QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh PHẠM THỊ PHƯƠNG LAN Hà Nội – Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG Nhóm ngành: Kinh doanh Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 83.40.101 Họ tên học viên: Phạm Thị Phương Lan Người hướng dẫn: TS Phan Thị Thu Hiền Hà Nội – Năm 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập, thực hướng dẫn khoa học TS Phan Thị Thu Hiền, Trường Đại học Ngoại Thương Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phạm Thị Phương Lan ii LỜI CẢM ƠN Luận văn hồn thành sau q trình học tập chương trình đào tạo Thạc sỹ Trường Đại học Ngoại thương trình nghiên cứu thân Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Tác giả xin chân thành cám ơn Thầy cô giáo Trường Đại học Ngoại thương tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức bổ ích suốt thời gian học trường Đồng thời tác giả xin cảm ơn Ban Lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương giúp đỡ, hỗ trợ thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Đặc biệt tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giáo viên hướng dẫn TS Phan Thị Thu Hiền tận tình hướng dẫn để tác giả hoàn thành luận văn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC SƠ ĐỒ vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại .5 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.1.3 Đặc điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 11 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .15 1.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới Việt Nam 27 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ANZ 27 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .29 1.4.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam .30 iv 1.4.4 Tổng hợp kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ ngân hàng .31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG 33 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương 33 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển .33 2.1.2 Mơ hình cấu tổ chức 35 2.1.3 Tình hình hoạt động OceanBank năm gần .37 2.2 Thực trạng QTRRTD khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 37 2.2.1.Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 37 2.2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 41 2.3 Đánh giá công tác QTRRTD khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 65 2.3.1 Những kết đạt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng OceanBank 65 2.3.2 Những hạn chế tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng OceanBank 67 2.3.3 Nguyên nhân gây hạn chế 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TM TNHH MTV ĐẠI DƯƠNG 71 3.1 Định hướng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 71 3.1.1 Định hướng tín dụng KHDN chung OceanBank 71 3.1.2 Nguyên tắc tăng trưởng tín dụng 72 3.1.3 Định hướng phát triển tín dụng KHDN theo phân khúc khách hàng OceanBank 73 v 3.1.4 Định hướng phát triển tín dụng KHDN theo ngành nghề kinh doanh khách hàng OceanBank 74 3.1.5 Định hướng phát triển tín dụng KHDN theo kỳ hạn vay OceanBank .77 3.1.6 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng OceanBank 77 3.2 Dự báo rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 78 3.3 Một số đề xuất nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TNHH MTV Đại Dương .79 3.3.1 Hoàn thiện chiến lược, sách quản trị rủi ro tín dụng 79 3.3.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 81 3.3.3 Tăng cường hoạt động quản lý thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng .83 3.3.4 Hoàn thiện chế phê duyệt ngoại lệ .86 3.3.5 Thiết lập đánh giá rủi ro tín dụng ngành 87 3.3.7 Hồn thiện hệ thống thơng tin quản trị rủi ro tín dụng 90 3.3.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng 91 3.4 Một số kiến nghị .90 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ 90 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 91 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .95 vi DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu tài OceanBank năm gần .37 Bảng 2.2: Phân loại nợ theo phân khúc khách hàng OceanBank 40 DANH MỤC BIỂU Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo loại tiền OceanBank 38 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn OceanBank 38 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ phân khúc khách hàng OceanBank 39 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay OceanBank 39 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay OceanBank 40 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức OceanBank 36 Sơ đồ 2.2: Các cấp thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng OceanBank 46 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu máy quản trị rủi ro tín dụng OceanBank 51 Sơ đồ 2.4: Các bước quản trị rủi ro cấp độ giao dịch OceanBank .59 Sơ đồ 2.5: Sơ đồ phê duyệt xếp hạng tín dụng OceanBank 61 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước OceanBank Ngân hàng Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Đại Dương QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TM TNHH MTV Thương mại Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên TSC Trụ sở viii TĨM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Nền kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế giới kèm với hội thách thức doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng có Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương nói riêng Do đó, Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương cần trang bị hệ thống quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng nhằm phòng ngừa, hạn chế xử lý rủi ro gặp phải trình hoạt động kinh doanh Bằng phương pháp nghiên cứu khoa học mô tả, phân tích, tổng hợp lý thuyết, kinh nghiệm thực tiễn, luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Từ việc phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng, phương pháp đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương, luận văn phân tích điểm mạnh, kết đạt mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Trên sở phân tích thực trạng, đánh giá kết đạt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương tác giả đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương Một số giải pháp nghiên cứu xem xét áp dụng cho số ngân hàng thương mại có quy mơ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tương tự Ngân hàng TM TNHH MTV Đại Dương ` 82 vậy, việc hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng cần thiết để nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Để hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp chuẩn xác tiêu chí bên cạnh lựa chọn thơng tin từ báo cáo tài chính, yếu tố phi tài cần kết nối quy mơ, đặc điểm khách hàng với số trung bình ngành Nếu doanh nghiệp hoạt động ngành có điều kiện thuận lợi mức độ an tồn, hiệu hoạt động kinh doanh cao Để đánh giá điều kiện thuận lợi ngành, việc đánh giá xếp hạng cần tiến hành thông qua đánh giá tính cạnh tranh ngành mơi trường kinh doanh, khung pháp lý, khả thay đổi công nghệ đáp ứng yêu cầu kinh tế, xu hướng biến động cầu tiêu dùng khả thích ứng trước biến động từ môi trường kinh tế vĩ mô - Đánh giá tính cạnh tranh ngành hiểu việc phân tích tiềm tiêu thụ sản phẩm thị trường nước gắn với yếu tố chi phí hiệu kinh doanh ngành tiềm lực vốn, chi phí đầu vào, vị trí, sở hạ tầng, trình độ công nghệ sử dụng hiệu kinh doanh nói chung thị trường mục tiêu - Khung pháp lý bao hàm tất nhân tố có ảnh hưởng đến toàn hoạt động thương mại dịch vụ doanh nghiệp mặt pháp lý, chẳng hạn hiệp định ký kết song phương hay đa phương với nước, quy phạm pháp luật thuế, sách ưu đãi, miễn giảm, trợ cấp hay hỗ trợ … - Thay đổi công nghệ công nghệ hoạt động thường xuyên cần thiết để phát triển sản xuất nâng cao hiệu kinh doanh Tuy nhiên, việc thay đổi công nghệ cần xem xét, phân tích gắn với hệ kèm xảy doanh nghiệp biến động chi phí sản xuất, chất lượng sản phẩm; giá …tất ảnh hưởng đến tính cạnh tranh sản phẩm Ngành kinh tế có tính linh hoạt tốt u cầu thay đổi công nghệ đánh giá cao hơn, đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế nay, thay đổi cơng nghệ để thích ứng với môi trường trở thành nhu cầu sống ngành, doanh nghiệp Việt Nam thời gian tới ` 83 Tương tự, khả thích ứng ngành biến động kinh tế vĩ mô phải đánh giá ngành Bởi suy thối kinh tế, sách tài khóa, biến động lãi suất, tỷ giá biến động kinh tế vĩ mô khác… tác động tới toàn kinh tế, tới ngành Khả thích ứng cao, cho phép ngành kinh tế ứng xử linh hoạt hiệu biến động xảy ra, đảm bảo cho phát triển ngành ổn định bền Trong dài hạn, việc xác định tiêu chí trọng số tiêu chí cần hỗ trợ mơ hình thống kê để tăng tính xác sở khoa học Bên cạnh đó, tính đặc thù khách hàng doanh nghiệp OceanBank hầu hết đối tượng doanh nghiệp nhỏ vừa, thông tin báo cáo tài khơng thật phản ánh xác tình hình kinh doanh thực tế Với mục đích che đậy thơng tin, tránh thuế mà nhiều thông tin, liệu khơng đưa vào hồ sơ kế tốn doanh nghiệp, liệu sổ sách kế tốn khơng phản ánh xác kết kinh doanh thực doanh nghiệp nên sử dụng báo cáo tài thuế để chấm điểm dẫn đến có nhiều chênh lệch tình hình kinh doanh thực tế tình hình tài thể báo cáo tài doanh nghiệp Vì vậy, để đánh giá tình hình kinh doanh doanh nghiệp, có kết xếp hạng tín dụng xác với tình hình thực tế khách hàng OceanBank nên có quy định hướng dẫn việc sử dụng báo cáo tài nội doanh nghiệp nhỏ vừa Ở đây, OceanBank cho phép cán tín dụng sử dụng báo cáo tài nội doanh nghiệp chấm điểm tài với điều kiện khách hàng có cam kết cung cấp thơng tin thực tế cán tín dụng chịu trách nhiệm việc kiểm tra tính xác báo cáo tài khách hàng cung cấp Và để sử dụng bảo cáo tài nội để xếp hạng tín dụng cần có chấp thuận trưởng đơn vị 3.3.3 Tăng cường hoạt động quản lý thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng Việc phân cấp thẩm quyền cho đơn vị kinh doanh giúp hoạt động cấp tín dụng phê duyệt tín dụng diễn linh hoạt nhanh ln kèm ` 84 rủi ro cao việc cấp tín dụng phê duyệt tín dụng lại khơng độc lập với Do đó, khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền đơn vị kinh doanh mà khơng tái thẩm định khối thẩm định tín dụng cần kiểm tra, giám sát thường xuyên đơn vị quản lý chi nhánh trụ sở Định kỳ đánh giá chất lượng phê duyệt cấp tín dụng đơn vị phân cấp thẩm quyền để điều chỉnh mức thẩm quyền Việc phân cấp thẩm quyền cho đơn vị kinh doanh với mức phê duyệt cần tính tốn từ tiêu chí rõ ràng Các yếu tố cần xem xét trình phân cấp thẩm quyền cho đơn vị kinh doanh kể đến như: kinh nghiệm, trình độ trưởng đơn vị cán bộ phận cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp; liệu đo lường chất lượng tín dụng khứ hữu, thái độ mức độ hiểu biết cán đơn vị kinh doanh rủi ro Bộ tiêu chí phụ vụ cho cơng tác phân cấp thẩm quyền xem xét từ khía cạnh sau: − Nhóm tiêu đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh đơn vị kinh doanh; − Nhóm tiêu đánh giá lực trưởng đơn vị kinh doanh; − Nhóm tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp đơn vị kinh doanh Chỉ tiêu STT I Nhóm tiêu đánh giá hiệu ĐVKD Điểm 35 Chỉ tiêu hoàn thành kế hoạch năm gần 15 - Từ 100% trở lên 15 - Từ 80% đến 100% 10 - Dưới 80% - Dưới 50% Tỷ lệ nợ xấu KHDN 10 - 0% 10 - Từ 0% đến 0,5% - Từ 0,5% đến 1% ` 85 II - Từ 1% trở lên Giảm ròng nợ có vấn đề 10 - Từ 100% trở lên 10 - Từ 80% đến 100% - Dưới 80% - Dưới 50% Nhóm tiêu đánh giá lực trưởng ĐVKD 30 Trình độ chun mơn - Đại học quy/sau đại học chuyên ngành kinh tế Đại học chuyên tu ngành kinh tế đại học khác chuyên - ngành kinh tế 2 Kinh nghiệm tín dụng KHDN 10 - Trên 10 năm 10 - Từ đến 10 năm - Từ đến năm - Dưới năm Kinh nghiệm quản lý - Trên 10 năm - Từ đến 10 năm - Dưới năm Kết xếp loại năm gần 10 - Hoàn thành tốt trở lên 10 - Hoàn thành - Cần cố gắng - Khơng hồn thành Nhóm tiêu đánh giá chất lượng thẩm định hồ sơ tín III dụng KHDN 35 Tỷ lệ hồ sơ duyệt 20 - Từ 100% trở lên 20 ` 86 - Từ 80% đến 100% 15 - Dưới 80% 10 - Dưới 50% Chất lượng thẩm định 15 - Tốt 15 - Khá 10 - Trung bình - Kém Tổng điểm 100 Sau xác định số điểm mà đơn vị kinh doanh đạt thang điểm 100 thực phân quyền thẩm quyền tự duyệt dựa sau: Cấp thẩm quyền tín dụng Loại Tỷ lệ phán Tổng điểm đạt >80 điểm 60-80 điểm