Vẽ sơ đồ DFD và FC

Bài 1 : - Biên bản kiệm nghiệm vật tư , công cụ sản phẩm , hàng hoá Sơ đồ dòng dữ liệu DFD: Lưu đồ : Biên bản kiểm nghiệm VT, CC, SP, HH Lập BB kiểm nghiệm Kho Phòng kế toán Nêu ý kiến v

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ

***

BÀI TẬP NHÓM 5

Sinh viên thực hiện :

- Nguyễn Thị Hồng Thuý 20165598

- Phạm Thị Hiên 20165192

- Trần Thị Trang 20165646

- Dương Thị Ngân 20165430

Hà Nội, ngày 15 tháng 12 năm 2019

Bài 1 :

- Biên bản kiệm nghiệm vật tư , công cụ sản phẩm , hàng hoá

Sơ đồ dòng dữ liệu DFD:

Lưu đồ :

Biên bản kiểm nghiệm VT, CC,

SP, HH

Lập BB kiểm nghiệm Kho

Phòng kế toán

Nêu ý kiến

về SL, CL Phòng ban

cung/tiêu hoặc người giao hàng

Thủ kho

Biên bản kiểm

kiểm nghiệm

Biên bản kiểm nghiệm

Biên bản kiểm nghiệm đã được xác nhận

Kế toán

Đơn vị cung tiêu hoặc người giao hàng

2 Phiếu báo vật tư còn lại cuối kì

- Sơ đồ dòng dữ liệu DFD

- Lưu đồ

Vật tư không cần

Lập phiếu báo vật tư

Bộ phận

vật tư

Phiếu nhập kho Kho

Lưu trữ

Sử dụng nữa

Phòng vật tư

Kế toán

Bộ phận sử dụng vật

tư

Kiểm tra lại số lượng

vật tư

A Phiếu báo vâtj

tư còn CK

Kế toán

Phòng vật

tư

Phiếu nhập kho A

Nhập kho

3 Biên bản kiểm kê vật tư , công cụ sản phẩm , hàng hoá

- Sơ đồ dòng dữ liệu DFD

- Lưu đồ

Biên bản kiểm kê

Lập biên bản kiểm kê Kho

Ý kiến về số lượng

Phòng vật tư

Phòng kế toán

Thủ kho

Biên bản kiểm

kê

Phòng kế toán

Phòng vật tư

BB kiểm kê đã được xác nhận Tiến hành kiểm kê Biên bản kiểm kê

Bài 2 :(Bài 8 trang 243)

Trường

1 - Thiếu mã nhà cung cấp, thiếu

- Sai sót trong ghi sổ kế toán nhật

ký nợ phaỉ trả

- Thanh toán cho hàng không thực nhận (chưa đủ căn cứ để xác định sai phạm này)

- Đối chiếu lại chứng từ gốc và chứng từ hàng tồn kho xem

có thực là nghiệp vụ này đã xảy ra, nhà CC này có tồn tại ko? nhật kí mua hàng với đơn đặt hàng xem có ghi thiếu nghiệp vụ nào không

- Xác định rõ NCC là có thực

2 - Thanh toán cho hàng không thự

hiện

- Sai sót khi ghi sổ kế toánSai sót ngày ghi trên sổ kế toán

- Nghiệp vụ này có tồn tại hay ko?

- Kiểm tra đối chiếu công nợ lại chứng từ gốc và sổ NK mua hàng và NK chi tiền

- Đối chiếu lại sổ chi tiết TK phải trả nhà cung cấp

- Thiết kế cột ngày tháng là tự chọn để tránh nhầm lẫn

- và Ghi sổ nhật kí mua hàng thì phải đối chiếu với hóa đơn, đơn đặt hàng , nhật kí thu tiền thì phải đối chiếu với phiếu chi

3 - Thanh toán 2 lần cho cùng 1 hoá

đơn

So sánh bản sao kê và công

nợ thường xuyênĐối chiếu lại chứng từ gốc chi tiền với hóa đơn, và với sổ chi tiết TK phải trả nhà cung cấp, sổ NK mua hàng và sổ NK chi tiền

4 - Lập khống phiếu chi tiền

- Biển thủ tiền mặt - Đối chiếu lại chứng từ gốc đính kèm với phiếu chi tiền

mặt,

- Xem lại NV chi tiền đó những

ai là người duyệt? Xác định người chịu trách nhiệm

- Lớn hơn 20 triệu phải chuyển khoản và có bản sao

kê của Ngân hàng

5 - Không phát hiện sai sót của hoá

đơn

- Định khoản sai trên sổ NK mua

- Vì đây là NV mua hàng sẽ phải có hóa đơn, có chứng

từ nhận hàng

- Sổ chi tiết nhà CC này cũng định

khoản sai

- Trong trường hợp trả lại hàng thì phải viết hoá đơn điều chỉnh Định khoản lại trên sổ chi tiết nhà CC này

6 - Biển thủ tiền mặt

- Thiếu chứng từ chi tiền - Rà soát lại ai là người ghi sổ các NV này vào sổ NK chi tiết

và sổ chi tiết nhà cung cấp D

- Các nghiệp vụ phải đầy đủ

chứng từ ưngs từ