Vấn đề rủi ro thanh khoản của hệ thống ngân hàng Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN TÚ MAI VẤN ĐỀ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH GIẢNG DẠY KINH TẾ FUBRIGHT CHUN NGÀNH: CHÍNH SÁCH CƠNG MÃ SỐ: 60.31.14 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS TRẦN THỊ QUẾ GIANG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2012 i   LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan luận văn hồn tồn tơi thực Các đoạn trích dẫn số liệu sử dụng luận văn dẫn nguồn có độ xác cao phạm vi hiểu biết Luận văn không thiết phản ánh quan điểm Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh hay Chương trình Giảng dạy Kinh tế Fulbright TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng năm 2012 Tác giả luận văn Nguyễn Tú Mai ii   LỜI CẢM ƠN Luận văn hoàn thành nỗ lực thân giúp đỡ quý báu Tiến sĩ Trần Thị Quế Giang Tơi xin bày tỏ lịng cảm ơn sâu sắc đóng góp ý kiến hướng dẫn tận tình Cơ Trân trọng cảm ơn Thầy, Cô truyền cho kiến thức phương pháp học tập tốt để tơi thực nghiên cứu Cũng xin gửi lời cảm ơn tới cán bộ, anh chị bạn học viên giúp đỡ suốt thời gian qua để tơi vượt qua khó khăn thử thách Tác giả luận văn Nguyễn Tú Mai iii   TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Tính khoản số ngân hàng đơn lẻ gây ảnh hưởng xấu đến hệ thống ngân hàng Trong năm gần đây, căng thẳng khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam biểu rõ qua đua lãi suất ngân hàng thương mại giai đoạn 2008 – 2011 để huy động vốn từ khu vực dân cư thị trường liên ngân hàng Một hệ kéo theo khó khăn ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh toàn kinh tế Giai đoạn 2006 – 2010, với tăng trưởng kinh tế, hệ thống Ngân hàng thương mại phát triển với đặc điểm nhiều ngân hàng qui mơ nhỏ, tín dụng tăng trưởng với tốc độ cao tiềm ẩn rủi ro nợ xấu sở hữu vốn chồng chéo tồn nhiều ngân hàng Dựa đánh giá hoạt động quản lý rủi ro khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2008 – 2011, nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến tình trạng khoản ngân hàng trước hết bất cập sách vĩ mơ Giai đoạn 2006 – 2010, sách vĩ mơ nới lỏng nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng GDP từ 7,5% – 8%/năm, phối hợp khơng qn sách tiền tệ sách tài khóa làm tăng áp lực khoản cho hệ thống ngân hàng Để ổn định thị trường tiền tệ, Ngân hàng nhà nước thực nhiều biện pháp can thiệp, nhiên công cụ mang tính hành làm cho khoản số ngân hàng khó khăn Ngồi ra, quản lý khoản thân Ngân hàng thương mại cịn nhiều bất cập, khơng đối phó với vấn đề khoản Trên sở phân tích thực trạng hệ thống ngân hàng, xác định nguyên nhân ảnh hưởng tới rủi ro khoản, nghiên cứu đề xuất sách phủ để tăng cường phối hợp qn sách tài khóa sách tiền tệ phù hợp với mục tiêu tăng trưởng Đối với Ngân hàng nhà nước cần tăng cường việc sử dụng công cụ thị trường, làm lành mạnh hệ thống ngân hàng việc loại bỏ sở hữu chéo, đồng thời phân loại ngân hàng yếu khoản, minh bạch thông tin hoạt động ngân hàng để có sách giám sát thích hợp Sau giải pháp ngân hàng thương mại nâng cao chất lượng quản lý tài sản để đảm bảo mục tiêu hoạt động an toàn hiệu iv   MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT NGHIÊN CỨU iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC HÌNH ix CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 Bối cảnh nghiên cứu 1.2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 1.3 Phương pháp, đối tượng, phạm vi nghiên cứu 1.4 Kết cấu nghiên cứu CHƯƠNG LÝ THUYẾT RỦI RO THANH KHOẢN NGÂN HÀNG 2.1 Thanh khoản ngân hàng 2.1.1 Khái niệm tính khoản 2.1.2 Đo lường khoản 2.2 Rủi ro khoản hệ thống ngân hàng 2.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 2.2.2 Hệ khoản hệ thống ngân hàng 2.2.3 Quản lý rủi ro khoản 2.3 Các nghiên cứu khoản hệ thống ngân hàng 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG THANH KHOẢN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 12 3.1 Sơ lược hệ thống Ngân hàng Việt Nam 12 3.2 Tình trạng khoản hệ thống NHTM 15 3.2.1 Các NHTM đua tăng lãi suất huy động vốn 15 3.2.2 Các ngân hàng khó đáp ứng nhu cầu vay vốn 17 3.2.3 Lãi suất thị trường liên ngân hàng tăng cao 18 v   3.3 Hoạt động quản lý khoản NHTM 19 3.3.1 Tài sản khoản chiếm tỷ lệ thấp 20 3.3.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng cao 22 3.3.3 Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động cao 23 3.3.4 Vốn huy động từ khu vực dân cư chiếm tỷ trọng thấp 25 3.3.5 Mức độ phụ thuộc vào thị trường LNH 26 3.3.6 Nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn cấu nguồn vốn 27 CHƯƠNG NGUYÊN NHÂN RỦI RO THANH KHOẢN NGÂN HÀNG 30 4.1 Rủi ro sách kinh tế vĩ mơ 30 4.2 Rủi ro hạn chế hoạt động giám sát NHNN 32 4.3 Rủi ro bất cập hoạt động quản lý khoản NHTM 34 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH 36 5.1 Kết luận 36 5.2 Khuyến nghị sách 38 5.2.1 Đối với phủ NHNN 38 5.2.2 Đối với NHTM 39 TÀI LIỆU THAM KHẢO 41 vi   DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ABB Ngân hàng TMCP An Bình ACB Ngân hàng TMCP Á Châu BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển BVB Ngân hàng TMCP Bảo Việt DN Doanh nghiệp Đại Á Ngân hàng TMCP Đại Á EIB Ngân hàng TMCP Xuất Nhập (Eximbank) GP bank Ngân hàng TMCP Dầu Khí tồn cầu HBB Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội HDB Ngân hàng TMCP Phát triển TP HCM LNH Liên ngân hàng MSB Ngân hàng TMCP Hàng hải MB Ngân hàng TMCP Quân đội MDB Ngân hàng TMCP Phát triển Mêkông NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHLD Ngân hàng liên doanh NHNN Ngân hàng nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước NVB Ngân hàng TMCP Nam Việt OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông OceanBank Ngân hàng TMCP Đại Dương PGB Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex SeAbank Ngân hàng TMCP Đông Nam Á SGB Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng thương vii   SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội STB Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín TCB Ngân hàng TMCP Kỹ thương TCTD Tổ chức tín dụng TPCP Trái phiếu Chính phủ VCB Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Westernbank Ngân hàng TMCP Phương Tây viii   DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 3.1: Tỷ lệ nợ xấu NHTM năm 2010 – 2011 14 Bảng 3.2: Chỉ số tài sản khoản NHTM năm 2011 21 Bảng 3.3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ NHTM giai đoạn 2009 – 2011 22 Bảng 3.4: Tỷ lệ cho vay so với huy động vốn NHTM 24 Bảng 3.5: Tỷ lệ tiền gửi so với vay thị trường LNH năm 2011 27 Bảng 3.6: Lãi suất áp dụng số NHTM tháng 9/2011 28 Bảng 3.7: Lãi suất huy động không kỳ hạn tháng 3/2011 áp dụng số NHTM 29 Bảng 4.1: Phối hợp sách tiền tệ sách tài khóa giai đoạn 2006 - 2011 30 ix   DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Số lượng ngân hàng hệ thống giai đoạn 2001 – 2011 12 Hình 3.2: Tốc độ tăng trưởng tín dụng hệ thống NH giai đoạn 2004 – 2011 13 Hình 3.3: Lãi suất thị trường LNH năm 2011 18 Hình 3.4: Tỷ lệ nắm giữ TPCP so với Tổng tài sản có NHTM năm 2011 21 Hình 3.5: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn cho vay NHTM năm 2011 23 Hình 3.6: Tỷ lệ huy động tiền gửi từ khách hàng so với tổng vốn huy động 25 NHTM giai đoạn 2008 – 2011 38   5.2 Khuyến nghị sách 5.2.1 Đối với phủ NHNN Phối hợp chặt chẽ sách tiền tệ sách tài khóa để tăng cường hiệu sách việc điều tiết thị trường tiền tệ Để ngăn ngừa lạm phát, sách tài khóa sách tiền tệ cần phối hợp quán Kế hoạch phát hành trái phiếu khối lượng lãi suất sách tài khóa cần cung cấp đầy đủ minh bạch thông tin để làm sở dự báo cho sách tiền tệ Để đảm bảo hiệu sách tiền tệ thắt chặt, sách tài khóa cần thực giảm thâm hụt ngân sách cắt giảm đầu tư công để tập trung vốn cho khu vực doanh nghiệp, giảm bớt căng thẳng nhu cầu vốn kinh tế, sở để giảm áp lực khoản cho thị trường tiền tệ hệ thống NH Giảm bớt công cụ hành chính, sử dụng có hiệu cơng cụ thị trường việc điều hành sách tiền tệ giám sát hoạt động NHTM NHNN phải giảm bớt cơng cụ hành chính, sử dụng linh hoạt cơng cụ mang tính thị trường đảm bảo can thiệp NHNN phù hợp với qui luật thị trường lãi suất tái cấp vốn phát hành tín phiếu NHNN với lãi suất phù hợp để điều hịa vốn thị trường LNH, xóa bỏ trần lãi suất để NHTM tăng thêm huy động vốn Các quy định giám sát hệ thống NH cần phải giảm bớt biện pháp giải tình mang tính đối phó phụ thuộc vào mục tiêu phủ để tránh việc can thiệp cách đột ngột, gây tác động ngược áp lực hoạt động hệ thống NH Đồng thời, NHNN cần có biện pháp chế tài đủ mạnh NHTM việc tuân thủ qui định giám sát Định kỳ đánh giá xếp loại NH hệ thống giúp cho quan quản lý NHNN có giải pháp sách phù hợp với NH Trên sở đánh giá NH, NHNN cần phân tách NH thiếu khoản tạm thời với NH khả chi trả, để từ thực biện pháp kiểm soát kịp thời, thay đổi nguyên tắc “không để ngân hàng đổ vỡ” 28                                                              28 Ngọc Lan (2011) 39   mà NHNN đưa ra, tránh tình trạng cứu trợ tất NH nhằm giảm thiểu rủi ro tâm lý ỷ lại, nhờ đó, thúc đẩy NH phải tuân thủ quy trình quản trị rủi ro Kinh nghiệm việc đối mặt với đổ vỡ NH năm 1992 Thụy Điển đánh giá thành cơng thực nguyên tắc “các chủ NH phải chịu lỗ vốn trước phủ rót tiền cứu trợ” Chính phủ Thụy Điển tuyên bố “bảo đảm toàn số vốn người dân doanh nghiệp gửi đầu tư hệ thống NH ngoại trừ vốn giới chủ NH” 29 NHNN cần đảm bảo môi trường minh bạch thông tin Minh bạch thông tin giúp cho NHNN tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh ngân hàng công bố xếp hạng tín nhiệm NH thơng qua tổ chức độc lập, cơng bố đầy đủ thơng tin tình trạng hoạt động NHTM để từ giúp cho người gửi tiền nhìn nhận NH lành mạnh, đảm bảo việc lựa chọn NH không dựa vào mức lãi suất công bố Việc loại bỏ tình trạng sở hữu chồng chéo vốn NH yêu cầu cần thiết để NHNN xóa bỏ rào cản hoạt động giám sát NHNN, minh bạch hoạt động NHTM để từ can thiệp cách hiệu vào hệ thống NH, tạo hệ thống NH lành mạnh, hạn chế việc xảy rủi ro với hệ thống 5.2.2 Đối với NHTM Để quản lý tốt khoản hệ thống phải cải thiện hoạt động quản lý rủi ro NH, áp dụng chuẩn mực quốc tế liên quan đến quản trị rủi ro, minh bạch thơng tin Như giải vấn đề cách triệt để quản lý khoản, đảm bảo hiệu trường sáp nhập NH yếu Chính sách quản lý tài sản NH phải đảm bảo cân đối mục tiêu lợi nhuận an tồn vốn, NHTM cần tăng tỷ nắm giữ loại tài sản khoản loại TPCP hợp lý để đảm bảo dự phòng khoản Đối với nguồn vốn huy động, NHTM cần trọng việc đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ, sách khách hàng, sách lãi suất, đưa loại tiền gửi hấp dẫn nhằm tăng tỷ trọng vốn huy động thị                                                              29 Lê Hồng Giang (2012) 40   trường dân cư tổng nguồn vốn Đặc biệt loại bỏ sản phẩm tiền gửi phép rút trước hạn với lãi suất cao để từ tạo nguồn cung khoản ổn định Ngoài ra, NHTM cần chủ động việc xây dựng sách khoản dài hạn, NHTM cần tổ chức nâng cao vai trò phận giám sát nội bộ, trọng việc dự báo để xây dựng kế hoạch đối phó với rủi ro khoản, thực quản lý thơng tin để ứng phó kịp thời với tin đồn ảnh hưởng đến tính khoản NH 41   TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bạch Hường (2011), “Doanh nghiệp Việt Nam vay vốn đắt gấp lần khu vực”, vnexpress.net, truy cập ngày 12/4/2012 địa chỉ: http://vnexpress.net/gl/kinh- doanh/2011/04/doanh-nghiep-viet-vay-von-dat-gap-3-lan-khu-vuc/ Basel (2000), “Thông lệ tốt quản lý khả toán ngân hàng”, sbv.gov.vn Bích Diệp (2012), “Fitch nghi ngại nợ xấu thực ngân hàng VN cao gấp lần”, Dân Trí, truy cập ngày 15/4/2012, địa chỉ: http://dantri.com.vn/c76/s76-582605/Fitch-nghingai-no-xau-thuc-ngan-hang-Viet-am-cao-gap-4-lan.htm D.O.Beim & C.W.Calomiris (2012), “Chương 7: Trục trặc với ngân hàng”, Các thị trường tài (Tài liệu đọc mơn Tài phát triển, Chương trình giảng dạy Kinh tế Fulbright) Hà Anh (2012), “Tái cấu ngân hàng để phát triển hệ thống ngân hàng lớn, đủ sức cạnh tranh”, Báo điện tử Đảng Cộng sản Việt Nam, truy cập ngày 12/3/2012 địa chỉ: http://cpv.org.vn/cpv/Modules/News/NewsDetail.aspx?co_id=30363&cn_id=500643 Lệ Chi, Song Ly (2010), “Lãi suất náo loạn Techcombank”, vnexpress.net, truy cập ngày 12/4/2012 địa chỉ: http://vnexpress.net/gl/kinh-doanh/2010/12/3ba23f94/ Lệ Chi, Tuệ Minh (2011), “Lãi suất liên ngân hàng lên 30% kỳ hạn tháng”, ebank.vnexpress.net,truy cập ngày 10/12/2011 địa chỉ: http://ebank.vnexpress.net/gl/ebank//thi-truong/2011/10/lai-suat-lien-ngan-hang-len30-ky-han-mot-thang/  Lê Hồng Giang (2012), “Tái cấu hệ thống Ngân hàng: Bài học Thụy Điển”, Thời báo Kinh tế Sài Gòn Online, truy cập ngày 12/4/2012 địa chỉ: http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/71812/ Minh Đức (2011), “Vietcombank hỗ trợ khoản cho nhiều ngân hàng khó khăn”, Vneconomy, truy cập ngày 15/3/2012 địa chỉ: 42   http://vneconomy.vn/20111103094224784P0C6/vietcombank-ho-tro-thanh-khoan-chonhieu-ngan-hang-kho-khan.htm 10 Minh Yến (2008), “Huy động lãi suất tiền gửi cao 19,56%/năm”, VTC News, truy cập ngày 12/4/2012 địa chỉ: http://vtc.vn/1-183302/kinh-te/huy-dong-lai-suattien-gui-cao-nhat-la-1956nam.htm 11 Ngân hàng Nhà nước (2010), “Quản lý rủi ro định chế tài chính: Những học kinh nghiệm Nhật Bản”, truy cập ngày 15/12/2011 địa chỉ: http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3g DFxNLczdTEwMLQ1dLA09_X-AYNcAQwNzA_2CbEdFAFjmS9E!/?WCM_PORTLET=PC_7_0D497F540O8A70IO VKL3FS1GE5_WCM&WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv _vn/vn.sbv.research/vn.sbv.research.research/MfuPySn-EKPekHeVLffFiZM2010-0305-05-28-09 12 Ngân hàng Nhà nước (2010), “Quản trị rủi ro theo hệ thống CAMELs hệ thống ngân hàng Trung quốc”, truy cập ngày 15/12/2011 địa chỉ  http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3g DFxNLczdTEwMLQ1dLA09_X-AYNcAQwNzA_2CbEdFAFjmS9E!/?WCM_PORTLET=PC_7_0D497F540O8A70IO VKL3FS1GE5_WCM&WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv _vn/vn.sbv.research/vn.sbv.research.research/f8a8fd8047e3de48bf22ff8e278a8829 13 Ngân hàng Nhà nước (2011), “Bộ số lành mạnh tài theo tiêu chuẩn IMF” truy cập ngày 15/12/2011 tại: http://www.sbv.gov.vn/wps/portal/!ut/p/c4/04_SB8K8xLLM9MSSzPy8xBz9CP0os3g DFxNLczdTEwMLQ1dLA09_X-AYNcAQwNzA_2CbEdFAFjmS9E!/?WCM_PORTLET=PC_7_0D497F540O8A70IO VKL3FS1GE5_WCM&WCM_GLOBAL_CONTEXT=/wps/wcm/connect/sbv_vn/sbv _vn/vn.sbv.research/vn.sbv.research.research/ada7290047b916c8be66fe8b568b3045 43   14 Ngân hàng Nhà nước (2011), Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 7/9/2011 Về việc chấn chỉnh việc thực quy định mức lãi suất huy động đồng Việt Nam đồng đô la Mỹ TCTD, Chi nhánh Ngân hàng nước 15 Ngọc Lan (2011), “Không để ngân hàng đổ vỡ”, Thời báo Kinh tế Sài Gòn Online, truy cập ngày 25/11/2011 địa chỉ: http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/65017/ 16 Nguyễn Minh Cường (2012), “Ngân hàng năm 2012: Mối lo từ nợ xấu”, SGTT Media, truy cập ngày 12/3/2012 địa chỉ: http://sgtt.vn/Goc-nhin/158565/Ngan-hang-nam2012-moi-lo-tu-no-xau.html 17 Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), “Thực trạng hoạt động giám sát NHNN VN NHTM”, Tạp chí Ngân hàng số 21/2009 18 Nguyễn Việt Phong, Bùi Trinh, Phạm Đỗ Chí (2012), “Dấu hiệu rõ rệt đình đốn sản xuất”, Diễn đàn kinh tế Việt Nam, truy cập ngày 21/4/2012 địa http://vef.vn/2012-03-29-dau-hieu-ro-ret-cua-dinh-don-san-xuat 19 Nhật Trung (2010), “Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động – thông lệ quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng số 17/2010 20 Peter S.Rose (2004), “Quản trị Ngân hàng thương mại”, Chương 11: Thanh khoản dự trữ – Chính sách chiến lược quản lý, NXB ĐHKTQD 21 R.Duttweiler (2009), “Quản lý khoản Ngân hàng”, NXB Tổng hợp TP HCM 22 Thanh Hương (2012), “TP HCM: Nhiều doanh nghiệp phải vay vốn với lãi suất 19%”, Thời báo kinh tế Sài Gòn Online, truy cập ngày 24/5/2012 địa chỉ: http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/77086/TPHCM-Nhieu-doanhnghiep-phai-vay-von-voi-lai-suat-tren-19.html 23 Thủy Triều (2011), “Moody’s nêu thách thức ngân hàng Việt Nam”, Thời báo kinh tế Sài Gòn Online, truy cập ngày 12/3/2012 địa http://www.thesaigontimes.vn/Home/taichinh/nganhang/60974/ 24 Trang thông tin NHNN, Lãi suất BQLNH công bố website Ngân hàng nhà nước http://www.sbv.gov.vn 44   25 Trí Dũng (2010), “Bốn nguyên nhân khiến lãi suất đạt đỉnh”, Trang thông tin cafef.vn truy cập ngày 12/4/2012 tại: http://cafef.vn/20101210113659780CA34/bon-nguyennhan-khien-lai-suat-dat-dinh.chn 45   Trang thông tin NHTM 26 NHTMCP Á Châu, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.acb.com.vn/ 27 NHTMCP An Bình, Báo cáo tài năm 2008 – 2010 trang web http://www.abbank.vn/vi/Home/ 28 NHTMCP Bảo Việt, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.baovietbank.vn/ 29 NHTMCP Cơng thương VN, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html 30 NHTMCP Đại Á, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.daiabank.com.vn/ 31 NHTMCP Đại Dương, Báo cáo tài năm 2008 – 2010 trang web http://www.seabank.com.vn/index.php 32 NHTMCP Đầu tư Phát triển VN, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.bidv.com.vn/ 33 NHTMCP Kỹ thương VN, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web https://www.techcombank.com.vn/ 34 NHTMCP Nam Việt, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.navibank.com.vn/ 35 NHTMCP Ngoại thương VN, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.vietcombank.com.vn/ 36 NHTMCP Phát triển Mêkơng, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.mdb.com.vn/ 37 NHTMCP Phát triển TP HCM, Báo cáo tài năm 2008 – 2010 trang web http://www.hdb.com.vn/ 38 NHTMCP Phương Đông, Báo cáo tài năm 2008 – 2010 trang web http://www.ocb.com.vn/ 46   39 NHTMCP Phương Tây, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.westernbank.vn/ 40 NHTMCP Quân đội, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.mbbank.com.vn/vi/ 41 NHTMCP Quốc tế, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.vib.com.vn/default.aspx 42 NHTMCP Sài Gịn Cơng thương, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.saigonbank.com.vn/ 43 NHTMCP Sài Gịn Hà Nội, Báo cáo tài năm 2008 – 2010 trang web http://www.shb.com.vn/ 44 NHTMCP Xăng dầu Petrolimex, Báo cáo tài năm 2008 – 2011 trang web http://www.pgbank.com.vn/ 45 NHTMCP Xuất Nhập khẩu, Báo cáo tài năm 2008 – 2010 trang web http://www.eximbank.com.vn/vn/ 47   Tiếng Anh 46 A.Vento (2009), “Bank liquidity risk management and supervision: Which lessons from recent market tumoil?”, Journal of Money, Investment and Banking 47 Basel (2008), “Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision” , BIS 48 CH Shen (2009), “Bank liquid risk and performance” 49 Drehmannn M & Nikolaou K (2009), “Funding liquidity risk Definition and Measurement”, ECB 50 Greuning, H V., & Bratanovic S.B (2009), “Analyzing Banking Risk”, World Bank 51 Hennie & Sonja (2009), “ Analyzing banking risk: A framework for asessing coporate governance and financial risk management”, World Bank 52 V.Achrya et al (2009), “Crisis resolution and bank liquidity”, Working paper 15567 http://www.nber.org/papers/w15567 48   PHỤ LỤC THÔNG TƯ 13/2010/TT-NHNN QUI ĐỊNH VỀ TỶ LỆ BẢO ĐẢM AN TỒN CỦA TCTD (trích) MỤC TỶ LỆ VỀ KHẢ NĂNG CHI TRẢ Điều 11 Quản lý khả chi trả Tổ chức tín dụng phải thành lập phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” (từ cấp phịng tương đương trở lên), để theo dõi quản lý khả chi trả hàng ngày Bộ phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có” Tổng Giám đốc (Giám đốc) Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) ủy quyền phụ trách Tổ chức tín dụng phải xây dựng ban hành quy định nội quản lý khả chi trả Đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la mỹ ngoại tệ khác lại quy đổi sang đồng đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày), tối thiểu phải có nội dung sau Quy định nội quản lý khả chi trả phải Hội đồng quản trị thơng qua phải rà sốt, xem xét sửa đổi, bổ sung tối thiểu tháng lần theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan tra, giám sát ngân hàng) Tổ chức tín dụng phải báo cáo Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) Điều 12 Tỷ lệ khả chi trả Cuối ngày, tổ chức tín dụng phải xác định có biện pháp để đảm bảo tỷ lệ khả chi trả cho ngày hôm sau sau: Tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” toán tổng Nợ phải trả 49   Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn tốn ngày kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ ngoại tệ khác cịn lại quy đổi sang la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày) 50   PHỤ LỤC THÔNG TƯ SỐ 19/2010/TT-NHNN NGÀY 27/09/2010 SỬA ĐỔI BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 13/2010/TT-NHNN NGÀY 20/5/2010 (trích) Mục sửa đổi sau: “Mục TỶ LỆ CẤP TÍN DỤNG TỪ NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG Điều 18 Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động Tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước sau cấp tín dụng đảm bảo tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ bảo đảm an tồn khác quy định Thơng tư việc cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động khơng vượt tỷ lệ đây: 1.1 Đối với ngân hàng: 80% 1.2 Đối với tổ chức tín dụng phi ngân hàng: 85% Cấp tín dụng quy định Khoản Điều bao gồm hình thức cho vay, cho th tài chính, bao tốn, chiết khấu giấy tờ có giá cơng cụ chuyển nhượng Nguồn vốn huy động quy định Khoản Điều bao gồm: 3.1 Tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; 3.2 Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức, bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngồi; 3.3 25% tiền gửi khơng kỳ hạn tổ chức kinh tế (trừ tổ chức tín dụng) 3.4 Tiền vay tổ chức nước, tiền vay tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn từ tháng trở lên (trừ tiền vay tổ chức tín dụng khác nước để bù đắp thiếu hụt tạm thời tỷ lệ khả chi trả theo quy định Khoản 1, Điều 14) tiền vay tổ chức tín dụng nước ngoài; 51   3.5 Vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá.” Phụ lục Bảng theo dõi tỷ lệ khả chi trả sửa đổi sau: a) “Đơn vị: triệu đồng” sửa đổi thành “Đơn vị: triệu đồng/EUR/GBP/USD”; b) Giới hạn quy định: “Lớn 1” cột (5) sửa đổi thành “Lớn 1” 52   PHỤ LỤC   Nguồn: CafeF.vn (2012)