Vẽ sơ đồ DFD và FC

STT Thành viên nhóm Nguyễn Thị Thuý Đỗ Thị Yến Nguyễn Thị Hoa Trần Thảo Ly Nguyễn Thị Nhung Lớp Kế toán 01 – k60 Kế toán 01 – k60 Kế toán 01 – k60 Kế toán 01 – k60 Kế toán 02 – k60 MSSV 20156564 20156906 20156012 20156205 Câu 1: • Bảng tốn tiền thưởng: + Mơ tả: từ liệu khen thưởng kế toán lập danh sách khen thưởng ,danh sách khen thưởng nhà quản lý xét duyệt sau gửi cho phận nhân để cập nhật danh sách trả tiền khen thưởng đến nhân viên + Bảng mô tả đối tượng hoạt động đối tượng: Đối tượng Bộ phận kế toán Người lao động Nhà quản lý Hoạt động Lập danh sách khen thưởng Nhận tiền thưởng Thông tin danh sách khen thưởng tổng hợp Cập nhật danh sách thưởng Bộ phận nhân + Sơ đồ dòng liệu: Xét duyệt danh sách aqqqqqqqqqqqqqqqqq qqqqqqqqqqqqqqqqqq qqqqqqqqqqqqqqqqqq Bộ phận kế toán Dữ liệu khen thưởng Danh sách khen Lập danh sách khen thưởng thưởng Danh sách khen thưởng Bộ phận nhân Danh sách khen thưởng Nhà quản lý Cập nhật danh sách khen thưởng Trả tiền thưởng DS khen thưởng Người lao động Lưu trữ + Lưu đồ (nên vẽ chia thành cột tương ứng với phận để dễ theo dõi hơn) Bp kế toán Lập danh sách khen thưởng Danh sách Người lao động khen thưởng Nhà quản lý Xét duyệt Bp kế tốn Cơng khai , tốn tiền Ds khen thưởng thức lưu • Giấy đường: + Mô tả: Hệ thống thông tin tgiấy đường doanh nghiệp tạo cung cấp thông tin cho đối tượng: Bộ phận sử dụng lao động, phận kế tốn, phận quản lý + Bảng mơ tả đối tượng hoạt động đối tượng: Đối tượng Bộ phận kế toán Bộ phận sử dụng lao động Nhà quản lý Hoạt động Lập giấy đường (3 liên) Yêu cầu lập giấy đường nhận tiền ứng trước Xem xét ký xét duyệt + Sơ đồ dòng liệu: Bộ phận sử dụng lao động Bộ phận quản lý Thông tin công tác Giấy đường Yêu cầu lập giấy đường Ký duyệt giấy đường Lập giấy đường Tiền ứng trước Giấy đường Bộ phận kế toán Giấy đường Lưu trữ + Lưu đồ Bp sử dụng lđ Lập yêu cầu lập giấy đường (đây loại chứng từ nên cần bổ sung thêm chứng từ Yêu cầu lập giấy đng” Người đường Bp kế toán Bp quản lý Lập giấy đường Ký duyệt Giấy đường Giấy đường • Phiếu xác nhận sản phẩm cơng việc hồn thành + Mơ tả : người nhận việc nhận bảng phân công công việc từ người giao việc tiến hành thực cơng việc sau hồn thành cơng việc người giao việc kiểm tra chất lượng công việc Người giao việc lập phiếu xác nhận công việc làm liên , liên lưu, liên gửi kế toán lương để làm toán cho người lao động ( trước chuyển cần có đầy đủ chữ ký người lao động người kiểm duyệt + Bảng mô tả đối tượng hoạt động đối tượng: Đối tượng Người giao việc Người nhận việc Người kiểm tra chất lượng Người duyệt Kế toán lương Hoạt động Lập bảng phân công công việc, lập phiếu xác nhận (2 liên), ký xác nhận vào phiếu công việc hồn thành, lưu liên phiếu xác nhận cơng việc Nhận bảng phân công công việc, thực công việc, ký xác nhận vào phiếu xác nhận công việc hồn thành Kiểm tra kết cơng việc có đạt yêu cầu chất lượng, ký xác nhận phiếu công việc hồn thành Kiểm tra q trình làm việc có tn theo quy trình, kiểm nhận kết cơng việc, ký xác nhận vào phiếu xác nhận cơng việc hồn thành Nhận phiếu xác nhận công việc (liên 2) + Sơ đồ dòng liệu Người giao việc Phiếu phân cơng cv Phiếu xác nhận cơng việc hồn thành (liên 1) Người thực cv Lập phiếu xác nhận cv hoàn thành ( liên) Kế tốn lương Thực cơng việc Người kiểm tra + Lưu đồ Người giao việc Lập phiếu pc công việc Phiếu pc cv Người kiểm tra Lập phiếu xác nhận cv hoàn thành Phiếu xn cv hồn thành Kế tốn lương Câu ( 2/T 237/ Giáo trình HTTTKT): Trong kiểm tra cơng ty ABC tìm vấn đề nghiêm trọng liên quan đến hệ thống kiểm soát nội Thiệt hại ước tính 100.000.000 $ với rủi ro 5% > Có thủ tục kiểm soát đề nghị để hạn chế rủi ro Thủ tục A có chi phí 2.000.000$ giảm rủi ro 2% Thủ tục B chi phí 3.000.000$ giảm xuống 1% Nếu áp dụng lúc thủ tục rủi ro giảm 0.1% a) Tính thiệt hại kỳ vọng cơng ty khơng áp dụng thủ tục kiểm sốt ? Thiệt hại kỳ vọng công ty không áp dụng kiểm sốt 100.000.000$ b) Tính thiệt hại kỳ vọng áp dụng thủ tục A , thủ tục B áp dụng A B? • Khi áp dụng thủ tục A = 40.000.000$ • Khi áp dụng thủ tục B = 20.000.000$ • Khi áp dụng A B $ c) So sánh chi phí lợi ích áp dụng A , B • Khi áp dụng thủ tục A với chi phí 2.000.000$ lợi ích nhận 100.000.000 – 40.000.000 = 60.000.000$ • Khi áp dụng thủ tục B với chi phí 3.000.000$ lợi ích nhận 100.000.000 – 20.000.000 = 80.000.000$ • Khi áp dụng thủ tục A B lợi ích nhận 100.000.000 – 2.000.000 = 98.000.000 => áp dụng thủ tục A B cơng ty thu lợi ích cao áp dụng A B d) Cần phải lựa chọn , nhân tố khác ảnh hưởng Xét tỷ số lợi ích/chi phí sử dụng • Thủ tục A: = 30 • Thủ tục B: = 26,67 • Thủ A & B: = 19,6 Nhận xét: Thấy tỷ số lợi ích/ chi phí áp dụng thủ tục A lớn => phương án tối ưu => nên áp dụng thủ tục A  Những nhân tố khác ảnh hưởng:  Thủ tục thực nhiều công đoạn tốn thời gian  Hay thủ tục tốn nhiều chi phí để thực  Thủ tục khơng phù hợp với hệ thống kiểm sốt nội công ty  ... tn theo quy trình, kiểm nhận kết công việc, ký xác nhận vào phiếu xác nhận cơng việc hồn thành Nhận phiếu xác nhận cơng việc (liên 2) + Sơ đồ dòng liệu Người giao việc Phiếu phân công cv Phiếu... động Lập giấy đường (3 liên) Yêu cầu lập giấy đường nhận tiền ứng trước Xem xét ký xét duyệt + Sơ đồ dòng liệu: Bộ phận sử dụng lao động Bộ phận quản lý Thông tin công tác Giấy đường Yêu cầu lập... phiếu xác nhận (2 liên), ký xác nhận vào phiếu cơng việc hồn thành, lưu liên phiếu xác nhận công việc Nhận bảng phân công công việc, thực công việc, ký xác nhận vào phiếu xác nhận cơng việc hồn thành