44 Ít 35 Tỷ trọng điểm số theo tiêu thơng tin Chỉ tiêu Các tiêu tài Các tiêu phi tài Báo cáo tài kiểm tốn 35% 65% Báo cáo tài khơng kiểm tốn 30% 65% (Nguồn: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội VRB) PHỤ LỤC TỶ LỆ NỢ XẤU THEO TỪNG CHI NHÁNH NĂM 2010 Tên ðV HỘI SỞ SỞ GIAO DỊCH HỒ CHÍ MINH VŨNG TÀU ðÀ NẴNG KHÁNH HỊA HẢI PHỊNG Tồn Hàng Tổng dư nợ 760,905 Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm 677,048 1,508,03 82,957 0 900 Tỷ lệ nợ xấu 0.12% 62,417 11,572 21,483 14,742 2.95% 1,530,542 809,678 536,450 34,153 150,262 12.05% 1,081,845 995,467 64,378 0 22,000 2.03% 522,851 522,451 0 400 0.08% 540,280 531,283 7,500 1,497 0.28% 230,025 230,025 0 0 0.00% 6,284,695 5,273,98 753,702 11,572 57,533 187,904 4.09% 1,618,248 (Nguồn: Báo cáo đánh giá cơng tác quản lý tín dụng tồn hệ thống VRB Quý 4/2010) PHỤ LỤC SẢN PHẨM TÍN DỤNG TẠI VRB - Cho vay vốn đầu tư dự án: hỗ trợ nguồn vốn trung dài hạn cho Quý khách có nhu cầu xây dựng nhà xưởng, mở rộng quy mơ sản xuất, mua sắm máy móc thiết bị, ñầu tư xây dựng chung cư, ñầu tư khu công nghiệp,… - Vay sản xuất kinh doanh: hỗ trợ nguồn vốn cho Quý khách có nhu cầu bổ sung vốn lưu ñộng phục vụ sản xuất kinh doanh,… - Vay mua nhà: hỗ trợ nguồn vốn vay với ưu đãi hấp dẫn chấp nhà mua với mức vay cao lên ñến 70% giá trị tài sản ñảm bảo, thời hạn vay vốn tối ña 180 tháng - Vay xây dựng, sửa chữa nhà: hỗ trợ nguồn vốn vay cao lên ñến 70% giá trị tài sản ñảm bảo, thời gian vay vốn tối ña 84 tháng - Vay mua ô tô: hỗ trợ nguồn vốn vay với ưu ñãi hấp dẫn chấp tơ mua với mức vay cao lên ñến 70% giá trị tài sản ñảm bảo, thời hạn vay vốn tối ña 48 tháng - Vay tiêu dùng: hỗ trợ tài giúp khách hàng chủ động thực kế hoạch chi tiêu mua sắm cho gia đình cá nhân sau: mua trang thiết bị, du học, du lịch với thời hạn vay 60 tháng; số tiền vay lên ñến 500 triệu phương thức trả nợ linh hoạt - Cho vay tiêu dùng tín chấp: khơng cần tài sản chấp, cần hợp ñồng lao ñộng, kê bảng lương qua tài khoản, hộ thường trú KT3 với thời hạn vay 60 tháng; số tiền vay lên ñến 200 triệu phương thức trả nợ linh hoạt