Quản trị vốn chủ sở hữu tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội (MB)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  LÊ THỊ LỢI LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2016 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  LÊ THỊ LỢI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 62.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: 1.PGS,TS Hà Minh Sơn 2.TS Trần Thị Hồng Hạnh HÀ NỘI - 2016 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận án trung thực Những kết luận khoa học luận án chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN ÁN Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ………………………………………………………………… ii DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU vi DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ MINH HỌA vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN ÁN viii MỞ ĐẦU ………………………………………………………………… 1 Tính cấp thiết Đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 2.1 Các cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 2.2 Câu hỏi khoảng trống cần nghiên cứu Đóng góp nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài Phạm vi nghiên cứu đề tài 6 Phƣơng pháp nghiên cứu Các nguồn số liệu Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận án Kết cấu luận án CHƢƠNG CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận vốn chủ sở hữu NHTM ………….……… 1.1.1 Nguồn vốn Ngân hàng thương mại 1.1.2 Vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 14 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 iii 1.2 Quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng thƣơng mại 22 1.2.1 Khái niệm……… 22 1.2.2 Mục đích quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 23 1.2.3 Nội dung quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng 33 1.2.4 Tiêu chí đo lường lực quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại………………………………………………………………………….…41 1.2.5 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn chủ sở hữu NHTM 57 1.3 Kinh nghiệm quốc tế quản trị vốn chủ sở hữu học cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 60 1.3.1 Kinh nghiệm NHTM Mỹ, Châu Âu, Malaysia, Singapore quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 60 1.3.2 Bài học cho ngân hàng thương mại Việt Nam 64 Kết luận chƣơng 67 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 68 2.1 Khái quát Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội 68 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội…………………………………………………………………….68 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội……………………………………………………………………………69 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội thời gian qua 73 2.2 Thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu MB 81 2.2.1 Thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu MB qua quy mô hiệu quả………………………………………………………………………… 81 2.2.2 Thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội qua quản trị tài đại 90 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 iv 2.2.3 Thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội qua hệ số an toàn vốn 96 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội 102 2.3.1 Những kết đạt 102 2.3.2 Một số hạn chế quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 108 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 109 Kết luận chƣơng 111 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .……………………………………………………113 3.1 Định hƣớng nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội 113 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội đến năm 2020: 113 3.1.2 Định hướng nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội đến 2020 119 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội 121 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 121 3.2.2 Tăng cường lực quản trị thay đổi 123 3.2.3 Tăng cường kỹ quản trị lãnh đạo 124 3.2.4 Hoàn thiện mơ hình tính tốn, đo lường quản trị vốn chủ sở hữu………………………………………………………………………….126 3.2.5 Tăng cường đầu tư sở vật chất hạ tầng công nghệ ngân hàng……………………………………………………………………… 127 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 v 3.2.6 Hoàn thiện nội dung công tác quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 128 3.2.7 Lập kế hoạch dự án quản trị vốn chủ sở hữu cách khoa học hợp lý……………………… 133 3.2.8 Cơng tác triển khai, lộ trình cơng việc tổng thể 139 3.3 Kiến nghị 143 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 143 3.3.2 Đối với quan quản lý 146 Kết luận chƣơng 148 KẾT LUẬN ……………………………………………………………….149 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN 151 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 152 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 vi DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU Bảng 1.1: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản có rủi ro theo Basel 29 Bảng 1.2: Tính tốn lợi nhuận sau phân bổ vốn 52 Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động ngành ngân hàng năm 2015 76 Bảng 2.2: Kết tái cấu tổ chức tín dụng đến cuối 2015 78 Bảng 2.3: Kết hoạt động giai đoạn 2010 - 2015 MB 79 Bảng 2.4: Quy mô tài sản vốn chủ sở hữu 2010 - 2015 MB 80 Bảng 2.5: Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ MB 83 Bảng 2.6: Các cổ đông lớn M đến 31 12 2015 84 Bảng 2.7: Chỉ tiêu ROE ngân hàng 86 Bảng 2.8: Bảng tính hệ số an tồn vốn MB 2010 – 2015 98 Bảng 2.9: Ví dụ kế hoạch sử dụng vốn chủ sở hữu M năm 2013 100 Bảng 2.10: ảng hệ số an toàn vốn số NHTM 103 Bảng 2.11: ảng số hiệu hệ số đ n ảy tài 103 Bảng 3.1: Kế hoạch Tài sản M 2016 – 2020 116 Bảng 3.2: Kế hoạch Nguồn vốn MB 2016 – 2020 117 Bảng 3.3: ế hoạch Thu nhập Chi phí MB 2016 - 2020 118 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ MINH HỌA Biểu đồ 1.1: Sự khác biệt vốn pháp định vốn kinh tế 33 Biểu đồ 1.2: Khung ICAAP 47 Biểu đồ 1.3: Các yếu tố liên quan tác động tới ICAAP 47 Biểu đồ 1.4: Tác dụng đánh giá hiệu vốn 54 Biểu đồ 1.5: Ví dụ điều chỉnh mơ hình kinh doanh theo đánh giá hiệu vốn 56 Biểu đồ 2.1: Mơ hình tổ chức M giai đoạn 2011 – 2015 70 Biểu đồ 2.2: Chỉ số kinh tế vĩ mô tăng trưởng tín dụng Việt Nam 74 Biểu đồ 2.3: Quy mô tài sản, vốn hiệu vốn 81 Biểu đồ 2.4: Vốn chủ sở hữu vốn điều lệ MB 82 Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận hiệu vốn MB 85 Biểu đồ 2.6: Tương quan tổng tài sản, ROE RO số ngân hàng 86 Biểu đồ 2.7: Tăng trưởng quy mô tài sản ngân hàng 2010 - 2015 87 Biểu đồ 2.8: Tăng trưởng quy mô vốn ngân hàng 2010 - 2015 88 Biểu đồ 2.9: Tương quan tăng trưởng vốn tài sản 90 Biểu đồ 3.1 Mơ hình phân bổ vốn MB 130 Biểu đồ 3.2: Lược đồ triển khai dự án quản trị vốn chủ sở hữu MB 134 Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN ÁN Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng Việt ABC Activity Based Cost Phân bổ chi phí theo hoạt động ACB Asia Commercial Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Bank for Agriculture and Rural Development of Vietnam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ALCO Asset-Liability Committee Ủy Ban quản lý Tài sản- Nguồn vốn ALM Asset-Liability Management BASEL BCBS Quản lý tài sản có - tài sản nợ hay BCBS:Basel Committee for Banking Supervision Uỷ ban Basel giám sát hoạt động ngân hàng thuộc Ngân hàng Thanh toán Quốc tế BIDV Bank for Investment and Ngân hàng thương mại cổ phần Development of Vietnam Đầu tư Phát triển Việt Nam BIS Bank for International Settlement CAGR Compound Growth Rate CAR Capital Adequacy Ratio Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CIC Credit Information Centre Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Thanh tốn Quốc tế Annual Tỷ lệ tăng trưởng bình qn kép CNTT Cơng nghệ thông tin EC Economic Capital Vốn kinh tế ES Expected Shortfall Thâm hụt dự kiến EVA Economic Value Added Giá trị kinh tế gia tăng Viết thuê luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ Mail : luanvanaz@gmail.com Phone: 0972.162.399 ... Mục đích quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 23 1.2.3 Nội dung quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng 33 1.2.4 Tiêu chí đo lường lực quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại ……………………………………………………………………….…41... CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận vốn chủ sở hữu NHTM ………….……… 1.1.1 Nguồn vốn Ngân hàng thương mại 1.1.2 Vốn chủ sở hữu ngân hàng thương. .. LỰC QUẢN TRỊ VỐN CHỦ SỞ HỮU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .……………………………………………………113 3.1 Định hƣớng nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội