Bài giảng Quản lý tài chính trong xây dựng: Ngân lưu đến nhà thầu

Bài giảng Quản lý tài chính trong xây dựng: Ngân lưu đến nhà thầu do TS. Lưu Trường Văn biên soạn. Hi vọng tài liệu sẽ bổ ích cho các bạn trong quá trình học tập và ôn thi môn học này. Để nắm vững nội dung chi tiết bài giảng mời các bạn cùng tham khảo tài liệu.

Bài giảng môn học QUẢN LÝ TÀI CHÁNH TRONG XÂY DỰNG NGÂN LƯU ĐẾN NHÀ THẦU Giảng viên: TS Lưu Trường Văn Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn NGÂN LƯU ĐẾN NHÀ THẦU Dòng tiền từ chủ đầu tư đến nhà thầu dạng thức tiến trình chi trả tiền Ước lượng cho công việc hoàn thành làm nhà thầu cách đònh kỳ kiểm tra đại diện chủ đầu tư & TVGS Phụ thuộc vào kiểu hợp đồng (khoán gọn, giá đơn vò, …v.v), ước lượng dựa vào đánh giá tỷ lệ phần trăm hợp đồng hoàn thành đo lường khối lượng thực tế làm trình chứng minh tốt cân nhắc chi tiết công tác thí dụ mà diễn tả hình Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn Hình 1: Ngân sách theo quy mô thời gian giản đơn $50.000 A $40.000 B $60.000 C $30.000 D C.phí trực tiếp hàng tháng C.phí gián tiếp hàng tháng Tổng c.phí hàng tháng C.phí hàng tháng t.luõy $25.000 $65.000 $75.000 $15.000 $5.000 $5.000 $5.000 $5.000 $30.000 $70.000 $80.000 $20.000 $30.000 $100.000 $180.000 $200.000 Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn Hình 2: Đồ thò theo thời gian chi phí hàng tháng tích lũy Chi phí hàn g thán g tích lũy 250,000 Chi phí ($) 200,000 150,000 Chi phí hàn g thán g tích lũy 100,000 50,000 0.5 1.5 2.5 3.5 4.5 Thời gian (tháng) Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn NGÂN LƯU ĐẾN NHÀ THẦU Giả đònh rằng: Lúc ban đầu nhà thầu mong muốn lợi nhuận = $10.000 (tức lãi mong muốn =5%) tổng giá gói thầu $210.000 (=$200.000+$10.000) Chủ đầu tư giữ lại 10% tất khoản chi trả yêu cầu ½ giá trò hợp đồng (tức $105.000*10%) phê duyệt Sự chi trả tiền làm hóa đơn vào cuối tháng chủ đầu tư chuyển giao số tiền ghi hóa đơn trừ khoản giữ lại sau Tổng số tiền khoản chi trả tính toán sau: Tiền chi trả = 1,05 * (chi phí gián tiếp + chi phí trực tiếp) – 0.1*1.05*(chi phí gián tiếp + chi phí trực tiếp) Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn NGÂN LƯU ĐẾN NHÀ THẦU Số trừ bò rút khỏi phương trình 50% hợp đồng hoàn thành Đồ thò thu nhập nhà thầu có dạng bậc thang chi trả tiền chuyển giao thành số tiền rời rạc Phần chênh lệch đường biểu diễn thu nhập chi phí nhu cầu phần công việc nhà thầu cần phải nhà thầu tự hoạch đònh tài chánh họ chủ công trình bồi hoàn lại chi phí Một cách thông thường, ngân hàng mở rộng khoản tín dụng cho nhà thầu để nhà thầu mua vật liệu, chi trả khoản phí thi công lúc chờ đợi chủ đầu tư hoàn trả Điều gần giống với hoạt động công ty thẻ tín dụng Ngân hàng áp dụng mức lãi suất số tiền vượt trội (overdraft) Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn CÁC YÊU CẦU CỦA OVERDRAFT Để mở khoản tín dụng ngân hàng, nhà thầu cần biết khoản tối đa overdraft suốt vòng đời dự án Với mục đích minh hoạ, giả đònh lãi suất tính overdraft 1%/tháng # Nhà thầu trả khoản tiền lãi = 1% khoản overdraft cuối tháng Quá trình tính toán khoản overdraft yêu cầu minh họa bảng Để minh họa: Overdraft ngân hàng (NH) cuối tháng $100.300 lãi tức khoản 1%*100.300 = $1003 cộng vào overdraft để trở thành khoản tài chánh =100.300+1003= $101.303 Để có khoản overdraft cuối tháng thứ 3, khoản tiền chi trả chủ đầu tư $28.350 giảm overdraft lúc bắt đầu tháng thứ đến $72.953 Vì thế, overdaft lúc $72.953+$80.000 = $152.953 Thông tin bảng vẽ hình Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn CÁC YÊU CẦU CỦA OVERDRAFT Đồ thò overdraft max overdraft yêu cầu $154.483 Vì vậy, để thi công dự án nhà thầu cần phải có khoản tín dụng tối thiểu $155.000 + khoản lãi suất cho mục đích an toàn, nói khác $175.000 cho toàn đủ để nhà thầu chi trả khoản chi phí Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn GIẢI THÍCH CÁC BƯỚC TÍNH TOÁN Ở BẢNG [0] = chi chi trực tiếp hàng tháng + Chi phí gián tiếp hàng tháng [0a] = [0] * 5% (5% markup) [0b]=[0]+[0a] [0c]=10%*[0b]: 10% khoản giữ lại chủ đầu tư đợt chi trả công việc hoàn thành tối thiểu 50% [0d]=[0b]-[0c] [1]: Khoản chi trả mà nhà thầu nhận có tính đến điều kiện hợp đồng chi trả muộn tháng Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn GIẢI THÍCH CÁC BƯỚC TÍNH TOÁN Ở BẢNG [2]: Tích lũy [0] [3]: Tích lũy [0b] [4]: Tích lũy [1] [5]=[7]+[0]-[1] [6]=1%*[5]: 1% lãi suất tính khoản overdraft [7]=[5]+[6] Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn 10 210.000 189.000 180.000 165000 105.000 90.000 31.500 $5830 25.000 30.300 25.670 101.300 109.416 152.953 154.483 Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn 11 Bài tập Hợp đồng Công ty xây dựng Thanh Hoa (CTTH) ông Tâm với điều khỏan: nhà thầu gởi hoá đơn toán đề nghò cho ông Tâm cuối tháng cho tổng số khối lượng công việc làm tháng Cũng ngày hôm ông Tâm chi trả cho CTTH phần giá trò toán đề nghò Tổng số tiền mà ông Tâm giữ lại chi trả tháng sau công trình hoàn thành Số tiền đề nghò toán triệu CTTH chi trả 4,5 triệu Công trình12 ước tính hoàn thành tháng kể từ hôm Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn Bài tập Thay chi trả lần như hợp đồng yêu cầu, ông Tâm chi trả lần cuối (cho tháng công việc + khoản giữ lại) tháng sau Ông Tâm chi trả 4%/tháng cho việc chi trả muộn Giả đònh lãi suất tiền gởi ngân hàng hành 4% với thời đoạn với thời gian trả chậm ông Tâm Tổng khoản tiền chi trả theo hợp đồng? Nếu theo đề nghò ông Tâm khoản chi trả cuối bao nhiêu? Nhà thầu có chấp nhận giải pháp ông Tâm không? Tại sao? Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn 13 ...NGÂN LƯU ĐẾN NHÀ THẦU Dòng tiền từ chủ đầu tư đến nhà thầu dạng thức tiến trình chi trả tiền Ước lượng cho công việc hoàn thành làm nhà thầu cách đònh kỳ kiểm tra đại... phần công việc nhà thầu cần phải nhà thầu tự hoạch đònh tài chánh họ chủ công trình bồi hoàn lại chi phí Một cách thông thường, ngân hàng mở rộng khoản tín dụng cho nhà thầu để nhà thầu mua vật... (tháng) Biên soạn & dòch: TS Lưu Trường Văn NGÂN LƯU ĐẾN NHÀ THẦU Giả đònh rằng: Lúc ban đầu nhà thầu mong muốn lợi nhuận = $10.000 (tức lãi mong muốn =5%) tổng giá gói thầu $210.000 (=$200.000+$10.000)