LV Thạc sỹ_tăng cường quản lý rủi ro đối với hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: Một số vấn đề quản lý rủi ro hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ) hình thành từ vốn vay Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay nguyên tắc cho vay NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM .4 1.1.2.1 Rủi ro Tín dụng: .4 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 1.1.2.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng: 1.1.2.4 Tác động rủi ro tín dụng: 1.1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay: 1.1.3.1 TSBĐ hình thành từ vốn vay 1.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay: 10 1.1.3.3 Dấu hiệu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay: 13 1.1.3.4 Tác động rủi ro tín dụng hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay: 14 1.2 Quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHTM 15 1.2.1 Phân loại đánh giá rủi ro theo chất lượng khoản vay 15 1.2.2 Nhận diện rủi ro qua dấu hiệu cảnh báo xác định vấn đề 16 1.2.2.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng: .16 1.2.2.2 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng: 18 1.2.3 Xác định mức độ vấn đề: 19 1.2.4 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục xử lý nhóm dấu hiệu rủi ro .20 1.2.4.1 Biện pháp phòng ngừa: 20 1.2.4.2 Biện pháp khắc phục: .20 1.2.4.3 Biện pháp xử lý: .21 1.3 Những nhân tố tác động đến quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHTM .23 1.3.1 Mức độ xác cập nhật thông tin khách hàng quan hệ tín dụng .23 1.3.2 Khả tiếp nhận, xử lý phân tích thơng tin để từ đưa định xác khoản vay cán ngân hàng 23 1.3.3 Chủ trương, sách ngân hàng lực lãnh đạo ban lãnh đạo ngân hàng 24 1.3.4 Rủi ro đạo đức cán ngân hàng 25 1.3.5 Các yếu tố khác 25 Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có TSBĐ hình thành từ vốn vay Ngân hàng TMCP Quân Đội 26 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội (NHQĐ) 26 2.1.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Quân Đội 26 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân Đội 29 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay Ngân hàng Quân Đội 34 2.2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Qn Đội .36 2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng NHQĐ 37 2.2.2.1 Mục đích: .37 2.2.2.2 Nội dung: 38 2.2.3 Quy định TSBĐ hình thành từ vốn vay Ngân hàng Quân Đội 43 2.2.3.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro sản phẩm cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay .43 2.2.3.2 Điều kiện TSBĐ vật hình thành tương lai 45 2.2.3.3 Danh mục TSBĐ hình thành từ vốn vay Ngân hàng Quân Đội .47 2.2.3.4 Điều kiện chủ sở hữu tài sản đồng thời khách hàng vay vốn 48 2.2.3.5 Hình thức bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Ngân hàng Quân Đội 49 2.2.3.6 Nguyên tắc định giá TSBĐ hình thành từ vốn vay 49 2.2.3.7 Giới hạn cho vay theo giá trị định giá TSBĐ 51 2.2.3.8 Hồ sơ TSBĐ 52 2.2.3.9 Nhận quản lý TSBĐ 53 2.2.3.10 Xử lý TSBĐ 53 2.2.4 Hoạt động Khối Quản trị rủi ro Ngân hàng Quân Đội (NHQĐ) 59 2.2.4.1 Mơ hình tổ chức khối Quản trị rủi ro 59 2.2.4.2 Chức năng, nhiệm vụ khối Quản trị rủi ro .60 2.2.5 Quản lý rủi ro số sản phẩm cho vay chủ yếu có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ 61 2.2.5.1 Sản phẩm “Cho vay mua nhà chung cư, đất dự án” .61 2.2.5.2 Sản phẩm “Cho vay mua hộ/nhà, đất” .65 2.2.5.3 Sản phẩm “Cho vay mua ô tô trả góp” 67 2.2.5.4 Sản phẩm “Cho vay mua sắm máy móc, thiết bị, dây chuyền cơng nghệ” 69 2.2.5.5 Sản phẩm “Cho vay cầm cố hàng tồn kho luân chuyển” .70 2.3 Đánh giá chung thực trạng quản lý rủi ro họat động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ .73 2.3.1 Các kết đạt được: 73 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân: .77 2.3.2.1 Hạn chế việc thực quy trình tín dụng 77 2.3.2.2 Hạn chế việc thu thập thông tin phục vụ cho cơng tác đánh giá chất lượng tín dụng .78 2.3.2.3 Trình độ nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp 79 2.3.2.4 Phối hợp cung cấp thông tin hợp tác từ bên 79 2.3.2.5 Sự thay đổi chế, sách Ngân hàng Nhà nước Chính phủ .80 Chương 3: Quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ 81 3.1 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ 81 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng năm 2010 NHQĐ 81 3.1.1.1 Thị trường mục tiêu: 81 3.1.1.2 Quan điểm phát triển: .81 3.1.1.3 Định hướng phát triển: 83 3.1.1.4 Kế hoạch dư nợ tín dụng năm 2010: 85 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay .87 3.2 Giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay NHQĐ 88 3.2.1 Nhóm giải pháp hạn chế rủi ro .88 3.2.1.1 Nhóm giải pháp phòng ngừa trước cho vay .88 3.2.1.2 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng 92 3.2.2 Nhóm giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng: 92 3.2.2.1 Thiết lập củng cố mối quan hệ với khách hàng 92 3.2.2.2 Xác định danh mục khoản tài trợ với mức rủi ro khác trình theo dõi, giám sát khoản vay .93 3.2.2.3 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng, xác định dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề 94 3.2.3 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro 95 3.2.3.1 Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề .95 3.2.3.2 Tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh 97 3.3 Kiến nghị: 98 3.3.1 Đối với cán tín dụng 98 3.3.1.1 Nâng cao trình độ cán tín dụng 98 3.3.1.2 Hạn chế rủi ro đạo đức cán tín dụng 99 3.3.2 Đối với Ngân hàng Quân Đội .99 3.3.2.1 Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, đại hóa ngân hàng 99 3.3.2.2 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư 100 3.3.2.3 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội 101 3.3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động Khối Quản trị rủi ro .102 3.3.2.5 Cần xây dựng sách tiền lương chế độ đãi ngộ phù hợp.103 KẾT LUẬN 104 LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển Thế giới, đó, việc đưa nhiều sản phẩm dịch vụ để nâng cao lực cạnh tranh thị trường điều tất yếu Tuy nhiên, kinh doanh hoạt động ngân hàng loại hình kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng ln hoạt động ngân hàng thương mại, cách luân chuyển vốn từ người tiết kiệm đến nhà đầu tư sản xuất, góp phần tạo nên kinh tế lành mạnh, tốc độ tăng trưởng cao bền vững Chính vai trị quan trọng hoạt động tín dụng nên quản lý rủi ro tín dụng trở thành nhiệm vụ quan trọng thường trực hoạt động quản trị ngân hàng Vì vậy, nghiên cứu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, vấn đề quản lý rủi ro đặt lên hàng đầu nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, đảm bảo cho hoạt động ngân hàng diễn an toàn hiệu Đây lý tơi chọn đề tài “Tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội” Mục tiêu mà đề tài hướng tới nhằm nghiên cứu sâu hoạt động quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, phạm vi nghiên cứu đề tài giới hạn hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Quá trình nghiên cứu giúp tơi tích lũy thêm kiến thức cách nhận định vấn đề thực tế tiến hành cho vay; tơi hy vọng viết đóng góp phần quan trọng thực tiễn quản lý rủi ro an tồn tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, nơi cơng tác Để hồn thành viết này, tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo hướng dẫn – Phó Giáo sư, Tiến sĩ - Trưởng khoa Ngân hàng Tài giúp tơi trình xây dựng, nghiên cứu triển khai nội dung viết Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo bạn đồng nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội tạo điều kiện giúp đỡ thu thập hồ sơ trao đổi kinh nghiệm có từ thực tiễn, góp phần làm cho viết sống động chân thực Sau lời cảm ơn đến gia đình tơi thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc dân giúp đỡ suốt năm học vừa qua để tơi có kết ngày hơm Chương 1: Một số vấn đề quản lý rủi ro hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ) hình thành từ vốn vay Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay nguyên tắc cho vay NHTM Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo NHTM giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi Các nguyên tắc cho vay NHTM: - Vốn vay đảm bảo nguồn vốn tương đương: Nguyên tắc xuất phát từ yêu cầu quy luật lưu thông tiền tệ nhằm làm cho vận động tiền tệ gắn liền với vận động vật tư hàng hóa giữ vững sức mua tiền Thực nguyên tắc đòi hỏi từ nhận tiền vay suốt trình sử dụng vốn vay khách hàng phải có số hàng hóa tương đương làm đảm bảo cho khoản vay Nguyên tắc nhằm đảm bảo hiệu vốn vay tạo điều kiện thực việc hoàn trả nợ vay đơn vị Mặt khác, mục đích cho vay nhằm bổ sung vốn lưu thơng q trình sản xuất kinh doanh Nó xác định trước cho vay kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Cho vay mục đích khơng nguyên tắc mà phương châm hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng khoản cho vay kinh tế phải hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn phát triển Đối với khách hàng vay vốn phải đáp ứng mục đích cụ thể q trình hoạt động để thúc đẩy đơn vị hồn thành nhiệm vụ Ngân hàng có trách nhiệm thường xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích ngân hàng sử dụng biện pháp phù hợp để xử lý - Hoàn trả nợ gốc lãi hạn: Đây ngun tắc khơng thể thiếu của tín dụng ngân hàng xây dựng sở sau: + Xuất phát từ chức trung gian tín dụng, ngân hàng thực vay vay nhằm đảm bảo khả toán đồng thời tạo thêm nguồn thu để trì tồn phát triển ngân hàng, việc thực nguyên tắc hoàn trả cần thiết NHTM + Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng dựa sở kinh doanh, việc hoàn trả vốn vay khách hàng vay phải trả số tiền ứng với lãi suất vay Trên thực tế tác động nhiều nguyên nhân khiến cho khách hàng vay vốn không trả nợ vay Để đảm bảo nguyên tắc này, NHTM yêu cầu khách hàng phải bảo đảm cho khoản vay tài sản tiến hành xử lý tài sản để thu hồi vốn trường hợp khách hàng không trả nợ vay 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1 Rủi ro Tín dụng: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng Do vậy, việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ đòi hỏi cho tồn phát triển ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu mà nhà quản lý ngân hàng có sách giảm bớt gạt bỏ chúng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà cịn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính… Rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay khơng thực điều khoản Hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: - Nguyên nhân từ phía ngân hàng: + Rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân chủ quan trình phân tích thẩm định tín dụng khơng kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm định cho vay + Mặt khác, định cho vay đắn thiếu kiểm tra, kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích ngân hàng khơng phát để ngăn chặn kịp thời + Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng, khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống, đồng thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng + Trình độ cán hạn chế, người cán tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích thẩm định khách hàng dự án vay vốn Vì vậy, trình độ cán tín dụng khơng cao, thẩm định khơng tốt, có 91 + Thực đa dạng hóa hoạt động tín dụng: việc đa dạng hố hình thức cho vay (cho vay theo hạn mức, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ, thấu chi ) với nhiều sản phẩn khác đồng thời đa dạng hóa đối tượng khách hàng với nhiều ngành nghề lĩnh vực kinh doanh xu phát triển chung ngân hàng nay, nhằm không ngừng khẳng định uy tín, mở rộng thị phần phân tán rủi ro Ngân hàng không tập trung cho vay lớn vào đối tượng, ngành nghề, lĩnh vực mà san sẻ sang nhiều đối tượng khác để tránh bị tổn thất lớn rủi ro xảy gây ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng - Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san xẻ rủi ro tín dụng Hiện nay, ngân hàng áp dụng phổ biến loại hình bảo hiểm vật chất cho tài sản liên quan đến hoạt động cho vay (chủ yếu liên quan đến TSBĐ) yêu cầu chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng Hiện nay, có số ngân hàng kết hợp với bảo hiểm để phối hợp đưa sản phẩm liên kết ngân hàng - bảo hiểm bao gồm bảo hiểm nhân thọ (chủ yếu áp dụng cho trường hợp vay khơng có TSBĐ) Để hạn chế tối đa thiệt hại cho ngân hàng rủi ro tín dụng, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng nghiêm túc thực việc mua bảo hiểm coi điều kiện tiên trước giải ngân 3.2.1.2 Tăng cường giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng Khi giải ngân tiền vay, ngân hàng cần phải giám sát khoản vay Việc giải ngân cho khách hàng nên thực chuyển khoản qua ngân hàng để tránh việc khách hàng dùng tiền mặt vào mục đích khác mà ngân hàng 92 khơng kiểm sốt được, đó, khả thu hồi khoản vay từ doanh thu phương án kinh doanh mà khách hàng đề xuất bị ảnh hưởng Do đó, cán tín dụng cần quan tâm đến doanh thu phương án thường nguồn tiền tốn khách hàng Vì vậy, ngân hàng nên khuyến khích khách hàng mở tài khoản ngân hàng thực giao dịch qua ngân hàng, ngân hàng kiểm soát việc chi tiêu khách hàng đánh giá khả tài thực khách hàng 3.2.2 Nhóm giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng: 3.2.2.1 Thiết lập củng cố mối quan hệ với khách hàng Hoạt động ngân hàng mang tính đại chúng cao Xây dựng mối quan hệ với khách hàng, tạo niềm tin với khách hàng sở cho thành công kinh doanh ngân hàng Trong tình hình cạnh tranh gay gắt tạo lập mối quan hệ với khách hàng lại đóng vai trị quan trọng Khi chưa có hiểu biết lẫn nhau, người ta khơng dễ đưa thơng tin cho người khác biết Khách hàng ngân hàng vậy, họ dè chừng việc cung cấp thông tin cho ngân hàng khơng có tin tưởng ngân hàng Trong hoạt động quản lý rủi ro nói riêng hoạt động quản lý tín dụng nói chung, thơng tin khách hàng đóng vai trị vơ quan trọng Chính có thiết lập mối quan hệ vững với khách hàng tạo tin tưởng khách hàng từ có điều kiện khai thác tốt thơng tin từ phía khách hàng Các biện pháp thiết lập mối quan hệ với khách hàng: - Tích cực quảng bá hình ảnh ngân hàng: Khơng ngừng quảng bá hình ảnh ngân hàng qua phương tiện thông tin đại chúng Bên cạnh đó, ngân hàng phải thực tốt hoạt động Marketing Marketing ngân hàng có đặc điểm riêng khác với loại hình Marketing khác, địi hỏi tất cán ngân hàng phải làm marketing không phận marketing Cán 93 ngân hàng hình ảnh ngân hàng, ngồi sở vật chất đóng vai trị quan trọng tạo cho khách hàng tin tưởng vào tiềm lực tài ngân hàng - Thực nhiều tiếp xúc công chúng: Ngân hàng cần thực nhiều buổi giao lưu, tiếp xúc ngân hàng khách hàng có mối quan hệ tín dụng với ngân hàng khách hàng tiềm để họ hiểu nắm bắt sâu thông tin ngân hàng, sản phẩm sách ưu đãi ngân hàng dành cho khách hàng, khách hàng kênh truyền bá quảng cáo thông tin sâu rộng hiệu - Thiết lập mối quan hệ khác: Bên cạnh mối quan hệ với khách hàng, ngân hàng cần thiết lập mối quan hệ với đối tác khách hàng, quan nhà nước quan hành nghiệp, quan thuế, cơng an để từ nắm bắt xác thơng tin khách hàng Thơng qua hoạt động quan hệ tín dụng với nhiều khách hàng, cán tín dụng khai thác chéo thông tin, tức khai thác thông tin khách hàng thông qua khách hàng khác 3.2.2.2 Xác định danh mục khoản tài trợ với mức rủi ro khác trình theo dõi, giám sát khoản vay Để công việc theo dõi, giám sát khoản vay trở nên dễ dàng hơn, cán tín dụng cần tiến hành lập quản lý danh mục đối tượng khách hàng/ ngành nghề mà tài trợ theo nhóm với mức độ rủi ro khác Có thể xếp theo nhóm sau: - Tín dụng thương mại: Rủi ro liên quan tới khả đánh giá tình trạng kinh doanh, tài người vay Ngân hàng cần thu thập thông tin qua khứ lẫn tương lai Tuy nhiên khía cạnh tương lai quan trọng qua khứ Những khách hàng truyền thống, có mối liên hệ tốt với ngân hàng có mức rủi ro thấp Rủi ro cho vay thương mại chủ yếu tác động 94 thị trường người vay (giá hàng bán giảm sút, giá nguyên liệu tăng, cạnh tranh ) - Cho vay người tiêu dùng: Rủi ro liên quan tới thu nhập người vay khả kiểm sốt thơng tin người vay Thường thơng tin nhóm khách hàng ít, nên ngân hàng khó kiểm sốt người vay, khó thu hồi nợ vậy, ngân hàng cần quan tâm nhiều đến loại TSBĐ khách hàng mà ngân hàng nhận hồ sơ pháp lý, giá trị định giá tiến hành xuống kiểm tra định giá lại cần thiết đồng thời đề xuât biện pháp giải - Cho vay trung gian tài khác ngân hàng thương mại, tổ chức tài phi ngân hàng: Phần lớn khoản cho vay khơng có đảm bảo, tổ chức vay bị phá sản ngân hàng cho vay bị tổn thất Vì rủi ro liên quan đến vị tổ chức tài vay - Cho vay Nhà nước: Độ an toàn cao, nhiên thời kỳ kinh tế khủng hoảng toàn cầu khu vực, khoản cho vay gặp rủi ro 3.2.2.3 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng, xác định dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề Trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, thơng tin đóng vai trị vơ quan trọng Để xác định dấu hiệu khoản vay có vấn đề địi hỏi nhiều thơng tin từ phía khách hàng Nhờ có thơng tin xác, đầy đủ kịp thời nhận diện dấu hiệu khoản vay có rủi ro, lấy làm sở cho hoạt động quản lý rủi ro - Thu thập thông tin khách hàng Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thường qua báo cáo tài khách hàng như: báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tuy nhiên có nhiều khách hàng 95 cố tình che đậy tình trạng thua lỗ hay cơng việc kinh doanh gian dối báo cáo không trung thực Do vậy, cán ngân hàng bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ phía đối tác khách hàng, từ quan quản lý hành nhà nước, quan cơng an - Thu thập thông tin thị trường Trong trình theo dõi giám sát khoản vay, bên cạnh việc khai thác thơng tin từ phía khách hàng, ngân hàng cịn phải khai thác thơng tin thị truờng sản phẩm kinh doanh khách hàng dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm từ có đánh giá xác tình hình sản xuất kinh doanh ngân hàng - Phân tích xử lý thơng tin, xác định dấu hiệu khoản cho vay có vấn đề Sau thu thập nguồn thơng tin cán tín dụng phải sàng lọc, phân tích, đánh giá xác định xem khoản vay khách hàng có vấn đề hay khơng, xếp nhóm Cơng việc địi hỏi phải có phân tích kỹ lưỡng trước đưa định cuối liên quan tới định bước thực quản lý rủi ro tín dụng 3.2.3 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro 3.2.3.1 Xử lý nợ hạn, nợ có vấn đề Đây biện pháp cuối nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Ngân hàng thành lập Cơng ty (hoặc phịng, ban) quản lý nợ xấu: xây dựng sách quản lý nợ xấu thích hợp, phân cơng qui trách nhiệm đòi nợ, Liên kết bên ngân hàng – Khách hàng – quyền địa phương việc xử lý nợ Ngân hàng phân loại nợ hạn (nợ khó địi, nợ q hạn có khả thu hồi) nợ có vấn đề theo tiêu thức quy định, phân tích nguyên nhân, thực trạng khả giải 96 Việc xử lý nợ hạn cần có biện pháp cụ thể sau: - Phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng có nợ hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng nên xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định có cho vay hay khơng Việc cho vay giúp khách hàng vượt qua khó khăn để tiếp tục kinh doanh có hiệu có nguồn trả nợ cho ngân hàng Yêu cầu cán tín dụng phải xác định phương án cấu nợ cho khách hàng vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng thời hạn trả nợ gốc, thời kỳ trả lãi, hình thức toán lãi, nợ gốc… cho phù hợp Bên cạnh cần phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu - Nhóm biện pháp khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, chưa xác định nguồn trả nợ Ngân hàng hỗ trợ khách hàng tìm tổ chức, cá nhân có lực tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn, thơng qua hình thức bán nợ Nếu khơng bán nợ, ngân hàng tiến hành rà soát tài sản đảm bảo, xác định tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Đồng thời phối hợp với quan Bộ, ban, ngành cho tiến hành lý phát mại tài sản Trong trường hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua bán tài sản, cịn với trường hợp cho vay định ngân hàng phải hồn thiện thủ tục để trình Chính phủ xử lý - Biện pháp khởi kiện tòa 97 Hiện nay, quan hệ kinh tế việc khởi kiện tòa chưa thành thói quen người Trong kinh tế thị trường, ngân hàng cần phải sử dụng nhiều phương án giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ 3.2.3.2 Tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh Nợ ngoại bảng, nợ khoanh khoản nợ khơng sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại bảng để theo dõi, khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng, hoạt động ngân hàng khơng có lãi phải trích dự phịng qua nhiều, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh việc góp phần lành mạnh hóa hoạt động tài ngân hàng Một số biện pháp thu hồi số nợ trên: - Đối với khách hàng hoạt động kinh doanh Tiếp tục bám sát hoạt động khách hàng, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục, biện pháp mạnh tay để khiến khách hàng có thiện chí trả nợ, đồng thời với khách hàng xây dựng phương án kế hoạch trả nợ thời gian tới Phối hợp quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, quan thi hành án, c ó biện pháp để thu hồi nợ với đối tượng Việc xử lý dự phòng chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ thông tin cho khách hàng để tránh tượng khách hàng chây lì, dây dưa việc trả nợ - Đối với khách hàng khơng cịn nguồn trả nợ Đối với khách hàng mà khơngcịn biện pháp bào áp dụng để trả nợ, ngân hàng trình phương án lên ngân hàng cấp hay phủ xin xóa nợ 98 3.3 Kiến nghị: 3.3.1 Đối với cán tín dụng 3.3.1.1 Nâng cao trình độ cán tín dụng Trong hoạt động tín dụng cán tín dụng vừa người trực tiếp cung ứng sản phẩm cho khách hàng, đồng thời người trực tiếp quan hệ với khách hàng Vì mối quan hệ cán tín dụng khách hàng định đến chất lượng tín dụng Khách hàng hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng, bao gồm nhiều ngành nghề, nhiều lĩnh vực khác xã hội, cán tín dụng chủ yếu đào tạo từ truờng kinh tế, kinh nghiệm lĩnh vực liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Do cán tín dụng cần khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, bên cạnh việc tìm hiểu thêm lĩnh vực khác khoa học kỹ thuật để phục vụ cho hoạt động tín dụng Ngay từ khâu tuyển dụng ngân hàng phải lựa chọn cán có phẩm chất đạo đức có trình độ chun mơn khả học hỏi cao Một số tiêu chuẩn cụ thể sau: - Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín - Có trình độ ngoại ngữ, tin học, có khả nghiên cứu, làm việc độc lập nhạy bén với thơng tin thị trường - Có phẩm chất đạo đức, tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh - Hiểu biết xã hội có khả giao tiếp: Đây yếu tố giúp ngân hàng khách hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng gắn bó với ngân hàng 99 Bên cạnh Nhà nước ta hoàn thiện dần hệ thống pháp lý, luật đưa dần vào sống Cán tín dụng hết cần phải nắm vững pháp luật 3.3.1.2 Hạn chế rủi ro đạo đức cán tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi họ Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng cho cán tín dụng Do sống môi trường nhạy cảm nên người cán tín dụng dễ bị theo đồng tiền dẫn đến dần phẩm chất Cần có chế độ thưởng phạt rõ ràng có chế độ tiền lương thoả đáng cho cán tín dụng Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho cán làm công tác tín dụng, cán Đảng viên 3.3.2 Đối với Ngân hàng Quân Đội 3.3.2.1 Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin, đại hóa ngân hàng Trong q trình hội nhập sâu rộng với quốc tế, để đáp ứng nhu cầu hội nhập với cạnh tranh ngày gay gắt, ngân hàng cần có trang thiết bị máy móc đại, công nghệ thông tin tiên tiến Hệ thống thông tin đại giúp ngân hàng kiểm sốt hoạt động dễ dàng, quản lý tốt tài sản, nguồn vốn, quản lý rủi ro tín dụng Hiện tại, NHQĐ áp dụng thành cơng hệ thống phần mềm T24 hệ thống xếp hạng tín dụng nội vào hoạt động thường xuyên ngân hàng, nhiên hệ thống hàng ngày phải cập nhật thêm khối lượng lớn liệu nhập vào nên thường diễn tình trạng tải, gây thời gian ảnh hưởng đến tiến độ cơng việc, thế, Trung tâm Cơng nghệ thơng tin cần thường xuyên nâng cấp hệ thống đường truyền để quản trị liệu xác hiệu nhất, đảm bảo thơng tin tồn hệ thống thông suốt cập nhật liên tục 100 Bên cạnh đó, cần nghiên cứu để đưa phần mềm hỗ trợ trình tác nghiệp cụ thể, ví dụ phần mềm soạn thảo hồ sơ giải ngân đảm bảo tính thống mẫu văn tính pháp lý, hạn chế sai sót trình soạn thảo, bảo vệ quyền lợi NHQĐ có tranh chấp với khách hàng; phần mềm quản lý hồ sơ khách hàng để sử dụng chung tồn hệ thống với thơng tin cơng bố cập nhật thường xuyên từ ĐVKD quản lý khách hàng, giúp rút ngắn thời gian tìm kiếm thông tin khách hàng đưa định sai lầm thiếu thông tin/ thông tin không xác, … phần mềm hỗ trợ đắc lực hoạt động quản lý tín dụng nói chung quản lý rủi ro nói riêng 3.3.2.2 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư Trong kinh tế thị trường, lĩnh vực kinh doanh tuân theo quy luật tăng trưởng suy thoái Tuy nhiên chu kỳ hoạt động lĩnh vực kinh doanh khác khơng giống Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư việc cần thiết nhà đầu tư muốn phòng tránh rủi ro Hoạt động ngân hàng Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư giúp ngân hàng phân tán rủi ro nguồn tiền ngân hàng đầu tư nhiều lĩnh vực Để đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư an toàn, yêu cầu ngân hàng phải xây dựng chiến lược kinh doanh lâu dài, dựa việc nhận biết khả năng, lợi phân tích xu hướng, biến động thị trường Hiện nay, hoạt động tín dụng NHQĐ dựa nguyên tắc phát triển ổn định kiểm soát rủi ro, định kỳ tháng/lần ban hành định hướng sách tín dụng giai đoạn để hướng ĐVKD tập trung phát triển tín dụng vào cac lĩnh vực đầu tư an toàn, hiệu thu hẹp dần/ không mở rộng lĩnh vực đầu tư sang số ngành có rủi ro cao Tuy nhiên, cần quan tâm đến số yếu tố sau: 101 - Đặc thù địa bàn mà số ĐVKD hoạt động ưu tiên phát triển mạnh ngành kinh tế trọng điểm (đóng tàu, kinh doanh sắt thép, …) đó, giới hạn ngành nghề/ thu hẹp tín dụng ngành ảnh hưởng đến lợi nhuận ĐVKD kinh doanh tốt - Căn vào thuận lợi/khó khăn địa bàn, cần có hướng dẫn thực chi tiết ĐVKD có đặc thù riêng đối tượng danh mục đầu tư để việc thu hẹp hay mở rộng nhằm mục đích hạn chế rủi ro không làm ảnh hưởng đến lợi nhuận đơn vị 3.3.2.3 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra kiểm tốn nội đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Đồng thời hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng Một số yêu cầu cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ xung cho phận kiểm tra, kiểm sốt - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra… - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho phận kiểm tra, kiểm soát - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ thưởng phạt hợp lý - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, kiểm soát thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.3.2.4 Nâng cao hiệu hoạt động Khối Quản trị rủi ro 102 - Khối QTRR cần phải thường xuyên cung cấp thông tin cho ĐVKD khách hàng, đánh giá phân tích từ thơng tin thu thập khách hàng cho ĐVKD tham khảo nắm vững quan điểm quản trị rủi ro NHQĐ - Bên cạnh đó, Khối QTRR cần cung cấp thông tin khác mang tính hướng dẫn tác nghiệp liên quan đến hoạt động tín dụng thơng tin giá máy móc, thiết bị đầu tư thị trường, mức đầu tư thích hợp cho dự án cụ thể, tình hình biến động thị trường, xu hướng đầu tư để ĐVKD có phân tích phê duyệt tín dụng - Khối QTRR cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định dự án, phân tích xử lý thông tin pháp luật để nâng cao trình độ cán tín dụng - Hồn thiện qui định, tiêu chuẩn, phương thức tiến hành hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ban hành văn hướng dẫn cách đồng phù hợp với thực tế, tổ chức buổi triển khai hướng dẫn thực quy trình, văn bản, đạo, hướng dẫn tác nghiệp Khối QTRR để ĐVKD nhanh chóng đưa vào triển khai kịp thời - Cần ban hành qui định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng, sở khẳng định quyền sở hữu ngân hàng phần tài sản lớn bảng cân đối tài sản - Tiến hành kiểm tra thực tế ĐVKD việc tuân thủ quy trình hướng dẫn NHQĐ thực tế, nhằm phát sơm lỗi mà ĐVKD hay mắc phải để kịp thời phê bình chỉnh sửa 3.3.2.5 Cần xây dựng sách tiền lương chế độ đãi ngộ phù hợp Trong hoạt động tín dụng, cán tín dụng người có tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng nhận biết phòng tránh 103 từ khâu tiếp xúc ban đầu với khách hàng Nhưng đồng thời, người cán tín dụng lại người dễ bị khách hàng mua chuộc để đề xuất cho khách hàng vay vốn mà bất chấp rủi ro cho ngân hàng Vì sách tiền lương chế độ đãi ngộ NHQĐ cần xây dựng sở phù hợp với thực tế, đảm bảo cho sống để người cán tín dụng yên tâm tập trung vào chất lượng công việc Tuy nhiên, năm trở lại đây, cạnh tranh ngân hàng gay gắt nên hiệu hoạt động ngân hàng bị giảm sút, thế, chế độ lương thưởng cho cán nhân viên khơng cịn phù hợp với nhu cầu sống Điều ảnh hưởng ngược lại đến chất lượng hoạt động ngân hàng biến động lớn nhân xuống cấp đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Vì vậy, để phần hạn chế rủi ro từ ban đầu khoản tín dụng xấu, NHQĐ cần quan tâm đến chế độ lương đãi ngộ cho cán tín dụng số phận tham gia cho vay gián tiếp, tránh để xáo động tâm lý trước mua chuộc khách hàng làm ảnh hưởng đến chất lượng khoản vay KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng giống doanh nghiệp ln gắn liền với rủi ro; nhà quản trị buộc phải thừa nhận nó, từ tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ để đảm bảo cho tồn phát triển doanh nghiệp 104 Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi nguy phá sản ngân hàng Do vậy, bên cạnh việc liên tục cho đời sản phẩm, dịch vụ để nâng cao lực cạnh tranh, ngân hàng trọng đến hoạt động quản trị rủi ro, nghiên cứu tìm nguyên nhân đề xuất giải pháp góp phần hạn chế tối đa tổn thất Trong nội dung luận văn này, cố gắng đề cập đến tất vấn đề chung liên quan đến quản trị rủi ro hoạt tín dụng ngân hàng thương mại nói chung khoản cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay nói riêng Ngân hàng TMCP Quân Đội Cùng với kiến thức kinh nghiệm có từ thực tế cơng tác, tơi hi vọng góp phần xây dựng đầy đủ chi tiết hình dạng rủi ro phát sinh ngân hàng áp dụng loại TSBĐ thực tiễn hoạt động Từ đó, nâng cao chất lượng hoạt động quản trị rủi ro đơn vị mình, hạn chế tối đa tổn thất cho ngân hàng kinh tế Tuy có nhiều cố gắng cịn hạn chế kiến thức cách nhận thức, đánh giá vấn đề nên luận văn tránh khỏi số thiếu sót Tơi hy vọng nhận ý kiến nhận xét đóng góp từ thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp để luận văn tơi hồn thiện lý luận lẫn thực tiễn Một lần nữa, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo hướng dẫn – Phó Giáo sư, Tiến sĩ …, thầy giáo Khoa Kinh tế Tài Ngân hàng gia đình, bạn bè, đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ tơi hồn thành khóa học luận văn tốt nghiệp Xin trân trọng cảm ơn! 105 ... sản bảo đảm hình thành từ vốn vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội? ?? Mục tiêu mà đề tài hướng tới nhằm nghiên cứu sâu hoạt động quản lý rủi ro hoạt động tín dụng có tài sản bảo đảm hình thành. .. TSBĐ hình thành từ vốn vay Ngân hàng Quân Đội 2.2.3.1 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro sản phẩm cho vay có TSBĐ hình thành từ vốn vay Là hình thức cấp tín dụng có bảo đảm tài sản, hoạt động cho vay. .. vấn đề quản lý rủi ro hoạt động cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ) hình thành từ vốn vay Ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay nguyên tắc cho vay NHTM