luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro phát sinh từ các tranh chấp trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng HD bank

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ RỦI RO PHÁT SINH TỪ CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG HD BANK Chuyên Ngành: Quản trị Kinh doanh PHẠM THANH TÙNG Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ RỦI RO PHÁT SINH TỪ CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG HD BANK Ngành: Kinh doanh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 83.40.101 Họ tên học viên: PHẠM THANH TÙNG Người hướng dẫn: TS NGUYỄN THỊ THANH AN Hà Nội - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu sử dụng phân tích luận văn có nguồn gốc rõ ràng, cơng bố theo quy định Được phân tích cách trung thực, khách quan để đưa kết phù hợp với thực tiễn Các kết chưa cơng bố nghiên cứu khác Học Viên Phạm Thanh Tùng LỜI CÁM ƠN Với lòng biết ơn sâu sắc tình cảm chân thành cho phép em gửi lời cảm ơn chân thành tới: - Trường Đại học Ngoại thương, Khoa sau Đại học giảng viên tận tình dạy tạo điều kiện giúp đỡ em trình học tập, nghiên cứu hoàn thành đề tài nghiên cứu khoa học - Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Vũ Thị Thanh An người hướng dẫn người ln tận tình hướng dẫn, bảo, giúp đỡ động viên em suốt q trình nghiên cứu hồn thành đề tài nghiên cứu - Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo đội ngũ nhân viên ngân hàng HD Bank giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành luận văn thạc sĩ - Cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp ln khích lệ, động viên giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu khoa học Mặc dù cố gắng nhiều, luận không tránh khỏi thiếu sót; tác giả mong nhận thơng cảm, dẫn, giúp đỡ đóng góp ý kiến nhà khoa học, quý thầy cô, cán quản lý bạn đồng nghiệp Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 04 tháng 08 2019 Tác giả luận văn Phạm Thanh Tùng năm MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH, BẢNG, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết, ý nghĩa vấn đề nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục tiêu cụ thể: Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO PHÁT SINH TỪ CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Tổng quan rủi ro toán quốc tế 1.1.1 Rủi ro phương thức chuyển tiền: 1.1.2 Rủi ro phương thức nhờ thu: 1.1.3 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ: 10 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro toán quốc tế 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro toán quốc tế 15 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro toán quốc tế 16 1.2.3 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro toán quốc tế 20 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro toán quốc tế 21 1.2.5 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro toán quốc tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 24 1.3 Tổng quan quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp phát sinh toán quốc tế 26 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế 26 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế 27 1.3.3 Yêu cầu việc quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế 33 1.3.4 Các phương thức giảm thiểu rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TỪ CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG HD BANK .37 2.1 Giới thiệu tổng quan HD Bank 37 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Mơ hình tổ chức 39 2.2 Tình hình hoạt động toán quốc tế HD Bank 41 2.2.1 Mơ hình tổ chức 41 2.2.2 Tình hình tốn quốc tế ngân hàng HD Bank 43 2.3 Các phương thức toán quốc tế HD Bank 45 2.4 Thực Trạng quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế HD Bank 50 2.4.1 Môi trường quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế HD Bank 50 2.4.2 HD Bank nhận dạng rủi ro phát sinh từ tranh chấp xảy toán quốc tế 51 2.4.3 Đo lường rủi ro, tổn thất phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế HD Bank 51 2.4.4 Giám sát rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế HD Bank 55 2.4.5 Kết rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế xảy HD Bank 56 2.4.6 Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế tạo HD Bank 62 2.4.7 Công tác báo cáo đánh giá quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế ngân hàng HD Bank 64 2.5 Đánh giá Thực Trạng quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế ngân hàng HD Bank 64 2.5.1 Những kết đạt công tác quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế HD Bank 64 2.5.2 Những hạn chế quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế HD Bank 67 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO PHÁT SINH TỪ CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG HD BANK 70 3.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế HD Bank giai đoạn 2019 – 2022 70 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh chung HD Bank giai đoạn 2019 - 2022 70 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế HD Bank giai đoạn năm 2019 – 2022 72 3.2 Giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế HD Bank giai đoạn năm 2019 – 2022 72 3.2.1 Chú trọng đào tạo kiến thức quản trị rủi ro nâng cao chất lượng, nghiệp vụ cho nhân viên toán quốc tế 72 3.2.2 Các giải pháp hạn chế rủi ro phương thức toán quốc tế 76 3.2.3 Tư vấn cho khách hàng vấn đề liên quan đến toán quốc tế 83 3.2.4 Tăng cường mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước 85 3.3 Một số kiến nghị 86 3.3.1 Đối với phủ 86 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 88 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 DANH MỤC HÌNH, BẢNG, BIỂU ĐỒ Số Thứ Tự Tên Hình, Bàng, Biểu Đồ Trang Hình 2.1 Cơ Cấu Quản Trị Ngân Hàng – Sơ Đồ Tổ Chức Của HD Bank 41 Hình 2.2 Mơ Hình Thanh Tốn Quốc Tế Tại HD Bank 42 Hình 2.3 Doanh Số Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Của HD Bank Từ 2013-2018 48 Bảng 2.1 Doanh Số Thanh Toán Quốc Tế Của HD Bank Theo Từng Phương Thức Từ 2014-2018 44 Bảng 2.2 Doanh Số Phương Thức Tín Dụng Chứng Từ Từ Năm 2013-2018 47 Bảng 2.3 Doanh Số Phương Thức Nhờ Thu Của HD Bank Từ Năm 2013-2018 49 Bảng 2.4 Doanh Số Phương Thức Chuyển Tiền Của HD Bank Từ Năm 2013-2018 49 Bảng 2.5 Tỷ Lệ Rủi Ro Giữa Các Phương Thức Thanh Toán Quốc Tế Giai Đoạn 2013-2018 52 Bảng 2.6 Bảng Danh Mục Rủi Ro HD Bank 2013-2018 54 Bảng 2.7 Các Kĩ Thuật Phòng Ngừa Rủi Ro Trong Thanh Tốn Quốc Tế Tại HD Bank Giai Đoạn 2013-2018 62 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AWB : Vận Đơn Hàng Không – Airwaybill BVC : Tổ Chức Đánh Giá Chất Lượng Bureau Veritas B/L : Vận Đơn – Bill of Lading CNTT : Công Nghệ Thông Tin HD Bank : Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phát Triển Nhà Thành Phố Hồ Chí Minh HSC : Hội Sở Chính L/C : Tín Dụng Thư – Letter of Credit NH : Ngân Hàng NHPH : Ngân Hàng Phát Hành NHTM : Ngân Hàng Thương Mại NK : Nhập Khẩu SWIFT : Hệ Thống Viễn Thơng Tài Chính Liên Ngân Hàng Tồn Cầu TNHH : Trách Nhiệm Hữu Hạn TTQT : Thanh Toán Quốc Tế TTXLCT : Trung Tâm Xử Lý Chứng Từ UCP : Quy Tắc Và Thực Hành Thống Nhất Tín Dụng Chứng Từ XNK : Xuất Nhập Khẩu XK : Xuất Khẩu TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Vấn đề nghiên cứu Thanh toán quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro phức tạp đa dạng yếu tố quốc tế đem đến Đặc biệt, số người cho hoạt động toán quốc tế mang lại thu nhập hấp dẫn ngân hàng bỏ vốn, làm cho họ chủ quan lơ là, bất chấp rủi ro tiềm ẩn xảy lúc Vì vậy, việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế để nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế đối ngoại nhu cầu khách quan hợp với quy luật Đề tài với tiêu đề “Quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế ngân hàng HD Bank” hy vọng giải yêu cầu vấn đề đặt Những nội dung - Đề tài trình bày sở lý luận toán quốc tế rủi ro toán quốc tế Từ sở lý luận này, đưa rủi ro xảy phương thức toán cụ thể - Dựa vào thực tế vận dụng phương thức toán quốc tế HD Bank, trường hợp rủi ro xảy thực tế để đưa giải pháp phù hợp hiệu cho HD Bank Kết đạt - Phân tích thực trạng hoạt động toán quốc tế ngân hàng HD Bank: mặt tích cực mà ngân hàng đạt mặt hạn chế cần phải khắc phục - Đưa giải pháp cụ thể hạn chế nhằm giảm rủi ro phát sinh toán quốc tế mà ngân hàng HD Bank áp dụng số kiến nghị với phủ ngân hàng nhà nước để tạo điều kiện xúc tác cho giải pháp tác động tích cực [79] - Nếu L/C kèm với thư bảo lãnh thực hợp đồng L/C bảo lãnh thực hợp đồng phải có giá trị song hành - Thư tín dụng không nên cho phép giao hàng cảng Việt Nam người mua cuối phía Việt Nam Trường hợp người mua cuối nhập hàng hóa từ nước ngồi phải đưa qua nước thứ ba để sơ chế gia công trước Việt Nam phải phát hành L/C có hiệu lực nhận thư bảo lãnh NH uy tín giới phát hành điện SWIFT đảm bảo bên gia cơng hàng hóa trả lại hàng cho phía Việt Nam sau hồn thành việc gia cơng - Khơng nên cho phép L/C có giá trị tốn NH khác việc tốn HD Bank tài trợ tồn trị giá L/C, L/C nên thể “available with HD Bank by payment” - Nên quy định cụ thể số lượng chủng loại hàng hóa lần giao hàng trường hợp L/C quy định giao hàng nhiều lần lần giao loại hàng hóa khác chủng loại, tên hàng, kích cỡ đặc biệt thiết bị máy móc… - Để hạn chế việc chứng từ đến trước hàng hóa mà HD Bank phải tốn chứng từ hồn hảo, cần tính tốn khoảng thời gian vận chuyển hàng đường, thời gian chuẩn bị chứng từ bên bán thời gian làm việc NH thương lượng, thời gian gửi chứng từ qua chuyển fax nhanh để xác định thời gian xuất trình chứng từ xác - Đối với mặt hàng đặc chủng, hàng qua sử dụng, hàng nhập từ thị trường có rủi ro lớn Trung Quốc, Ấn Độ, Châu Phi giá trị lớn HD Bank tài trợ nhập yêu cầu xuất trình biên lai nhận hàng người mua phát hành giấy kiểm định số lượng chất lượng hàng quan giám định chất lượng hàng hóa độc lập phát hành cảng đi/cảng đến xác nhận người bán giao hàng đủ số lượng chất lượng theo quy định hợp đồng - Đôi để giảm chi phí nhập hàng, nhà NK đề nghị đơn xin mở L/C điều kiện nhập hàng giá FOB hay CFR Đối với điều kiện rủi ro sau hàng chất lên tàu thuộc nhà NK, trình vận chuyển xảy [80] rủi ro mà trách nhiệm khơng thuộc hãng tàu, rủi ro hoàn toàn nhà NK gánh chiu Nếu nhà nhập khơng có thiện chí cố tình trốn tránh trách nhiệm, HD Bank với vai trò NHPH buộc phải tốn theo cam kết cho nước ngồi chứng từ hợp lệ Vì vậy, HD Bank quy định rõ, L/C ký quỹ 100% (phần lại HD Bank tài trợ), nhà NK buộc phải bổ sung chứng từ mua bảo hiểm, để đảm bảo rủi ro trình vận chuyển nhà NK bảo hiểm tránh rủi ro hàng khơng nhận phải tốn cho chứng từ đòi tiền - Cần có lưu ý loại L/C đặc biệt: + Đối với L/C chuyển nhượng: nội dung giao hàng L/C gốc L/C chuyển nhượng giống nhau, NH mở L/C khơng có trách nhiệm toán cho người thụ hưởng L/C chuyển nhượng (trừ NH NH xác nhận L/C chuyển nhượng) Nhà NK thứ đóng vai trò trung gian nên có số vấn đề họ giữ bí mật với nhà XK thứ hai, đặc biệt vấn đề giá + Đối với L/C giáp lưng: thời điểm giao hàng L/C giáp lưng phải xảy trước thời điểm giao hàng L/C gốc, thời điểm lý L/C giáp lưng thực sau toán L/C gốc - Đối với việc xử lý chứng từ toán L/C nhập - Khách hàng từ chối toán chứng từ sai sót, trường hợp phải giữ lại toàn chứng từ nguyên trạng nhận để thông báo chờ dẫn từ NH thương lượng - Tuyệt đối không chấp nhận chứng từ thiếu vận đơn gốc (chỉ có vận đơn copy) cho dù khách hàng có chấp nhận tốn chuyển toàn số tiền cần thiết để toán L/C cho HD Bank) - Tuân thủ theo quy định UCP mà NHPH dẫn chiếu: NHPH phải thông báo cho NH chuyển chứng từ (hoặc NH chiết khấu) tất bất hợp lệ chứng từ ngày làm việc ngân hàng kể từ ngày NHPH nhận chứng từ Khi thông báo bất hợp lệ chứng từ cần thông tin rõ “tạm thời giữ [81] chứng từ giao chứng từ đổi lấy chấp nhận bất hợp lệ người mở không nhận thị khác từ phía NH xuất trình chứng từ” - Trong trường hợp ký hậu vận đơn hay bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng chưa nhận chứng từ có giá trị thương lượng, khách hàng phải xuất trình cho SCB văn chấp nhận tốn vơ điều kiện kể trường hợp chứng từ có sai sót, chí chứng từ khơng có vận đơn gốc + Đối với L/C trả ngay: trước HD Bank ký hậu vận đơn phát hành bảo lãnh nhận hàng, khách hàng phải ký giấy nhận nợ với HD Bank (nếu khách hàng vay vốn NH), chuyển khoản tiền tương đương với giá trị lơ hàng phải tốn vào tài khoản tốn với nước ngồi để chờ tốn (nếu khách hàng tốn vốn tự có) + Đối với L/C trả chậm: trước ký hậu vận đơn, HD Bank phải yêu cầu khách hàng chấp tài sản đảm bảo (trường hợp tốn vốn tự có) ký hợp đồng tín dụng giấy nhận nợ (trường hợp vay vốn HD Bank), HD Bank chủ động ghi nợ tài khoản tiền vay khách hàng tính lãi kể từ ngày tốn cho NH gởi chứng từ - Trường hợp sau HD Bank phát hành bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc, HD Bank giao vận đơn cho khách hàng với điều kiện khách hàng phải trả lại gốc thư bảo lãnh nhận hàng HD Bank hủy thư bảo lãnh để tránh thất lạc lợi dụng HD Bank cần có quy định việc nhà NK phải hoàn trả thư bảo lãnh nhận hàng gốc thời gian xác định không bị phạt (ví dụ 60 ngày) để đơn đốc khách hàng trả lại thư bảo lãnh nhận hàng - Đối với vận đơn đường hàng không, đường bộ, đường sắt, HD Bank không nên ký hậu trực tiếp cho khách hàng mà phải ký giấy ủy quyền nhận hàng cho khách hàng Vì chúng khơng phải chứng từ sở hữu hàng hóa Nếu khách hàng yêu cầu ký vận đơn hàng không, đường sắt, đường bộ, HD Bank phải yêu cầu khách hàng cung cấp cam kết ký hậu với điều kiện miễn trách cho HD Bank [82] - Khi chứng từ có sai sót đặc biệt lô hàng giá trị lớn, hàng đặc chủng, HD Bank nên khuyến cáo khách hàng xem xét hàng cẩn thận trước ký hậu vận đơn chấp nhận tốn làm thủ tục thơng quan hàng hóa • Đối với L/C xuất - Trong tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, HD Bank nên tư vấn cho nhà xuất chứng từ có bất hợp lệ, người hưởng nên yêu cầu chuyển chứng từ sở chấp nhận tốn ghi rõ áp dụng theo UCP600 khơng nên gửi sở nhờ thu - HD Bank tư vấn cho nhà XK yêu cầu L/C phải phát hành NH có uy tín TTQT (tốt NH có quan hệ đại lý toán với NH phục vụ bên bán); chọn lựa NH có nhiều kinh nghiệm TTQT để phục vụ nhờ thu tiền; tuân theo hướng dẫn NH phục vụ đề nghị chỉnh sửa chứng từ cho phù hợp với L/C Tư vấn nhà XK bán hàng theo giá CFR CIF để đề nghị người vận chuyển cấp lại B/L mà khơng bị họ đòi hỏi cách khắc khe bảo đảm vật chất gây thêm thiệt hại, khó khăn kinh doanh cho bên bán - Hạn chế việc chiết khấu chứng từ mà vận đơn hãng vận tải không đáng tin cậy phát hành - Khơng chiết khấu gởi chứng từ đòi tiền cho chứng từ XK mặt hàng mà nhà nước cấm XK - Không chiết khấu chứng từ cho khách hàng mà HD Bank không hiểu rõ khách hàng - Khơng nên thơng báo thư tín dụng khơng có tên chung hàng hóa - Nghiên cứu tình hình kinh tế trị nước nhà NK để định chiết khấu chứng từ cho nhà XK Đối với quốc gia có nội chiến, chiến tranh sắc tộc, tình trạng trị khơng ổn định hay xảy tình trạng đảo chính, bị khủng hoảng kinh tế có ảnh hưởng đến tổ chức tài chính, tín dụng… HD Bank kiên khơng chiết khấu chứng từ rủi ro cao, theo UCP600, NHPH miễn trách toán trường hợp [83] Ngoài cần xem xét uy tín nhà XK, thực trạng hoạt động khả tài trợ chứng từ không toán 3.2.3 Tư vấn cho khách hàng vấn đề liên quan đến toán quốc tế Thực chất giải pháp hạn chế sai sót, bất lợi ký kết hợp đồng thương mại, việc lập chứng từ… Công việc thực tế giúp ích nhiều cho doanh nghiệp XNK đồng thời góp phần hạn chế rủi roc ho ngân hàng Bởi rủi ro xảy với doanh nghiệp khả tốn họ cho ngân hàng bị ảnh hưởng Trên thực tế, có nhiều đơn vị hoạt động lĩnh vực xuất nhập kiến thức toán quốc tế hạn chế ❖ Đối với nhà xuất Nhiều khách hàng đến giao dịch ngân hàng mà chưa biết đến hối phiếu, hóa đơn thương mại Trong trường hợp cán ngân hàng phải hướng dẫn tỉ mỉ cách lập chứng tờ, làm giúp khách hàng Tình trạng phổ biến chứng từ không đẹp, không nghiêm túc, nội dung thừa thiếu… ngân hàng nên có mẫu chứng từ in sẵn để khách hàng sử dụng Việc số ngân hàng nước Việt Nam thực CitiBank Hà Nội, National Bank of Korea… Khi sử dụng mấu biểu ngân hàng cung cấp chắn tình trạng sai sót chứng từ giảm Tư vấn cho khách hàng nên chọn điều kiện thương mại kí hợp đồng XNK Người mở L/C thường có khuynh hướng muốn thêm vào L/C điều khoản ràng buộc khác để đảm bảo nhận hàng theo hợp đồng kí Khuynh hướng trở nên phức tạp trình lập hồn thiện chứng từ Ngân hàng tư vấn cho khách hàng điểm bất lợi L/C qua khách hàng yêu cầu sửa đổi L/C kịp thời trước thực giao hàng Ngoài ra, nhân viên HD Bank nên ý tư vấn vận dụng phương thức thích hợp cho nhóm sản phẩm loại khách hàng: - Phân loại nhóm sản phẩm: [84] Đối với sản phẩm hàng hóa khó tiêu thụ, hàng lần đầu cần tìm kiếm thị trường nên áp dụng phương thức toán tạo điều kiện ưu đãi cho người nhập, để thu hút hấp dẫn cho mua hàng nhiều phương thức trả chậm, phương thức chuyển tiền hay nhờ thu dựa chấp nhận trao chứng từ Đối với hàng gia công, hàng đổi hàng hay hàng giao thường xuyên theo chu kỳ nên áp dụng phương thức tín dụng chứng từ đặc biệt như: thư tín dụng tuần hồn, đối ứng; Đối với hàng hóa kinh doanh qua trung gian, chuyển khẩu…nên áp dụng loại tốn phù hợp thư tín dụng giáp lưng, thư tín dụng chuyển nhượng Đối với sản phẩm hàng hóa thực phẩm nơng sản mau hư hỏng nên áp dụng tín dụng thư dự phòng để bảo đảm việc thực hợp đồng hai bên xuất nhập - Phân loại khách hàng: Đối với khách hàng có quan hệ thường xuyên; giao hàng theo chu kỳ nên áp dụng phương thức tín dụng thư tuần hồn, để tiết kiệm chi phí thời gian Đối với khách hàng có hiểu biết tin cậy cao nên áp dụng phương thức toán đơn giản, tiết kiệm chi phí rút ngắn thời gian phương thức chuyển tiền hay nhờ thu Đối với khách hàng quan hệ lần đầu chưa hiểu rõ áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ kèm theo loại tín dụng thư đặc biệt để đảm bảo quyền lợi cho dù áp dụng loại tín dụng thư đặc biệt lệ phí cao Ngồi cần dựa vào vị nhà nhập nhà xuất thương trường để có định giảm thiểu rủi ro ❖ Đối với nhập khẩu: Để tránh rủi ro mở L/C cần phải đảm bảo điều khoản điều kiện chặt chẽ tránh điều khoản bất lợi cho ngân hàng khách hàng điều khoản mơ hồ khó hiểu dễ gây tranh chấp sau Cán ngân hàng [85] ngồi đợi khách hàng mang đơn đến xin vay tiền để mở L/C mà phải tư vấn cho khách hàng điều cần thiết trước kí kết hợp đồng Ví dụ hợp đồngquy định nhà NK chuyển phần tiền đắt cọc cho nhà XK ngân hàng nên khuyên khách hàng yêu cầu thư bảo lãnh thực hợp đồng ngân hàng bên phía nhà XK Tư vấn cho khách hàng chứng từ có sai sót Khi nhận chứng từ ngân hàng nên liên hệ với người mua để nắm thông tin xem bên bán giao hàng nào, người mua có sẵn sàng tốn khơng Cán ngân hàng kiểm tra cẩn thận để tìm sai sót thơng báo cho bên bán hàng ngày làm việc Để làm việc cán ngân hàng phải nắm vững UCP500 tài liệu liên quan khác để đảm bảo sai sót Ngân hàng nên thành lập phận tư vấn khách hàng quản lý rủi ro Bộ phận tư vấn khách hàng dịch vụ ngân hàng nhà XNK nước Nó khơng giảm rủi ro cho ngân hàng cách giảm rủi ro cho nhà XNK mà tạo uy tín cho ngân hàng cạnh tranh với ngân hàng khác thu hút khách hàng đến giao dịch Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách lưu giữ, khai thác, cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới Việt Nam Nó phục vụ trực tiếp cho họat động nội ngân hàng, sau giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng Để có lượng thơng tin đầy đủ phận phải phối hợp chặt chẽ với ngân hàng đại lý, ngân hàng Việt Nam nước ngoài… 3.2.4 Tăng cường mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước Trong hoạt động tốn quốc tế, ngân hàng ngoại thương gặp nhiều khó khăn ngân hàng nước ngồi có quan hệ tốn mà khơng có quan hệ đại lý Vì việc thu đòi tiên thơng qua nhiều trung gian, làm cho thời gian toán kéo dài, thủ tục phí điện phí tốn Ngồi tốn viên gặp nhiều khó khăn việc lập chứng từ đòi tiền để gửi đến ngân hàng liên quan rủi ro cao [86] Từ bảng thấy HD Bank có số lượng ngân hàng đại lý vơ khiêm tốn Để hỗ trợ cho phát triển giảm thiểu rui ro, HD Bank nên chủ động tích cực mở rộng hợp tác song phương toàn giới tăng cường hợp tác tài - ngân hàng khn khổ WTO, ASEAN, ASEAN+3, APEC NHNN đẩy mạnh việc tìm kiếm đối tác nhà tài trợ tiềm nhằm tăng cường huy động nguồn lực hỗ trợ tài kỹ thuật cho hệ thống ngân hàng Xúc tiến việc gia nhập tham gia tích cực vào tổ chức tài quốc tế Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS), Ngân hàng Phát triển châu Âu (EDB), Ngân hàng Đầu tư Cơ sở hạ tầng Châu Á (AIIB) với mục đích mở rộng kết nối hoạt động hệ thống ngân hàng với thị trường tài quốc tế 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với phủ ➢ Hồn thiện hệ thống pháp lý, sách TTQT Để khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp lý sách phát triển thương mại, nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh ngoại thương nói chung TTQT nói riêng Thực chức hoạch định sách, định hướng phát triển cần xây dựng mục tiêu trung dài hạn quản lý hệ thống bảo hiểm tài trợ xuất Tăng cường hệ thống pháp lý thống nhằm tạo môi trường pháp lý, môi trường cạnh tranh bình đẳng cho doanh nghiệp Xây dựng hệ thống pháp lý , sách phát triển, quản lý kinh tế sở khoa học, thực tiễn, phù hợp với yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng hạn chế khiếm khuyết cản trở đến hoạt động doanh nghiệp Nghiên cứu kỹ lưỡng, chuẩn bị chu đáo, tránh nóng vội nhằm tạo “sức sống” văn pháp quy, hạn chế thay đổi nhanh hệ thống pháp luật, sách phát triển, quản lý kinh doanh gây bất lợi cho nhà doanh nghiệp Tăng cường pháp chế quản lý kinh doanh XNK Kỷ luật, phép nước phải tôn trọng cách tuyên truyền giáo dục người có biện pháp xử lý [87] nghiêm hoạt động chống buôn lậu, làm hàng giả, lừa đảo kinh tế nước quốc tế Ngồi phủ cần ban hành văn nhằm cụ thể hóa nhằm giải tranh chấp có mâu thuẩn pháp luật nước pháp luật quốc tế Các văn phải làm rõ tính chất pháp lý UCP, URR,… bên Việt Nam tham gia vào phương thức toán quốc tế, giúp doanh nghiệp Việt Nam thực quy trình nghiệp vụ ➢ Tăng cường quản lý thị trường, giám sát hợp đồng kinh doanh Vận động theo quy luật kinh tế thị trường, thị trường quốc tế nguồn phát sinh bất trắc, mối hiểm họa, nguy rủi ro cho doanh nghiệp chấp nhận kinh doanh xuất nhập Nhằm giảm bớt nguy rủi ro cho doanh nghiệp Việt Nam Chính phủ cần can thiệp cách hợp lý số mặt sau đây: Quản lý chặt chẽ đầu mối buôn bán quốc tế, tăng cường giám sát trình kinh doanh chế độ kiểm tra, kiểm soát, giám đốc tiền, chế độ kiểm tốn, báo cáo tài chính, phương án kinh doanh… Đối với số mặt hàng xuất nhập chủ lực, có ảnh hưởng lớn đến phát triển kinh tế, đời sống nhân dân cần có quản lý chặt chẽ đầu mối kinh doanh Chính phủ cần hỗ trợ cho doanh nghiệp thông tin, tư vấn pháp lý , nguồn tài chính…để gia nhập thị trường quốc tế cách vững vàng, hạn chế gặp phải rủi ro phải kinh doanh tình trạng bất lợi, thiếu thơng tin, thiếu bình đẳng ➢ Tăng cường biện pháp quản lý kỹ thuật an tồn tốn xuất nhập Dựa quan điểm “phòng chống”, Chính phủ cần có biện pháp chủ động nhằm ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro, tổn thất cách giảm thiểu mối hiểm họa, nguy cơ, né tránh rủi ro Vì an tồn tốn xuất nhập khẩu, Chính phủ cần thực số biện pháp mang tính kỹ thuật sau: [88] Tăng cường quy định thống chung an tồn tốn xuất nhập Đầu tư xây dựng hạ tầng sở, nâng cao trình dộ kỹ thuật cơng nghệ nhằm tạo thuận lợi an tồn tốn xuất nhập doanh nghiệp Việt Nam Tăng cường tuyên truyền, tập huấn bồi dưỡng kiến thức an tồn, phòng ngừa rủi ro, tổn thất toán xuất nhập – lồng ghép kiến thức an toàn chương trình bồi dưỡng, đào tạo quản trị kinh doanh 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước ➢ Xây dựng hệ thống cảnh báo biến động bất thường tình hình tài - kinh tế Thứ nhất, cần coi trọng việc xây dựng hệ thống số liệu liệu thông tin chuyên ngành trực tiếp phục vụ công tác dự báo kinh tế Hệ thống thông tin liệu kinh tế quan trọng cho hoạt động, dự báo kinh doanh điều hành kinh tế cấp Chính phủ cần có nghị chuyên đề việc xây dựng hệ thống thông tin liệu kinh tế cấp dựa thành tựu công nghệ thông tin nhằm phục vụ nhu cầu thông tin kinh tế nói chung, phục vụ cơng tác dự báo kinh tế nói riêng Thứ hai, cần đảm bảo tính chuyên nghiệp phối hợp ăn khớp quan chức loại công cụ dự báo, công tác dự báo với công tác tổ chức thực Hơn không cân nhắc đến tham số phi kinh tế khác trình tổng hợp đưa kết dự báo kinh tế Vì vậy, cần có phối hợp đồng bộ, liên ngành quan, công cụ, phương pháp dự báo công đoạn thu thập liệu đầu vào công đoạn xử lý kết luận cuối quy trình dự báo, nhằm góp phần tham chiếu, phản biện hồn thiện, nâng cao tính xác thực kết báo cáo dự báo [89] Thứ ba, cần coi trọng mức tương tác qua lại công tác dự báo kinh tế với đặc điểm luật pháp kinh tế xã hội đất nước Kinh nghiệm giới nước cho thấy, dự báo kinh tế nghệ thuật ước lượng cân nhắc tổng hòa yếu tố kinh tế - trị - xã hội ➢ Chính sách cho vay ngoại tệ, quản lý ngoại hối, tỷ giá cần điều chỉnh kịp thời Ngân hàng Nhà nước cần có sách điều chỉnh tỷ giá linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế để tạo điều kiện cho NHTM hoạt động kinh doanh ngoại tệ có hiệu thị trường tiền tệ liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần thực giải pháp hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng để làm sở hình thành thị trường hối đối hồn chỉnh Việt Nam, cụ thể: Đa dạng hóa loại ngoại tệ, phương tiện toán quốc tế mua bán thị trường Đa dạng hóa hình thức giao dịch mua bán ngoại tệ mua bán giao ngay, mua bán kỳ hạn, mua bán quyền chọn… Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng Trung ương, NHTM, người môi giới… Chỉ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường ngoại hối phát triển đảm bảo có tỷ giá linh hoạt, hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị trường phát triển, hạn chế rủi ro tỷ giá doanh nghiệp ngân hàng tham gia hoạt động toán quốc tế ➢ Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin phòng ngừa xử lý rủi ro Ngân hàng Nhà nước (CIC) Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro (CIC) có chức thu thập thơng tin doanh nghiệp, thị trường nước, đối tác, giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng.Ngân hàng Nhà nước cần tổ chức xây dựng trung tâm đủ mạnh để trở thành nơi cung cấp thơng tin xác, kịp thời đáng tin cậy cho tổ chức tín dụng [90] Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động CIC: CIC tiếp tục đổi mơ hình tổ chức nhằm đẩy mạnh việc đơn đốc tổ chức tín dụng báo cáo thông tin, tăng cường việc thu thập, xử lý, quản lý thông tin đầu vào nhằm tạo sở liệu tốt để phục vụ công tác ngăn ngừa rủi ro Nghiên cứu đưa biện pháp quản lý đồng phần mềm phục vụ báo cáo, khai thác sử dụng thơng tin tồn hệ thống ngân hàng, đáp ứng nhu cầu ngày cao báo cáo khai thác thông tin bối cảnh hội nhập khu vực quốc tế Tăng cường phối hợp CIC với Vụ, Cục Ngân hàng Nhà nước để kiểm tra việc thực báo cáo thơng tin tín dụng tổ chức tín dụng, phối hợp cung cấp khai thác thơng tin với CIC Để nâng cao trách nhiệm chất lượng cung cấp thơng tin tổ chức tín dụng, bảo đảm lượng thơng tin đầu vào an tồn, xác kịp thời, Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp xử lý hành kịp thời tổ chức tín dụng khơng chấp hành quy định Ngân hàng Nhà nước cung cấp thông tin báo cáo [91] KẾT LUẬN Trong xu quốc tế hố, tồn cầu hố nay, với sách mở cửa hội nhập quốc tế khu vực, hoạt động kinh tế đối ngoại hoạt động thương mại, đầu tư nước ta với nước giới ngày mở rộng phát triển Trong bối cảnh đó, hoạt động toán quốc tế trở thành mảng hoạt động dịch vụ lớn, mang lại nhiều lợi ích cho NHTM Tuy nhiên, phương thức tốn quốc tế tiềm ẩn rủi ro cho bên tham gia ngân hàng, nên đòi hỏi phải có am hiểu phương thức để giảm thiểu rủi ro hoạt động Để đạt mục tiêu phát triển bền vững, cần phải có giải pháp quản trị rủi ro hoạt động Vì lý đó, luận văn đời trình nghiên cứu tác giả, từ lý luận khoa học, tập quán quốc tế thực tiễn công việc ngày HD Bank Luận văn khái quát rủi ro phương thức toán quốc tế đối tượng liên quan, đối tượng ngân hàng trình bày thực trạng hoạt động quản trị rủi ro HD Bank đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện việc quản trị rủi ro Mặc dù đề tài nghiên cứu phạm vi HD Bank, ngân hàng thương mại cổ phần có quy mơ trung bình, rủi ro HD Bank rủi ro mà ngân hàng thương mại gặp phải Do đó, giải pháp hạn chế rủi ro đề luận văn không áp dụng HD Bank mà áp dụng cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tác giả mong đóng góp ý kiến quý thầy cô, đồng nghiệp tất quan tâm đến lĩnh vực toán quốc tế nội dung tính thiết thực đề tài việc quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế nâng cao hiệu hoạt động HD Bank [92] TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài Liệu Tiếng Việt HD Bank, Bản Báo Cáo Thường Niên năm 2015,2016,2017,2018, Thành Phố Hồ Chí Minh GS TS Nguyễn Văn Tiến - TS Nguyễn Thị Hồng Hải, Giáo trình Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nhà xuất Lao Động, Xuất 01/2016, Hà Nội Dương Hữu Hạnh, Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, Nhà xuất Lao Động, Xuất 03/2013, Hà Nội TS Đỗ Đoan Trang 09/02/2019, Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, http://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/ve-quan-trirui-ro-tin-dung-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-o-viet-nam-302221.html, Truy cập ngày 01/04/2019 ThS Ngô Thị Ngọc Tin, Quản trị rủi ro tín dụng tốn quốc tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường đại học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh, Năm 2016 TS Trần Thị Vân Anh, Phát triển hoạt động ngân hàng quốc tế: vấn đề cần xem xét, Tạp Chí Ngân Hàng, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/tcnh_chitiet?l eftWidth=20%25&showFooter=false&showHeader=false&dDocName=SBV2 45210&rightWidth=0%25¢erWidth=80%25&_afrLoop=1341192584184 3407#%40%3F_afrLoop%3D13411925841843407%26centerWidth%3D80% 2525%26dDocName%3DSBV245210%26leftWidth%3D20%2525%26rightW idth%3D0%2525%26showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_ad f.ctrl-state%3Darlou99ni_50, Truy cập ngày 05/04/2019 Phòng thương mại quốc tế, Incoterms 2010, Nhà xuất Thông tin Truyền Thông, Xuất năm 2010 [93] PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương, Thanh toán quốc tế, Nhà xuất Thống Kê, Xuất tháng 09/2014 TS Trần Huy Hoàng, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Tài Chính, Tái 05/2010 10 PGS.TS Trần Hồng Ngân TS Nguyễn Minh Kiều, Thanh Tốn Quốc Tế, Nhà xuất Lao Động – Xã Hội, Xuất năm 2014 11 ICC – Phòng Thương Mại Quốc Tế, Bộ Tập Quán Quốc Tế L/C, Nhà xuất Thông Tin Truyền Thông, Xuất 07/2010 Tài Liệu Tiếng Anh Irving Fisher, 2013 The purchasing power of money Cosimo Classics Wachovia Bank, 10/2006 Global Payment and Global Trade Service Nordia Publishing Ltd, 07/2015, International Trade Finance: The Complete Handbook on Risk Management, International Payments, Guarantees, Credit Insurance and Trade Finance ... thuyết rủi ro quản trị rủi ro phát sinh tốn quốc tế • Đánh giá thực trạng hiệu quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế ngân hàng HD Bank • Đề xuất giải pháp hiệu quản trị rủi ro phát sinh. .. quốc tế ngân hàng HD Bank Chương 3: Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế ngân hàng HD Bank [5] CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO PHÁT SINH TỪ CÁC TRANH. .. 1.3.4 Các phương thức giảm thiểu rủi ro phát sinh từ tranh chấp toán quốc tế 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TỪ CÁC TRANH CHẤP TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG HD BANK