LV Thạc sỹ_tăng cường quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng VID public

1 MƠ ĐÂU Tính cấp thiết của đề tài Thanh khoản và quản trị rủi ro khoản là vấn đề sống còn đối với sự tồn tại của một ngân hàng Mất khoản là đường ngắn nhất và nhanh nhất dẫn tới một ngân hàng phải tuyên bố phá sản Ngân hàng phải đảm bảo bất cứ nào và lúc nào có khách hàng cần tiền, có nhu cầu rút tiền đều phải trang trải được Ngày nay, cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế thế giới, nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng về khoản, mà sự cạnh tranh khốc liệt về thu hút tiền gửi từ khách hàng buộc các ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác mang tính ổn định và chi phí thấp để tài trợ cho các hoạt động của mình Khi khả khoản không hợp lý là dấu hiệu đầu tiên của tình trạng bất ổn về tài chính Chính vì vậy, quản trị khoản càng trở nên quan trọng bao giờ hết bởi vì ngân hàng có thể bị đóng cửa nếu không huy động đủ mức khoản cần thiết dù rằng thực chất ngân hàng chưa mất khả toán Ngân hàng VID Public cũng giống rất nhiều những ngân hàng khác phải đối mặt với vấn đề về khoản, phải tìm kiếm những nguồn tài trợ hợp lý để đảm bảo nhu cầu của khách hàng Là một ngân hàng liên doanh, với số vốn nho (khoảng 500 tỷ VND) và vốn góp hoàn toàn bằng USD nên vấn đề đảm bảo nhu cầu tiền đồng là vấn đề rất lớn và vô cùng quan trọng đối với VID Hơn thế nữa, nền kinh tế Việt Nam hiện xâm nhập ngày càng sâu rộng vào nền kinh tế khu vực và thế giới Trong điều kiện nền kinh tế thế giới lâm vào khủng hoảng hiện nay, thì vần đề đảm bảo kinh doanh và quản trị khoản lại càng trở nên quan trọng và cấp bách đối với không chỉ riêng Ngân hàng VID Public mà còn rất nhiều NHTM khác Xuất phát từ những lý nêu trên, tác giả đã quyết định chọn đề tài “ Tăng cường quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng VID Public” làm đề tài luận văn thạc sỹ cao học kinh tế với mong muốn góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản lý rủi ro khoản của Ngân hàng VID Public Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu - Tính khoản và vấn đề quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng VID Public, những tồn tại và hạn chế vấn đề này - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro khoản cho Ngân hàng VID Public Phạm vi nghiên cứu Luận văn chủ yếu nghiên cứu hoạt động quản lý khoản của Ngân hàng VID Public những năm gần Phương pháp nghiên cứu Trong quá trình thực hiện đề tài, luận văn sử dụng tổng hợp các phương pháp: thu thập số liệu, tư liệu, mô tả – giải thích, so sánh – đối chiếu, phân tích, tổng hợp, thông kê mô tả, kiểm định giả thuyết để rút các kết luận cần thiết Nội dung kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, tài liệu tham khảo, Luận văn gồm chương Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng VID Public Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng VID Public CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CÁC HOẠT ĐỘNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Huy động vốn NHTM có thể thực hiện nghiệp vụ huy động vốn bằng các nguồn sau: - Nhận tiền gửi: Hoạt động nhận tiền gửi là nguồn cung chủ yếu của hầu hết các ngân hàng để có nguồn phục vụ hoạt động cho vay Thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng phải có nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khách hàng có yêu cầu Nguồn tiền gửi là tài nguyên lớn nhất đối với ngân hàng, bao gồm: + Tiền gửi toán + Tiền gửi có kỳ hạn của các doanh nghiệp, tổ chức xã hội + Tiền gửi tiết kiệm của dân cư - Nguồn vốn vay: Đây cũng là bộ phận quan trọng tổng nguồn vốn của ngân hàng Các ngân hàng thương mại có thể thực hiện các nghiệp vụ vay vốn bằng các cách sau: + Vay NHNN: NHNN sẽ thực hiện cấp vốn cho các NHTM thông qua nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấu nếu các hồ sơ tín dụng cùng các chứng từ xin tái chiết khấu có chất lượng NHNN đóng vai trò là chỗ dựa và là người cho vay cuối cùng đối với các NHTM + Vay các TCTD khác: Các NHTM có thể vay mượn lẫn thị trường liên ngân hàng với các kỳ hạn khác + Vay thị trường vốn: Thông qua việc phát hành các giấy nợ như: Chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu,… - Vốn tiếp nhận: Đây là nguồn vốn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính ngân hàng và ngoài nước, từ ngân sách nhà nước…để thực hiện các chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội Nguồn vốn này phải sử dụng theo đúng đối tượng và mục tiêu đã được xác định 1.1.2 Cấp tín dụng - Cho vay: Hoạt động cho vay được chia thành lĩnh vực chính đó là: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng và tài trợ dự án - Cho vay: Hoạt động cho vay được chia thành lĩnh vực chính đó là: cho vay thương mại, cho vay tiêu dùng và tài trợ cho dự án * Cho vay thương mại: Thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với người bán (người bán chuyển các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền trước) Sau đó là bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với các khách hàng là nguời mua, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh * Cho vay tiêu dùng: Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế thì nhu cầu tiêu dùng của các cá nhân và hộ gia đình ngày càng tăng lên Thông thường các ngân hàng thường cho khách hàng vay tiêu dùng để mua xe, mua nhà, du lịch… * Tài trợ cho dự án: Ngày các dự án phát triển hạ tầng sở, xây dựng chung cư, nhà ở, khu đô thị, ngày càng nhiều đem lại nguồn tiềm lớn cho các ngân hàng thực hiện hoạt động cho vay đối với các dự án này Mặc dù, rủi ro tiềm ẩn cao và thu hồi vốn dự án chậm xong nó lại mang đến cho các ngân hàng lợi nhuận rất cao - Bảo lãnh: Do tiềm lực tài chính lớn mạnh của ngân hàng nên ngân hàng có uy tín để bảo lãnh cho khách hàng Ngày nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thường bảo lãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hóa, trang thiết bị, phát hành chứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác, … - Cho thuê thiết bị trung và dài hạn (leasing): Nhằm để bán được các thiết bị, đặc biệt là các thiết bị có giá trị lớn, nhiều hãng sản xuất và thương mại đã cho thuê (thay vì bán) các thiết bị Cuối hợp đồng thuê khách hàng có thể mua (do vậy còn gọi là hợp đồng thuê mua), đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê Hợp đồng thuê thường yêu cầu khách hàng trả tới 2/3 giá trị tài sản thuê Do vậy, hoạt động này cũng giống việc ngân hàng cho khách hàng vay tiền và được xếp vào tín dụng trung và dài hạn - Tài trợ các hoạt động của chính phủ: Khả huy động và cho vay với khối lượng lớn của ngân hàng đã trở thành trọng tâm chú ý của các Chính phủ Do nhu cầu chi tiêu lớn và thường là cấp bách thu không đủ, Chính phủ các nước thường muốn tiếp cận các khoản vay của ngân hàng Ngày nay, ở hầu hết các nước chính phủ đều giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng Các ngân hàng được cấp phép thường phải cam kết thực hiện ở mức độ nào đó các chính sách của chính phủ và tài trợ cho chính phủ Các ngân hàng phải mua trái phiếu chính phủ theo một tỷ lệ nhất định tổng lượng tiền gửi huy động được, hoặc cho vay với các điều kiện ưu đãi cho các doanh nghiệp của Chính phủ 1.1.3 Cung cấp dịch vụ ngân hàng - Mua, bán ngoại tệ: Đây là hoạt động diễn hàng ngày đối với các NHTM Các ngân hàng thực hiện mua, bán, trao đổi ngoại tệ với khách hàng để hưởng phí dịch vụ - Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện toán: Khi các doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không chỉ bảo quản tiền mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Nhờ đó, hoạt động toán qua ngân hàng ngày càng được các doanh nhân sử dụng, mở thời kỳ phát triển của toán không dùng tiền mặt Từ đó một dịch vụ mới, quan trọng nhất được phát triển đó là tài khoản tiền gửi giao dịch (demand deposit), cho phép người gửi tiền viết séc toán cho việc mua hàng hóa dịch vụ Việc đưa loại tài khoản tiền gửi mới này được xem là một những bước quan trọng nhất ngành công nghiệp ngân hàng - Quản lý ngân quỹ: Do ngân hàng có nhiều kinh nghiệm quản lý ngân quỹ và khả việc thu ngân, ngân hàng đã cung cấp dịch vụ quản lý ngân quỹ cho khách hàng, theo đó, ngân hàng sẽ thay khách hàng quản lý việc thu chi của công ty và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khách hàng cần tiền mặt để toán - Bảo quản vật có giá: Đây là hoạt động mà các ngân hàng thực hiện giữ hộ khách hàng những tài sản có giá trị kho bảo quản của mình và thu phí dịch vụ Dịch vụ này xuất hiện từ nhu cầu của các khách hàng muốn được cất giữ những tài sản quan trọng két ngân hàng đảm bảo phòng tránh được rủi ro cháy nổ, trộm cắp, …Ngày này, hoạt động này ngày càng phát triển đặc biệt ở những nước có nền kinh tế phát triển cao - Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: Ngân hàng bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán Ngày nay, các ngân hàng đều thành lập các công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán để cung cấp dịch vụ cho khách hàng - Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã bán bảo hiểm cho khách hàng, điều đó đảm bảo việc hoàn trả trường hợp khách hàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro hoạt động, mất khả toán Hiện nay, rất nhiều ngân hàng đã thành lập công ty bảo hiểm, cung cấp nhiều dịch vụ bảo hiểm đa dạng cho khách hàng - Cung cấp các dịch vụ đại lý: Nhiều ngân hàng quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàng (thường ngân hàng lớn) cung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối đồng tài trợ… - Cung cấp các dịch vụ ủy thác và tư vấn: Do hoạt động lĩnh vực tài chính các ngân hàng có rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cá nhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ ủy thác phát triển sang cả ủy thác vay hộ, ủy thác cho vay hộ, ủy thác đầu tư…Nhiều khách hàng còn coi ngân hàng một chuyên gia tư vấn tài chính Ngân hàng sẵn sàng tư vấn về đầu tư, về quản lý tài chính, về thành lập, mua bán, sáp nhập doanh nghiệp 1.1.4 Đầu tư Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng sau khoản mục cho vay, nó mang lại khoản thu nhập lớn và đáng kể đối với NHTM Trong nghiệp vụ này, NHTM sẽ dùng nguồn vốn của mình và các nguồn vốn ổn định khác để đầu tư dưới các hình thức như: - Góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu của các công ty - Mua các giấy tờ có giá như: trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu công ty… - Mua ngoại tệ: Vì các loại ngoại tệ có sự biến động giá thường xuyên nên các NHTM thường nghiên cứu diễn biến thị trường để đầu tư thị trường ngoại hối, thu về lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng 1.2 RỦI RO THANH KHOẢN 1.2.1 Khái niệm về khoản và rủi ro khoản a) Các khái niệm về khoản Tính khoản của NHTM có thể hiểu là khả tức thời (the short-run ability) để đáp ứng nhu cầu toán của khách hàng được tạo lập bởi tính khoản của tài sản và tính khoản của nguồn Một ngân hàng có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản hoặc có khả mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp hoặc cả hai, phù hợp với nhu cầu khoản - Tính khoản của tài sản: Nhà quản lý ngân hàng quan tâm tới tính khoản của mỗi tài sản và của danh mục tài sản Tính khoản của mỗi tài sản chính là khả chuyển tài sản thành tiền, được đo bằng thời gian và chi phí Thời gian và chi phí càng cao tính khoản của tài sản càng thấp và ngược lại Tính khoản của tài sản phản ánh rủi ro chuyển tài sản thành tiền khoảng thời gian nhất định Tuy nhiên, nhiều trường hợp, một tài sản muốn bán nhanh (thời gian chuyển tiền ngắn) thì chi phí lại lớn Tính khoản của một tài sản phụ thuộc vào nhiều yếu tố và có thể thay đổi theo thời gian giữa các vùng, các nước Ngân hàng nắm giữ danh mục tài sản với tính khoản khác Kết cấu tài sản với tính chất khoản khác tạo nên tính khoản của nhóm tài sản hoặc tổng tài sản Tính khoản của danh mục tài sản được đo bằng tỷ lệ của các tài sản có tính khoản cao tổng tài sản (hoặc tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng) - Tính khoản của nguồn: Ngân hàng huy động vốn để tạo lập nên các tài sản, đó có các tài sản có tính khoản cao Như vây, khả huy động góp phần tạo khả toán của ngân hàng Tính khoản của nguồn được đo bằng thời gian và chi phí để mở rộng nguồn cần thiết Thời gian và chi phí càng thấp, tính khoản của nguồn càng cao Tính khoản của nguồn phụ thuộc vào nhiều nhân tố sự phát triển của thị trường tài chính, sự gia tăng thu nhập của dân cư và tính nhạy cảm của thu nhập đối với lãi suất… - Cung và cầu khoản, mua và bán khoản: Cung khoản chính là khả cung ứng tiền của một NHTM nhằm đáp ứng nhu cầu toán cũng giải ngân các khoản vay của khách hàng, bao gồm việc giữ tài sản khoản và khả huy động mới Cung khoản càng lớn cho thấy khả khoản của ngân hàng tốt, không gặp phải rủi ro khoản Cầu khoản là nhu cầu toán của khách hàng của ngân hàng mà ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng Cầu khoản bao gồm yêu cầu chi trả và vay hợp pháp của khách hàng Việc ngân hàng bán các tài sản để đáp ứng nhu cầu khoản gọi là bán khoản, việc mở rộng nguồn để đáp ứng nhu cầu khoản gọi là mua khoản thị trường Cả bán và mua khoản đều gắn liền với chi phí Đó là tổn thất mà ngân hàng phải chấp nhận bán tài sản với giá thấp dự tính và lãi suất cao mà ngân hàng phải trả để có nguồn mới Chi phí này là cái giá mà ngân hàng phải trả để có được khoản b) Rủi ro khoản Rủi ro khoản là rủi ro tiềm ẩn có tác động bất lợi tới thu nhập hoặc vốn phát sinh ngân hàng không có khả đáp ứng các nghĩa vụ đến hạn hoặc có khả đáp ứng phải chịu tổn thất lớn để thực hiện nghĩa vụ đó Rủi ro khoản ở mức ngân hàng phải gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản sẽ làm giảm thu nhập ròng của ngân hàng; ở mức cao ngân hàng mất khả toán sẽ dẫn đến phá sản Như vậy, rủi ro khoản là loại rủi ro ngân hàng không có khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời, hoặc cung ứng đủ với chi phí cao 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.2.2.1 Nguyên nhân chủ quan - Rủi ro khoản đến từ bên tài sản Nợ: Điều này có thể phát sinh bất cứ lúc nào người gửi tiền rút tiền trước hạn và cả đến hạn những khoản tiền này đã được Ngân hàng chuyển hóa thành những tài sản đầu tư dài hạn khiến cho NHTM không sẵn có nguồn vốn để toán, để chi trả Với một lượng tiền gửi được yêu cầu rút lớn và đột ngột buộc NHTM phải vay bổ sung thị trường tiền tệ, phải huy động vốn đột xuất với chi phí vượt trội, hoặc bán bớt tài sản để chuyển hóa thành vốn khả dụng đáp ứng nhu cầu chi trả Chính sự mất cân đối về kỳ hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, mà thường gặp là dòng tiền thu về từ tài sản đầu tư nho dòng tiền chi để trả các khoản tiền gửi đến hạn đã gây ảnh hưởng trực tiếp đến tình trạng khoản của ngân hàng - Rủi ro khoản đến từ bên tài sản Có: chủ yếu phát sinh liên quan đến việc thực hiện các cam kết tín dụng, cho vay Có cam kết tín dụng cho phép người vay vốn tiến hành rút tiền bất cứ lúc nào thời hạn theo thoa thuận hợp đồng tín dụng Khi một người vay yêu cầu NHTM thực hiện cam kết tín dụng thì Ngân hàng phải đảm bảo đủ tiền lập tức để đáp ứng nhu cầu của khách hàng nếu không ngân hàng sẽ phải đối mặt với uy tín thương trường thậm chí đối mặt với việc mất khả toán Tương tự nguyên nhân rủi ro đến từ bên tài sản Nợ đó NHTM sẽ phải huy động thêm nguồn vốn mới với chi phí cao hoặc phải bán tài sản với giá thấp để đáp ứng các cam kết tín dụng đó - Rủi ro khoản từ hoạt động ngoại bảng: Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của các công cụ tài chính phái sinh, rủi ro khoản đến từ hoạt động ngoại bảng cũng ngày càng tăng mà các nghĩa vụ toán bất thường xảy cam kết bảo lãnh, nghĩa vụ toán các hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi hay quyền chọn Các hợp đồng đó đến hạn thì sẽ phát sinh nhu cầu khoản Khi đó NHTM có thể phải đối mặt với rủi ro khoản nếu không có kế hoạch chuẩn bị nguồn khoản kịp thời, không có những tài sản nhanh chóng hay dễ dàng chuyển thành tiền, những công cụ có thể giao dịch thị trường tiền tệ - Rủi ro khoản đến từ việc quản lý khoản của ngân hàng: Nhiều ngân hàng có chiến lược quản trị khoản không phù hợp và kém hiệu quả, không cân đối được tài sản Nợ và tài sản Có ví dụ như: sở hữu những chứng khoán có tính khoản thấp, dự trữ của ngân hàng thấp không đủ đáp ứng các nhu cầu chi trả… 1.2.2.2 Nguyên nhân khách quan - Do tác động của lạm phát: Khi chỉ số lạm phát diến biến ở mức cao và vượt ngoài khả dự báo của các quan quản lý, điều này buộc Chính phủ phải thực thi một loạt những biện pháp nhằm kiềm chế lạm phát NHNN phải thắt chặt tiền tệ, tăng lãi suất chiết khấu, lãi suất tái cấp vốn,…làm cho các NHTM khó tiếp cận nguồn vốn vay hỗ trợ từ NHNN Lãi suất thị trường tiền tệ tăng cao làm cho chi phí quản lý khoản của các NHTM cũng tăng cao Bên cạnh đó, lạm phát cao khiến cho tâm lý của đại bộ phận người dân không muốn gửi tiết kiệm tại ngân hàng nữa mà họ muốn chuyển đổi số tiền tiết kiệm đó sang cất trữ vàng hoặc ngoại tề khiến cho một lượng lớn tiền gửi tiết kiệm của khách hàng bị rút khoi ngân hàng đồng loạt Điều này cũng tác động không nho đến khoản của các NHTM Mặt khác, tác động của lạm phát, điều chỉnh của một số chính sách vĩ mô nên một số lĩnh vực và thị trường nền kinh tế bị sụt giảm, điều chỉnh sâu, giá giảm mạnh có xu hướng đóng băng ít giao dịch nên một số khoản dư nợ cho vay của NHTM đầu tư vào lĩnh vực này bị ảnh hưởng lớn, khả trả nợ của khách hàng cho NH bị giảm mạnh - Rủi ro thị trường: có yếu tố của rủi ro thị trường có tính chất tiêu chuẩn, đó là: rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá và rủi ro giá cả 10 Rủi ro lãi suất là khả xảy những tổn thất ngoài dự kiến ảnh hưởng bất lợi đến thu nhập và vốn phát sinh từ những biến động của lãi suất Sự thay đổi lãi suất có thể tác động đến cả người gửi tiền và người vay vốn Khi lãi suất giảm, một số người gửi tiền rút vốn khoi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn; còn những người vay tích cực tiếp cận các khoản tín dụng vì lãi suất đã thấp trước Hơn nữa, sự thay đổi lãi suất còn ảnh hưởng đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng tung khoản và trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn thị trường tiền tệ Rủi ro tỷ giá là khả xảy những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong điều kiện kinh tế thị trường hiện thì tỷ giá hối đoái thường xuyên biến động, phức tạp và rất khó có thể lường trước được và rất dễ gây nên những tổn thất cho ngân hàng nếu không có những biện pháp phòng ngừa rủi ro kịp thời Rủi ro tỷ giá chủ yếu xảy thời gian tổ chức tín dụng có trạng thái mở, ở cả nội bảng và ngoại bảng, và/hoặc thị trường giao hoặc thị trường kỳ hạn, thị trường tương lai Rủi ro giá cả là rủi ro tiềm ẩn đối với thu nhập hoặc vốn phát sinh có những thay đổi bất lợi về giá trị của các công cụ tài chính và các khoản đầu tư hay tài sản có TCTD nắm giữ, cả nội bảng và ngoại bảng, có thay đổi về giá trị hay giá thị trường các loại chứng khoán, bất động sản, hàng hóa - Rủi ro bởi thiên tai, rủi ro bất khả kháng của người vay: những rủi ro này làm ảnh hưởng đến khả trả nợ vay của khách hàng, điều này ảnh hưởng đến cung khoản của ngân hàng 1.2.3 Diễn biến của rủi ro khoản Thứ nhất, ngân quỹ của ngân hàng bị suy giảm liên tục thời gian dài nguồn vốn huy động bị thu hẹp, nhiều tài sản chất lượng kém, ngân hàng có nhiều khoản nợ xấu, không có khả thu hồi… Thứ hai, mặc dù ngân hàng chưa thực sự thua lỗ, tâm lý lo ngại lan truyền rất nhanh chóng giữa những người gửi tiền khiến họ đổ xô rút tiền Các ngân hàng nho, vốn ít, dự trữ thấp thường bị ảnh hưởng đầu tiên Nếu ngân hàng Nhà nước không thể cứu vãn tình hình, tình trạng tồi tệ có thể lan rộng sang tất cả các ngân hàng khác, dẫn đến sự sụp đổ toàn hệ thống 65 - Ngân hàng VID Public kiên trì mục tiêu phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ, chú trọng nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nho ngoài quốc doanh, khách hàng là cá nhân khu vực đô thị Từ đó, ngân hàng quyết tâm nâng cao lực cạnh tranh, cố gắng đạt mức tăng trưởng về mọi mặt, năm sau cao năm trước, góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nước 3.1.2 Kế hoạch phát triển của Ngân hàng VID Public thời gian tới - Về hoạt động huy động vốn : Ngân hàng VID Public tiếp tục chính sách lãi suất huy động linh hoạt, cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng hiện đại và các tiện ích bổ sung nhằm thoả mãn tốt nhất nhu cầu của khách hàng Ngân hàng chuẩn bị điều kiện trang thiết bị kỹ thuật và nhân sự để quản lý tập trung tài khoản tiền gửi, đưa dịch vụ gửi tiền một nơi, rút tiền nhiều nơi vào hoạt động VID phấn đấu mức tăng trưởng huy động - Về hoạt động tín dụng: Ngân hàng tập trung phục vụ đối tượng khách hàng truyền thống là các doanh nghiệp vừa và nho ngoài quốc doanh, các cá nhân vay vốn phục vụ nhu cầu sản xuất và tiêu dùng hộ gia đình Bên cạnh đó, ngân hàng cũng không ngừng mở rộng thị trường tín dụng, tìm kiếm các nguồn khách hàng mới, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ tín dụng, đảm bảo an toàn tín dụng và gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng cũng cho khách hàng Ngân hàng phấn đấu mức tăng trưởng tín dụng mỗi năm là 35% - Về chính sách giá cả và cạnh tranh: VID lựa chọn chính sách “ sản phẩm tốt nhất – giá tối ưu” với mục tiêu lâu dài là chia sẻ cạnh tranh hiệu quả và bền vững thông qua chất lượng sản phẩm dịch vụ, không theo đuổi chiến lược cạnh tranh bằng giá rẻ - Về phát triển mạng lưới: VID cần phát triển mạng lưới bao phủ rộng khắp các đô thị lớn và tỉnh thành cả nước để thực hiện chiến lược ngân hàng bán lẻ hàng đầu - Về các chỉ tiêu hoạt động: VID chú trọng tăng cường chất lượng của các tỷ lệ đảm bảo an toàn theo quy định của NHNN 66 3.2 CÁC GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT NHẰM TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG VID PUBLIC 3.2.1 Nâng cao hiệu quả quản trị tài sản ngân hàng Quản trị tài sản của ngân hàng với nội dung chuyển hoá nguồn vốn (tiền gửi, tiền vay, vốn của chủ) thành các loại tài sản (ngân quỹ, tín dụng, chứng khoán, tài sản khác) theo một phương thức thích hợp để thoả mãn mục tiêu tối đa hoá lợi ích của chủ ngân hàng sở đảm bảo an toàn (an toàn khoản, an toàn tín dụng và các an toàn khác) Một chiến lược quản trị tài sản hiệu quả là nhân tố quan trọng để kiểm soát và ngăn ngừa nguy rủi ro khoản cho ngân hàng Để thực hiện tốt công tác quản trị tài sản, ngân hàng cần lưu ý các điểm sau đây: Một la, ngân hàng cần xác định cụ thể mục tiêu ưu tiên và các mục tiêu phụ mà tài sản cần đạt đến, xác định quy mô, cấu trúc và đặc tính của tài sản dưới tác động của các nhân tố khác nhau, xác định các chính sách và nghiệp vụ quản lý tài sản của ngân hàng Hai la, ngân hàng có thể tổ chức các bộ phận quản lý gắn liền với tổng khoản mục tài sản (ví dụ bộ phận quản lý ngân quỹ, bộ phận quản lý tín dụng, bộ phận quản lý đầu tư chứng khoán ); đồng thời xây dựng bộ phận quản lý liên kết, quản lý tổng thể các khoản mục (ví dụ Hội đồng quản lý các tài sản Nợ, tài sản Có…) Ba la, ngân hàng cần quan tâm nghiên cứu áp dụng phương pháp phân chia quỹ cho các tài sản để nâng cao hiệu quả quản lý tài sản Có hai cách thức phân chia là: cách thức tập trung quỹ vốn và cách thức phân chia tài sản Các phương pháp phân chia này không hoàn toàn khác nhau, và có thể áp dụng riêng biệt hay kết hợp tuỳ thuộc vào điều kiện cụ thể để phát huy hiệu quả quản lý tài sản một cách tích cực nhất Cụ thể sau: - Phương pháp tập trung quỹ vốn : ngân hàng tập trung các nguồn vốn lại với ( tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, quỹ vốn) sau đó sẽ phân chia cho các khoản đầu tư tài sản (dự trữ sơ cấp, dự trữ thứ cấp, tín dụng, chứng khoán) với tỷ trọng và thứ tự ưu tiên thích hợp, không phân biệt nguồn gốc của vốn từ đâu, được trích để đầu tư vào tài sản nào Do vậy, nhà quản trị phải phân biệt các nhu 67 cầu về khoản với khả sinh lợi để có một tỷ lệ phân chia an toàn, linh hoạt và tối ưu - Phương pháp phân chia tài sản : ngân hàng quan tâm đến sự liên quan giữa ngân quỹ và các nguồn vốn, phân biệt các nguồn vốn khác theo nhu cầu dự trữ bắt buộc, vòng quay hay doanh số Tiền gửi không kì hạn cần tỷ lệ dự trữ bắt buộc, vòng quay cao nhất nên được phân chia theo thứ tự ưu tiên là : dự trữ thứ cấp (chứng khoán chính phủ ngắn hạn), tín dụng (cho vay thương mại ngắn hạn) Tiền gửi có kì hạn và tiền gửi tiết kiệm có nhu cầu ngân quỹ ít nên được ưu tiên phân chia cho tín dụng và đầu tư Vốn chủ sở hữu đòi oi ít ngân quỹ nhất nên được dung cho vay trung và dài hạn, đầu tư chứng khoán ít luân chuyển và tài sản cố định 3.2.2 Phát triển ổn định sở thị trường bán lẻ Những khoản tiền gửi bán lẻ là nguồn vốn chiến lược chính hình thành sức mạnh của ngân hàng và là nguồn cung khoản quan trọng nhất, bởi vì chúng khá ổn định dài hạn và có chi phí thấp so với thị trường bán buôn Do vậy, chiến lược quản lý nguồn vốn hiệu quả là phát triển thị trường bán buôn Do vậy, chiến lược này, ngân hàng có các giải pháp : + Ngân hàng cần chuẩn bị một mạng lưới bán lẻ rộng khắp cả nước hệ thống phòng giao dịch, hệ thống chi nhánh và các kênh phân phối điện tử như: máy rút tiền tự động ATM, thẻ toán, internet banking…) + Ngân hàng cần có biện pháp khả thi để tồn tại cuộc cạnh tranh về lãi suất thị trường bán lẻ Chính sách lãi suất cần linh hoạt đối với diễn biến của thị trường tiền tệ có nhiều biến đổi hiện + Ngân hàng cần chú trọng và đầu tư đúng mức để phát triển và đa dạng hoá các dịch vụ tài chính cho thị trường bán lẻ Các sản phẩm của VID hiện còn khá là nghèo nàn và sức hấp dẫn thấp, kém khả cạnh tranh với các ngân hàng đối thủ khác VIB, ACB, VCB,… + Ngân hàng cần xác định và kiểm soát được toàn bộ chi phí của nguồn vốn bán lẻ Nhà quản trị cần tính toán chi phí của nguồn vốn kết hợp với những diễn biến của mặt hàng bằng lãi suất thị trường và lãi suất tiền gửi không kì hạn bán lẻ 68 của mình Cụ thể là: nếu lãi suất ngân hàng cho cao lãi suất thị trường thì sẽ tạo thêm nguồn thu nhập bổ sung cho ngân hàng, ngược lại thì ngân hàng phải chịu thêm chi phí hội Đặc biệt là song song với việc mở tài khoản không kì hạn cho khách hàng, ngân hàng nên chấp nhận gia tăng chi phí nghiệp vụ cung cấp miễn phí các dịch vụ toán cấp sổ phát séc, toán các tờ séc và gửi bản kê tới khách hàng… 3.2.3 Đa dạng hoá nguồn vốn Một giải pháp hỗ trợ đảm bảo an toàn khoản là chiến lược đa dạng hoá nguồn vốn Chiến lược này nhằm giảm sự phụ thuộc vào bất kỳ một thị trường nào, một khu vực nào, một công cụ huy động vốn nào, kỳ hạn nào, Khách hàng đầu tư nào Điều đó có nghĩa là ngân hàng phải xây dựng mạng lưới huy động rộng khắp, sử dụng nhiều loại công cụ huy động vốn khác (tiền gửi, tiền vay, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi ) với nhiều kỳ hạn khác và bằng nội tệ và các ngoại tệ khác Khi nguồn vốn đa dạng hoá cao, ngân hàng sẽ được đảm bảo tốt về khoản mọi điều kiện của thị trường Điều này đòi hoi ngân hàng phải xác định chi phí cho từng thị trường, từng công cụ huy động…để có thể lựa chọn thị trường nào, công cụ huy động nào cho phù hợp với từng thời kì Một giải pháp đa dạng hóa nguồn vốn khác là vay ngoại tệ để đáp ứng cầu khoản đối với ngân hàng từ các nhà đầu tư nước Tuy nhiên, thực thực hiện biện pháp này cần chú ý tới nguy rủi ro yết giá, là nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro khoản Để ngăn ngừa rủi ro tỷ giá, ngân hàng có thể áp dụng các kỹ thuật phòng ngừa hợp đồng tương lai, hợp đồng kì hạn, Swap tiền tệ … bên cạnh đó, nếu ngân hàng vay ngoại tệ và cho vay lại bằng ngoại tệ thì vẫn tránh được rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản 3.2.4 Tăng cường nguồn vốn dài hạn có lãi suất cố định, đảm bảo tỷ lệ cân đối giữa tài sản “Nợ” và tài sản “Có” Danh mục tài sản Nợ của các ngân hàng thường có xu hướng thâm hụt các nguồn vốn dài hạn có lãi suất cố định sự không ưa thích đầu tư dài hạn vì sợ rủi ro và lâu thu hồi vốn Điều này càng thể hiện rõ lãi suất biến động mạnh và tỷ lệ lạm phát không chắc chắn Kết quả là ngân hàng sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để tài 69 trợ cho các tài sản dài hạn làm tiềm ẩn rủi ro khoản Để xử lý vấn đề này, ngân hàng có thể sử dụng các giải pháp sau đây: Một là, nhà quản lý phải nhận rõ độ lệch về kỳ hạn giữa tài sản và nguồn vốn, đồng thời tích cực tìm kiếm các phương án để tạo được một danh mục tài sản Nợ có kỳ hạn dài để hạn chế sự không chắc chắn về nguồn vốn tương lai, giảm được tài sản dự trữ thu nhập thấp và giảm được các chi phí liên quan đến việc tuần hoàn thường xuyên các nguồn vốn ngắn hạn Hai là, ngân hàng cần ngăn ngừa nguy rủi ro lãi suất, vì rủi ro lãi suất tiềm ẩn rủi ro khoản Nhà quản lý có thể sử dụng các công cụ phòng ngừa hoán đổi lãi suất để đạt mức lãi suất mong muốn Ví dụ hoán đổi sang lãi suất thả nổi Vấn đề quan trọng là ngân hàng có được các nguồn vốn dài hạn ổn định để hạn chế rủi ro khoản Ba là, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp khác để tăng được kỳ hạn của danh mục tài sản Nợ Tuy nhiên, để xác định được mức lãi suất tối ưu là vô cùng phức tạp, ngân hàng chỉ cần áp dụng một mức lãi suất phù hợp cho : - Người gửi tiền tự nguyện chuyển từ đầu tư ngắn hạn sang đầu tư dài hạn ở các kỳ hạn năm, năm, không rút vốn trước hạn tức là chấp nhận rủi ro để có thu nhập cao - Ngân hàng với mục đích kinh doanh có lãi, tức là đánh đổi giữa việc chi phí tuần hoàn nguồn vốn và giảm rủi ro khoản Bốn là, ngân hàng có thể tăng mức lãi suất đối với tiền gửi không kỳ hạn để ổn định số dư của nguồn vốn này Tuy nhiên, chiến lược này chỉ lên áp dụng nguồn vốn của ngân hàng giảm sút nghiêm trọng Bởi vì, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn tăng lên thì chi phí trả lãi cho các số dư không kỳ hạn hiện hành và số dư huy động mới sẽ tăng lên, lãi suất tiền gửi có kỳ hạn tăng chỉ làm chi phí lãi suất đối với các khoản huy động mới Năm là, ngân hàng có thể phát hành trái phiếu để tăng nguồn vốn dài hạn có lãi suất cố định Để làm được việc này, ngân hàng cần tăng cường lực quản trị và hiệu quả kinh doanh, nâng cao vị thế và danh tiếng thị trường và phải 70 được xếp hạng hệ số tín nhiệm cao Hệ số tín nhiệm cao sẽ giúp cho uy tín của ngân hàng thị trường tăng lên, giúp cho việc thu hút tiền gửi cũng được thuận lợi 3.2.5 Tổ chức tốt hoạt động của hội đồng quản lý Tài sản Nợ – Tài sản Có Hội đồng quản lý Tài sản Nợ – Tài sản Có (ALCO) của VID mới được thành lập theo yêu cầu của Thông tư số 13/2010/TT-NHNN nên hoạt động vẫn còn ít và chưa phân tách thành một bộ phận rõ ràng Chính vì vậy, hoạt động chưa chuyên nghiệp và liên tục, đó ảnh hưởng đến việc quản lý hoạt động ngân hàng, đặc biệt là việc cảnh báo và phòng ngừa các loại rủi ro có thể xảy đối với ngân hàng Các thành viên ALCO cần có sự liên kết chặt chẽ với VID cần thiết tách biệt hẳn hoạt động của ALCO, hoạt động một cách độc lập, chuyên biệt giống một phòng ngân hàng, để có thể nghiên cứu và đề xuất các chính sách khách quan và hiệu quả Thay vì chỉ bao gồm Tổng Giám đốc, và trưởng phòng của các phòng ban hiện VID có thể chia tách ALCO thành từng bộ phận phụ trách từng mảng ví dụ như: Bộ phận nghiên cứu lãi suất và rủi ro lãi suất, Bộ phận nghiên cứu về thị trường ngoại hối, Bộ phận tổng hợp báo cáo, để từ đó có thể đưa những thông tin hỗ trợ kịp thời cho các phòng ban Bên cạnh đó, hội đồng ALCO cũng cần phải họp giao ban thường xuyên để các phòng ban có thể trao đổi thông tin lẫn về tình hình thị trường và có thể cùng thảo luận các giải pháp để khắc phục 3.2.6 Tính toán và tổ chức tốt khả toán của ngân hàng 3.2.6.1 Tính toán tốt nhu cầu khả toán Việc tính toán nhu cầu khả toán đòi hoi ngân hàng phải dự báo, tính toán được nhu cầu tiền phải chi và có thể phải chi Điều này đặt các yêu cầu sau: Thứ nhất, ngân hàng phải có phương pháp phân tích nguồn tiền để xác định thời gian và mức độ nhu cầu về tiền Ngân hàng có thể áp dụng một hai hoặc kết hợp cả hai phương pháp tính toán nhu cầu khoản sau: + Phương pháp thứ nhất : Ngân hàng xác định mức độ khoản dựa các số liệu tĩnh của bảng tổng kết tài sản đó sử dụng các chỉ tiêu phản ánh an 71 toàn khoản như: tỷ lệ tài sản có động, tỷ lệ các nguồn vốn ổn định, tỷ lệ các khoản tiền gửi đến hạn toán… + Phương pháp thứ hai, ngân hàng quản lý trạng thái tiền tệ báo cáo chi tiết hàng ngày Điều này đặc biệt cần thiết đối với những chi nhánh hoạt động ở những thành phố lớn, trung tâm tài chính tiền tệ vì là những khu vực có sự chu chuyển tiền tệ lớn và sôi động Trên sở phân tích các báo cáo kết hợp với kinh nghiệm quản trị thực tế quá khứ và dự toán xu hướng của nhu cầu khoản, các sự kiện có thể tác động tới nhu cầu khoản mang nhà quản lý đưa quyết định Thứ hai, các báo cáo khả toán làm cứ xây dựng phần mềm quản lý phải thể hiện chi tiết về các nguồn tiền gắn với tài sản Nợ, tài sản Có tại thời điểm lập báo cáo Việc lượng hoá nhu cầu tiền phải chi và có thể phải chi cứ số liệu lịch sử để định lượng nguồn tiền thu nợ, dự tính khả tăng vốn, khả huy động tiền gửi…, đồng thời ngân hàng phải chú ý tận dụng những cam kết cho vay chưa giải ngân và các loại hình huy động theo thời vụ Thứ ba, xây dựng báo cáo, VID cần chú ý đến những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tính toán về khả toán như: - Chất lượng và tính kịp thời của thông tin liên quan đến các kỳ hạn của tài sản Nợ, tài sản Có tại thời điểm lập báo cáo - Chất lượng phân tích về khuynh hướng trước và thời gian tới hoạt động cho vay và huy động tiền gửi - Chất lượng phần mềm quản lý báo cáo khả toán của ngân hàng Thứ tư, VID nên lập tối thiểu hai báo cáo dự kiến nguồn tiền: một báo cáo miêu tả nguồn tiền có sở chắc chắn và một báo cáo dự kiến tình huống xấu nhất Ngân hàng cần xây dựng kế hoạch chính thức về nguồn vốn bất thường, đưa các giải pháp để có thể lựa chọn nếu gặp phải nhu cầu rút vốn đột xuất Kế hoạch này phải được Ban Giám đốc và Hội đồng Quản trị thông qua hàng năm 3.2.6.2 Ngân hàng phải tổ chức tốt việc quản lý khả toán Ngoài việc tính toán nhu cầu khả toán, VID cần tổ chức tốt việc quản lý toán nhằm trì đủ mức vốn dự trữ cần thiết để toán cho các 72 nhu cầu dự tính và nhu cầu đột xuất Mục tiêu hàng đầu của việc quản lý khả toán là nhằm đảm bảo nhu cầu tiền được thoả mãn bằng các khoản nợ đến hạn và các tài sản Có có thể chuyển đổi (bán) được ngay, hoặc tăng nguồn tiền gửi, hoặc bổ sung vốn từ thị trường tiền tệ Trong điều kiện thị trường tiền tệ chưa thực sự phát triển hiện ở Việt Nam, Ngân hàng cần tổ chức tốt việc quản lý tài sản Có để quản lý khả toán bởi vì ngân hàng không thể dựa vào nguồn tiền gửi bổ sung để thoả mãn sự thiếu hụt tiền gửi đột xuất Ngân hàng nên tập trung vào cấu kỳ hạn của tài sản Có để đảm bảo rằng nguồn tiền được thoả mãn bằng nguồn tiền vào từ tài sản có đến hạn Ngoài VID có thể thoả thuận một hạn mức tín dụng với các ngân hàng khác nhằm bổ sung vào nguồn vốn xuất hiện tình huống khẩn cấp VID cũng cần lưu ý khả xin trợ giúp của mình với Ngân hàng Nhà Nứơc để đáp ứng nhu cầu toán đột xuất bằng việc vay thế chấp tài sản có khả chuyển đổi (trai phiếu Chính phủ, tín phiếu kho bạc…) hoặc vay không có thế chấp Đồng thời, nhà quản lý cũng phải nắm bắt thông tin đầy đủ về thực trạng tài chính của ngân hàng mình đặc biệt là chất lượng tín dụng Để làm được điều này thì hệ thống thông tin nội bộ của VID cần được phát triển và hoàn thiện, đảm bảo ngân hàng nắm bắt và quản lý được thông tin nội bộ để có phương án giải quýêt kịp thời trước bên ngoài biết đến 3.2.7 Gia tăng vốn điều lệ của ngân hàng Việc làm này là vô cùng cần thiết và quan trọng với các ngân hàng, đặc biệt là với VID, một những ngân hàng có vốn điều lệ còn ở mức thấp Sở dĩ cần làm vậy là vì: Thứ nhất: Ngân hàng sẽ giảm bớt được nguy đối mặt với rủi ro cao Đó là rủi ro khoản ngân hàng mất khả toán hay không đáp ứng được về số lượng, thời gian cho nhu cầu tín dụng hợp pháp của khách hàng, mà không thể huy động các nguốn vốn khác lập tức Đó là rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro tín dụng đầu tư các khoản cho vay không thể thu hồi 73 Thứ hai: Ngân hàng có điều kiện nâng cao khả cạnh tranh thị trường hạn chế những bất lợi và thua thiệt cạnh tranh Hoạt động bên tài sản Có được tạo điều kiện phát triển theo hướng đa dạng hoá, vừa giảm rủi ro cho ngân hàng vừa gia tăng được các tiện ích mà ngân hàng cung cấp cho thị trường Quy mô hoạt động của ngân hàng vì thế cũng được mở rộng Thứ ba: Việc ngân hàng gia tăng vốn điều lệ sẽ góp phần củng cố lòng tin của dân chúng đối với ngân hàng Dân chúng tin rằng một ngân hàng có số vốn điều lệ lớn cũng đồng nghĩa với vị thế cao, uy tín mạnh và độ an toàn vững chắc Bên cạnh đó, việc ngân hàng liên tục gia tăng vốn điều lệ cũng tạo cho khách hàng ấn tượng về khả sinh lợi cao và tiềm phát triển thịnh vượng tương lai Thư tư: Việc các ngân hàng nền kinh tế nâng cao vốn tự có sẽ gúp phần làm giảm lãi suất cho vay của nền kinh tế Bởi vì vốn tự có là nguồn vốn không phải trả lãi suất và ở trạng thái sẵn sàng được sử dụng, nên ngân hàng có thể gia tăng nguồn cho vay, giảm chi phí tín dụng, từ đó giảm được lãi suất cho các khoản vay Chính vì những lý nêu trên, ngân hàng cần thiết phải đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết 3.2.8 Tăng cường công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mô, gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng Khi NHNN thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt bằng cách ban hành liên tiếp hàng loạt các giải pháp mạnh, khả khoản của các NHTM đã gặp rất nhiều khó khăn Bởi có thời điểm các NHTM đều dư thừa vốn khả dụng, họ đã quyết định giảm lãi suất huy động, làm cho lượng tiền gửi từ khách hàng bị giảm sút Nhưng lạm phát tăng cao, NHNN thắt chặt chính sách tiền tệ, tăng lãi suất chiết khấu… đó một bộ phận người dân rút tiền gửi, hoặc không gửi tiền vào ngân hàng mà chuyển sang đầu tư vào vàng và ngoại tệ đã làm cho khoản của các ngân hàng thương mại trở nên khó khăn Hay lạm phát tăng cao, giá cả vật liệu xây dựng tăng mạnh, và người dân phải sử dụng nhiều tiền cho xây dựng, sửa chữa nhà ở, thi công công trình, dự án…nên một mặt rút tiền gửi, 74 giảm lượng tiền gửi và nhu cầu vay tăng lên, chưa kể nhiều doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng làm ăn trở nên khó khăn làm ảnh hưởng đến khả thực hiện nghĩa vụ nợ đối với ngân hàng Tình hình đó đã làm cho rủi ro khoản của ngân hàng tăng lên Trong hoạch định chiến lược cũng quản trị, điều hành khoản hàng ngày cần gắn liền phân tích, đánh giá rủi ro khoản với rủi ro thị trường Có vậy chiến lược quản trị đề mới có tính khả thi và hiệu quả cao Rủi ro thị trường là những thay đổi về giá trị thị trường của tài sản và các khoản nợ, ảnh hưởng đến thu nhập và vốn của ngân hàng Trên thực tế, dạng rủi ro thị trường điển hình nhất đối với nhiều ngân hàng là rủi ro lãi suất Một thay đổi đột ngột về lãi suất có thể tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng dưới nhiều hình thức khác nhau: • Thứ nhất, tăng lãi suất đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ có phần thu nhập tăng thêm từ tài sản “Có” sinh lời và phải trả thêm một phần chi phí cho các khoản nợ • Thứ hai, lãi suất thay đổi sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thị trường của tài sản và các khoản nợ nhạy cảm với lãi suất Chẳng hạn, lãi suất tăng, giá trị của cả tài sản và nợ đều giảm, thông thường tác động đến tài sản lớn đối với nợ, dẫn đến sự giảm sút về giá trị rong • Thứ ba, mợt loại rủi ro được xem là rủi ro bản, đó là các mức lãi suất không thay đổi Tác động cảu thay đổi lãi suất đến vốn và thu nhập của ngân hàng phụ thuộc vào loại tài sản và khoản nợ mà ngân hàng nắm giữ và sự thay đổi lãi suất của loại tài sản và nợ này liên quan đến loại tài sản và nợ khác Chính vì những tác động rất lớn của tình hình kinh tế vĩ mô cũng là rủi ro thị trường đến khả khoản của ngân hàng nên Ngân hàng VID Public cần có bộ phận chuyên phân tích và dự báo những điều kiện kinh tế vĩ mô đã, và sẽ xảy tương lai để đưa những kịch bản và có biện pháp ứng phó kịp thời 75 3.2.9 Xây dựng chế chuyển vốn nội bộ phù hợp Các ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động Ngân hàng VID Public cũng không nằm ngoài quy luật ấy Tuy nhiên, ngoài việc tính toán bài toán chi phí – lợi nhuận mang lại mở các chi nhánh, phòng giao dịch, các ngân hàng phải tính đến việc luân chuyển các dòng vốn giữa các chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở chính thế nào để đảm bảo tính khoản của cả hệ thống với chi phí thấp nhất Muốn làm được điều này, cần có một nền tảng công nghệ (hệ thống ngân hàng cốt lõi – core banking) hiện đại Điều này hiện ở VID Public vẫn còn hạn chế sử dụng phần mềm Smartbank – phần mềm này đã khá cũ Do vậy, không còn cách nào khác, Ngân hàng VID Public cần phải đầu tư nhiều vào công nghệ thông tin, mua phần mềm hiện đại phần mềm hiện dùng hoặc nâng cấp phần mềm hiện tại lên Tất nhiên, không dễ dàng gì thực hiện được điều này quy mô vốn tự có của ngân hàng còn nho hiện Tuy nhiên, mọi tình huống, việc luân chuyển vốn nội bộ phải gắn với hiệu quả kinh doanh của từng chi nhánh, phòng giao dịch và vốn được tập trung vào hội sở chính, có vậy mới dự báo, đo lường được nhu cầu khoản một cách chính xác và từ đó có chiến lược quản trị khoản phù hợp Bởi có những thời điểm lượng vốn tài khoản tiền gửi của hệ thống tại NHNN ở mức quá cao, dư thừa so với dự trữ bắt buộc gây nên tình trạng thặng dư khoản, lãng phí nguồn vốn Cơ chế chuyển vốn nội bộ còn phải tính đến sự khác biệt về điều kiện kinh tế xã hội ở địa bàn mà chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động Một chính sách giống đối với mọi điểm giao dịch, mọi chi nhánh có thể dẫn đến việc mất thị phần không đáng có Một chính sách phân biệt hóa sẽ góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế nhờ quy mô 3.2.10 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên Phát triển nguồn nhân lực bao giờ cũng là mục tiêu hàng đầu của mọi tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung và quản lý khoản nói riêng là cần thiết đối với bất kỳ NHTM nào Chính vì vậy, VID cần tăng cường liên kết và phối hợp với hai ngân hàng thành viên góp vốn là BIDV và 76 Public Bank Berhad (Malaysia) mở các chương trình đào tạo nghiệp vụ cho các cán bộ nhân viên ngân hàng Những đội ngũ nòng cốt sẽ tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa các quyết định đúng đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục những rủi ro phát sinh và hướng hoạt động kinh doanh đến những thành công mới Do vậy, VID cần có kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên một cách khoa học, minh bạch và bình đẳng Đặt nhân viên vào những vị trí thích hợp với khả của họ là một khâu quan trọng nhằm phát huy khả năng, sở trường của mỡi người 3.3 MỢT SỚ KIẾN NGHỊ ĐỚI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Mợt là, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng chính sách kiểm soát và ràng buộc các ngân hàng thương mại môi trường kinh doanh theo mục tiêu an toàn; đảm bảo điều hành các yếu tố vĩ mô nhằm tăng tính an toàn của hệ thống ngân hàng tài chính, xây dựng các phương án hỗ trợ xảy khủng hoảng khoản (cho vay, bảo hiểm, tiền gửi, cam kết chi trả…) Hai là, Ngân hàng Nhà nước cần thực thi chính sách tiền tệ linh hoạt và vừa đủ để không làm khó các NHTM Có những thời điểm vì mục tiêu giải quyết vấn đề lạm phát mà NHNN đã tiến hành thực thi chính sách tiền tệ thắt chặt khá mạnh khiến cho các NHTM gặp phải vấn đề khoản Chúng ta có thể thấy rất rõ điều này vào thời điểm cuối năm 2007 và đầu năm 2008 NHNN đã phát hành tín phiếu bắt buộc với tổng giá trị 20.300 tỷ đồng, hút về một lượng tiền lớn khoi lưu thông, vấn đề lạm phát tạm thời được bình ổn cũng đã khiến cho các NHTM “lao đao” về khoản Ba là, Ngân hàng Nhà nước cần có kế hoạch dự phòng của chính mình để đáp ứng kịp thời cho các ngân hàng thương mại trường hợp xảy mất khả toán vì rút tiền hàng loạt, ngăn ngừa nguy đổ vơ lan truyền toàn hệ thống; tiếp tục nghiên cứu và có những quy định, hướng dẫn, trợ giúp cần thiết cho các ngân àng thương mại vấn đề quản trị khoản Bốn là, cần phát huy nữa vai trò của hệ thống tra của Ngân hàng Nhà nước nhằm kiểm soát ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh theo đúng pháp luật và đảm bảo an toàn hệ thống Cụ thể là : 77 - Tăng cường công tác tra, kiểm tra, có thể theo dõi từ xa hoặc tra bất thường để đánh giá trình độ quản lý, việc tuân thủ các quy định về đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn, phát hiện kịp thời các nguy mất an toàn, đưa những yêu cầu, khuyến nghị đối với Ban Giám đốc của ngân hàng Tất cả nhằm mục đích bảo vệ người gửi tiền bằng cách ngăn chặn tình trạng mất khả toán hệ thống ngân hàng thương mại - Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương đến sở và có sự độc lập tương đối về điều hành và hoạt động nghiệp vụ tổ chức bộ máy, ứng dụng những nguyên tắc bản về giám sát hiệu quả hoạt động ngân hàng theo Uỷ ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng tra - Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép và đòi hoi kỹ thuật đối với các ngân hàng thương mại dựa những tiêu chuẩn về độ vững chắc tài chính và các chỉ số an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng Năm là, hệ thống pháp luật và thể chế về lĩnh vực ngân hàng tài chính cần hoàn chỉnh so với yêu cầu hội nhập quốc tế Luật các tổ chức tín dụng và Luật Ngân hàng Nhà nước cần phải bổ sung, sửa đổi cho phù hợp với tình hình mới Các công cụ chủ yếu của chính sách tiền tệ công khai cần được đổi mới hoạch định và thực thi chính sách tiền tệ công khai cần được đổi mới kịp thời Tuy thị trường tiền tệ có tổ chức đã hình thành và bước đầu phát huy tác dụng, mức độ hiệu quả và linh hoạt còn hạn chế lực của các chủ thể tham gia còn nghèo nàn và các công cụ tài chính và khuôn khổ pháp lý chưa hoàn chỉnh Sáu là, Ngân hàng Nhà nước cần phát triển thị trường liên ngân hàng với tư cách là “kênh dẫn vốn” quan trọng của các tổ chức tín dụng, hoàn thiện môi trường pháp lý cho thị trường liên ngân hàng Việt Nam cho phù hợp với thông lệ quốc tế Ngân hàng Nhà nước cũng cần phát huy vai trò người tổ chức, vận hành, quản lý thị trường liên ngân hàng, kiểm soát các giao dịch và can thiệp kịp thời các tình huống tiềm ẩn rủi ro, phát triển hệ thống thông tin để tránh tình trạng “thông tin ko hoàn hảo” làm cản trở khả điều tiết và đảm bảo an toàn hệ thống của Ngân hàng Nhà nước 78 Bảy là, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường chỉ đạo hợp tác, liên kết với các ngân hàng cả nước và hội nhập quốc tế về ngân hàng – tài chính Đây là một những mục tiêu quan trọng giai đoạn hiện nay, đặc biệt là Việt Nam đã gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO Bên cạnh việc trì quan hệ tốt với các tổ chức tín dụng nước, ngân hàng cũng tích cực tìm kiếm các đối tác nước ngoài nhằm nâng cao khả tiếp cận với các nguồn vốn, chủ động học hoi, khai thác kinh nghiệm quản trị, kinh doanh cũng tạo điều kiện để đội ngũ nhân viên tiếp xúc và học hoi kiến thức ngân hàng hiện đại KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, những lý thuyết được học chương trình đào tạo bậc cao học trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, vào điều kiện thực tế của Ngân hàng liên doanh VID, luận văn đã thực hiện được những nội dung sau đây: Thứ nhất: Phân tích được những nội dung bản về quản trị rủi ro khoản hoạt động của ngân hàng Thứ hai: Đánh giá tính khoản và quản trị rủi ro khoản Ngân hàng liên doạVID, tìm những hạn chế còn tồn tại và đưa một số gợi ý nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng VID Public Thực tế đã chứng minh rất nhiều ngân hàng đã bị sụp đổ hoặc buộc phải sáp nhâp với ngân hàng khác sự quản lý yếu kém về khoản Điều này 79 lịch sử ngành ngân hàng đã từng xảy cả với những ngân hàng nổi tiếng có số vốn vô cùng lớn và kinh nghiệm kinh doanh hàng trăm năm lĩnh vực ngân hàng Ngân hàng thương mại là một định chế tài chính trung gian, kinh doanh bằng tiền của người khác, vay của công chúng, các tổ chức tín dụng, ngân hàng trung ương và ngân hàng nước ngoài Bài toán quản lý khoản là bài toán chung đối với toàn bộ hệ thống ngân hàng, đặc biệt đối với những ngân hàng với số vốn còn nho và kinh nghiệm quản lý còn có nhiều hạn chế VID Public Chính vì vậy, Ngân hàng VID Public cần nhanh chóng hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro khoản hoạt động của mình để tránh gặp phải rủi ro nguy hiểm này Luận văn chỉ mong góp phần nho bé vào vấn đề cấp bách nêu Luận văn này được hoàn thành với sự giảng dạy tận tình của tập thể giảng viên trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, sự hướng dẫn đầy tâm huyết của thầy Nguyễn Đức Hưởng Mặc dù đã có cố gắng nghiên cứu tài liệu và vận dụng lý thuyết vào tình huống cụ thể, trình độ và thời gian có hạn nên không tránh khoi những sai sót Kính mong quý thầy cô hội đồng cảm thông và cho ý kiến để bản thân học viên nâng cao được kỹ thời gian tới Xin chân thành cảm ơn ... quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng VID Public Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro. .. việc quản trị hệ thống ngân hàng của VID thực sự hiệu quả 2.2 Quản trị rủi ro khoản tại Ngân hàng VID Public 2.2.1 Quy trình quản trị rủi ro khoản Hoạt động quản lý khoản. .. giới 12 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 1.3.1 Mục tiêu của quản trị rủi ro khoản Quản trị rủi ro khoản là một hoạt động quan trọng đối với nhà quản trị ngân hàng Như đã