Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại TNHH MTV đại dương

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ THU HƢƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ THU HƢƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG Chuyên ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐINH XUÂN CƢỜNG XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xinacam đoan luậnavăn kếtaquả nghiênacứu củaariêng chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu nàoacủa người khác Bên cạnh đó, việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nộiadung trích dẫnavà thamakhảo tài liệu, sách báo, thông tin đượcađăng tải trênacác tác phẩm, tạp chí trang web theo danhamục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Hƣơng LỜI CẢM ƠN Luận văn kết trình học tập, ứng dụng kiến thức học học viên vào thực tế Để hoàn thành luận văn, bên cạnh cố gắng học viên, có giúp đỡ nhiệt tình thầy, giáo đồng nghiệp Ngân hàng TM TNHH MTV Đại dương, nơi tác giả thực đề tài luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến Quý thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế - ĐH Quốc Gia Hà Nội truyền đạt, giảng dạy cho kiến thức quý báu từ sách đến kinh nghiệm thực tế đặc biệt xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Đinh Xuân Cường, người tâm huyết, nhiệt tình hướng dẫn tơi thực hồn thành luận văn tốt nghiệp Thêm vào đó, tơi xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương tạo điều kiện cho thực nghiên cứu đề tài Đặc biệt cảm ơn Anh/Chị thuộc Khối Quản trị rủi ro nhiệt tình giúp đỡ tơi việc thu thập thơng tin, tìm tài liệu, hỗ trợ đánh giá, cho lời lời khuyên với kinh nghiệm thực tế để tơi thực hồn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố găng, nỗ lực tìm tòi nghiên cứu để hồn thiện luận văn, nhiên tránh khỏi những thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp q báu Q thầy bạn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC T VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG – T NG QUAN VÀ CƠ SỞ L LUẬN V XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng quan hệ tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.2.2 Các hình thức tín dụng NHTM 1.2.3 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM 12 1.3.1 Định nghĩa mục đích xếp hạng tín dụng 12 1.3.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 15 1.3.3 Đặc điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 15 1.3.4 Vai trò XHTD doanh nghiệp 16 1.3.5 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 18 1.3.6 Các phương pháp XHTD 19 1.3.7 Quy trình XHTD doanh nghiệp 26 1.3.8 Các tiêu sử dụng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 28 1.3.9 Thang xếp hạng tín dụng khách hàng 29 1.4 Các tiêu chí đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 30 1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến XHTD Doanh nghiệp 38 CHƢƠNG – PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN 40 2.1 Thiết kế nghiên cứu khoa học 40 2.2 Phương pháp nghiên cứu 40 2.2.1 Phương pháp thuathập số liệu 40 2.2.3 Phương pháp trực quan 41 2.2.4 Phương pháp phân tích số liệua 41 2.2.5 Phương pháp suy luận 41 2.2.6 Phương pháp tổng hợp thông tin 42 2.3 Hệ thống tiêu phânatích 42 CHƢƠNG - TH C TRẠNG HỆ THỐNG XHTD KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÁCH NHIỆM H U HẠN MỘT THÀNH VIÊN ĐẠI DƢƠNG 44 3.1 Khái quát Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 44 3.1.1 Lịch sử hìnhathành phát triển 44 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 47 3.1.3 Tình hìnhahoạt động kinh doanh 48 3.2 Thực trạng hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 51 3.2.1 Giới thiệu chung 51 3.2.2 Các thông tin sử đụng để chấm điểm 54 3.2.3 Điều chỉnh hạng khách hàng 54 3.2.4 Luồng phê duyệt XHTD 56 3.2.5 Tần suất chấm điểm XHTD khách hàng 57 3.2.6 Chi tiết hệ thống XHTD khách hàng Doanh nghiệp 57 3.2.7 Đánh giá hệ thống XHTD KHDN OceanBank 61 CHƢƠNG – HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NH TM TNHH MTV ĐẠI DƢƠNG 77 4.1 Định hướng phát triển OceanBank yêu cầu phải hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng Doanh nghiệp 77 4.1.1 Định hướngaphát triển OceanBank 77 4.1.2 Định hướng Quản trị rủi ro tín dụng hồn thiện hệ thống XHTD Doanh nghiệp OceanBank 78 4.2 Giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD Doanh nghiệp 79 4.2.1 Về hồn thiện quy trình xếp hạng 79 4.2.2 Về hồn thiện mơ hình xếp hạng 83 4.2.3 Về hoàn thiện tổng thể hệ thống XHTD 86 4.2.4 Giải pháp khác có liên quan 90 4.3 Một số kiến nghị 91 4.3.1 Kiến nghị Bộ tài việc hồn thiện chuẩn mực kế tốn 91 4.3.2 Kiến nghị NHNN việc phát triển nhanh mạnh hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC 91 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC T Ký hiệu STT VIẾT TẮT Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài BXLN/GĐ/PGĐ Ban xử lý nợ chi nhánh,phòng giao dịch/Giám ĐVCTD đốc/Phó giám đốc đơn vị cấp tín dụng GĐ/PGĐ ĐVCTD Giám đốc/Phó giám đốc đơn vị cấp tín dụng GĐ/PGĐ Khối QLNCVĐ Giám đốc/Phó giám đốc khối quản lý nợ có vấn đề GĐ/PGĐ Khối TĐTD Giám đốc/Phó giám đốc khối thẩm định tín dụng HĐTD Hội đồng tín dụng HĐTV Hội đồng thành viên HĐXLN Hội đồng xử lý nợ KHCN Khách hàng cá nhân 10 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 11 NH TM TNHH MTV Ngân hàng Thương mại Trách nhiệm hữu hạn thành viên 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NHTM Ngân hàng thương mại 14 OCEANBANK (OB) Ngân hàng thương mại trách nhiệm hữu hạn thành viên Đại Dương 15 QTRR Quản trị rủi ro 16 TCKT Tổ chức kinh tế 17 TCTD Tổ chức tín dụng 18 TGĐ/Phó TGĐ Tổng giám đốc/phó tổng giám đốc 19 TMCP Thương mại cổ phần 20 TP/Phó TP DN/KHBL 21 XHTD Xếp hạng tín dụng 22 XHTD KHDN Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp TĐTD Trưởng phòng/Phó trưởng phòng Thẩm định tín dụng doanh nghiệp/khách hàng bán lẻ i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Các Biến số mơ hình số Z 23 Bảng 1.2 So sánh Z phân loại Stand&Poor 24 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Thứ tự thẩm quyền phê duyệt xử lý tín dụng 48 Bảng 3.3 Một số tiêu huy động vốn giai đoạn 2015 – 2018 49 Bảng 3.4 Dư nợ cấp tín dụng tồn hàng giai đoạn 2015 – 2018 51 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng tổng hợp kết khảo sát KHDN 63 Bảng 3.7 Kết hạng khách hàng chi tiết theo loại KHDN 63 10 Biểu đồ 3.1 Thứ tự thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng, cấu lại thời hạn trả nợ Thang xếp hạng khách hàng Doanh nghiệp OceanBank Tăng trưởng cho vay so với tổng tài sản giai đoạn 20152018 ii Trang 48 53 50 DANH MỤC HÌNH Nội dung STT Hình Hình 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Hình 1.2 Phương pháp xác định rủi ro mơ hình cấu trúc KMV 25 Hình 1.3 Đường cong GINI 37 Hình 3.1 Sơ đồ máy tổ chức OceanBank 47 iii Trang Ph l c 07: Các tiêu phi tài cho khách hàng DN đầu tư dự án hệ thống XHTD OceanBank I 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 II 2.1 2.2 Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Đánh giá lực vận hành c aadoanh nghiệp Đánh giá dựa số năm kinh nghiệm thực tế quản Kinh nghiệm quản lý lý ngành chủ sở hữu, chủ tịch ngành HĐQT/HĐTV và/hoặc người điều hành DN chủ sở hữu, chủ tịch Trong trường hợp chủ tịch HĐQT/HĐTV khác HĐQT/ HĐTV và/ người trực tiếp điều hành DN số năm kinh người điều hành DN nghiệm tính b ng trung bình cộng số năm kinh nghiệm hai người Đánh giá b ng cấp người trực tiếp quản lý Trình độ học vấn DN người trực tiếp điều B ng cấp chuyên môn ngành màaDN hoạt hànhaDN động b ng cấp kinh tế Chỉ tiêu đánh giá dựa tiêuachí Đánh giá b ng cấp sau: người trực tiếp quản ► Quy trình bảo quản, phòng dịch an toàn vệ sinh, lý DN xử lý chất thải, PCCC…của DN; B ng cấp vềachuyên ► Các biên kiểm tra quan môi trường môn ngành mà DN quan chủ quản; hoạt động b ng cấp ► Tác động tiêu cực đến hoạt động DN kinh tế không chấp hành đầy đủ quy định này… Tỷ lệ vốn góp thực So sánh tỷ lệ vốn góp thực tế với Vốn đăng ký kinh tế/Vốn đăng ký kinh doanh DN doanh Thẩm định KH, thu thập tài liệu để xem xét đánh giá thành viên tham gia góp vốn: - Là Tổng cơng ty, tập đồn kinh tế lớn, KH chiến Uy tín, kinh nghiệm lược Oceanbank hay không? thành viên tham gia - Là KH tốt Oceanbank khơng? góp vốn - Có thành viên có nợ hạn, nợ cấu Oceanbank? - Là KH hay KH cũ? Đặc trƣng c a dự án ầu tƣ Suất đầu tư Dự án kỳ đánh giá so với dự kiến ban đầu Đánh giá dựa trên: Đánh giá cơng nghệ ► Tìm hiểu thực tế CB CĐTD Dự án ứng dụng Công nghệ mà dự án đầu tư sử dụng cơng nghệ so sánh với công nghệ sử dụng thị Chỉ tiêu Ảnh hưởng cơng tác nhập máy móc 2.3 thiết bị Dự án đến tiến độ chi phí thực dự án Mức độ bảo hiểm tài sản và/hoặc mức độ dùng tài sản riêng DN/người 2.4 có liên quan đơn vị bảo lãnh cho dư nợ DN Đánh giá cơng tác hồn 2.5 thiện hồ sơ pháp lý dự án 2.6 2.7 2.8 2.9 Cơng thức tính/ Cách xác định trường ngành nào? Khi xác định thang điểm cho tiêu này, yêu cầu CB CĐTD cần cung cấp tài liệu hoạt động nhập Tổng số tiền bảo hiểm từ HĐBH/ Dư nợ % Và/ Hoặc: Giá trị TSBĐ tài sản riêng chủ DN/ Dư nợ Xác định dựa việc CB CĐTD giám sát thực tế cơng tác hồn thiện hồ sơ pháp lý dự án Chỉ tiêu đánh giá dựa hồ sơ sau: ► Các định bàn giao, thu hồi đất mặt b ng liên quan đến dự án quan nhà nước thẩm quyền Công tác đền bù, giải và/ quan chủ quản ban hành; phóng mặt b ng thi công ► Báo cáo tiến độ đền bù, GPMB; trongaquá trình thực ► Các hóa đơn chi phí liên quan đến công tác đền bù, dự án GPMB ► Các biên kiểm tra quan nhà nước thẩm quyền quan chủ quản có ; Lợi kinh doanh so với doanh nghiệp khác ngành lợi công nghệ, lợi Lợi kinh doanh so với doanh nghiệp vốn, lợi kỹ năng, khác ngành lợi công nghệ, lợi vốn, chiến lược kinh doanh, lợi kỹ năng, chiến lược kinh doanh, vị trí kinh vị trí kinh doanh gần doanh gần nguồn tiêu thụ, chi phí đầu tư thấp , nguồn tiêu thụ, chi phí lực quản lý, khả thích ứng với biến động đầu tư thấp , lực thị trường quản lý, khả thích ứng với biến động thị trường Đánh giá dựa trên: ► Kế hoạch Marketing Chiếnlược Marketing ► Hoạt động quảng bá,atiếp thị DN; dự án ► Báo cáo quản trị DN: chi phí quảng cáo Tìm hiểu thực tế CB CĐTD Năng lực sản xuất kinh Đánh giá dựa nhữngathông tin: Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định doanh đánh giá tông ► Hồ sơ TSCĐ DN hợp nội dung: Nhân ► Tìm hiểu thực tế CB CĐTD lực, sở hạ tầng) III Đánh giá l i dự án kinh doanh Mạng lưới thu mua sản Dựa trao đổi với doanh nghiệp kết hợp với 3.1 phẩm/nguyên vật liệu HĐ ký kết giai đầu vào đoạn đàm phán Dựa trao đổi với doanh nghiệp kết hợp với Mạng lưới tiêu thụ sản 3.2 HĐ ký kết giai phẩm đoạn đàm phán Cơng thức tính: ∑ Đánh giá lại NPV 3.3 dự án thời điểm 3.4 3.5 IV 4.1 4.2 ( ) ( ) r: lãi suất chiết khấu Benefits: Dòng tiền vào Costs: Dòng tiền t: năm n: số năm So sánh đánh giá thực tế kinh doanh thời điểm Tiến độ thiacông thẩm định với kế hoạch dự án đặt Sau cơng trình so với chậm cần yếu tố chủ quan hay khách kếahoạch quan Tỷ lệ vốn tự có thời Tính b ng cơng thức: Vốn tự có tham gia vào dự điểm đánh giá so với án/Tổng vốn đầu tư vào Dự án tổng nguồn vốn đầu tư Đánh giá r i ro từ môi trƣờng ho t ộngac a doanh nghiệp Đánh giá khả cạnhatranh sản phẩm/dịch vụ Dự án thời điểm đánh giá ► So sánh đặc tính, chất lượng, giá sản phẩm Đánh giá rủi ro từ môi với sản phẩm tương tự cung cấp trường hoạt động đối thủ cạnh tranh thị trường doanhanghiệp Các trường hợp DN chưa có hoạt động SX kinh doanh, CB CĐTD đánh giá, chấm điểm bình thường dựa tình hình thị trường, thực tế DN loại SP cung cấp Đánh giá xu hướng biến Dựa vào tính tốn CB CĐTD với chiều hướng động giá sản phẩm đầu biến đổi tốc độ biến đổi giá sản dự án thị phẩm/dịch vụ dự án để xác định chiều hướng trường 12 tháng mức độ ảnh hưởng đến hiệu chung toàn dự vừa qua án Chỉ tiêu Đánh giá xu hướng biến động giá nguyên vật 4.3 liệu, sản phẩm đầu vào dự án 12 tháng vừa qua 4.4 4.5 V 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 Cơng thức tính/ Cách xác định Dựa vào tính tốn CB CĐTD với chiều hướng biến đổi tốc độ giá nguyên vật liệu đầu vào dự án để xác định chiều hướng mức độ ảnh hưởng đến hiệu chung toàn dự án Đánh giá dựa chủ quan CB CĐTD dự Biến động lãi suất báo chun gia tài chính, thơng tin kinh tế tài thời điểm đánh giá Giai đoạn phát triển Đánh giá dựa chủ quan CB CĐTD dự kinh tế thời điểm báo chun gia tài chính, thơng tin kinh đánh giá tế tài thời điểm đánh giá Quan hệ với Ngân hàng Tỷ trọng nợ nợ gốc cấu lại tổng dư Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ nợa gốc Ngân hàng gốc thời điểm chấm điểm OB thời điểm đánh giá Tỷ trọng nợ hạn thực tế/tổng dư nợatại Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ thời điểm đánh giá gốc thời điểm chấm điểm OB Quan hệ cam Đánh giá dựa số lần Oceanbank phải thực kết ngoại bảnga thư tín thay nghĩa vụ cho khách hàng khoản thực dụng, bảo lãnh, cam thay nghĩa vụ bị chuyển thành khoản kết toán khác… vay bắt buộc Tình hình cung cấp thơng tin khách Đánh giá tính đầy đủ, kịp thời chất lượng hàngatheo yêu cầu thông tin tài chính, phi tài chính, tài sản đảm Oceanbank 12 bảo mà khách hàng cung cấp cho Oceanbank tháng qua Chỉ tiêu xácađịnh b ng công thức: Doanh Tỷ trọng doanh số tiền số tiền qua Oceanbank/ Doanh số cho vay 12 tài khoản Ngân tháng qua Oceanbank Đơn vị % hàng Oceanbank (không Doanh số chuyển qua Oceanbank không bao gồm bao gồm số tiền giải số tiền giải ngân cho vay xác định b ng phát ngân cho vay)aso với sinh Có lũy kế 12 tháng tài khoản tiền gửi doanh số cho vay không kỳ hạn khách hàng Oceanbank, Ngân hàng Oceanbank không bao gồm số tiền mà Oceanbank giải ngân (trong 12 tháng qua) khách hàng chuyển tài khoản tiền gửi khơng kỳ hạn Oceanbank Tình trạnganợatại Thơng tin tình trạng nợ ngân hàng khác : ngân hàng khác ► Thơng tin xác định qua Trung tâm Chỉ tiêu 12 tháng qua Cơng thức tính/ Cách xác định Thơng tin tín dụng CIC ► Thông tin từ Báo cáo tài kiểm tốn có khách hàng; ► Các hợp đồng tín dụng, khế ước vay doanh nghiệp; ► Các thông tin thu thập giai đoạn thẩm định, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay; Các nguồn thông tin khác; Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn Được tính b ng số lần gia hạn nợ số lần điều 5.7 Ngân hàng OB (bao chỉnh kỳ hạn trả nợ 12 tháng qua gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua ► Tình hình nợ hạn đánh giá dựa số ngày hạn khoản vay; Tình hình nợ quáahạn Do việc đánh giá thực theo 5.8 dư nợ tại khách hàng, số ngày hạn tính Ngân hàng Oceanbank số ngày hạn cao tất khoản nợ q hạn khách hàng Thơng tin tình trạng nợ ngân hàng khác : ► Thông tin xác định qua Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC Tình hình thực ► Thơng tin từ Báo cáo tài kiểm tốn nghĩa vụ phải trả với có khách hàng; 5.9 quan Nhà nước, ► Các thông tin thu thập giai đoạn thẩm CBCNV, bạn hàng định, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay; ► Cơ quan thuế ► Các bạn hàng Các nguồn thông tin khác; Ph l c 08: Các tiêu phi tài cho khách hàng DN thành lập hệ thống XHTD OceanBank I 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định Trình ộ quản lý lực c a ch Doanh nghiệp Đánh giá dựa số năm kinh nghiệm thực tế quản Kinh nghiệm quản lý lý ngành chủ sở hữu, chủ tịch ngành HĐQT/HĐTV và/hoặc người điều hành DN chủ sở hữu, chủ tịch Trong trường hợp chủ tịch HĐQT/HĐTV khác HĐQT/ HĐTV người trực tiếp điều hành DN số năm kinh /hoặc người điều hành nghiệm tính b ng trung bình cộng số năm DN kinh nghiệm hai người Đánh giá b ng cấp người trực tiếp quản lý Trình độ học vấnacủa DN người trực tiếp điều B ng cấp chuyên môn ngànhamà DN hoạt hành DN động b ng cấp kinh tế Cơ cấu tổ chức phòng ban đánh giá dựa tiêu chí sau: ► Sự thiết lập phòng ban chức năng, phân công phân nhiệm; ► Cơ chế phối hợp phòngaban DN Một số dẫn chứng đánh giá tổ chức phòng ban Mơ hình tổ chức DN: ► Bộ máy tổ chức phòng ban phù hợp với quy mơ, loại hình hoạt động DN; ► Quy định chức năng,anhiệm vụ phòng ban DN; ► Sự phối hợp phòng ban DN với Chỉ tiêu đánh giá dựaatrên tiêu chí sau: Mức độ đáp ứng ► Quy trình bảo quản, phòng dịch an tồn vệ sinh, tiêu chuẩn vệ sinh an xử lý chất thải, PCCC…của DN; toàn yêu cầu theo quy ► Các biên kiểm tra quan môi trường định Pháp luật quan chủ quản; ► Tác động tiêu cực đến hoạt động DN không chấp hành đầy đủ quy định này… Đánh giá tiến độ So sánh tỷ lệ vốn góp thực tế với Vốn đăng ký kinh góp vốn thành doanh DN viên Chủ sở hữu Uy tín, kinh nghiệm Thẩm định KH, thu thập tài liệu để xem xét thành viên đánh giá thành viên tham gia góp vốn: tham gia góp vốn - Là Tổng cơng ty, tập đồn kinh tế lớn, KH chiến Chỉ tiêu 1.7 II 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 Cơng thức tính/ Cách xác định lược Oceanbank hay không? - Là KH tốt Oceanbank không? - Có thành viên có nợ hạn, nợ cấu Oceanbank? - KH hay KH cũ? Xem xét tính khả thi mục tiêu, kế hoạch kinh doanh thực tế: ► So sánh với thực lực tài tình trạng DN; ► So sánh tốc độ tăng trưởng doanh thu so tốc độ phát triển DN năm gần đây; ► Định hướng phát triển ngành củaaNhà nước; ► Xu thị trường, kinh tế; Mục tiêu, kế hoạch ► Tính khả thi mục tiêu,akế hoạch kinh doanh kinh doanh doanh Các trường hợp đặc biệt: nghiệp vòng ► Ngành cơng nghiệp khai khống,aKhai thác, năm tới SXKD than: Chấp nhận trường hợp có giấy phép quan chủ quản thời hạn khai thác mỏ giấy phép khai thác tài nguyên làm mục tiêu, kế hoạch kinh doanh đến năm tới ► Các DN trực thuộc Bộ Quốc phòng, SXKD mặt hàng thuộc diện bí mật quốc gia khơng lấy thông tin kế hoạch kinh doanh chấm điểm: Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ ràng có tính khả thi cao thực tế Đánh giá phƣơng án kinh doanh Dựa vào trao đổi với doanh nghiệp tìm hiểu thực Lợi kinhadoanh so tế vị trí kinh doanh doanh nghiệp tương với doanh nghiệp đồng ngành Qua đối chiếu so sánh với khác ngành doanh nghiệp cần thẩm định Dựa kế hoạch tài doanh nghiệp thiết lập Tỷ lệ vốn tự có tham cho năm kế hoạch tính tốn b ng cơng thức: gia vào phương án Vốn tự có tham gia vào dự án/Tổng vốn đầu tư vào kinhadoanh phương án Mạng lưới thu mua sản Dựa trao đổi với doanh nghiệp kết hợp với phẩm, nguyên vật liệu HĐ ký kết giai đầu vào đoạn đàm phán Dựa trao đổi với doanh nghiệp kết hợp với Mạng lưới tiêu thụ sản HĐ ký kết giai phẩm đoạn đàm phán Khả cạnh tranh Đánh giá khả cạnh tranhacủa sản phẩm/dịch 2.6 2.7 III 3.1 3.2 3.3 3.4 Chỉ tiêu Cơng thức tính/ Cách xác định sản phẩm/ dịch vụ vụ, Dự án thời điểm đánh giá doanh nghiệp ► So sánh đặc tính, chất lượng, giá sản phẩm thời điểm đánh giá với sản phẩm tương tự cung cấp đối thủ cạnh tranh thị trường Các trường hợp DN chưa có hoạt động SX kinh doanh, CB CĐTD đánh giá, chấm điểm bình thường dựa tình hình thị trường, thực tế DN loại SP cung cấp Mức độ bảo hiểm tài sản và/hoặc mức độ Tổng số tiền bảo hiểm từ HĐBH/ Dư nợ % dùng tài sản DN/ Và/Hoặc: Giá trị TSBĐ tài sản riêng chủ người có liên quan DN/Dư nợ đơn vị bảo lãnh cho dư nợ DN Đối với doanh nghiệp giai đoạn So sánh đánh giá thực tế kinh doanh thời điểm hoạt động, CB CĐTD thẩm định với kế hoạch đặt đầu năm doanh cần đánh giá tiến độ nghiệp Sau chậm cần yếu tố chủ triển khai phương án quan hay khách quan kinh doanh so với kế hoạch Đánh giá r i ro từ môi trƣờng ho t ộng c a doanh nghiệp Đánh giá dựa trênanhững tiêu chí sau: ► Vòng đời sản phẩm,adịch vụ; ► Khả xuất hiện,acạnh tranh sản phẩm thay Khả sản phẩm DN bị thay ► Thị hiếuacủa người tiêu dùng… sản phẩm khác Các trường hợp DN chưa có hoạt động SX kinh doanh, CB CĐTD đánh giá, chấm điểm bình thường dựa tình hình thị trường, thực tế DN loại SP cung cấp Đánh giá xu hướng Dựa vào tính tốn CB CĐTD với chiều hướng biến động giá sản phẩm biến đổi tốc độ biến đổi giá sản đầu dự án phẩm/dịch vụ dự án để xác định chiều hướng thị trường 12 mức độ ảnh hưởng đến hiệu chung toàn dự tháng vừa qua án Đánh giá xu hướng Dựa vào tính tốn CB CĐTD với chiều hướng biến động giá nguyên biến đổi tốc độ giá nguyên vật liệu đầu vào vật liệu, sản phẩm đầu dự án để xác định chiều hướng mức độ ảnh vào dự án 12 hưởng đến hiệu chung toàn dự án tháng vừa qua Biến động lãi suất Đánh giá dựa chủ quan CB CĐTD dự Chỉ tiêu 3.5 Giai đoạn phát triển kinh tế thời điểm đánh giá Triển vọng củaangành thời điểm đánh giá 3.6 3.7 IV 4.1 Rào cản gia nhậpangành doanh nghiệp Công thức tính/ Cách xác định báo chuyên gia tài chính, thơng tin kinh tế tài thời điểm đánh giá Khi xác định thang điểm cho tiêu yêu cầu C CĐTD cần phân tích rõ phần nh n xét chung khách hàng Đánh giá dựa chủ quan CB CĐTD dự báo chun gia tài chính, thơng tin kinh tế tài thời điểm đánh giá Đánh giá khả phátatriển ngành Đánh giá dựa nhữngayếu tố sau: ► Tốc độ tăng trưởng doanh thu củaangành; ► Số lượng DN thành lập ngành qua năm; ► Nhu cầu lao động ngành qua năm; năm gần ► Định hướng phát triển chung nhà nước,achính phủ; ► Quan hệ cung-cầu thị trường thời điểm đánhagiá; ► CB CĐTD đánh giá thêm thông tin: - Chu kỳ ngành hàng - Tính thời vụ ngành hàng Xu hướng biến động ngànhstrong thời gian tới Đánh giá mức độ khó hay dễ việc thành lập DN ngành/lĩnh vực mà khách hàng hoạt động Đánh giáadựa yếu tố sau: ► Rào cản pháp lý gia nhập ngành, như: Rào cản thương mại; Các sách kinh tế vĩ mơ Chính phủ Bộ ảnh hưởng trực tiếp/gián tiếp đếnangành ► Những điều kiện đặc biệt để gia nhập ngành; ► Yêu cầu vốn; ► u cầu nhân cơng có trình độ cao; Yêu cầu trang thiết bị, công nghệ hạ tầng sở Quan hệ với Ngân hàng Tỷ trọng nợ nợ gốc cấu lại tổng dư Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ nợa gốc gốc thời điểm chấm điểm Oceanbank thời điểm đánh giá 4.2 4.3 4.4 Chỉ tiêu Tỷ trọng nợ hạn thực tế/tổng dưanợ thời điểm đánh giá Oceanbank Quan hệ cam kết ngoại bảnga thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác… Tình hình cung cấpathơng tin khách hàng theo yêu cầu Oceanbank 12 tháng qua 4.5 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản Oceanbank (không bao gồm số tiền giải ngân cho vay) so với doanh số cho vay Oceanbank (trong 12 tháng qua) 4.6 Lịch sử tín dụng người trực tiếp điều hành DN 4.7 4.8 Tình trạng nợ ngân hàng khác 12atháng qua Số lần cấu lại nợ Cơng thức tính/ Cách xác định Tỷ trọng xác định dựa số liệu dư nợ gốc thời điểm chấm điểm Đánh giá dựa số lần Oceanbank phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng khoản thực thay nghĩa vụ bị chuyển thành khoản vay bắt buộc Đánh giá tính đầy đủ, kịp thời chất lượng thơng tin tài chính, phi tài chính, tài sản đảm bảo mà khách hàng cung cấp cho Oceanbank Chỉ tiêu xác định b ngacông thức: Doanh số tiền qua Oceanbank/Doanh số cho vay 12 tháng qua Oceanbank Đơn vị % Doanh số chuyển qua Oceanbank (không bao gồm số tiền giải ngân cho vay xác định b ng phát sinh Có lũy kế 12 tháng) tài khoản tiền gửi không kỳ hạn khách hàng Oceanbank, không bao gồm số tiền mà Oceanbank giải ngân khách hàng chuyển tài khoản tiền gửi không kỳ hạn Oceanbank ► Thơng tin xác định qua Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) ► Các hợp đồng tín dụng, khế ước vay người trực tiếp điều hành DN; ► Các thông tin thu thập trongagiai đoạn thẩm định, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay; Các nguồn thơng tin khác; Thơng tin tình trạng nợ ngân hàng khác : ► Thơng tin xác định qua Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC ► Thơng tin từ Báo cáo tài kiểm tốn có khách hàng; ► Các hợp đồng tín dụng, khế ước vay doanh nghiệp; ► Các thông tin thu thập giai đoạn thẩm định, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay; Các nguồn thơng tin khác; Được tính b ng số lần gia hạn nợ/ Số lần điều chỉnh Chỉ tiêu Công thức tính/ Cách xác định chuyển nợ hạn kỳ hạn trả nợ 12 tháng qua Ngân hàng OB (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua ► Tình hình nợ hạn đánh giá dựa số ngày hạn khoản vay; Tình hình nợ hạn Do việc đánh giá thực theo 4.9 dư nợ khách hàng, số ngày hạn tính tạiaNgân hàng OB số ngày hạn cao tất khoản nợ hạn khách hàng Thơng tin tình trạng nợ ngân hàng khác : ► Thơng tin xác định qua Trung tâm Thơng tin tín dụng CIC Tình hình thực ► Thơng tin từ Báo cáo tài kiểm tốn nghĩa vụ phải trả (với có khách hàng; 4.10 quan Nhà nước, ► Các thông tin thu thập giai đoạn thẩm CBCNV, bạn hàng) định, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay; ► Cơ quan thuế ► Các bạn hàng Các nguồn thông tin khác; Ph l c 09: Các bước quy trình XHTD khách hàng doanh nghiệp  Bƣớc 1: Xác định ngành kinh tế Doanh nghiệp - Bộ têu Doanh nghiệp thông thường, tiêu Doanh nghiệp siêu nhỏ têu Doanh nghiệp thành lập xây dựng cho 30 ngành kinh tế - Bộ têu Doanh nghiệp đầu tư dự án xây dựng cho 09 nhóm ngành kinh tế, gồm: Bất động sản, sở hạ tầng, du lịch cao cấp; Dịch vụ vận tải biển; Kho bãi hoạt động hỗ trợ; Sản xuất điện; Sản xuất xi măng vật liệu xây dựng; Sản xuất phơi thép, sắt thép; Khai khống; Sản xuất hóa chất; Ngành sản xuất sản xuất khác - Chỉ tiêu ngành/nhóm ngành kinh tế có giá trị chuẩn, thang điểm trọng số - Căn xác định: Căn vào ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh giấy phép đăng ký kinhadoanh và/hoặc hoạt động sản xuấtakinh doanh thực tế doanh nghiệp - Việc xác định ngành nghề kinh doanh khách hàng dựa vàoahoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động sản xuất kinh doanh hoạt động đem lại từ 50% atrở lên tổng doanh thu khách hàng - Trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành khơng có ngành có doanh thu chiếm 50% tổng doanh thu lựa chọn ngành có tiềm theo kế hoạch xu hướng phát triển doanh nghiệp ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh  Bước 2: Xác định điểm quy mơ DN từ xác định tiêu chấm điểm phù hợp - Mỗi tiêu xác định quyamô tính thang điểm từ đến Quy mơ Doanh nghiệp xác định sở điểm tổng hợp 4achỉ tiêu với quy ước là:  Quy mô lớn: Từ 22 – 32ađiểm  Quy mơ trung bình: Từ 12 – 21ađiểm  Quy mơ nhỏ: Từ – 11ađiểm  Đối với doanh nghiệp chấm điểm quy mô điểm, tiến hành chấm điểm theo tiêu dành cho doanh nghiệp SIÊU NHỎ - Quy mô Doanh nghiệp xác định dựa chỉatiêu sau:  Vốn chủ sở hữu  Số lượng lao động bình quân: xác định b ng Số lượng lao động thường xuyên + Bình Quân gia quyền số lượng lao động thời vụ theo tháng dự sổ lương V d : Số lượng lao động thường xuyên DN 50 người Trong tháng đầu năm, số lượng lao động thời vụ DN 20 người Trong tháng lại năm, số lượng lao động thời vụ DN 40 người Vậy số lượng lao động bình quân DNalà: Số lượng lao động bình quân = 50 + 20 x + 40 x /12 = 82 người  Doanh thu  Tổng tài sản  Bước 3: Chấm điểm chỉatiêu tài - Bao gồm 04 tiêu: Nhóm tiêu khoản,anhóm tiêu hoạt động,anhóm tiêu cân nợ,anhóm tiêu thu nhập - Mỗi tiêu có trọng số riêng theo ngành kinh tế Tổng điểm tài = ∑(điểm têu tài chính) x (trọng số tiêu tài chính)  Bước 4: Chấm điểmacác tiêu phi tài - Bao gồm 05 tiêu áp dụng Bộ tiêu khách hàng Doanh nghiệp thơng thường: + Nhóm tiêu phản ánhakhả tốn nợ khách hàng + Nhóm tiêu phản ánh trình độ mơi trường làm nội + Nhóm tiêu phản ánh mối quan hệavới Ngân hàng + Nhóm tiêu nhân tốaảnh hưởng đến ngành kinh doanh + Nhóm tiêu phảnấnh nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuât kinh doanh doanh nghiệp - Bao gồm 05 tiêu áp dụng Bộ tiêu khách hàng Doanh nghiệp quy mơ siêu nhỏ: + Nhóm tiêu phản ánh trình độaQuản lý điều hành Doanh nghiệp + Nhóm tiêu phản ánh mối quanahệ với Ngân hàng + Nhóm tiêu đánh giá nhân tốaảnh hưởng đến ngành kinh doanh + Nhóm tiêu đánh giá yếu tốaảnh hưởng đến hoạt động DN + Nhóm tiêu đánh giá khả thanhatốn nợ dựa dòng tiền thực tế - Bao gồm 05 tiêu áp dụng Bộ tiêu khách hàng Doanh nghiệp Đầu tư dự án: + Nhóm tiêu đánhagiá lực vận hành + Nhóm tiêu phản ảnh đặc trưng dự án đầu tư + Nhóm tiêu đánh giá lại dự án kinh doanh + Nhóm tiêu đánh giá rủi ro từ mơi trường hoạt động DN + Nhóm tiêu phản ánh mốiaquan hệ với Ngân hàng - Bao gồm 04 tiêu áp dụng Bộ tiêu khách hàng Doanh nghiệp thành lập: + Nhóm tiêu phản ánh trình độ quản lý lực chủ DN + Nhóm tiêu đánh giáaphương án kinh doanh doanh nghiệp + Nhóm tiêu đánh giá rủi ro từ môi trường hoạt động DN + Nhóm tiêu phản ánh mốiaquan hệ với Ngân hàng - Chỉ tiêu cấp bao gồm tiêu cấp có trọng số riêng theo loại hình sở hữu doanh nghiệp - Chỉ tiêu cấp có trọng số, giá trị chuẩn tùy thuộc ngành nghề kinh tế, đánh giá theo thang điểm từ thấp đến cao 20, 40, 60, 80, 100 điểm Tổng điểm phi tài = ∑(điểm têu phi tài cấp 2) x (trọng số tiêu phi tài cấp 2) x (trọng số tiêu phi tài cấp 1)  Bước 5: T ng hợp điểm Tổng điểm Doanh nghiệp = (Tổng điểm tài x Trọng số nhóm tài chính) + (Tổng điểm phi tài x Trọng số nhóm phi tài chính)  Bước 6: Xếp hạng tín dụng doanhanghiệp  Bước 7: Điều chỉnh hạng khách hàng Khi có đầy đủ thông tin đánh giá hạng khách hàng cao/thấp hạng hệ thống tiến hành điều chỉnh hạng khách hàng cho phù hợp Bước 8: Xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp cuối ... Ngân hàng Đại Dương vấn đề cần ưu tiên hàng đầu Xuất phát từ thực tế trên, tác giả chọn đề tài Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại TNHH MTV Đại Dương. .. Câu hỏi 1: Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM? Câu hỏi 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NH Đại Dương: ưu điểm đổi hệ thống XHTD KHDN với hệ thống XHTD... thống xếp hạng tín dụng NHTM Hệ thống hóa sở lý luận xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, từ nêu cần thiết phải liên tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp quản trị rủi ro tín dụng