Luận án tiến sĩ Kinh tế: Pháp luật về hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại Việt Nam

Mục tiêu nghiên cứu của luận án là xây dựng các luận cứ khoa học và hình thành mô hình lý thuyết cho việc điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động sử dụng vốn của NHTM. Mục tiêu chính của luận án là xem xét, phân tích hoạt động sử dụng vốn của NHTM dưới góc độ các quan hệ kinh tế và pháp lý.

MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 20 1.4 Cơ sở lý thuyết phương pháp nghiên cứu 23 1.5 Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 25 1.6 Những điểm luận án 31 1.7 Ý nghĩa khoa học tính thực tiễn luận án 34 Kết luận chương 38 CHƯƠNG LÝ LUẬN VÊ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN VÀ ĐIỀU CHỈNH BẰNG PHÁP LUẬT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Lý luận hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 40 2.1.1 Lý luận vốn của ngân hàng thương mại 40 2.1.2 Hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 43 2.2 Điều chỉnh pháp luật hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 53 2.2.1 Nhu cầu điều chỉnh hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại pháp luật 53 2.2.2 Vai trò pháp luật điều chỉnh hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 56 2.2.3 Giới hạn cho việc điều chỉnh pháp luật hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 59 2.3 Hình thức pháp luật hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 60 2.3.1 Văn quy phạm pháp luật 60 2.3.2 Án lệ 61 2.3.3 Quy định nội ngân hàng thương mại 64 2.4 Các tiêu chí đánh giá chất lượng pháp luật liên quan hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 70 2.4.1 Tiêu chí đảm bảo tính hiệu 70 2.4.2 Tiêu chí đảm bảo tính hệ thống 71 2.4.3 Tiêu đảm bảo giảm thiểu chi phí tuân thủ 71 2.4.4 Tiêu chí phù hợp với chủ trương, định hướng Đảng nhà nước 71 2.4.5 Tiêu chí phù hợp với thơng lệ điều ước quốc tế 72 2.4.6 Tiêu chí lợi ích cần đảm bảo hồn thiện pháp luật hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 73 Kết luận chương 75 CHƯƠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỂ ĐẦU TƯ 3.1 Quy định loại nguồn vốn ngân hàng thương mại sử dụng cho hoạt động đầu tư 78 3.2 Những quy định pháp luật để hạn chế rủi ro hoạt động sử dụng vốn NHTM thông qua việc đầu tư 79 3.3 Các quy định pháp luật lĩnh vực đầu tư cụ thể NHTM 80 3.4 Chế tài cho hành vi vi phạm quy định hoạt động sử dụng vốn để đầu tư ngân hàng thương mại 90 3.5 Các bất cập kiến nghị hoàn thiện pháp luật liên quan đến hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại thông qua hoạt động đầu tư 92 Kết luận chương 97 CHƯƠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THƠNG QUA HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG 4.1 Nguồn vốn ngân hàng thương mại sử dụng để cấp tín dụng 100 4.2 Những quy định pháp luật để hạn chế rủi ro hoạt động sử dụng vốn NHTM thơng qua việc cấp tín dụng 108 4.3 Các quy định pháp luật lĩnh vực cấp tín dụng cụ thể NHTM 127 4.4 Chế tài cho hành vi vi phạm liên quan đến hoạt động sử dụng vốn để cấp tín dụng ngân hàng thương mại 135 4.5 Các bất cập kiến nghị hoàn thiện quy định sử dụng vốn ngân hàng thương mại để cấp tín dụng 140 Kết luận chương 160 Kết luận luận án 164 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN CÁC PHỤ LỤC Phụ lục số 1: Hệ số an toàn vốn (CAR) tổ chức tín dụng Việt Nam số quốc gia khu vực châu Á năm 2011, 2012 Phụ lục số 2: Hệ số CAR số NHTM cổ phần (%) Phụ lục số 3: Các nguyên tắc Basel Phụ lục số 4: Danh mục NHTM phép kinh doanh vàng miếng Phụ lục số 5: Báo cáo tài số ngân hàng thương mại Phụ lục số 6: Kết luận tra việc chấp hành sách, pháp luật số ngân hàng thương mại DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT A DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT STT Nội dung đầy đủ Từ viết tắt BĐS Bất động sản BLDS Bộ luật dân BLHS Bộ luật hình HĐ Hợp đồng HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 10 QPPL Quy phạm pháp luật 11 TAND Tòa án nhân dân 12 TGĐ Tổng Giám đốc 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 VB QPPL Văn quy phạm pháp luật 15 VKSND Viện kiểm sát nhân dân 16 VNĐ Việt Nam đồng B DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TIẾNG ANH CHỮ VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐỦ TIẾNG ANH TÊN ĐẦY ĐỦ TIẾNG VIỆT FED Federal Reserve System Cục dự trữ liên bang Mỹ hay Ngân hàng trung ương Mỹ WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại giới Chương TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Tính cấp thiết đề tài Kinh doanh tiền tệ ngân hàng (NH) lĩnh vực kinh doanh đặc thù ngân hàng thương mại (NHTM) Hoạt động sử dụng vốn NHTM khơng có tầm quan trọng đặc biệt tồn NHTM mà kênh truyền dẫn sách tiền tệ Chính phủ ngân hàng nhà nước (NHNN) Hoạt động sử dụng vốn NHTM có liên quan trực tiếp đến an toàn toàn hệ thống NH Trong thời gian qua, nhiều vụ án hình lĩnh vực NH cho thấy số vấn đề phát sinh liên quan đến quy định pháp luật việc thực thi, tuân thủ pháp luật lĩnh vực Chính vậy, việc nghiên cứu quy định pháp luật hoạt động sử dụng vốn NHTM vấn đề nhận quan tâm nhu cầu nhiều chủ thể sau: Nhu cầu từ NHTM Trong thời gian qua, tình trạng sở hữu chéo1 lĩnh vực NH diễn rầm 1.1 rộ Việt Nam tạo nên tình trạng vốn ảo hệ thống NH dẫn đến nhiều hệ lụy cho kinh tế Những vụ án lớn lĩnh vực NH xét xử năm vừa qua Việt Nam cho thấy thiệt hại cho NH lớn thân NH quản lý không tốt, quản lý tùy tiện nguồn vốn NHTM Trong vụ án liên quan đến bị cáo Phạm Công Danh, vào khoảng tháng 5/2013, để có tiền sử dụng cho việc chi chăm sóc khách hàng phục vụ cho khoản NHTM cổ phần Xây dựng Việt Nam (VNCB), bị cáo bàn việc tìm cách rút tiền từ NH phục vụ cho việc chăm sóc khách hàng2 Các vụ án lớn liên quan đến lĩnh vực NH, liên quan đến thất đồng vốn NH góp phần làm xói mòn lòng tin người dân nhà đầu tư Chính vậy, NHTM cần chấn chỉnh lại hoạt động sử dụng vốn để trì nhiềm tin người gửi tiền, để thu hút đầu tư nhà đầu tư, người góp vốn để thành lập quản lý NH Nhu cầu từ phía xã hội Thứ nhất, lĩnh vực kinh doanh NH liên quan đến nhiều hoạt động kinh tế thông qua việc nắm giữ cung ứng nguồn vốn Đặc biệt, kinh doanh NH liên quan cung cấp vốn cho nhiều lĩnh vực kinh tế kinh doanh chứng khoán, bất động sản (BĐS), xây dựng, đầu tư, v.v… khía cạnh nguồn vốn cách thức sử dụng vốn Hoạt động kinh doanh NH ví huyết mạch kinh tế Các Sở hữu chéo việc đồng thời hai doanh nghiệp có sở hữu phần vốn góp, cổ phần (Khoản Điều 16 Nghị định 96/2015/NĐ-CP quy định chi tiết số điều Luật Doanh nghiệp năm 2014) Bản án hình sơ thẩm số 332/2016/HSST vào ngày 09/09/2016, tr 34 khủng hoảng tài Đơng Á 1997-1998, khủng hoảng tài Nam Mỹ 20012002, khủng hoảng hệ thống NH toàn giới, đặc biệt Mỹ từ 2008 cho thấy vai trò huyết mạch hoạt động NH Thứ hai, nguồn vốn cho NH hoạt động phần lớn nguồn vốn xã hội, người dân tin tưởng gửi vào NH NH chủ thể vay cho vay lại, có phần nhỏ vốn NH vốn chủ sở hữu Người dân gửi tiền vào NH khơng có hội khơng có điều kiện kiểm tra, giám sát hoạt động sử dụng vốn Chính vậy, hoạt động sử dụng vốn NHTM cách an toàn điều kiện tiên để khơi phục trì niềm tin người gửi tiền Nhu cầu từ quan quản lý nhà nước Không phủ nhận từ sau gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO: World Trade Organization) đến nay, đặc biệt sau Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH123 có hiệu lực (sau gọi tắt Luật TCTD năm 2010), Việt Nam nỗ lực việc ban hành hàng loạt quy định pháp luật hoạt động sử dụng vốn NHTM Việt Nam Chẳng hạn quy định về: trích lập dự phòng rủi ro hoạt động TCTD; quy định giới hạn, tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD,…Tuy nhiên, có nhiều quy định Việt Nam vấn đề xem chưa phù hợp với khuyến nghị Basel Những hạn chế đó, xu hội nhập, cần điều chỉnh cho phù hợp Do đó, việc tham khảo kinh nghiệm quốc gia giới hoạt động NH, đặc biệt hoạt động sử dụng vốn NHTM vấn đề cần tiến hành sớm, kinh nghiệm từ quốc gia có hệ thống pháp luật NH chặt chẽ châu Âu Mỹ (như Mỹ, Thụy Sĩ) quốc gia có q trình chuyển đổi giống Việt Nam (như Trung Quốc) Trong kỳ họp thứ 3, Quốc hội khóa 14 dành hầu hết thời gian để bàn việc xử lý nợ xấu Điều cho thấy, hoạt động sử dụng vốn NH dành quan tâm đặc biệt nước từ Quốc hội người dân Chính vậy, nghiên cứu hoạt động sử dụng vốn NHTM góc độ pháp luật đã, xu hướng nhà hoạch định sách học giả Việt Nam Đây vừa cơng việc mang tính cấp bách vừa cơng việc mang tính lâu dài Luận án thực bối cảnh Việt Nam cấu lại TCTD, tìm cách đưa giải pháp đổi hoàn thiện hệ thống VB QPPL hoạt động NH bao gồm: ban hành chuẩn mực an toàn vốn phù hợp với Basel II, đổi mới, hoàn thiện quy định an toàn hoạt động TCTD, đặc biệt tỷ lệ khả Được ban hành 16-6-2010, hiệu lực từ 01-01-2011 Hiệp ước Basel (Basel Accord) đưa nguyên tắc chung luật ngân hàng Ủy ban Basel giám sát ngân hàng chi trả để hạn chế kiểm sốt có hiệu rủi ro hoạt động TCTD, ban hành nguyên tắc, chuẩn mực quản trị rủi ro TCTD 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu Do tầm quan trọng hoạt động sử dụng vốn TCTD nói chung, NHTM nói riêng nhu cầu cần có quy định pháp lý phù hợp để điều chỉnh nên việc tìm hiểu hoạt động sử dụng vốn TCTD nói chung NHTM nói riêng nhiều chủ thể đầu tư nghiên cứu Cho đến nay, có nhiều cơng trình nghiên cứu, hội thảo, luận văn, luận án, phát biểu có liên quan phần liên quan mật thiết đến đề tài “Pháp luật hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại Việt Nam” Cụ thể, cơng trình nghiên cứu liệt kê luận án theo nhóm sau đây: Tình hình nghiên cứu nước ngồi tình hình nghiên cứu Việt Nam Trên sở tìm hiểu tình hình nghiên cứu ngồi nước trình bày trên, nghiên cứu sinh có ghi nhận nhận xét sơ sau: 1.2.1 Tình hình nghiên cứu nước ngồi 1.2.1.1 Các cơng trình nghiên cứu kinh tế có liên quan đến đề tài Bài viết tác giả Hao Liu xem xét mối quan hệ thay đổi chế hoạt động NH khủng hoảng tài cách nghiên cứu thay đổi sách 137 quốc gia đặc biệt quốc gia thuộc nhóm Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế (OECD Organization for Economic Cooperation and development) Các hoạt động NH xác định khía cạnh: chứng khoán, bảo hiểm, BĐS sở hữu Việc phân biệt NH truyền thống NH đa hoạt động này5 Vấn đề lại viết dành nhiều phần cho phép tính tốn kinh tế để phân tích mối liên hệ hoạt động khủng hoảng kinh tế Nghiên cứu sinh dựa kết nghiên cứu để đưa nhận định khía cạnh pháp lý Matthias Lehmann tiến hành phân tích nguyên tắc Volcker Rule hay gọi Ring-Fencing, tức nguyên tắc tách biệt hoạt động NH để đảm bảo an toàn đồng vốn NH trước hoạt động mang lại rủi ro6 The Volcker Rule cấm hai loại hoạt động: tham gia giao dịch chứng khốn; khơng tham gia vào hoạt động quỹ đầu Theo nguyên tắc Paul Volcker, hai hoạt động q rủi ro khơng phải hoạt động yếu cho tổ chức nhận tiền gửi Nhưng quy tắc không ngăn cấm NH đầu tư vào trái phiếu Chính phủ, cam kết tài trợ, bao mua tạo lập thị trường, hoạt động đầu giảm thiểu rủi ro, mua bán chứng khoán nhân danh khách Hao Liu (2013), The effect of banking regime change from traditional banking operation to universal banking operation in financial crisis, a thesis submitted to the Faculty of the Graduate School of Arts and Sciences of Georgetown University in partial fulfillment of the requirements for the degree of Master of Public Policy in Public Policy, Bản tóm tắt luận văn, p.25 Matthias Lehmann (2014), Volcker Rule, Ring-Fencing or Separation of Bank Activities:Comparison of Structural Reform Acts Around the World, LSE Law, Society and Economy Working Papers 25/2014, London School of Economics and Political Science Law Department, p hàng NH, đầu tư vào doanh nghiệp nhỏ quỹ cơng cộng7 Trong đó, tác giả phân tích khác biệt quy định Đức, Pháp, Mỹ (The Volcker Rule) European Union khía cạnh có liên quan8 Tuy nhiên, viết chưa trình bày nguyên nhân sâu xa để dẫn đến khác biệt quy định Những nội dung mà nghiên cứu chưa trình bày nội dung mà nghiên cứu sinh nghiên cứu so sánh góc độ pháp luật với quy định Việt Nam Trong viết “Chức vốn ngân hàng” 9, tác giả Ing Martin Svitek liệt kê phân tích chức vốn NH sau: chức bù đắp tổn thất, thiệt hại (loss-absorbing function), chức tạo niềm tin cho người gửi tiền (confidence function), chức tài (financial function), chức giới hạn (restrictive function) Nhờ chức bù đắp tổn thất thiệt hại vốn, người gửi tiền chủ nợ NH cảm giác yên tâm tiền gửi, cho vay họ an toàn Vốn xem kênh để tạo vốn từ lợi nhuận Vốn sử dụng giới hạn số tài sản giao dịch NH Theo đó, tác giả kết luận tầm quan trọng vốn NH nên trở thành vấn đề trung tâm lĩnh vực NH Phạm vi viết giới hạn chức vốn NH tên gọi nên chưa làm rõ hoạt động sử dụng vốn NH thực tế có phản ánh chức hay không Trong 182 trang luận án tiến sĩ kinh tế “Quản trị hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Lào”10, nghiên cứu sinh người Lào Kongchampa Ounkham nghiên cứu tập trung vào quy định thực tiễn quản trị NHTM Lào để nghiên cứu luận án thực tiếng Việt Bên cạnh đó, luận án tập trung vào cơng việc quản trị NHTM biện pháp đảm bảo tín dụng Lào số nước khác Việt Nam, Úc, Mỹ, Trung Quốc, v.v… mà tập trung vào quy định pháp luật hoạt động sử dụng vốn NHTM Việt Nam nói chung, hoạt động đầu tư NHTM nói riêng Đây nội dung mà nghiên cứu sinh tập trung nghiên cứu 1.2.1.2 Các cơng trình nghiên cứu quy định pháp luật: “Quản trị ngân hàng thương mại” Peter.S Rose11 cung cấp kết nghiên cứu việc quản lý nguồn vốn NHTM, tác động sách quy định hoạt động NH, phân tích đánh giá hoạt động NH, hoạt động đầu tư NHTM Cơng trình nghiên cứu có giá trị tham khảo để tiến hành việc so sánh Matthias Lehmann (2014), tlđd 6, tr.7 Matthias Lehmann (2014), tlđd 6, p 9, 10 Ing Martin Stivek, Function of capital of bank, Narodna Banka Slovenska, Biatec, Rocnik 9, 5/2001, p.37-40: Owing to its importance, capital has become a central point of the world of banking 10 Kongchampa Ounkham (2016), “Quản trị hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Lào”, trường Đại học kinh tế TP.HCM, người hướng dẫn: PGS.TS Trần Huy Hoàng 11 Peter S Rose (2004, xuất lần thứ 4), Quản trị ngân hàng thương mại, Sách tham khảo, Nguyễn Huy Hoàng cộng dịch sang tiếng Việt, Hà Nội, tr 36 cung cấp cho nghiên cứu sinh kiến thức tảng hoạt động NH Tuy nhiên, hạn chế sách giới hạn việc nghiên cứu quy định nước Mỹ liên quan đến hoạt động NH, chưa có so sánh với quy định tương ứng nhiều quốc gia khác Chưa kể, sách đời từ năm 2004 (dù nhiều lần tái bản) nên chưa cập nhật hết thay đổi biến động quy định pháp lý Mỹ, sau khủng hoảng kinh tế năm 2008 Đó điều mà luận án nghiên cứu sinh hướng tới Sách “Principles of banking”12 Hiệp hội NH Mỹ trình bày nguyên tắc giao dịch NH, hoạt động NH từ việc quản lý điều hành tài sản đến việc quản lý điều hành nguồn vốn nợ Cơng trình nghiên cứu kỹ trình phát triển hệ thống NH Mỹ, đạo luật, quy định pháp lý điều chỉnh hoạt động định chế tài Mỹ, quan thẩm quyền giám sát quản lý điều tiết hoạt động NH theo quy phạm pháp luật (QPPL) Tuy nhiên, nguyên tắc quy định hoạt động NH nói chung, khơng tập trung phân tích riêng quy định liên quan đến hoạt động sử dụng vốn NHTM Chương 10 sách tập trung phân tích việc quản lý điều hành nguồn vốn NH, phân tích khác cho vay đầu tư, đa dạng hóa hoạt động đầu tư Kết nghiên cứu đưa nhận định chương trình/ kế hoạch quản lý nguồn vốn nỗ lực điều hòa mục tiêu: tính an tồn, tính khoản khả sinh lời NH13 Các kết nghiên cứu cơng trình trình bày so sánh lý giải đời đạo luật NH 1.2.1 Tình hình nghiên cứu Việt Nam 1.2.2.1 Các nghiên cứu kinh tế có nội dung liên quan đề tài Đây đề tài liên quan đến lĩnh vực NH, lĩnh vực đặc thù kinh tế Chính vậy, đề tài nghiên cứu kinh tế nói chung, NH nói riêng đối tượng tham khảo luận án “Quản trị ngân hàng” tác giả Hồ Diệu 14 đời bối cảnh sau khủng hoảng tài Đơng Á (1997-1998) khủng hoảng tài Nam Mỹ (20012002) Tác giả Hồ Diệu không sâu vào cở lý thuyết quản trị mà tập trung xử lý vấn đề quản trị mặt hoạt động đặc trưng NH Đặc biệt, đó, tác giả nhấn mạnh đến giải pháp phòng vệ hạn chế rủi ro; việc thành lập, tổ chức phát triển mạng lưới NH Cả hai công trình nghiên cứu tác giả Peter Rose Hồ Diệu có chung điểm tiến hành cách 10 năm nên nhiều chưa thể American Bankers Association (2007) (Tái lần thứ 9), Các nguyên tắc hoạt động giao dịch ngân hàng Mỹ (Principles of banking), nhóm tác giả Nguyễn Hữu Thu hiệu đính dịch, 12-2017 13 American Bankers Association (2007), tlđd 12, tr.135 14 Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê 12 10 ... hồn thiện pháp luật hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại 73 Kết luận chương 75 CHƯƠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỂ ĐẦU... pháp luật liên quan đến hoạt động sử dụng vốn ngân hàng thương mại thông qua hoạt động đầu tư 92 Kết luận chương 97 CHƯƠNG PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN... đề giải pháp để hồn thiện Có bốn luận án tiến sĩ liên quan chặt chẽ với đề tài nghiên cứu sinh Trong có luận án tiến sĩ luật học luận án tiến sĩ kinh tế: Luận án tiến sĩ kinh tế Vũ Hoàng Nam (2015)