Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kiểm soát nội bộ tại ngân hàng TMCP phát triển nhà ĐBSCL

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -oo0oo LÊ THỊ MỸ TRANG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -oo0oo LÊ THỊ MỸ TRANG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SƠNG CỬU LONG Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS – TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Nội dung Luận văn ‘GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG’ với hướng dẫn PGS.TS Trần Hoàng Ngân kết nghiên cứu độc lập học viên chưa cơng bố cơng trình khoa học Người cam đoan LÊ THỊ MỸ TRANG DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Cổ phần hóa CPH Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa kỳ việc chống gian lận báo cáo tài COSO Doanh nghiệp DN Khách hàng KH Kiểm soát nội KSNB Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng Trung ương NHTW Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long MHB Rủi ro hoạt động RRHĐ Quản trị rủi ro QTRR Thương mại cổ phần TMCP Tổ chức tín dụng TCTD Tài sản đảm bảo TSĐB DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 2.1 Tình hình kinh doanh MHB qua năm (2009-2012) DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Sơ đồ 2.1 : Mơ hình tổ chức hệ thống giám sát nội MHB Sơ đồ 2.2 : Quy trình cấp tín dụng khoản vay Sơ đồ 3.1 : Đề xuất mơ hình tổ chức giám sát nội MHB MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng số liệu Danh mục hình vẽ Lời mở đầu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MAỊ 1 Lịch sử đời phát triển kiểm soát nội bộ………… ……… …….1 1.2 Định nghĩa kiểm soát nội bộ……………………………………………… 1.3 Các yếu tố kiểm soát nội theo COSO 2004………………….… ….3 1.3.1 Mơi trường kiểm sốt………………… …………………………… .3 1.3.2 Thiết lập mục tiêu…………………… …………………………………6 1.3.3 Nhận dạng kiện……………… ……………… ……….….… 1.3.4 Đánh giá rủi ro……………………… … ……………………… … 1.3.5 Phản ứng rủi ro………………… …… …………………………….…9 1.3.6 Hoạt động kiểm sốt………… ………………………………….… 10 1.3.7 Thơng tin truyền thông……… ……………………….…………….12 1.3.8 Giám sát…………………………………………… ………….…… 13 1.4 Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ…………………………….….….…….13 1.4.1 Mơi trường kiểm sốt 13 1.4.2 Hệ thống kế toán 14 1.4.3 Các thủ tục kiểm soát 15 1.4.4 Bộ phận kiểm toán nội 16 1.5 Làm để nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nội 16 1.6 Kiểm soát nội hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại18 1.6.1 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 18 1.6.2 Mục tiêu kiểm soát nội hoạt động Ngân hàng thương mại 19 1.6.3 Nhiệm vụ hệ thống kiểm soát nội hoạt động ngân hàng 21 1.6.4 Những điểm đặc biệt thiết kế hệ thống kiểm soát nội ngân hàng 22 1.6.5 Hệ thống nguyên tắc giám sát ngân hàng ủy ban Basel 23 1.6.6 Kiểm soát nội hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM 27 1.7 Kinh nghiệm xây dựng hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương 31 1.7.1 Hệ thống quy trình, quy chế quy định 31 1.7.2 Cơ cấu tổ chức kiểm soát rủi ro 32 1.7.3 Công tác kiểm tra giám sát tuân thủ 32 1.7.4 Hệ thống thông tin báo cáo nội 33 Kết luận chương 1…… ……………………… ………………… ……………33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP PTN đồng sông Cửu Long35 2.2 Mục đích, đối tượng phương pháp khảo sát hoạt động kiểm soát nội Ngân hàng TMCP PTN Đồng Bằng Sông Cửu Long……………….…38 2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát nội Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long…………………….…… ………… 39 2.3.1 Mơi trường kiểm sốt……….………………………… …… ………41 2.3.2 Thiết lập mục tiêu…………………….……………… …… ………46 2.3.3 Nhận dạng kiện…………….……………… ……… ……….47 2.3.4 Đánh giá rủi ro…………….……………… …… ………………….48 2.3.5 Đối phó rủi ro…………………… ………… ………………………49 2.3.6 Hoạt động kiểm sốt………………………… …………………….50 2.3.7 Thơng tin truyền thơng………………… …… ……….…………51 2.3.8 Giám sát………………………………………… …………………53 2.4 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng……………………… ….54 2.4.1 Tiếp nhận xử lý đề nghị cấp tín dụng khách hàng 55 2.4.2 Thẩm định tín dụng 56 2.4.3 Ra định cấp tín dụng cho khách hàng 56 2.4.4 Giải ngân 56 2.4.5 Quản lý danh mục, giám sát khoản vay 57 2.4.6 Thu nợ, xử lý nợ 57 2.4.7 Kiểm tra, kiềm sốt hoạt động tín dụng 58 2.5 Nhận xét đánh giá………………………………………………….…… 58 2.5.1 Những thành công……………… ……………… ………….…… 59 2.5.2 Những hạn chế………………… ……………………………… ……61 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế hệ thống KSNB MHB…………….………… ……… ………… ….…………… 64 Kết luận chương 2………………….………….… ….……… ….……….…66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 3.1 Các nguyên tắc cần tuân thủ xây dựng giải pháp………….………………68 3.2 Giải pháp để nâng cao hoạt động kiểm soát nội ngân hàng TMCP PTN đồng sông Cửu Long………………….…… …… ……………69 3.2.1 Cải thiện môi trường kiểm soát……………………… ….…….…… 70 3.2.2 Giải pháp thiết lập mục tiêu…………… ………… ……… 76 3.2.3 Giái pháp nhận dạng kiện……… … ……………… 77 3.2.4 Nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro………….… …… …………… 78 3.2.5 Giải pháp đối phó rủi ro……………….…….… …………….79 3.2.6 Giải pháp hoạt động kiểm sốt…………….…… ………… 80 3.2.7 Giải pháp thơng tin truyền thông…………… ….………….82 3.2.8 Giải pháp hoạt động giám sát………………… ….………….83 3.2.9 Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu hệ thống KSNB việc ngăn ngừa, kiểm sốt quản lý rủi ro tín dụng……………………………….89 3.3 Giải pháp hỗ trợ từ phía Ngân hàng Nhà nước………….…….….….……88 3.3.1 Xây dựng hệ thống lý luận kiểm soát nội hướng đến quản trị rủi ro Việt Nam…….……………………………………… … ………… 88 3.3.2 Nâng cao vai trò giám sát, đánh giá hệ thống KSNB ngân hàng rủi ro ngân hàng máy tra thuộc Ngân hàng Nhà nước …….…89 3.3.3 Đẩy mạnh phổ biến kiến thức Kiểm soát nội chương trình đào tạo…………………………………….………………………….….90 Kết luận chương …… ……… ……………………………… …… ….… 90 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục Phụ lục Phụ lục Phụ lục 15 Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định hệ thống KSNB kiểm toán nội TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 16 Basel Committee on Banking Supervision, 2001, “Consultative Document: Operational Risk” – Supporting Document to the New Basel Accord 17 Committee of Sponsoring Organisations of Treadway Commision (COSO)(1992), Internal control – Integrated Framework – Framwork, 18 COSO (2004), Enterprise Risk management – Integrated Framework – Framwork, Including Execute Summary 19 “Principles for the Management of Credit risk” Ủy ban Basel, tháng 9/2000 20 Website Ngân hàng MHB : www.MHB.com.vn 21 Website : http://finance.vietstock.vn/ Phụ lục 1:Bảng kết câu hỏi khảo sát Đề tài nghiên cứu GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG MHB PHẦN 1: GIỚI THIỆU Xin chào Anh/Chị, LÊ THỊ MỸ TRANG học viên cao học ngành Ngân hàng Khóa 20, Trường Đại học Kinh Tế TP.HCM Hiện thực luận văn tốt nghiệp với đề tài: “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động KSNB Ngân hàng MHB” Một hệ thống kiểm soát nội vững mạnh đem lại cho tổ chức lợi ích như: Giảm bớt nguy rủi ro tiềm ẩn hoat động kinh doanh, bảo vệ tài sản tránh bị thất thoát hư hỏng, mát hao hụt, gian lận Đảm bảo tính xác số liệu kế toán báo cáo tài Đảm bảo thành viên tuân thủ nội quy, quy chế, quy trình hoạt động tổ chức chức quy định pháp luật Đảm bảo tổ chức hoạt động hiệu quả, sử dụng tối ưu nguồn lực đạt mục tiêu đặt Vấn đề mà tơi sâu vào tìm hiểu hiểu hoạt động kiểm soát nội nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng MHB để từ đưa biện pháp nâng cao hiệu hoạt động kiểm sốt nội MHB Vì vậy, ý kiến đóng góp quý báu Anh/Chị vấn đề liệu quan trọng cho thành công đề tài nghiên cứu việc ứng dụng kết vào thực tiễn Cuộc trao đổi lấy ý kiến hồn tồn tự nguyện, thơng tin thu thập hơm phục vụ cho mục đích nghiên cứu Xin Anh/Chị vui lòng trả lời số câu hỏi Rất mong nhận quan tâm giúp đỡ Anh/Chị Xin chân thành cảm ơn ! PHẦN II: BẢNG CÂU HỎI Câu hỏi Có Trả lời Khơng Khơng Khơng trả lời biết I Mơi trường kiểm sốt: 1.1 Tính trung thực giá trị đạo đức: Các vấn đề liên quan đến chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp có Ngân hàng xây dựng khơng? Nếu có dạng nào: + Sổ tay đạo đức + Lời nói + Văn Các vi phạm liên quan đến vấn đề đạo đức có ngân hàng xử lý theo quy định đơn vị hay khơng? Nhà quản lý có thực thi tính trực đạo đức lời nói mình? Ngân hàng có bị áp lực từ thuế bên dẫn đến việc hành xử trái luật không? 1.2 Đảm bảo nhân lực nhân viên sách nhân Trình độ học vấn: - Ban quản lý: + Sau đại học + Đại học + Dưới đại học - Trưởng phó phịng + Sau đại học + Đại học + Dưới đại học - Nhân viên + Sau đại học + Đại học + Dưới đại học Nhân viên có lý lịch chun mơn, kinh nghiệm kiến thức phù hợp với vị trí đảm nhiệm hay 8 33 40 38 32 15 45 1 14 45 12 30 19 40 1 1 không? Ngân hàng có sách hỗ trợ nhân viên nâng cao trình độ hay khơng? (tổ chức chương trình đào tạo, cho tham gia khóa đào tạo bên ngồi…) Nhân viên viên tuyển dụng: + Do quen biết + Do quy trình tuyển dụng Ngân hàng có sách + Tuyển dụng văn + Đánh giá nhân viên + Khen thưởng kỷ luật 10 Nhân viên có hiểu rõ hành động sai lệch so với sách quy định ngân hàng chịu hình phạt thích hợp khơng? (nhắc nhở cảnh cáo, phạt, sa thải… tùy theo mức độ) 1.3 Hội đồng quản trị ban kiểm soát: 11 Hội đồng quản trị có đánh giá cao vai trị kiểm sốt nội bộ? 12 Hội đồng quản trị có thường xun họp để tìm sách giúp xác định mục tiêu, chiến lược quản lý ngân hàng, đồng thời tìm phương pháp nhằm xem xét đánh giá lại hiệu hoạt dộng ngân hàng hay không? Định kỳ họp + Hàng tháng + Hàng quý + Hàng năm + Khi cần 13 Hội đồng quản trị có cung cấp thơng tin kịp thời đầy đủ cho việc giám sát hoạt động quản lý kết hoạt động tình hình tài ngân hàng? 1.4 Triết lý quản lý phong cách điều hành: 14 Nhà quản lý có quan tâm đến việc quản lý tài không? 34 19 30 1 44 45 43 44 43 27 15 12 15 13 18 35 44 15 Nhà quản lý có sẵn sàng điều chỉnh báo cáo tài phát có sai sót? 16 Nhà quản lý có chấp nhận rủi ro kinh doanh? 17 Ban Giám đốc có thường xuyên tiếp xúc trao đổi trực tiếp với nhân viên? + Trong công việc hàng ngày + Trong buổi cơm trưa + Trong buổi hợp mặt nhân viên 1.5 Cơ cấu tổ chức: 18.Cơ cấu tổ chức có phù hợp với quy mơ ngân hàng độ phức tạp ngân hàng khơng? 19 Có chồng chéo chức quyền hạn cấu không? 20 Nhà quản lý định kỳ có đánh giá thay đổi cấu tổ chức khơng? Nếu có, định kỳ đánh giá là: 31 10 31 7 38 34 28 37 31 15 20 12 + tháng + 12 tháng + Theo thay đổi định kỳ kinh doanh 1.6 Cách thức phân định quyền hạn trách nhiệm: 21.Việc phân chia quyền hạn trách nhiệm có quy định văn khơng? 22.Nhân viên có biết xác nhiệm vụ liên quan cá nhân, phòng ban khác cấp quản lý 23.Ngân hàng có bảng mơ tả cơng việc cho vị trí để kiểm sốt trách nhiệm hay không? + Bảng mô tả công việc cho nhà quản lý? +Bảng mơ tả cơng việc cho Trưởng/phó phận? + Bảng mô tả công việc cho nhân 32 1 45 45 39 39 39 31 viên cấp dưới? 24.Các phận nghiệp vụ có kiêm ghi chép kế tốn hay khơng? 25.Nhân viên bảo quản tài sản có kiêm ghi chép nghiệp vụ khơng? 26.Nhân viên kế tốn có kiêm bảo quản tài sản không? II Thiết lập mục tiêu: 27.Mục tiêu ngân hàng có thơng báo đến tồn thể nhân viên hay không? 28.Khi đặt mục tiêu, ngân hàng có xem xét đến ngân sách nguồn lực hay khơng? 29.Ngân hàng có thiết lập mục tiêu cụ thể liên quan đến phòng ban, phận hay mảng họat động cụ thể khơng? 30.Ngân hàng có quy định mức rủi ro CÓ thể chấp nhận với mục tiêu, chiến lược cụ thể khơng? 31.Ngân hàng có quy định mức rủi ro KHÔNG thể chấp nhận với tồn ngân hàng không? III Nhận dạng kiện: 32.Ngân hàng có thường đánh giá kiện tiềm tàng ảnh hưởng đến việc thực mục tiêu hình thức nào? 33.Ngân hàng có đánh giá đầy đủ rủi ro hoạt động từ nguồn lực bên ngồi khơng? 34.Ngân hàng có xem xét đầy đủ yếu tố tác động đến kiện tiềm tàng khơng? (yếu tố bên bên ngồi, trị, xã hội, khoa hhọc kỹ thuật, nhân sự…) 35.Ngân hàng có thường xuyên giám sát phân tích rủi ro bên khơng? (như tài chính, nhân sự, hệ thống thơng tin…) 36.Ngân hàng có xác định rủi ro hoạt 27 9 30 41 26 16 28 15 35 25 15 21 25 32 29 15 22 13 10 10 21 10 33 18 động riêng biệt cho loại hình hoạt động không? IV Đánh giá rủi ro: 37.Ban lãnh đạo ngân hàng có xem xét đánh giá nhân tố sau ảnh hưởng đến việc thiết lập báo cáo tài chính? + Sự thay đổi môi trường hoạt động ngân hàng + Nhân + Sự tăng trưởng + Sự đời phịng ban 38.Ngân hàng có thường xuyên cập nhật thông tin điều kiện kinh doanh, luật pháp đối thủ cạnh tranh không? 39.Cấp quản lý có nhận báo cáo bất lợi từ cấp dưới? V Đối phó rủi ro: 40 Ngân hàng áp dụng biện pháp để đối phó với rủi ro? + Né tránh rủi ro + Giảm bớt rủi ro + Chuyển giao rủi ro + Chấp nhận rủi ro VI Hoạt động kiểm sốt: * Hệ thống kế tốn: 41.Ngân hàng có sử dụng hệ thống máy tính để lập báo cáo tài khơng 42.Có phân chia trách nhiệm riêng biệt nhân viên + Thực dịch vụ với ghi chép sổ sổ sách kế toán? + Ghi chép sổ sách với bảo quản tài sản? + Bảo quản tài sản phê duyệt ? 43.Nhân viên chỉnh sửa xóa số liệu hệ thống máy tính? 44.Có chứng từ phản ánh đầy đủ cho tất hoạt động nghiệp vụ xảy khơng? 45.Có đánh số thứ tự trước chứng từ 24 37 35 41 36 42 22 37 23 10 12 11 6 5 11 15 29 6 45 32 41 12 5 32 35 11 2 5 41 28 18 khơng? 46.Chứng từ có ký tên xét duyệt đầy đủ khơng? 47.Số liệu có thường xun bị nhập sai không kiểm tra đối chiếu với thực tế? 48.Sổ sách, chứng từ kế tốn có ghi chép kịp thời đầy đủ? 49.Sổ kế tốn có đánh số trang theo quy định khơng? 50.Việc tốn tiền mặt có bị hạn chế tối đa để tăng cường toán qua ngân hàng? 51.Số liệu thực tế có đối chiếu so với kế hoạch, với kỳ trước không? 52.Người thực là: + Giám đốc + Kế toán trưởng + Trưởng phận 53.Thời gian thực hiện: + Hàng tháng + Hàng quý + Hàng năm + Tùy theo hoạt động 54.Mục đích so sánh + Chỉ để biết tăng hay giảm + Để điều chỉnh phù hợp với mục tiêu đề 55.Có hệ thống bảo vệ tài sản 56.Định kỳ có kiểm kê đối chiếu sổ sách - Kiểm kê tiền mặt + Hàng ngày + Hàng tuần + Hàng tháng + Hàng quý + Hàng năm - Kiểm kê tài sản cố định, giấy tờ có giá + Hàng ngày + Hàng tuần + Hàng tháng + Hàng quý + Hàng năm 29 13 18 25 45 41 39 15 42 43 1 32 7 7 23 29 37 43 43 43 25 20 35 44 1 45 45 45 45 45 45 57.Có đối chiếu số liệu tổng hợp chi tiết? - Thời gian thực + Hàng ngày + Hàng tuần + Hàng tháng + Hàng quý + Hàng năm * Hệ thống máy tính: 58.Hệ thống có buộc khai báo user, password trước đăng nhập sử dụng khơng? 57.Có hạn chế xâm nhập truy cập vào tài sản liệu thơng tin khơng? 59.Có phân quyền xem, thêm, sửa, xóa, với user theo chức quản lý thực riêng biệt không? 60.Hệ thống có báo lỗi khi: + Nhập liệu bị trùng lắp + Chuyển liệu không theo quy định phần mềm + Trình tự nhập liệu thời gian bị đảo lộn + Bất thường 61.Ngân hàng có hệ thống ngăn chặn virus tự động khơng? 62.Các tập tin máy tính quan trọng có backup định kỳ không? VII Thông tin truyền thông 63.Các báo cáo có cung cấp xác kịp thời cho nhà quản lý khơng? 64.Dựa báo cáo đó, nhà quản lý đánh giá rủi ro tác động đến ngân hàng hay khơng? 65.Ngân hàng có nhận phản hồi từ bên bên ngân hàng? (nhà cung cấp, khách hàng, nhà đầu tư, nhân viên…) ? 66.Các phản hồi có điều tra, xem xét điều chỉnh thích hợp khơng? 45 45 45 45 5 45 45 45 45 45 5 45 45 45 5 34 14 42 42 39 45 67.Khi có cố, thơng tin có báo cáo lên cấp kịp thời hay khơng? Hình thức phản hồi thông tin từ cấp dưới: + Trao đổi trực tiếp? + Bằng văn bản? + Trong buổi họp? 68.Nhân viên có khuyến khích báo cáo hay đóng góp ý kiến cho nhà quản lý ngân hàng? 69.Chứng từ sổ sách có lưu trữ đầy đủ để đảm bảo cung cấp số dư phải thu khách hàng hay phải nhà cung cấp có yêu cầu hay khơng? 70.Sơ đồ hạch tốn mơ tả phương pháp xử lý nghiệp vụ có sử dụng? 71.Có sổ tay hướng dẫn sách thủ tục kế tốn? VIII Giám sát: Giám sát thường xuyên: 72.Nhân viên phận có giám sát cơng việc hàng ngày? 73.Nhà quản lý có thường xuyên kiểm tra hoạt động phận kết công việc cá nhân có trách nhiệm liên quan không? 74.Khi tự nhận thấy báo cáo yếu KSNB, Ban Lãnh đạo có hành động kịp thời không? Giám sát định kỳ: 75.Ngân hàng có: + Bộ phận kiểm tốn nội + Th kiểm tốn nội từ bên ngồi 76.Có kiểm toán kiểm toán độc lập ? 77.Ngân hàng có định kỳ đối chiếu số liệu kế tốn hệ thống máy tính so với thực tế khơng? 78.Định kỳ, nhà quản lý có đánh giá hữu hiệu hiệu hệ thống KSNB không? 79.Hệ thống KSNB có điều chỉnh 45 40 23 28 42 10 27 20 43 43 45 37 11 40 40 9 13 10 45 40 45 38 34 39 cho phù hợp với phát triển giai đoạn không? 80.Nhược điểm hệ thống KSNB cách khắc phục có báo cáo kịp thời lên cấp có liên quan khơng? 15 32 Phụ lục 2: DANH SÁCH NHÂN VIÊN ĐÃ KHẢO SÁT STT 10 11 HỌ VÀ TÊN Từ Văn Nam Nguyễn Thị Hồng Ngọc Lê Quí Trường Huỳnh Đinh Thái Lê Kiên Cường Cảnh Thị Thanh Trần Quốc Dũng Nguyễn Thái Hưng Ngô Khánh Hiệp Đỗ Trọng Thành Võ Thị Mai Hương 12 13 14 15 Hồ Vĩnh Hà Nhi Nguyễn Thị Lan Nguyễn Lệ Thoa 16 17 18 19 20 Ngũ Vạn Đăng Trần Thị Thanh Phương Trương Thị Ngọc Hà Phạm Tuấn Anh 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 Trần Thị Hoàng Hoa Trần Thị Kim Chi Nguyễn Phú Hiệp Hoàng Thị Hiền Lê Thị Huyên Trần Thị Thanh Huệ Đàm Huệ Mai Nguyễn Thị Bích Tuyết Nguyễn Lan Phương Nguyễn Thị Thu Thuỷ Hà Văn Nhựt 33 34 Nguyễn Hoàng Phát Trần Thị Kim Nhung Lê Thị Mỹ Trang Bùi Xuân Thanh Đào Thị Thu Hằng CHỨC DANH Giám đốc chi nhánh Phó Giám đốc chi nhánh Trưởng phịng kinh doanh Nhân viên kinh doanh Nhân viên kinh doanh Nhân viên kinh doanh Nhân viên kinh doanh Nhân viên kinh doanh Nhân viên kinh doanh Nhân viên kinh doanh Trưởng phòng Nguồn vốn Thanh toán quốc tế Nhân viên toán quốc tế Nhân viên nguồn vốn Nhân viên Maketing Trưởng phòng Quản lý rủi ro Hỗ trợ kinh doanh Nhân viên quản lý rủi ro Nhân viên hỗ trợ kinh doanh Nhân viên hỗ trợ kinh doanh Nhân viên hỗ trợ kinh doanh Phó trưởng phịng phụ trách kế toán ngân quỹ Trưởng phận giao dịch chi nhánh Kế toán tổng hợp Nhân viên kế toán Giao dịch viên Giao dịch viên Giao dịch viên Giao dịch viên Giao dịch viên Giao dịch viên Trưởng phòng hành chánh nhân sực Giám đốc Phịng giao dịch Bình Thạnh Trưởng phận kế tốn Phịng giao dịch Bình Thạnh Nhân viên kinh doanh Nhân viên hỗ trợ kinh doanh quản lý rủi ro 35 36 Hoàng Gia Bảo 37 38 39 Lê Trần Quỳnh Hương Phan Thị Kim Hoàng 40 41 Phạm Quốc Tuấn 42 43 44 45 Trần Thị Hồng Nguyễn Lê Lưu Tấn Hoàng Trần Minh Hải 46 47 Phạm Thị Ngọc Phương 48 49 Đặng Hoàng Chiến 50 Nguyễn Thị Minh Thư Lý Thanh Kiều Trần Thị NGọc Thanh Mai Xuân Dung Võ Thanh Hoài Đoàn Thị Th Điểm Đồn Thị Quỳnh Chi Phó Giám đốc Phịng giao dịch Tân Bình Trưởng phận kế tốn Phịng giao dịch Tân Bình Giao dịch viên Nhân viên kinh doanh Nhân viên hỗ trợ kinh doanh quản lý rủi ro Giám đốc Phòng giao dịch Quận 10 Trưởng phận kế tốn Phịng giao dịch Quận 10 Giao dịch viên Nhân viên kinh doanh Giám đốc Phòng giao dịch Hàng xanh Trưởng phận kế tốn Phịng giao dịch Hàng xanh Giao dịch viên Nhân viên hỗ trợ kinh doanh quản lý rủi ro Phó Giám đốc Phòng giao dịch Gò Vấp Trưởng phận kế tốn Phịng giao dịch Gị Vấp Giao dịch viên Phụ lục 3: KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA MHB NĂM 2013 Tổng tài sản tăng 16%; Tổng nguồn vốn huy động tăng 12%; Dư nợ tín dụng tăng 12%; Tỷ lệ nợ xấu 3%; Số lượng khách hàng tăng 20%; Lợi nhuận trước thuế đạt 130 tỷ đồng; Mở thêm 04 chi nhánh mới; Số lượng thẻ phát hành tăng 10%; Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: đảm bảo theo qui định Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam ( >9%) Phụ lục - SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA MHB Các Ban trực thuộc Hội đồng quản trị Các Ban trực thuộc Ban Tổng Giám đốc SỞ GIAO DỊCH & CÁC CHI NHÁNH