LV Thạc sỹ_quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN 2.1Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội iv CHUƠNG 31 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 31 2.2 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.2 Những thành tựu đạt năm 2009 33 2.1.4 Một số nét hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 35 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt MB Viết đầy đủ tiếng Việt Viết đầy đủ tiếng Anh Ngân hàng Thương mại cổ phần Military Commercial Joint ALCO Quân Đội Stock Bank Ủy ban Quản lý nợ, quản lý tài sản Asset-Liability Management AMC Committee Công ty Quản lý nợ khai thác Assets NHNN NHTM TCTC NHTMCP WTO tài sản MB Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tổ chức thương mại giới Management Company World Trade Organization DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG VÀ ĐỒ THỊ SƠ ĐỒ 2.1Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội iv CHUƠNG 31 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 31 2.2 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.2 Những thành tựu đạt năm 2009 33 2.1.4 Một số nét hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 35 BẢNG 2.1Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội iv CHUƠNG 31 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 31 2.2 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.2 Những thành tựu đạt năm 2009 33 2.1.4 Một số nét hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 35 ĐỒ THỊ 2.1Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội iv CHUƠNG 31 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 31 2.2 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.2 Những thành tựu đạt năm 2009 33 2.1.4 Một số nét hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 35 i PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân Đội với gần 16 năm hoạt động phát triển đến có vị trí “top ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam” Tuy nhiên khơng nằm ngồi tình trạng chung ngân hàng thương mại Việt Nam, khả cạnh tranh nói chung khả quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Ngân hàng TMCP Qn Đội cịn hạn chế Đây nguyên nhân dẫn đến Ngân hàng TMCP Quân Đội chưa hoàn toàn chủ động hoạt động kinh doanh gặp phải rủi ro cao, tơi chọn đề tài: "Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội" làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung vào việc nghiên cứu đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh nhằm góp phần vào phát triển bền vững Ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian tới, sở hệ thống hoá sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, phân tích thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội thời gian 2005-2009 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Phạm vi nghiên cứu: ii - Về mặt lý luận, luận văn nghiên cứu vấn đề rủi ro lực quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Về mặt thực tế, luận văn nghiên cứu lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội với hệ thống số liệu thức cơng bố giai đoạn năm năm từ 2004 đến năm 2009 Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích kết hợp với phương pháp điều tra chọn mẫu hệ thống hoá Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các vấn đề nghiệp vụ tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Các nghiệp vụ Ngân hàng thương mại - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động tín dụng - Hoạt động tốn -Hoạt động khác 1.1.2 Khái niệm phân loại tín dụng ngân hàng - Khái niệm tín dụng ngân hàng -Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng q trình cấp tín dụng ngân hàng bao gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau; mang tính chất liên hồn, theo trình tự định, kết giai đoạn trước sở để thực giai đoạn iii tác động đến chất lượng giai đoạn sau Trong giai đoạn lại gồm nhiều công việc thực theo hệ thống nguyên tắc quy định Quy trình tín dụng tổng qt • Các giai đoạn quy trình tín dụng 1.Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Phân tích tín dụng 3.Ra định tín dụng Giải ngân 5.Thực nghiệp vụ sau giải ngân: - Giám sát, thu nợ, lý - Tái xét xếp loại tín dụng, ngăn ngừa rủi ro tín dụng, xử lý nợ có vấn đề 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ DẪN TỚI RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - Khái niệm rủi ro tín dụng - Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - Các nguyên nhân khách quan - Các nguyên nhân chủ quan 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động nghĩa vụ, biện pháp, phương pháp quản trị có quan hệ lẫn thực nhằm đảm bảo rủi ro tín dụng phạm vi ngân hàng chấp nhận Quản trị rủi ro tín dụng q trình xây dựng thực thi sách biện pháp quản lý tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu phát triển bền vững, nhiên cơng việc khó khăn phức tạp iv Chủ thể hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng thống nhiều cấp độ: Hội đồng quản trị ngân hàng, Ban Giám đốc, phận quản lý tín dụng thân cán tín dụng ngân hàng 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng - Đối với ngân hàng - Đối với khách hàng - Tác động quản trị rủi ro tín dụng hiệu đầu tư xã hội 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Giám sát rủi ro tín dụng - Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng - Ngăn ngừa rủi ro tín dụng - Thực biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy 1.3.4 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại • Chính sách tín dụng • Quy trình tín dụng: • Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng CHUƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Ngày 4/11/1994, theo định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân Đội thành lập hình thức ngân hàng cổ phần chuyên doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng với định hướng phục vụ doanh nghiệp quân đội sản xuất quốc phòng làm kinh tế, với số vốn điều lệ 20 tỷ đồng cổ đông doanh nghiệp quân đội số thể nhân đóng góp Ngân hàng Quân Đội pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, quyền tự chủ tài chủ động kinh doanh, có tài khoản mở ngân hàng Nhà nước Hội sở ngân hàng đóng thành phố Hà nội v Trải qua gần 16 năm hoạt động, Ngân hàng Quân Đội từ ngân hàng chưa có tên tuổi địa bàn Hà nội nước với số vốn điều lệ nhỏ 20 tỷ đồng, với 25 nhân viên đến Ngân hàng Quân Đội trở thành hệ thống với 103 điểm giao dịch nước, tập trung thành phố, trọng điểm kinh tế Việt nam Hồ Chí Minh, Hải Phịng, Đà nẵng, Biên Hoà, Vũng Tàu, Cần Thơ với số lượng cán nhân viên 3.000 người, vốn điều lệ 5.300 tỷ đồng (đến 31/12/2009) Ngân hàng Qn Đội có cổ đơng tổ chức thuộc lĩnh vực cơng nghiệp, tài – ngân hàng, dịch vụ khoảng 7.000 cổ đông cá nhân khác Ngồi ra, Ngân hàng Qn Đội hình thành loạt đơn vị thành viên nhiều lĩnh vực chứng khốn (Cơng ty chứng khốn Thăng Long - TSC, Công ty quản lý quỹ Hà nội – HNF), bất động sản (Công ty MB land),quản lý tài sản (Công ty quản lý nợ khai thác tài sản – AMC), bảo hiểm (Công ty bảo hiểm Quân Đội), Công ty cổ phần MBID tiến tới thành tập đoàn vững mạnh Hoạt động kinh doanh liên tục 16 năm qua ln vững mạnh, có lãi đảm bảo quyền lợi cổ đông - Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Một số nét hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Doanh số cho vay MB riêng năm 2009 đạt 27.064 tỷ VND tăng 80% so với năm 2008, tỷ lệ cho vay ngắn hạn giảm dần (từ 70% năm 2006 xuống 58% năm 2009) tỷ lệ cho vay trung, dài hạn tăng dần (từ 30% năm 2006 lên 42% năm 2009), số dư nợ trung dài hạn luỹ kế dần hàng năm với mục tiêu chiến lược trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, nên việc cho vay khách hàng khách hàng truyền thống MB, MB trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ (SME), vi doanh nghiệp liên doanh kết hợp với việc phát triển sản phẩm tín dụng dành cho hộ gia đình cá nhân Nợ xấu MB bốn năm từ 2006 – 2009 3%, đặc biệt năm 2007 đạt 1,1% thấp mức bình qn tồn ngành (khoảng 3,5%) Các kết khả quan đạt năm 2009 hoạt động quản trị rủi ro MB coi trọng thực tốt tất mặt đặc biệt công tác quản trị rủi ro tín dụng cách tiến hành kiểm tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Hoạt động quản trị tín dụng MB xây dựng theo ngành dọc, ngày hiệu thẩm định cho vay, kiểm soát chất lượng khoản nợ cấu nợ ; công tác kiểm soát, kiểm toán nội với chức giám sát rủi ro hoạt động ngày hoàn thiện hiệu sở quy chế kiểm tra, kiểm sốt nội ban hành; sách quản lý trạng thái ngoại hối, quản lý nguồn vốn tập trung Hội sở cho phép MB thực tốt vai trò quản lý rủi ro ngoại hối rủi ro khoản Hoạt động Uỷ ban ALCO góp phần quan trọng cơng tác giám sát, quản lý rủi ro thị trường HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG ALCO KHỐI KIỂM SOÁT NỘI BỘ P.QUẢN LÝ CHÂT LƯỢNG TÍN DỤNG BAN KIỂM SỐT KIỂM TỐN NỘI BỘ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC KHỐI QUẢN TRỊ RỦI RO P QUẢN LÝ RỦI RO HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG P.XỬ LÝ NỢ P.TÁI THẨM ĐỊNH 70 tăng cường mối quan hệ với cán bộ, ban ngành chức để tạo điều kiện thuận lợi việc thu thập thơng tin, tìm kiếm dự án hiệu quả; thành lập phận chuyên trách theo dõi, lưu trữ thông tin Trong q trình thẩm định cần phân tích vấn đề như: - Ngân hàng đánh giá lực pháp lý khách hàng qua giấy tờ chứng nhận tư cách pháp nhân, giấy tờ cần có đầy đủ, hợp lệ để đảm bảo thành lập hoạt động doanh nghiệp hoàn toàn hợp pháp - Ngân hàng tiến hành đánh giá lực tài khách hàng dự báo cáo tài chính, thơng tin thu thập từ bên ngồi phân tích tiêu tài Ngân hàng xử dụng kết phân tích tìm phương hướng để chuẩn bị đối phó với vấn đề nảy sinh q trình thực dự án - Dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh có tính khả thi yếu tố định thành bại doanh nghiệp Chính khâu đánh giá hiệu phương án vay vốn khâu quan trọng qua trình thẩm định khách hàng Trong công tác thẩm định dự án, dù tài giỏi phán mang tín dự đốn mà thơi Do đó, cho vay phải ý đến chất lượng an tồn tín dụng Trong cho vay ngắn hạn chi nhánh cần ý kiểm tra khả toán nhanh khách hàng Để đảm bảo an tồn nguồn phải chiếm 30% - 40% vốn vay Khi cho vay dài hạn khả tốn nhanh lại bị xếp xuống hàng thứ yếu Mấu chốt phải xem xét tính tiên tiến thiết bị, để sản phẩm làm có sức cạnh tranh cao Khấu hao tài sản lợi nhuận dành phải đủ để trả nợ ngân hàng trước thời gian thiết bị bước vào giai đoạn lạc hậu công nghệ Do khoa học công nghệ ngày phát triển nhanh nên tuổi thọ thiết bị từ lúc đời đến lạc hậu ngắn, thời hạn cho vay ngân hàng khơng phép vượt q giới gian - Trong hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, đảm bảo tiền vay yếu tố hàng đầu có ý nghĩa quan trọng, góp phần đảm bảo an toàn nâng cao chất lượng hiệu tín dụng Để thực tốt vấn đề đảm bảo tiền vay, ngân hàng cần lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp khoản cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh 71 Để triển khai có hiệu cơng tác đảm bảo tiền vay, chi nhánh cần ý số vấn đề sau: + Thế chấp cầm cố tài sản: giai đoạn cần áp dụng phổ biến với cho vay ngắn hạn trung dài hạn, đặc biệt khách hàng chưa đủ tín nhiệm với ngân hàng + Bảo lãnh bên thứ ba: áp dụng khách hàng vay không đủ điều kiện thực biện pháp đảm bảo khác + Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản đảm bảo để quy định mức đảm bảo, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo an toàn + Khi thực hình thức đảm bảo tiền vay, cần đặc biệt ý điều kiện tài sản đảm bảo, định giá tài sản phải hợp lý để tính tốn mức cho vay, xác định rõ phạm vi đảm bảo, quyền trách nhiệm bên, trách nhiệm chuyển giao tài sản, giấy tờ, lực tài chính, lực pháp lý, mức trách nhiệm người bảo lãnh…tính pháp lý trách nhiệm tổ chức trị - xã hội bảo lãnh tín chấp + Về thủ tục đảm bảo tiền vay cần lập hội đồng rõ ràng, đầy đủ nội dung trên, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Ngoài cần lưu ý việc xác nhận, đăng ký hợp đồng bảo đảm theo quy định - Việc phân tích dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn khách hàng bước không phần quan trọng khâu thẩm định Để thực tốt cơng tác này, cán tín dụng cần phân tích vấn đề sau: + Các tiêu tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP, GNP, tỷ giá hối đoái, tỷ lệ lạm phát… + Thực trạng diễn ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh mà ngân hàng cho vay + Sự thay đổi hệ thống pháp luật, sách thời gian cho vay 72 3.2.8 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng xây dựng chi tiết xác Tuy chuyên viên quan hệ khách hàng gặp khó khăn áp dụng nhiều nguyên nhân mà nguyên nhân số liệu doanh nghiệp cung cấp khơng xác Các số liệu báo cáo tài khó kiểm sốt, chun viên quan hệ khách hàng không coi trọng vấn đề chấm điểm tín dụng q trình cho vay chủ yếu dựa vào trình thẩm định, quan sát đánh giá chuyên viên quan hệ khách hàng Vì thực trạng hệ thống chấm điểm tín dụng nên khơng thể cơng cụ để xét duyệt khoản vay mà công cụ hỗ trợ cho việc định cuối Như chi nhánh cần có mơ hình đánh giá tổng hợp, bao gồm tiêu thể sổ sách tiêu bên điều kiện làm việc, trình độ học vấn cơng nhân viên,…Việc thu thập thơng tin xác từ khách hàng vấn đề đặt ra, địi hỏi nỗ lực từ phía ngân hàng, hợp tác khách hàng, việc giám sát, chuẩn hố báo cáo tài doanh nghiệp 3.2.9 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh Tuy tên cơng cụ phái sinh cịn chưa phát triển Việt Nam năm gần nhiều ngân hàng giới áp dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng từ lệ phí thu Các cơng cụ tín dụng phái sinh bao gồm: 3.2.9.1 Chứng khốn hố khoản cho vay Chứng khốn hố tài sản địi hỏi ngân hàng phải dành riêng nhóm tài sản đảm bảo cho khoản vay mua nhà chấp cho vay tiêu dung bán thị trường chứng khoán phát hành tài sản Khi tài sản tốn, ngân hàng chuyển khoản toán cho người sở hữu chứng khốn mua bán tự Cịn ngân hàng nhận lại phần vốn bỏ để có tài sản sử dụng nguồn vốn chi trả cho chi phí hoạt động hay tạo sản phẩm Chứng khoán hoá khoản vay giúp: cho phép 73 thực yêu cầu đầu tư hay chi tiêu ngân hàng, đảm bảo tính khoản cho khoản vay đóng băng; đồng thời ngân hàng thu thêm khoản lệ phí qua việc quản lý nhũng khoản vay chứng khoán hoá Trong quản lý khoản vay chứng khốn hố, ngân hàng đưa khoản cho vay khỏi bảng cân đối kế tốn, giúp loại trừ rủi ro tín dụng xảy 3.2.9.2 Bán khoản cho vay Đối tác mua khoản cho vay chủ yếu ngân hàng, quỹ hưu trí, cơng ty bảo hiểm, cơng ty phi tài chính, quỹ tương hỗ Bán khoản cho vay tức chuyển nợ người mua hàng từ người bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trước thời hạn toàn hay phần khoản nợ người mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy người tài trợ gánh chịu Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị trường Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hố hoạt động tín dụng, tăng cường khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thông tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, MB phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đưa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chuyên trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trường mua bán nợ giúp đưa định hợp lý 74 3.2.9.3 Các công cụ tín dụng phái sinh khác * Hợp đồng quyền tín dụng Đây công cụ bảo vệ ngân hàng trước tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lượng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay khách hàng bị giảm giá hay tốn, hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an toàn cho ngân hàng Nghiên cứu áp dụng nghiệp vụ hốn đổi hợp đồng tín dụng với ngân hàng thương mại khác, bước đầu phạm vi liên minh ngân hàng nước, sau phát triển rộng với tất ngân hàng nước nước ngồi để tăng tính khoản dư nợ tín dụng đồng thời có nguồn tài để chủ động ứng phó với tổn thất nợ xấu phát sinh 3.2.10 Đào tạo sử dụng hiệu nguồn nhân lực - Trong hoạt động NHTM yếu tố người đóng vai trị then chốt Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật cịn hạn chế, ý thức trách nhiệm khơng cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm qui trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán công nhân viên đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp hướng tới vấn đề cụ thể bao gồm: - Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản trị rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đổi chế, quy chế cần cập nhật quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nước, ngân 75 hàng đầu quản trị rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” Thực theo phương hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro MB - Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán cơng nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng - Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh - Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán 3.2.11 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng Kiểm soát nộ hoạt động tín dụng khâu quan trọng , thơng qua kiểm sốt nội sai phạm, sai sót phát chỉnh sửa Trong việc tăng cường cơng tác kiểm sốt, MB cần thực số biện pháp sau: Tăng cường cán cho phòng kiểm sốt, cán phải người có lực, có thâm niên hoạt động ngân hàng Với tiêu chuẩn nghề nghiệp, đạo đức hiểu biết hoạt động ngân hàng sở tại, cán phịng kiểm sốt nội đóng góp tích cực vào việc giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 76 Tăng cường ứng dụng tin học cơng tác quản lí, điều hành, đặc biệt quản lí tài chính, quản lí giao dịch, quản lí tài sản Việc tạo chế giám sát tự động, thường xuyên liên tục Bộ phận kiểm soát nội phải thực nộp báo cáo định kì theo chế độ thơng tin kịp thời để đảm bảo an toàn nghiệp vụ giao dịch chi nhánh Định kì tháng đánh giá việc thực quy trình nghiệp vụ, phát điểm bất hợp lí để có điều chỉnh hoàn thiện, kịp thời 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Quốc hội cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán, có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Trước hết Quốc hội cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng TCTD khác Quốc hội cần xây dựng định hướng phát triển cách đồng bộ, tránh tình trạng thường xun thay đổi Chính phủ nên có bước đệm có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế Bên cạnh đó, Chính phủ cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lực sách bảo vệ thuế, sách bảo trợ sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… - Chính phủ cần có biện pháp hồn thiện môi trường pháp lý Điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi quan trọng hoạt động NHTM Trong việc hoàn thiện môi trường pháp lý, cần đặc biệt ý tới việc hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp, văn nhiều bất cập, việc xác định quyền sở hữu tài sản dung làm chấp Chính phủ tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, tư nhân có nợ hạn không trả 77 - Quốc hội cần thường xuyên đưa vào chương trình soạn thảo ban hành luật kế toán thống kê, kiểm toán phù hợp với kinh tế đa dạng nhiều thành phần Cùng với việc hoàn thiện pháp lệnh cần nghiêm minh xử lý doanh nghiệp vi phạm pháp lệnh để tránh tái phạm - Quốc hội cần có biện pháp tăng cường hiệu lực quan bảo vệ pháp luật, tránh tình trạng nhiều thủ tục rườm rà gây thời gian tiền bạc cho phía ngân hàng việc khởi kiện Cần phải có phối hợp đồng ban nghành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Về phía Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sốt nhân dân tối cao, Bộ cơng an, tra nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - Chấn hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp giấy phép thành lập - Cải thiện môi trường thu hút vốn đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng Xem xét biểu thuế phù hợp NHTM sở so sánh với loại hình kinh doanh khác - Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 19932003, IAS sửa đổi nhiên Việt Nam chưa cập nhật thay đổi - Xây dựng công ty định mức tín nhiệm: cơng ty CRA giúp phân tích đánh giá ngành kinh tế, phân tích tiền tệ, phân tích chương trình đầu tư Chính 78 phủ hoạch định phát triển ngành Tuy nhiên CRA Việt Nam giai đoạn sơ khai 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước • Tăng cường hoạt động tra Ngân hàng Nhà Nước Mục tiêu công tác tra Nhà nước phát kịp thời, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm lĩnh vực hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trọng tâm tra NHNN lĩnh vực tín dụng là: việc kiểm tra việc chấp hành quy định cấp tín dụng, bảo lãnh cấp L/C nhập hàng trả chậm; kiên xử lý khuyết điểm xác định cụ thể qua kết kiểm tra Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra từ TW xuống sở Ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel • Hồn thiện hệ thống thơng tin Hiện hệ thốn thơng tin trung tâm tín dụng NHNN (CIC) chưa đáp ứng nhu cầu NHTM nhiều nguyên nhân, ngân hàng chưa quen trao đổi thông tin khách hàng cho nhau, cạnh tranh ngân hàng…Do cần tuyên truyền tác dụng CIC, đồng thời cần nâng cao trách nhiệm CIC việc nâng cao tính xác kịp thời thơng tin Bộ nhận thông tin tuyên truyền ngân hàng cần vươn lên giữ vai trị hướng đạo thơng tin tiền tệ, ngân hàng cơng luận, khắc phục tình trạng công chúng không hiểu rõ ngân hàng dẫn đến yêu cầu lãi suất, xoá nợ…mà ngân hàng khó đáp ứng • NHNN cần hồn thiện văn quy chế trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Đồng thời có biện pháp điều chỉnh phù hợp với diến biến thị trường, giảm bớt khó khăn cho NHTM • Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ, Ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế 79 • Nâng cao tiêu chí việc cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD • Hỗ trợ ngân hàng q trình chuẩn bị thực hội nhập quốc tế ngân hàng tài Ngân hàng Nhà nước tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác đa phương, song phương nhằm khơi thông quan hệ ngân hàng tận dụng nguồn vốn từ nước tổ chức quốc tế như: tham gia điều ước quốc tế ngân hàng, thỏa thuận ngân hàng trung ương, diễn đàn khu vực quốc tế dịch vụ ngân hàng Cải cách lại hệ thống kế toán cho phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế Chú trọng đến việc đầu tư cho hạ tầng sở ngân hàng hệ thống thông tin, mạng máy tính Kết hợp với giúp đỡ tổ chức quốc tế để tiếp tục hoàn thiện hệ thống thơng tin, kế tốn xử lý thơng tin kế tốn ngân hàng, hệ thống chuyển tiền tự động • Rà sốt để xây dựng mơi trường pháp lý môi trường kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an tồn cho ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực tín dụng, dịch vụ ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Qn đội • Nhanh chóng xây dựng hồn thiện quy trình quản trị rủi ro thức Ngân hàng Quy trình quản trị rủi ro cần thiết khơng đảm bảo tính hiệu khoa học hoạt động quản trị rủi ro mà sở để đảm bảo phối hợp phận chức kinh doanh khác Quản trị rủi ro tác nghiệp cụ thể mà q trình gồm cơng đoạn khác nhau, chịu ảnh hưởng lẫn nhau: kết công đoạn sở để tiến hành công đoạn Do vậy, quy trình cần rõ bao gồm bước cụ thể: (1) thu thập thơng tin báo cáo phịng chức hoạt động kinh doanh tiến hành; (2) Nhận dạng rủi ro phát sinh loại hoạt động kinh doanh cụ thể; (3) Phân tích đo lường mức độ tổn thất xảy để trích lập quỹ dự phịng xác định chi phí – lợi ích; (4) Báo cáo kết phân tích đề xuất lựa chọn 80 nghiệp vụ kinh doanh kèm với phân tích lợi ích rủi ro; (5) Xây dựng biện pháp nghiệp vụ kiểm sốt rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng Quy trình rủi ro hồn thành phát hành hình thức cẩm nang nghiệp vụ để cán công nhân viên dễ dàng sử dụng Sau đưa vào áp dụng bổ xung hoàn thiện thường xuyên để đảm bảo tính phù hợp với thay đổi ngân hàng môi trường kinh tế xã hội pháp lý • Đầu tư sở vật chất kỹ thuật công nghệ đại phục vụ hoạt động quản trị rủi ro Nếu quan điểm thông suốt, máy tổ chức hồn chỉnh với đơi ngũ cán chun trách có chất lượng chun mơn đáp ứng…là điều kiện cần trang thiết bị kỹ thuật công nghệ đại điều kiện đủ để nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết tất khâu nội dung cơng việc khâu quy trình quản trị rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu khâu Phòng quản trị rủi ro Ngân hàng không cần trang bị hệ thống máy tính thiết bị mạng mà phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy mơ hình phân bổ rủi ro lợi ích, mơ hình phân tích chi phí lợi ích cơng cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị trường nước quốc tế Để thực giải pháp này, Ngân hàng phải đầu tư để mua sắm trang thiết bị khoản không nhỏ yêu cầu chất lượng hệ thống cần phải hoạt động trôi chảy tính ổn định cao Tuy nhiên, lực quản trị rủi ro cải thiện với đóng góp hữu hiệu giảm thiểu tổn thất nâng cao thu nhập Ngân hàng chắn khơng có cổ đông lại không ủng hộ Trong hoạt động kinh doanh NHTM, lực quản trị, điều hành đội ngũ cán quản lý cấp có ý nghĩa đặc biệt quan trọng tạo nên lực quản trị, điều hành NHTM Đội ngũ cán quản trị, điều hành mạnh không đảm bảo hoạt động kinh doanh NHTM có kỷ cương, thống mà cịn biết phát huy tính động, sáng tạo người thực có hiệu nhiệm vụ kinh doanh đơn vị Doanh nghiệp, tránh rủi ro khơng đáng có 81 kinh doanh Để nâng cao lực quản trị rủi ro đội ngũ cán quản lý cấp, NHTM cần quan tâm đến công tác bồi dưỡng nâng cao trình độ quản trị kinh doanh, hiểu biết pháp luật kiến thức quản trị rủi ro ngân hàng để máy NHTM hoạt động kinh doanh có hiệu 3.3.4 Kiến nghị với khách hàng ngân hàng Khách hàng Ngân hàng có mối quan hệ gắn bó q trình tồn phát triển Khách hàng đối tác Ngân hàng quan hệ tín dụng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng giai đoạn Ngược lại Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng đẻ khách hàng tiến hành sản xuất kinh doanh, đem lại lợi nhuận cho khách hàng Rủi ro trình kinh doanh khách hàng ảnh hưởng đến nguồn trả nợ khách hàng, từ làm ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng mức độ khác Cho nên khách hàng ngân hàng cần phải giữ gìn mối quan hệ nhằm hạn chế rủi ro Các khách hàng cần phải thực coi Ngân hàng bạn hàng quan trọng lâu dài doanh nghiệp quan hệ với Ngân hàng khơng quan hệ vay vốn mà cịn ngân hàng đáp ứng đầy đủ toàn diện yêu cầu luân chuyển vốn kinh doanh khách hàng Khách hàng phải trung thực, thể thái độ tích cực hợp tác với Ngân hàng thái độ thiện chí việc trả nợ Có tạo mối quan hệ tốt đẹp, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệ sau Khách hàng cần cải thiện tình hình tài để tạo yên tâm cho Ngân hàng, thường xuyên trao đổi ý kiến, cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết theo yêu cầu Ngân hàng, có thay đổi doanh nghiệp thay đổi cản quản lý, có thay đổi hoạt động khách hàng thay đổi nhân sự, máy quản lý, chuyển đổi hình thức hình thức kinh doanh…đều phải thơng báo cho Ngân hàng Như để hạn chế rủi ro tín dụng tự lực Ngân hàng chủ yếu rối đến phối hợp hành động quan, doanh nghiệp…để đạt mục tiêu phát triển hiệu 82 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố kinh tế giới, hoạt động kinh doanh NHTM tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại không nhỏ cho NHTM Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, trình hoạt động kinh doanh ngân hàng phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp ngân hàng kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Đối với NHTM nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động khơng thể khơng kể đến đóng góp cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên mặt lý luận thực tiễn quy phạm pháp luật quản trị rủi ro chưa bao quát, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thơng tin kiểm tốn ngân hàng không phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Với nội dung đề cập luận văn tốt nghiệp này, em mong đóng góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nơi làm việc Với thời gian trình độ kiến thức cịn hạn chế, nội dung luận văn chắn khơng tránh khỏi có nhiều thiếu sót Tác giả luận văn mong nhận ý kiến đóng góp chân thành từ thầy góp phần hồn thiện thêm nội dung luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (chủ biên) (2004), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (chủ biên) (2004), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiên (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội Quốc Hội (2008), Luật tổ chức tín dụng, Nxb trị quốc gia Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/04/2005 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 10 Ngân hàng nhà nước (2001), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN 11 Ngân hàng nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 ban hành Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng 12 Ngân hàng nhà nước (2005), Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN, ngày 03/02/2005 việc sửa đổi bổ sung số điều Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 13 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân Đội 2005 – 2009 14 Ngân hàng TMCP Quân Đội, Báo cáo tổng hợp kết hoạt động kinh doanh năm 2005, 2006, 2007, 2008 15 Báo điện tử Ngân hàng TMCP Quân Đội www.militarybank.com.vn 16 Báo điện tử Ngân hàng Nhà nước www.sbv.org.vn 17 Một số Báo điện tử khác: www.vneconomy.vn; www.vietnamnet.vn … ... trình tín dụng: • Mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng CHUƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Ngày... đề rủi ro lực quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Về mặt thực tế, luận văn nghiên cứu lực quản trị rủi ro tín dụng. .. quát Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội iv CHUƠNG 31 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 31 TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 31 2.2 Khái quát Ngân hàng thương