TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI VIỆN KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ *** BÀI TẬP NHÓM Sinh viên thực : - Nguyễn Thị Hồng Thuý - Phạm Thị Hiên - Trần Thị Trang - Dương Thị Ngân 20165598 20165192 20165646 20165430 Hà Nội, ngày 15 tháng 12 năm 2019 Bài : - Biên kiệm nghiệm vật tư , cơng cụ sản phẩm , hàng hố Sơ đồ dòng liệu DFD: Lập BB kiểm nghiệm Kho Phòng ban cung/tiêu người giao hàng Lưu đồ : Bộ phận kho Thủ kho Biên kiểm nghiệm Biên kiểm nghiệm VT, CC, SP, HH Nêu ý kiến SL, CL Phòng kế tốn Ban kiểm nghiệm Biên kiểm nghiệm Tiến hành kiểm nghiệm Biên kiểm nghiệm xác nhận Kế toán Đơn vị cung tiêu người giao hàng Phiếu báo vật tư lại cuối kì - Sơ đồ dòng liệu DFD Lập phiếu báo vật tư Bộ phận vật tư Vật tư không cần Kho Phiếu nhập kho Lưu trữ Sử dụng Kế tốn - Phòng vật tư Lưu đồ Bộ phận sử dụng vật tư Kho Bộ phận sử dụng vật tư A Kiểm tra lại số lượng vật tư Phiếu báo vâtj tư CK Nhập kho A Phiếu nhập kho Phòng vật tư Kế tốn Biên kiểm kê vật tư , công cụ sản phẩm , hàng hố - Sơ đồ dòng liệu DFD Lập biên kiểm kê Kho Biên kiểm kê Ý kiến số lượng Phòng vật tư - Phòng kế tốn Lưu đồ Kho Thủ kho Ban kiểm kê Biên kiểm kê Tiến hành kiểm kê Biên kiểm kê BB kiểm kê xác nhận Phòng kế tốn Phòng vật tư Bài :(Bài trang 243) Trường hợp Sai phạm - Thiếu mã nhà cung cấp, thiếu Sai sót ghi sổ kế toán nhật ký nợ phaỉ trả - Thanh tốn cho hàng khơng thực nhận (chưa đủ để xác định sai phạm này) - - Thanh tốn cho hàng khơng thự Sai sót ghi sổ kế tốnSai sót ngày ghi sổ kế tốn Nghiệp vụ có tồn hay ko? Biện pháp - - Thiết kế cột ngày tháng tự chọn để tránh nhầm lẫn - Ghi sổ nhật kí mua hàng phải đối chiếu với hóa đơn, đơn đặt hàng , nhật kí thu tiền phải đối chiếu với phiếu chi Thanh toán lần cho hoá đơn - So sánh kê công nợ thường xuyênĐối chiếu lại chứng từ gốc chi tiền với hóa đơn, với sổ chi tiết TK phải trả nhà cung cấp, sổ NK mua hàng sổ NK chi tiền Lập khống phiếu chi tiền Biển thủ tiền mặt - Đối chiếu lại chứng từ gốc đính kèm với phiếu chi tiền mặt, Xem lại NV chi tiền người duyệt? Xác định người chịu trách nhiệm Lớn 20 triệu phải chuyển khoản có kê Ngân hàng Vì NV mua hàng phải có hóa đơn, có chứng từ nhận hàng - - - Đối chiếu lại chứng từ gốc chứng từ hàng tồn kho xem có thực nghiệp vụ xảy ra, nhà CC có tồn ko? nhật kí mua hàng với đơn đặt hàng xem có ghi thiếu nghiệp vụ không Xác định rõ NCC có thực Kiểm tra đối chiếu cơng nợ lại chứng từ gốc sổ NK mua hàng NK chi tiền Đối chiếu lại sổ chi tiết TK phải trả nhà cung cấp Khơng phát sai sót hố đơn Định khoản sai sổ NK mua - - hàng, Sổ chi tiết nhà CC định khoản sai - - Biển thủ tiền mặt Thiếu chứng từ chi tiền - Trong trường hợp trả lại hàng phải viết hố đơn điều chỉnh Định khoản lại sổ chi tiết nhà CC Rà soát lại người ghi sổ NV vào sổ NK chi tiết sổ chi tiết nhà cung cấp D Các nghiệp vụ phải đầy đủ chứng từ ưngs từ ... Biên kiệm nghiệm vật tư , cơng cụ sản phẩm , hàng hố Sơ đồ dòng liệu DFD: Lập BB kiểm nghiệm Kho Phòng ban cung/tiêu người giao hàng Lưu đồ : Bộ phận kho Thủ kho Biên kiểm nghiệm Biên kiểm nghiệm... Phiếu báo vật tư lại cuối kì - Sơ đồ dòng liệu DFD Lập phiếu báo vật tư Bộ phận vật tư Vật tư không cần Kho Phiếu nhập kho Lưu trữ Sử dụng Kế tốn - Phòng vật tư Lưu đồ Bộ phận sử dụng vật tư Kho... kiểm kê vật tư , công cụ sản phẩm , hàng hố - Sơ đồ dòng liệu DFD Lập biên kiểm kê Kho Biên kiểm kê Ý kiến số lượng Phòng vật tư - Phòng kế toán Lưu đồ Kho Thủ kho Ban kiểm kê Biên kiểm kê Tiến