LV Thạc sỹ_tăng cường quản lý rủi ro đối với hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

0 MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, sơ đồ LỜI MỞ ĐẦU .1 Chương 1: Một số vấn đề quản lý rủi ro hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại 1.1 Hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Các nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại .3 1.1.2 Hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay 1.1.3 Quy trình tín dụng tổng quát ngân hàng thương mại .7 1.2 Rủi ro hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Rủi ro Tín dụng: 12 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 13 1.2.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng: .15 1.2.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng: 16 1.2.5 Tác động rủi ro tín dụng: .18 1.3 Quản lý rủi ro hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Nhận diện rủi ro qua dấu hiệu cảnh báo: .20 1.3.2 Xác định nguyên nhân rủi ro: .22 1.3.3 Phân loại đánh giá rủi ro theo chất lượng khoản vay 23 1.3.4 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục xử lý nhóm dấu hiệu rủi ro 25 1.3.5 Những nhân tố tác động đến quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHTM 28 Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội 31 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 31 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay Ngân hàng Quân Đội 38 2.2.1 Một số công cụ hỗ trợ quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ 38 2.2.1.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội 38 2.2.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHQĐ 42 2.2.1.3 Quy định TSBĐ hình thành từ vốn vay Ngân hàng Quân Đội 47 2.2.1.4 Hoạt động Khối Quản trị rủi ro NHQĐ 52 2.2.1.5 Hệ thống văn hướng dẫn hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ .54 2.2.2 Các sản phẩm cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ .56 2.2.3 Đánh giá chung thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ 67 2.2.3.1 Các kết đạt được: 67 2.2.2.3 Hạn chế nguyên nhân: 71 Chương 3: Tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng TMCP Quân Đội .77 3.1 Kế hoạch hoạt động tín dụng năm 2010 Ngân hàng TMCP Quân Đội 77 3.2 Giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ 81 3.2.1 Các giải pháp chủ yếu: 81 3.2.1.1 Các giải pháp đơn vị kinh doanh 81 3.2.1.2 Các giải pháp Khối Quản trị Rủi ro: 86 3.2.2 Các giải pháp bổ trợ: 90 3.2.3 Kiến nghị đề xuất với quan chức hữu quan: 93 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CIC: Trung tâm Thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước ĐVKD: Đơn vị kinh doanh/chi nhánh/phòng giao dịch NHQĐ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội NHTM: Ngân hàng thương mại TMCP: Thương mại cổ phần TSBĐ: Tài sản bảo đảm TCTD: Tổ chức Tín dụng QHKH/CVQHKH: Chuyên viên quan hệ khách hàng TĐTD: Chuyên viên thẩm định tín dụng 10 HTQHKH/CVHTQHKH: Chuyên viên hỗ trợ quan hệ khách hàng 11 ĐVKD: Đơn vị kinh doanh 12 AMC: Công ty Quản lý Nợ khai thác tài sản Ngân hàng Quân Đội DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU: Bảng 1.1: Phân loại đánh giá rủi ro theo chất lượng khoản vay Bảng 2.1: Các tiêu tài chủ yếu NHQĐ giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay theo ngành Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo thời gian gốc khoản vay Bảng 2.4: Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian gốc khoản vay tổng dư nợ Bảng 2.5: Phân tích chất lượng nợ vay Bảng 2.6: Phân tích chất lượng nợ vay Bảng 2.7: Bảng tổng hợp xếp hạng phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp Bảng 2.8: Bảng tổng hợp xếp hạng phân loại nợ đơn vị kinh doanh quy mô nhỏ Bảng 2.9: Bảng chấm điểm TSBĐ đơn vị kinh doanh có quy mơ nhỏ: Bảng 2.10: Ma trận đánh giá xếp loại hộ kinh doanh quy mô nhỏ Bảng 2.11: Bảng tổng hợp xếp hạng phân loại nợ khách hàng cá nhân Bảng 2.12: Chấm điểm TSBĐ khách hàng cá nhân Bảng 2.13: Ma trận đánh giá xếp loại khách hàng cá nhân Bảng 2.14: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Bảng 2.15: Chi tiết khoản dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Bảng 2.16: Phân tích dư nợ cho vay theo hình thức bảo đảm Bảng 2.17: Chất lượng nợ vay khoản vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay Bảng 3.1: Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tháng đầu năm 2010 SƠ ĐỒ: Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức hoạt động Ngân hàng TMCP Qn Đội Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh Sơ đồ 2.3: Quy trình tín dụng theo mức phán Hội sở Sơ đồ 2.4: Mơ hình tổ chức khối Quản trị rủi ro PHỤ LỤC 1: Diễn giải nội dung Quy trình tín dụng Ngân hàng Qn Đội LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển phổ biến tất quốc gia Thế giới, đó, ngân hàng không ngừng nghiên cứu để đưa nhiều sản phẩm dịch vụ đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng, nhằm nâng cao lực cạnh tranh thị trường Kinh doanh hoạt động ngân hàng loại hình kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng Đây hoạt động chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng thương mại, cách luân chuyển vốn từ người tiết kiệm đến nhà đầu tư sản xuất, góp phần tạo nên kinh tế lành mạnh, tốc độ tăng trưởng cao bền vững Chính vai trị quan trọng hoạt động tín dụng nên quản lý rủi ro tín dụng trở thành nhiệm vụ quan trọng thường trực hoạt động quản trị ngân hàng Vì vậy, nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, vấn đề quản lý rủi ro đặt lên hàng đầu nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng diễn an toàn hiệu Đây lý tơi chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội” Mục đích nghiên cứu đề tài nhằm hệ thống hoá lý thuyết liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, từ phân tích tìm hạn chế nguyên nhân Từ hạn chế nguyên nhân hoạt động quản lý rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, xin đề xuất nhóm số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội Phạm vi nghiên cứu luận văn giới hạn thực trạng quản lý rủi ro tín dụng khoản cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội giai đoạn từ 2006 đến 2009 Phương pháp nghiên cứu luận văn phương pháp vật biện chứng, phân tích diễn giải, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê Bên cạnh đó, luận văn cịn sử dụng bảng biểu sơ đồ để minh hoạ Kết cấu luận văn: Sau phần mở đầu, luận văn chia làm chương: Chương 1: Một số vấn đề quản lý rủi ro hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội Chương 3: Tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY CĨ TÀI SẢN BẢO ĐẢM HÌNH THÀNH TỪ VỐN VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Các nguyên tắc cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo NHTM giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Các nguyên tắc cho vay NHTM: - Vốn vay đảm bảo nguồn vốn tương đương: Nguyên tắc xuất phát từ yêu cầu quy luật lưu thông tiền tệ nhằm làm cho vận động tiền tệ gắn liền với vận động vật tư hàng hóa giữ vững sức mua tiền Thực nguyên tắc đòi hỏi từ nhận tiền vay suốt trình sử dụng vốn vay khách hàng phải có số hàng hóa tương đương làm đảm bảo cho khoản vay Nguyên tắc nhằm đảm bảo hiệu vốn vay tạo điều kiện thực việc hoàn trả nợ vay đơn vị Mặt khác, mục đích cho vay nhằm bổ sung vốn lưu thơng q trình sản xuất kinh doanh Nó xác định trước cho vay kiểm soát trình sử dụng vốn vay - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Cho vay mục đích khơng nguyên tắc mà phương châm hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng khoản cho vay kinh tế phải hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn phát triển Đối với khách hàng vay vốn phải đáp ứng mục đích cụ thể q trình hoạt động để thúc đẩy đơn vị hồn thành nhiệm vụ Ngân hàng có trách nhiệm thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng sử dụng biện pháp phù hợp để xử lý - Hoàn trả nợ gốc lãi hạn: Đây ngun tắc khơng thể thiếu của tín dụng ngân hàng xây dựng sở sau: + Xuất phát từ chức trung gian tín dụng, ngân hàng thực vay vay nhằm đảm bảo khả toán đồng thời tạo thêm nguồn thu để trì tồn phát triển ngân hàng, việc thực nguyên tắc hoàn trả cần thiết NHTM + Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng dựa sở kinh doanh, việc hoàn trả vốn vay khách hàng vay phải trả số tiền ứng với lãi suất vay Trên thực tế tác động nhiều nguyên nhân khiến cho khách hàng vay vốn không trả nợ vay Để đảm bảo nguyên tắc này, NHTM yêu cầu khách hàng phải bảo đảm cho khoản vay tài sản tiến hành xử lý tài sản để thu hồi vốn trường hợp khách hàng không trả nợ vay 1.1.2 Hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Mặc dù trước định cho vay, ngân hàng trải qua khâu thu thập, xử lý, phân tích thẩm định kỹ khả trả nợ khách hàng chưa thể loại bỏ rủi ro tín dụng Do vậy, bảo đảm tín dụng sử dụng cách thức nhằm gia tăng khả thu hồi nợ giảm thiểu rủi ro tín dụng Bảo đảm tín dụng hay gọi bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phịng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay 1.1.2.1 Nguyên tắc bảo đảm tiền vay tài sản - Tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm tài sản theo quy định Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm định - Tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay theo quy định Nghị định số 178/1999/N Đ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ quy định pháp luật có liên quan để thu hồi nợ khách hàng vay không thực thực không nghĩa vụ trả nợ cam kết - Sau xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, khách hàng vay chưa thực nghĩa vụ trả nợ, khách hàng vay có trách nhiệm tiếp tục thực nghĩa vụ trả nợ cam kết 1.1.2.2 Bảo đảm tín dụng tài sản hình thành từ vốn vay: Cho vay có bảo đảm tài sản việc cho vay vốn tổ chức tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, tài sản chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba Tài sản bảo đảm tiền vay tài sản khách hàng vay, tài sản hình thành từ vốn vay tài sản bên bảo lãnh dùng để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ tổ chức tín dụng Tài sản hình thành từ vốn vay tài sản khách hàng vay mà giá trị tài sản tạo nên phần toàn khoản vay TCTD Các điều kiện TSBĐ hình thành từ vốn vay: - Tài sản hình thành từ vốn vay dùng làm bảo đảm tiền vay phải xác định quyền sở hữu quyền quản lý, sử dụng; xác định giá trị, số lượng phép giao dịch Đối với tài sản hình thành từ vốn vay vật tư hàng hố, ngồi việc có đủ điều kiện này, TCTD phải có khả quản lý, giám sát TSBĐ 89 - Đưa định hướng chiến lược phát triển tín dụng giai đoạn cụ thể Để hạn chế rủi ro đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận, Khối Quản trị rủi ro cần đưa định hướng phát triển tín dụng giai đoạn cụ thể để ĐVKD thực hiện, nhằm tối đa hóa lợi nhuận tối thiểu hóa rủi ro - Tuyển dụng bố trí nhân sự: Khối Quản trị rủi ro có trách nhiệm phối hợp tuyển dụng, đào tạo, bổ nhiệm, điều chuyển cán bộ, nhân viên thuộc Khối phân bổ xuống ĐVKD nhằm kiểm sốt tính tn thủ hiệu hoạt động kinh doanh; góp phần phát ngăn chặn kịp thời khoản vay có tiềm ẩn rủi ro - Đề xuất thành lập tổ tư vấn/ thẩm định TSBĐ độc lập: Cho vay có TSBĐ biện pháp đảm bảo tín dụng an toàn ngân hàng định cho vay Trong bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay có nhiều rủi ro hình thành tương lai hồ sơ pháp lý phức tạp Vì vậy, phận thẩm định TSBĐ lại cán tín dụng trực tiếp thẩm định khoản vay việc định giá không thực khách quan, đồng thời, yêu cầu cán thẩm định TSBĐ phải có nghiệp vụ chuyên môn sâu lĩnh vực định giá thủ tục pháp lý có liên quan Do đó, việc định giá nên phận độc lập đảm nhiệm để xác định giá trị tài sản cách khách quan, đảm bảo nhận TSBĐ có tính khoản cao, giá trị không bị giảm sút nhiều tình hình thị trường biến động, hạn chế rủi ro TSBĐ cho ngân hàng Bên cạnh đó, phận chịu trách nhiệm thường xuyên theo dõi TSBĐ, nắm bắt thơng tin thị trường, có biến động lớn chủ động xem xét định giá lại TSBĐ theo giá trị thực tế đề xuất hướng giải cần thiết - Ban hành sử dụng thống mẫu văn ngân hàng: Bộ phận Pháp chế có nhiệm vụ phối hợp đơn vị có liên quan Khối Quản trị rủi ro, Phòng phát triển sản phẩm, Khối khách hàng doanh nghiệp, Khối khách hàng cá nhân thống ban hành mẫu văn tín dụng áp dụng cho đối tượng sản phẩm tín dụng ngân hàng, đảm bảo tính pháp lý tuân thủ 90 quy định ngân hàng, giúp ngân hàng tránh rủi ro thiếu chuẩn tắc mặt hồ sơ gây hiểu lầm khách hàng dẫn đến tranh chấp ảnh hưởng đến quyền lợi uy tín ngân hàng 3.2.2 Các giải pháp bổ trợ: - Phối hợp với đơn vị cung cấp dịch vụ bảo hiểm: Bảo hiểm tín dụng biện pháp nhằm san xẻ rủi ro tín dụng Hiện nay, ngân hàng áp dụng phổ biến loại hình bảo hiểm thiệt hại vật chất, bảo hiểm cháy nổ cho tài sản liên quan đến hoạt động cho vay (chủ yếu liên quan đến TSBĐ) yêu cầu chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng Việc phối kết hợp thường xuyên đồng với đơn vị cung cấp dịch vụ bảo hiểm chuyên nghiệp góp phần đem lại chất lượng phục vụ hài lòng cho khách hàng, đồng thời quyền lợi ngân hàng đảm bảo chắn, đơn vị bảo hiểm có trách nhiệm phối hợp quản lý tài sản khách hàng thông báo tình trạng tài sản trình hoạt động, đồng thời chịu trách nhiệm toán cho ngân hàng tổn thất tài sản không may có rủi ro xảy Vì vậy, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng nghiêm túc thực việc mua bảo hiểm suốt thời gian vay vốn thực trước giải ngân Hiện nay, nhiều ngân hàng kết hợp với đơn vị cung cấp bảo hiểm để phối hợp đưa sản phẩm liên kết ngân hàng - bảo hiểm bao gồm bảo hiểm nhân thọ Sản phẩm liên kết áp dụng chủ yếu cho trường hợp khách hàng vay khơng có TSBĐ, áp dụng thống trường hợp có TSBĐ giải pháp an tồn cho ngân hàng rủi ro từ việc khách hàng bị bệnh tật, tai nạn dẫn đến bị thương tật toàn vĩnh viễn khả lao động tử vong cao, đó, việc xử lý TSBĐ khách hàng khơng đơn giản có nhiều thủ tục pháp lý tốn chi phí, thời gian xử lý tài sản - Hợp tác với đơn vị bên để quản lý tài sản bảo đảm Hiện nay, sản phẩm cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ phát triển chủ yếu sản phẩm cho vay mua nhà, đất dự án, cho vay mua ô tô trả góp 91 cho vay cầm cố hàng tồn kho Đối với sản phẩm này, phối hợp quản lý tài sản đơn vị bên quan trọng, bao gồm: + Chủ đầu tư dự án/nhà đầu tư thứ cấp + Các công ty sản xuất mua bán ô tô, showroom ô tô + Đơn vị định giá tài sản chuyên nghiệp + Các công ty cung cấp dịch vụ bảo vệ + Trung tâm đăng ký giao dịch tài sản + Uỷ ban nhân dân phường xã, quận, huyện nơi có TSBĐ Các đơn vị giúp NHQĐ quản lý tài sản q trình hình thành tài sản hồn thiện thủ tục pháp lý quyền sở hữu NHQĐ tiến hành giải ngân Bên cạnh đó, đơn vị phối hợp cung cấp thông tin có liên quan khách hàng, tài sản Các thơng tin quan trọng góp phần bảo đảm an tồn cho ngân hàng suốt q trình cho vay Hiện nay, việc phối kết hợp với đơn vị chủ đầu tư dự án/ nhà đầu tư thứ cấp việc cho vay cá nhân/doanh nghiệp dự án xây dựng ngân hàng thực phổ biến, nhiên, để đạt kết mong muốn, hạn chế tối đa rủi ro xảy ra, ngân hàng cần tìm hiểu thông tin đánh giá lực, uy tín đối tác trước tiến hành ký kết hợp tác giải ngân, tránh xảy tình trạng đơn vị lực để thực phương án theo tiến độ không đảm bảo chất lượng, kéo dài thời gian tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng - Thiết lập củng cố mối quan hệ với khách hàng: Trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng Để xác định dấu hiệu khoản vay có vấn đề địi hỏi nhiều thơng tin từ phía khách hàng Nhờ có thơng tin xác, đầy đủ kịp thời nhận diện dấu hiệu khoản vay có rủi ro, lấy làm sở cho hoạt động quản lý rủi ro Vì vậy, việc thường xuyên trì mối quan hệ qua lại với khách hàng giúp nhiều việc nắm bắt thông tin khách hàng có lợi cho hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng 92 - Thiết lập mối quan hệ khác: Bên cạnh mối quan hệ với khách hàng, ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ với đối tác khách hàng, quan nhà nước quan hành nghiệp, quan thuế, cơng an để từ nắm bắt xác thơng tin khách hàng Thơng qua hoạt động quan hệ tín dụng với nhiều khách hàng, cán tín dụng khai thác chéo thơng tin, tức khai thác thông tin khách hàng thông qua khách hàng khác - Đầu tư hệ thống cơng nghệ thơng tin, đại hóa ngân hàng Trong trình hội nhập sâu rộng với quốc tế, để đáp ứng nhu cầu hội nhập với cạnh tranh ngày gay gắt, ngân hàng cần có trang thiết bị máy móc đại, cơng nghệ thông tin tiên tiến Hệ thống thông tin đại giúp ngân hàng kiểm sốt hoạt động dễ dàng, quản lý tốt tài sản, nguồn vốn, quản lý rủi ro tín dụng Hiện tại, NHQĐ áp dụng thành công hệ thống phần mềm T24 hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào hoạt động thường xuyên ngân hàng, nhiên hệ thống hàng ngày phải cập nhật thêm khối lượng lớn liệu nhập vào nên thường diễn tình trạng tải, gây thời gian ảnh hưởng đến tiến độ công việc, thế, Trung tâm Cơng nghệ thơng tin cần thường xuyên nâng cấp hệ thống đường truyền để quản trị liệu xác hiệu nhất, đảm bảo thơng tin tồn hệ thống thơng suốt cập nhật liên tục Bên cạnh đó, cần nghiên cứu để đưa phần mềm hỗ trợ q trình tác nghiệp cụ thể, ví dụ phần mềm soạn thảo hồ sơ giải ngân đảm bảo tính thống mẫu văn tính pháp lý, hạn chế sai sót q trình soạn thảo, bảo vệ quyền lợi NHQĐ có tranh chấp với khách hàng; phần mềm quản lý hồ sơ khách hàng để sử dụng chung toàn hệ thống với thông tin công bố cập nhật thường xuyên từ ĐVKD quản lý khách hàng, giúp rút ngắn thời gian tìm kiếm thơng tin khách hàng đưa định sai lầm thiếu thơng tin/ thơng tin khơng xác, … phần mềm hỗ trợ đắc lực hoạt động quản lý tín dụng nói chung quản lý rủi ro nói riêng 93 - Thành lập đơn vị trực thuộc để hạn chế mức độ rủi ro: Ngân hàng thành lập công ty/đơn vị trực thuộc với chức định giá tài sản, xử lý tài sản mua bán nợ góp phần phối hợp với ngân hàng công tác định giá, quản lý xử lý TSBĐ phát sinh Những đơn vị có chức nghiệp vụ chun mơn thay ngân hàng chịu trách nhiệm khoản nợ xấu phải xử lý hạn chế mức độ rủi ro xảy Các đơn vị hoạt động hiệu đồng thời đem lại lợi nhuận chung cho toàn hệ thống ngân hàng 3.2.3 Kiến nghị đề xuất với quan chức hữu quan: Hoạt động tín dụng có TSBĐ hình thành từ vốn vay năm gần NHTM triển khai rộng rãi, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế phát triển xã hội Hình thức tín dụng xác định tiềm ẩn nhiều rủi ro, vậy, ngân hàng khả đưa nhiều biện pháp để hạn chế tối đa rủi ro xảy Xử lý TSBĐ biện pháp thu hồi nợ cuối mà ngân hàng phải áp dụng khách hàng khơng cịn khả tốn Tuy nhiên, từ khâu định giá để nhận TSBĐ đến việc xử lý TSBĐ không đơn giản thực nội ngân hàng mà liên quan nhiều đến quan bên ngồi Vì vậy, xin đề xuất số ý kiến với quan chức để hỗ trợ ngân hàng việc bảo vệ quyền lợi hạn chế rủi ro vốn: - Ủy ban Nhân dân tỉnh, thành phố cần ban hành biểu giá đất địa phương có quy định chi tiết địa điểm, vị trí mức giá quy định để hỗ trợ ngân hàng định giá cho phù hợp Trên thực tế, giá đất thị trường nhiều khu vực có chênh lệch lớn so với giá đất Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố quy định - Để xác định thơng tin tình trạng TSBĐ bất động sản (tranh chấp, vi phạm pháp luật sử dụng đất,…) ngân hàng cần có hỗ trợ Chính quyền địa phương nơi quản lý tài sản Tuy nhiên, phối kết hợp để cung cấp thơng tin từ quan cịn hạn chế phần tính chất làng xã, thủ tục hành chính, 94 phần khác hạn chế trình độ quản lý, khơng nắm bắt tình hình địa bàn quản lý - Ủy ban nhân dân phối hợp với Sở Xây dựng tỉnh, thành phố văn hướng dẫn Bộ Tài ban hành văn khác có liên quan cần cập nhật thường xuyên biến động giá ngun vật liệu, máy móc, nhân cơng, … để ban hành hướng dẫn chi tiết định mức chi phí xây dựng loại nhà địa bàn thời điểm để ngân hàng tham khảo làm định giá TSBĐ bất động sản - Bộ Kế hoạch Đầu tư phối hợp với Bộ Khoa học công nghệ, Bộ Tài nghiên cứu ban hành danh mục loại xe, máy, thiết bị nhập nước ngoài/sản xuất nước kèm theo biểu giá tham khảo tính năng, cơng dụng, thời hạn sử dụng loại để ngân hàng tham khảo làm định giá TSBĐ - Bộ tư pháp Bộ Tài nguyên Môi trường nên thống để đưa định lựa chọn đơn vị để TCTD đăng ký giao dịch bảo đảm bất động sản chưa cấp Giấy chứng nhận Quyền sử dụng đất/Giấy chứng nhận Quyền sở hữu nhà Quyền sử dụng đất ở, từ theo dõi giao dịch phát sinh liên quan đến tài sản cách có hệ thống, tránh để xảy tranh chấp sau hạn chế rủi ro vốn cho TCTD - Nghị định 71/2010/NĐ-CP Chính Phủ ban hành ngày 23/06/2010 có hiệu lực thi hành từ ngày 08/08/2010 hướng dẫn thi hành Luật nhà năm 2005, đó, quy định chặt chẽ điều kiện để chủ đầu tư nhà đầu tư thứ cấp phép giao dịch nhà Tuy nhiên, thông tin việc thực quy định chủ đầu tư/nhà đầu tư thứ cấp đến đâu, kết giám sát Sở Xây dựng nơi có dự án triển khai lại khơng cơng bố rộng rãi chưa đầy đủ Vì vậy, để hỗ trợ TCTD, tổ chức cá nhân có nhu tìm hiểu thơng tin dự án, đề nghị Sở Xây dựng địa phương nơi có dự án triển khai cần công bố thông tin rộng rãi phương tiện thông tin đại chúng trụ sở quan để thuận tiện cho tổ chức cá nhân đến liên hệ công tác 95 - Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) cần cập nhật thông tin thường xuyên có hệ thống thơng tin khách hàng có quan hệ TCTD để hỗ trợ NHTM việc cập nhật thông tin, đánh giá nhận biết rủi ro nguy hoạt động kinh doanh ngân hàng Xem xét việc thành lập đơn vị chuyên cung cấp thông tin cá nhân lãnh đạo doanh nghiệp (trình độ học vấn, ngành nghề đào tạo, bị kỷ luật, vi phạm Pháp luật chưa, thâm niên công tác, …) để TCTD có đánh giá lực uy tín ban lãnh đạo doanh nghiệp/khách hàng xác trước đưa định cho vay - Bên cạnh đó, CIC cần cập nhật thường xuyên thông tin TSBĐ khách hàng/bên thứ ba chấp/cầm cố TCTD (loại TSBĐ, giá trị định giá, giá trị bảo đảm, …) để hạn chế rủi ro cho NHTM đánh giá TSBĐ, tài sản tích luỹ, uy tín lực tài khách hàng - Cơ chế sách lĩnh vực tài – ngân hàng nói riêng lĩnh vực khác nói chung Việt Nam có thay đổi bổ sung, chỉnh sửa thường xuyên, nhiều văn có nội dung chưa thống nhất; vậy, để NHTM nhanh chóng triển khai áp dụng thực tế, góp phần tuân thủ quy định sách Nhà nước hạn chế rủi ro trình hoạt động, đề nghị Ngân hàng Nhà nước Cơ quan chức ban ngành có liên quan nhanh chóng ban hành kèm theo văn hướng dẫn kịp thời Trên số ý kiến đóng góp tơi dựa tài kiệu nghiên cứu thực tế trình làm việc NHQĐ Những ý kiến mang tính chất xây dựng nhằm mong muốn góp phần tăng cường quản lý rủi ro NHQĐ, hạn chế kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Do khả nghiên cứu nhận thức vấn đề thực tế cịn có nhiều hạn chế, tơi mong nhận đóng góp bổ sung ý kiến giúp tơi hồn thiện giải pháp đưa đóng góp áp dụng thực tế hoạt động quản lý rủi ro đơn vị 96 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng giống doanh nghiệp gắn liền với rủi ro; nhà quản trị buộc phải thừa nhận nó, từ tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ để đảm bảo cho tồn phát triển doanh nghiệp Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi nguy phá sản ngân hàng Do vậy, bên cạnh việc liên tục cho đời sản phẩm, dịch vụ để nâng cao lực cạnh tranh, ngân hàng trọng đến hoạt động quản trị rủi ro, nghiên cứu tìm nguyên nhân đề xuất giải pháp góp phần hạn chế tối đa tổn thất Trong nội dung luận văn này, cố gắng đề cập đến tất vấn đề chung liên quan đến cơng tác quản lý rủi ro hoạt tín dụng ngân hàng thương mại nói chung khoản cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay nói riêng Ngân hàng TMCP Quân Đội Cùng với kiến thức kinh nghiệm có từ thực tế công tác, hi vọng góp phần xây dựng đầy đủ chi tiết hình dạng rủi ro phát sinh ngân hàng áp dụng loại TSBĐ thực tiễn hoạt động Từ đó, nâng cao chất lượng hoạt động quản lý rủi ro đơn vị mình, hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng kinh tế Tuy có nhiều cố gắng hạn chế kiến thức cách nhận thức, đánh giá vấn đề nên luận văn tránh khỏi số thiếu sót Tơi hy vọng nhận ý kiến nhận xét đóng góp từ thầy giáo, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn tơi hồn thiện lý luận lẫn thực tiễn Tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo hướng dẫn – Phó Giáo sư, Tiến sĩ … thầy cô giáo Khoa Kinh tế Tài Ngân hàng gia đình, bạn bè, đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ tơi hồn thành khóa học luận văn tốt nghiệp Xin trân trọng cảm ơn! 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Giáo trình tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài Nguyễn Văn Tiến (2005), Giáo trình Quản trị Rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Ngân hàng TMCP Quân Đội (2010), Báo cáo thường niên – 2009 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2009), Báo cáo thường niên – 2008 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2008), Báo cáo thường niên – 2007 Ngân hàng TMCP Quân Đội (2007), Báo cáo thường niên – 2006 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính Phủ bảo đảm tiền vay Tổ chức Tín dụng Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng 10 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng với khách hàng 11 Thơng tư số 07/2003/TT-NHNN ngày 19/05/2003 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng 98 PHỤ LỤC Diễn giải nội dung Quy trình tín dụng Ngân hàng Qn Đội Quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh: Giai đoạn 1: Thẩm định xét duyệt cấp tín dụng: Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ khách hàng: CVQHKH thu thập hồ sơ vay vốn thông tin khách hàng theo quy định hướng dẫn NHQĐ Bước 2: Lập báo cáo đề xuất tín dụng: CVQHKH lập báo cáo đề xuất tín dụng cho khách hàng, báo cáo cấp có thẩm quyền kiểm sốt (Trưởng/phó phịng/Giám đốc/Phó Giám đốc) chuyển sang thẩm định tín dụng theo quy định NHQĐ Bước 3: Lập Báo cáo thẩm định tín dụng: - CVTĐTD tiến hành thẩm định hồ sơ khách hàng (theo mẫu Báo cáo thẩm định tín dụng – quy định chi tiết tới nhóm khách hàng, sản phẩm); - Trường hợp gặp vấn đề vướng mắc, chưa rõ ràng do: thiếu thông tin, phương án kinh doanh cần cấu , TĐTD trao đổi/yêu cầu với CVQHKH để bổ sung thông tin/gặp khách hàng ; Bước 4: Thẩm định TSBĐ: HTQHKH chịu trách nhiệm thẩm định TSBĐ theo quy định NHQĐ; Bước 5: Xét duyệt TĐTD gửi Báo cáo đề xuất tín dụng, Báo cáo thẩm định tín dụng hồ sơ tới cấp có thẩm quyền Chi nhánh để phê duyệt; Lưu ý: Chỉ Cấp có thẩm quyền phê duyệt có quyền từ chối cấp tín dụng Giai đoạn 2: Hồn thiện hồ sơ, ký Hợp đồng cấp tín dụng văn kiện tín dụng có liên quan Bước 1: Hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo phê duyệt - TĐTD nhận lại phê duyệt từ cấp có thẩm quyền (kèm theo hồ sơ) chuyển đến HTQHKH, QHKH để thực bước tiếp theo; 99 - QHKH, TĐTD, HTQHKH họp để thống điều kiện, điều khoản Văn kiện tín dụng theo phê duyệt (nếu cần); - QHKH thông báo cho khách hàng nội dung liên quan khoản vay; bổ sung, hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo phê duyệt (nếu có) Lưu ý: Trường hợp khách hàng không đồng ý với điều kiện vay vốn mà NHQĐ đưa ra, QHKH cân nhắc xin ý kiến cấp có thẩm quyền để xem xét lại điều kiện đưa nhằm nâng cao lợi ích mối quan hệ với khách hàng Trong trường hợp này, quy trình thực bắt đầu lại từ bước giai đoạn Bước 2: Ký văn kiện tín dụng: - HTQHKH soạn thảo Văn kiện tín dụng theo quy định NHQĐ phù hợp với nội dung phê duyệt; - QHKH giới thiệu Khách hàng với HTQHKH để phối hợp ký văn kiện tín dụng hoàn thiện thủ tục theo quy định pháp luật, quy định NHQĐ; - Sau khách hàng hồn tất thủ tục ký Văn kiện tín dụng có liên quan, HTQHKH trình ký Cấp có thẩm quyền; - HTQHKH hoàn thiện thủ tục liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định pháp luật, quy định NHQĐ; Lưu ý: + HTQHKH soạn thảo Văn kiện tín dụng theo mẫu NHQĐ + Trường hợp khách hàng không đồng ý với số điều khoản Văn kiện tín dụng mà không làm thay đổi điều kiện vay vốn mà NHQĐ đưa Phê duyệt, CVQHKH, CVHTQHKH trao đổi, thống trình Cấp có thẩm quyền ký Hợp đồng xem xét, đạo Giai đoạn 3: Giải ngân Bước 1: Nhận lập hồ sơ - Đối với hồ sơ giải ngân: 100 + Khi khách hàng có nhu cầu giải ngân, CVHTQHKH tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra điều kiện giải ngân (nếu QHKH nhận hồ sơ từ khách hàng thực chuyển lại cho HTQHKH) + Trường hợp điều kiện giải ngân đáp ứng, CVHTQHKH chuyển toàn hồ sơ giải ngân (khế ước nhận nợ, chứng từ giải ngân ) cho phụ trách phịng/bộ phận ký kiểm sốt, trình lãnh đạo phê duyệt việc giải ngân; + Cấp có thẩm quyền chi nhánh Giám đốc Chi nhánh người ủy quyền ký duyệt giải ngân Lưu ý: Trường hợp điều kiện giải ngân không đáp ứng, HTQHKH trao đổi với QHKH để bổ sung, cung cấp thông tin Trường hợp cần có thay đổi nội dung phê duyệt, quy trình thực bắt đầu lại từ bước giai đoạn Bước 2: Nhập thông tin vào hệ thống, lưu hồ sơ - Hồ sơ giải ngân: CVHTQHKH sau trình duyệt hồ sơ giải ngân tiến hành lấy số khế ước, nhập liệu khoản vay vào hệ thống, thực giải ngân theo quy định NHQĐ; - CVHTQHKH/hoặc thông qua CVQHKH trả hồ sơ, chứng từ cho khách hàng; - CVHTQHKH lưu hồ sơ theo quy định thông tin khoản vay cho CVQHKH Giai đoạn 4: Quản lý, kiểm tra thu hồi tín dụng - CVHTQHKH thường xuyên theo dõi, quản lý tài khoản/giao dịch khách hàng, thông tin cho CVQHKH diễn biễn biến tài khoản; - CVQHKH thực kiểm tra sau giải ngân: sử dụng vốn vay, tình hình khoản vay/bảo lãnh, tình hình khách hàng Việc kiểm tra sử dụng vốn vay, TSBĐ thể biên kiểm tra sử dụng vốn (có xác nhận khách hàng, báo cáo Lãnh đạo phịng); - Trường hợp phát có dấu hiệu rủi ro trình kiểm tra, CVQHKH chủ động báo cáo, đề xuất biện pháp xử lý trình Lãnh đạo phịng, Lãnh đạo chi nhánh xem xét, đạo; 101 - CVHTQHKH theo dõi điều kiện, điều khoản Hợp đồng Thông báo cho khách hàng, CVQHKH việc thực điều kiện hợp đồng như: đánh giá lại TSBĐ, nợ gốc lãi đến hạn - CVHTQHKH (CVQHKH phối hợp) giải vấn đề phát sinh: gia hạn hiệu lực, sửa đổi/bổ sung, hủy bỏ Văn kiện tín dụng, tất toán khoản vay trước hạn/đến hạn Giai đoạn 5: Xử lý tín dụng xấu - Khi phát sinh nợ hạn nhóm 2, CVQHKH, TĐTD, CVHTQHKH họp bàn phương án xử lý; - TĐTD lập Báo cáo trình cấp có thẩm quyền xem xét giải quyết; - QHKH, TĐTD, Ban Giám đốc chi nhánh làm việc với khách hàng để xử lý (TĐTD chủ trì trình xử lý nợ); - Đối với Tín dụng nhóm – 5, Khối Quản trị rủi ro chủ trì trình xử lý nợ Nợ xấu xử lý việc chuyển sang Công ty xử lý nợ quản lý Tài sản NHQĐ – AMC hình thức khác theo đề xuất Khối Quản trị rủi ro phù hợp với quy định NHQĐ quản lý Tín dụng xấu; - CVQHKH có trách nhiệm quản lý, theo dõi thơng tin khách hàng q trình xử lý tín dụng xấu Quy trình tín dụng theo mức phán Khu vực/Hội sở Giai đoạn 1: Thẩm định xét duyệt cấp tín dụng Bước & Bước 2: CVQHKH thực hướng dẫn quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh Bước 3: Kiểm soát - CVQHKH gửi báo cáo đề xuất tín dụng, hồ sơ khách hàng trình Lãnh đạo ĐVKD ký kiểm soát hồ sơ; - ĐVKD chuyển tồn hồ sơ cho Thẩm định tín dụng khu vực/Hội sở theo quy định NHQĐ Bước 4: Lập báo cáo Thẩm định tín dụng 102 - TĐTD khu vực/Hội sở tiến hành thẩm định hồ sơ khách hàng (theo mẫu Báo cáo thẩm định tín dụng – quy định chi tiết tới nhóm khách hàng, sản phẩm) - Trường hợp gặp vấn đề vướng mắc, chưa rõ ràng do: thiếu thông tin, phương án kinh doanh cần cấu , TĐTD khu vực/Hội sở trao đổi với ĐVKD để làm rõ thông tin - CVHTQHKH chịu trách nhiệm thẩm định TSBĐ theo quy định NHQĐ; Lưu ý: TĐTD, ĐVKD phối hợp linh hoạt để mang lại hiệu cao trình cung cấp tín dụng cho khách hàng Bước 5: Xét duyệt - TĐTD khu vực/Hội sở gửi Báo cáo đề xuất tín dụng, Báo cáo thẩm định tín dụng, hồ sơ khách hàng tới Cấp thẩm quyền phê duyệt theo trường hợp: + Thuộc thẩm quyền Lãnh đạo khu vực/Giám đốc khối Lãnh đạo khu vực/Giám đốc Khối tiến hành phê duyệt; + Thuộc thẩm quyền Hội đồng Tín dụng khu vực/Hội sở Hội đồng Tín dụng khu vực/Hội sở thực họp định; + Thuộc thẩm quyền Tổng Giám đốc, Hội đồng Quản trị TĐTD Hội sở tổ chức họp Hội đồng Tín dụng sau báo cáo Tổng Giám đốc/Hội đồng Quản trị phê duyệt; Lưu ý: phép từ chối cấp tín dụng với khách hàng có ý kiến phê duyệt Cấp có thẩm quyền Giai đoạn 2: Hoàn thiện hồ sơ, ký Hợp đồng Văn kiện Tín dụng liên quan Bước 1: Hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo phê duyệt - TĐTD nhận lại phê duyệt từ Cấp có thẩm quyền chuyển tồn hồ sơ khách hàng, thơng tin phê duyệt cho HTQHKH thuộc ĐVKD; - QHKH, HTQHKH trao đổi để thống điều kiện, điều khoản Văn kiện tín dụng theo phê duyệt, trao đổi với TĐTD Khu vực/Hội sở (nếu cần); 103 - QHKH thông báo cho khách hàng nội dung liên quan đến khoản vay; bổ sung, hoàn thiện hồ sơ, thủ tục theo phê duyệt (nếu có); Lưu ý: Trường hợp khách hàng không đồng ý với điều kiện cấp tín dụng mà NHQĐ đưa ra, QHKH cân nhắc xin ý kiến lãnh đạo ĐVKD trình Cấp có thẩm quyền để xem xét lại điều kiện đưa nhằm nâng cao lợi ích mối quan hệ với khách hàng Trong trường hợp này, quy trình thực bước giai đoạn Bước 2: Ký văn kiện tín dụng thực hướng dẫn quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh Giai đoạn (Giải ngân), Giai đoạn (Quản lý sau giải ngân thu hồi tín dụng) & Giai đoạn (Xử lý tín dụng xấu) thực hướng dẫn quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh (TĐTD chủ trì trình xử lý nợ hạn nhóm 2) ... QUẢN LÝ RỦI RO ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÓ TÀI SẢN BẢO ĐẢM HÌNH THÀNH TỪ VỐN VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại. .. hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại. .. đảm hình thành từ vốn vay Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay hiệu hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội 2 Phạm