Tiểu luận quản trị vốn chủ sở hữu tại ngân hàng thương mại cổ phần MBbank (MB)

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết Đề tài Trong 10 năm qua, ngành ngân hàng Việt Nam có ước phát triển mạnh mẽ với phát triển kinh tế đất nước Cũng thời gian đó, kinh tế Việt Nam phải đối diện với với khủng hoảng kinh tế tài toàn cầu từ sau khủng hoảng tài Châu Á 1997 sau khủng hoảng tài toàn cầu 2008 Ở khía cạnh khác, quy định hoạt động ngân hàng phát triển thời gian với phát triển ngành, vấn đề quan tâm quản trị hàng đầu vốn ngân hàng Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức kinh tế đặc biệt, đóng vai trò trung gian người gửi tiền người vay trung gian toán với số chức khác, thực đầy đủ chức NHTM đặt giám sát chặt chẽ quan quản lý nhà nước vốn chủ hữu ngân hàng xem đảm bảo cho nghĩa vụ người gửi tiền, thước đo cho quy mô kinh doanh quan quản lý giám sát chặt chẽ Vốn chủ sở hữu ngân hàng quản trị vốn chủ sở hữu NHTM mối quan tâm lớn quan quản lý nhà nước NHTM nhằm đảm bảo NHTM thực chức mình, đóng góp tích cực vào phát triển ổn định kinh tế-xã hội với vai trò trung gian tiền tệ Vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu phải đảm bảo tính an toàn hoạt động bảo vệ ngân hàng hệ thống ngân hàng tránh khỏi vượt qua khủng hoảng tài chính, tránh gây đổ vỡ toàn hệ thống Do vậy, quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng theo quy tắc thông lệ tốt đồng thời tính đến đặc điểm ngành ngân hàng Việt Nam nói chung NHTM nói riêng có Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (MB) mục tiêu hướng đến ngân hàng cần đặt ưu tiên hàng đầu để phát triển ổn định, bền vững Điều quan trọng ngành ngân hàng Việt Nam giai đoạn trình tái cấu ngành ngân hàng Những lý thuyết thực tiễn quản trị vốn chủ sở hữu NHTM nghiên cứu nhiều giới Tuy nhiên Việt Nam, quản trị vốn chủ sở hữu NHTM kinh tế chuyển đổi có nhiều đặc thù riêng chưa nghiên cứu đề cập cách đầy đủ thích đáng Xuất phát từ đ i hỏi lý luận thực tiễn nêu trên, tác giả tập trung nghiên cứu đề tài luận án: “Quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân Đội (MB)” Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài 2.1 Các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu NHTM đề tài đề cập nhiều tài liệu nghiên cứu khía cạnh khác nhau, chủ yếu từ khía cạnh liên quan đến góc nhìn quan quản lý nhà nước an toàn hoạt động ngân hàng, từ góc nhìn NHTM rủi ro tín dụng hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu nói riêng nguồn vốn nói chung, liên quan đến lực tài NHTM phân tích vốn chủ sở hữu ngân hàng Cũng có vài nghiên cứu khác đề cập đến đề tài vốn chủ sở hữu quan sát từ khía cạnh đầu tư nói chung cấu trúc vốn chủ sở hữu doanh nghiệp nói chung, nhiều liên hệ đến ngành ngân hàng Có thể nói, nội dung cụ thể liên quan đến vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu NHTM mẻ Các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài phần đề tài năm vừa qua gồm: [1, 6, 26, 37, 60, 61, 66, 70, 71, 91, 91]; Các công trình nghiên cứu có liên quan đến M như: [3, 7, 18, 20, 38, 39] Các công trình nghiên cứu nêu không đề cập trực tiếp đến vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu NHTM mà phân tích số khía cạnh có liên quan, nêu đến khía cạnh mức vốn NHTM Việt Nam thấp chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu phát triển Những đề xuất nghiên cứu liên quan đến vốn nhằm chủ yếu vào việc nâng cao chất lượng vốn, mức vốn chủ sở hữu đưa số tiêu đánh giá vốn Các câu hỏi nghiên cứu chưa giải đáp thỏa đáng nghiên cứu luận án tiến sĩ này, tác giả tập trung nghiên cứu, trình bày có hệ thống chủ đề vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu NHTM từ góc nhìn nhà quản trị, điều hành ngân hàng, đồng thời đưa đề xuất nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu MB nói riêng NHTM nói chung Các công trình nghiên cứu nêu liên quan đến vốn chủ sở hữu hoạt động ngân hàng nói chung liên quan đến số khía cạnh hoạt động quản trị MB Những điểm lớn nghiên cứu bao gồm: - Phân tích số điểm liên quan đến quan niệm vốn, đưa định nghĩa vốn chủ sở hữu, đưa kinh nghiệm nâng cao hiệu sử dụng vốn tiêu chí đo lường hiệu vốn Nghiên cứu đưa giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn NHTM chủ yếu nhấn mạnh phát triển kinh doanh dịch vụ toàn diện nhằm đảm bảo nâng cao lợi nhuận ngân hàng đồng vốn ỏ - Một số nghiên cứu phân tích khái niệm liên quan đến vốn chủ sở hữu rủi ro có liên quan phân tích sơ ộ góc nhìn từ phía quan quản lý nhà nước tổng thể nội dung giám sát giám sát vốn, rủi ro hoạt động NHTM, quy trình thủ tục báo cáo giám sát, …Tuy nhiên, phân tích số liệu nhằm đánh giá tài sản rủi ro hay vốn chưa thực đầy đủ chưa có góc nhìn từ phía nhà quản trị ngân hàng mà chủ yếu từ phía quan quản lý nhà nước từ góc độ tuân thủ Về vốn chủ sở hữu, nghiên cứu phân tích đưa giải pháp nâng cao lực tài chính, chủ yếu nâng cao quy mô vốn chủ sở hữu nâng cao hiệu vốn - Một nghiên cứu khác quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam nêu số đề xuất có đề xuất điều kiện để áp dụng phương pháp quản lý rủi ro lãi suất phương pháp tài sản rủi ro (giá trị tổn thất - Value at Risk) ngân hàng thương mại Việt nam cần thiết phải kiểm chứng giá trị VaR Ở khía cạnh định quản trị vốn đại, việc tính toán kiểm chứng VaR để tính toán đầy đủ vốn yếu tố quan trọng quản trị vốn chủ sở hữu - Các nghiên cứu có liên quan đến MB chủ yếu liên quan đến phát triển mảng nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, phát triển tín dụng nâng cao hiệu quản trị chi phí, … mà chưa đề cập đến quản trị vốn chủ sở hữu M 2.2 Câu hỏi khoảng trống cần nghiên cứu Các câu hỏi lớn liên quan đến vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu NHTM nói chung, MB nói riêng, bao gồm: (i) Thế quản trị vốn chủ sở hữu, (ii) Tiêu chí để đo lường lực quản trị vốn chủ sở hữu, (iii) Nhân tố tác động đến quản trị vốn chủ sở hữu, (iv) Thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M nào, (v) Giải pháp để cao lực quản trị vốn chủ sở hữu M môi trường hoạt động ngân hàng tiệm cận dần tới thông lệ tốt giới Đây câu hỏi nghiên cứu cần có lời giải đáp Ở khía cạnh khác, MB với đặc điểm kết hoạt động thời gian qua, bao gồm chương trình phát triển nâng cao lực quản trị tài quản trị vốn chủ sở hữu có kết định khoảng cách với quy định thông lệ tốt giới rộng, làm để thu hẹp, rút ngắn khoảng cách vấn đề cần có giải pháp cụ thể chi tiết Đóng góp nghiên cứu Thứ nhất, Luận án làm rõ vấn đề ản vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu NHTM như: khái niệm, mục đích, nội dung, tiêu chí đo lường nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị vốn chủ sở hữu NHTM Đây lý luận tảng cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài Thứ hai, Qua nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế quản trị vốn chủ sở hữu số NHTM, luận án rút số học kinh nghiệm có giá trị tham khảo tốt cho NHTM Việt Nam Thứ ba, Bằng nguồn số liệu phong phú, cập nhật, có nguồn gốc rõ ràng, luận án phân tích đánh giá thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M năm 2010-2015 mặt: quy mô hiệu sử dụng vốn, quản trị tài đại, hệ số an toàn vốn Trên sở đó, luận án rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ tƣ, sở mục tiêu định hướng nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu M đến 2020, luận án đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu MB thời gian tới Các giải pháp đồng bộ, có sở khoa học, phù hợp thực tiễn, có tính khả thi Đồng thời luận án đề xuất kiến nghị với quan quản lý NHNN Việt nam để hoàn thiện công tác quản trị vốn chủ sở hữu cho M Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hoá vấn đề lý luận vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu hoạt động kinh doanh NHTM - Tham khảo kinh nghiệm nước quản trị vốn chủ sở hữu NHTM, từ rút ài học kinh nghiệm cho M - Đánh giá thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M thời gian qua, kết đạt được, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu M thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài - Quản trị vốn chủ sở hữu NHTM nói chung MB nói riêng Phạm vi nghiên cứu đề tài - Về nội dung: Quản trị vốn chủ sở hữu NHTM - Về không gian: Luận án tập trung đánh giá thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M giai đoạn 2010-2015 Đồng thời, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu M đến 2020 - Thời gian nghiên cứu: Giai đoạn từ 2010-2015 Phương pháp nghiên cứu Để giải nhiệm vụ đặt ra, trình thực luận án, tác giả sử dụng phương pháp sau: Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, vật lịch sử phương pháp hệ thống: Việc nghiên cứu công tác quản trị vốn chủ sở hữu M thực cách đồng ộ gắn với hoàn cảnh, điều kiện giai đoạn cụ thể Các nội dung quản trị vốn chủ sở hữu M xem xét mối liên hệ chặt chẽ với không gian thời gian Phương pháp thống kê: Tác giả sử dụng số liệu thống kê thích hợp để phục vụ cho việc phân tích thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M Phương pháp phân tích tổng hợp: Trên sở phân tích nội dung cụ thể, tác giả đưa đánh giá chung thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M Phương pháp so sánh, đối chiếu: Quản trị vốn chủ sở hữu M xem xét sở có so sánh đối chiếu giai đoạn, so sánh với thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu NHTM khác nước giới Các nguồn số liệu - Các nguồn tài liệu thứ cấp bao gồm: Các số liệu thống kê, văn ản quan Chính phủ, NHNN, MB tổ chức khác công bố Các công trình nghiên cứu, luận án, ấn phẩm xuất bản, báo có liên quan đến đề tài Thu thập hệ thống tài liệu tác giả nước - Các số liệu tư liệu sơ cấp: Các số liệu thu thập nguồn có tính xác, có đối chiếu, có tính đầy đủ, kịp thời hoàn toàn phù hợp với đề tài nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận án Ý nghĩa khoa học: Trên sở sưu tầm, tổng hợp, luận án hệ thống hoá làm rõ số vấn đề lý luận thực tiễn vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu NHTM Bên cạnh đó, luận án sưu tầm kinh nghiệm quản trị vốn chủ sở hữu số NHTM số quốc gia giới, từ rút kinh nghiệm tham khảo, vận dụng cho công tác quản trị vốn chủ sở hữu NHTM nói chung MB nói riêng Ý nghĩa thực tiễn: Luận án tổng hợp phân tích cách hệ thống thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M giai đoạn 2010- 2015 Trên sở phân tích kết đạt được, hạn chế, luận án nguyên nhân dẫn đến hạn chế quản trị vốn chủ sở hữu M ết hợp với kinh nghiệm quản trị vốn chủ sở hữu NHTM số quốc gia giới, luận án đề xuất giải pháp thiết thực nhằm góp phần nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu MB thời gian tới Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục công trình công bố tác giả, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, kết cấu luận án gồm chương Chƣơng 1, Cơ sở khoa học quản trị vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Chƣơng 2, Thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Chƣơng 3, Giải pháp nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội CHƢƠNG CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Lý luận vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại 1.1.1 Nguồn vốn Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Theo lý luận chung, nguồn vốn NHTM toàn khoản tiền gửi huy động từ khách hàng cá nhân, tổ chức kinh tế tổ chức khác, vay Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tổ chức tài khác, phần vốn người góp vốn cổ đông ngân hàng Những tiếp cận khác nguồn vốn ngân hàng thể qua định nghĩa Ở tác giả tham khảo định nghĩa liên quan đến nguồn vốn ngân hàng, theo quy định pháp luật theo định nghĩa chung vốn nguồn vốn Nguồn vốn NHTM toàn nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập, huy động vay, đầu tư triển khai dịch vụ ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng bao gồm cấu phần: Vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn toán khoản vay tổ chức tín dụng (TCTD), ngân hàng trung ương (NHTW) Nguồn vốn NHTM phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất, phân phối, tiêu dùng mà khách hàng gửi vào ngân hàng để thưc mục đích khác Hay nói cách khác họ chuyển quyền sử dụng tiền tệ cho ngân hàng để nhận khoản thu nhập từ phía ngân hàng Như vậy, NHTM thực vai trò tập trung phân phối lại vốn cho kinh tế hình thức tiền tệ, kết làm kết nối tăng nhanh trình luân chuyển vốn, phục vụ kích thích hoạt động sản xuất-kinh doanh phát triển Đồng thời, hoạt động lại định tồn phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng 10 1.1.1.2 Vai trò nguồn vốn hoạt động kinh doanh NHTM Trong hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nào, nguồn vốn giữ vị trí vô quan trọng Đối với hoạt động kinh doanh NHTM, vai trò nguồn vốn thể sau: a Nguồn vốn sở để NHTM tiến hành hoạt động kinh doanh Đối với doanh nghiệp, nguồn vốn điều kiện tiên để trì phát triển sản xuất kinh doanh Ngân hàng với đặc trưng doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt nên vốn phương tiện kinh doanh chủ yếu NHTM Vì vậy, nguồn vốn có vai trò định trực tiếp tới qui mô kinh doanh ngân hàng Những NHTM có vốn lớn có nhiều mạnh kinh doanh, ngược lại NHTM có vốn đồng nghĩa với việc gặp nhiều khó khăn tiến hành kinh doanh Nguồn vốn điểm khởi đầu chu kỳ kinh doanh hoạt động ngân hàng Nếu vốn chủ sở hữu giữ vai trò định việc thành lập ngân hàng sau vào hoạt động, vốn huy động giữ vị trí quan trọng định đến lợi nhuận thu nhập ngân hàng Khi vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn kinh tế vốn vay giúp ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh bình thường tránh tình trạng thiếu hụt vốn kinh doanh dẫn tới phá sản Do vậy, trình hoạt động, NHTM phải quan tâm tới việc tăng trưởng nguồn vốn cách bền vững ổn định b Nguồn vốn định qui mô kinh doanh NHTM Nguồn vốn định đến việc mở rộng hay thu hẹp hoạt động kinh doanh ngân hàng Thực tế chứng minh, ngân hàng có nguồn vốn lớn thường có khoản mục đầu tư cho vay đa dạng, phạm vi khối lượng cho vay lớn so với ngân hàng có qui mô vốn nhỏ Không thế, NHTM lớn vươn thị trường quốc tế NHTM nhỏ thường bị giới hạn phạm vi thị trường ngành, thị trường địa phương Hơn nữa, lượng vốn hạn hẹp nên NHTM nhỏ không 147 trị vốn, cụ thể cho chương trình triển khai Basel nhằm giảm bớt gánh nặng chi phí cho ngân hàng, đồng thời khuyến khích ngân hàng đầu tư cho chương trình nâng cao lực quản trị rủi ro Các quan quản lý nhà nước sở hữu nguồn lực khổng lồ tri thức có liên quan đến kinh doanh quản trị ngân hàng Vốn chủ sở hữu quản trị vốn chủ sở hữu, với quản trị rủi ro, hiệp ước Basel giám sát ngân hàng chủ đề mà các quan quan tâm suốt thời gian qua Một hạn chế nghiên cứu nêu tính thực tiễn khả áp dụng thực tế c n thấp Một số tổ chức có liệu thông tin tầm vĩ mô mà thông tin nội ngân hàng, thông tin không đầy đủ hệ thống nên ảnh hưởng đến đánh giá phân tích để nhận định kết luận hữu ích, thực tiễn Những nghiên cứu khuyến nghị tổ chức không đưa áp dụng kết nối cần thiết ngân hàng, quan quản lý khác không ngân hàng đánh giá cao Để thúc đẩy liên kết, đồng thời tận dụng nguồn lực cần có chế thích hợp, quan trọng cần chủ động vươn quan quản lý, viện nghiên cứu Các tổ chức có lợi định việc cung cấp dịch vụ cho ngân hàng vừa có thông tin, liệu hữu ích bên cạnh nghiên cứu mình, vừa nắm bắt chuyển động kinh tế nước với khuôn khổ pháp lý đặc thù Việt Nam Ở chiều ngược lại, tổ chức nhận thông tin thực tiễn phục vụ cho công tác nghiên cứu triển khai chương trình nhằm quản lý giám sát chặt chẽ, đồng thời tạo điều kiện cho NHTM phát huy mạnh, thực thi chức mình, NHTM phối kết hợp để có tính tuân thủ thực tiễn 148 Kết luận chương Chương sau khái quát định hướng phát triển MB giai đoạn tới Luận án đề xuất hệ thống cá giải pháp đồng nhằm nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu M cho giai đoạn tới, giải pháp có sở khoa học tính thực tiễn cao, tham khảo tốt cho hệ thống NHTM Việt nam Luận án có kiến nghị quan quản lý Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt nam nhằm hoàn nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu cho NHTM Việt nam tiệm cận thông lệ quốc tế nhằm tăng lực cạnh tranh phát triển bền vững tương lai Ngân hàng có M 149 KẾT LUẬN Quản trị vốn chủ sở hữu nội dung vô quan trọng M NHTM, đặc biệt giai đoạn Việt nam ngành ngân hàng xu hội nhập ngày sâu rộng Do vậy, quản trị vốn chủ sở hữu tiệm cận thông lệ quốc tế thật cần thiết để giúp NHTM hoạt động kinh doanh phát triển bền vững Luận án sâu nghiên cứu sở khoa học quản trị vốn chủ sở hữu, sở đánh giá thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M đồng thời đề xuất giải pháp để nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu MB khía cạnh sau: Thứ nhất, luận án trình ày có hệ thống để góp phần làm sáng tỏ thêm lý luận nguồn vốn NHTM nói chung, nguồn vốn chủ sở hữu NHTM nói riêng: Khái niệm vốn chủ sở hữu, phận cấu thành vốn chủ sở hữu, vai trò vốn chủ sở hữu ngân hàng Luận án luận giải để làm rõ thêm sở lý luận quản trị vốn chủ sở hữu NHTM: khái niệm, mục đích, nội dung công tác quản trị, tiêu chí đo lường lực quản trị, nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị vốn chủ sở hữu NHTM Thứ hai, luận án trình ày khái quát trình hình thành phát triển, tình hình hoạt động kinh doanh năm gần M Luận án trình bày thực trạng quản trị vốn chủ sở hữu M giai đoạn 2010- 2015 mặt: quy mô hiệu sử dụng vốn, quản trị tài đại, hệ số an toàn vốn Trên sở thực trạng, luận án có số đánh giá khách quan kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác quản trị vốn chủ sở hữu MB năm qua Thứ ba, sở định hướng nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu M đến 2020, luận án đề xuất hệ thống giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu MB năm tới Các 150 giải pháp kiến nghị đồng bộ, có sở khoa học, phù hợp thực tiễn, có tính khả thi Các giải pháp nêu luận án không đề xuất cho MB mà NHTM lựa chọn áp dụng góp phần nâng cao lực quản trị vốn chủ sở hữu NHTM Việt nam năm tới Bằng kiến thức đào tạo ản từ sở đào tạo có uy tín Việt nam kinh nghiệm thực tế nhiều năm công tác MB vị trí quản lý lãnh đạo khác nhau, với hướng dẫn tận tình tập thể cán hướng dẫn khoa học sở đào tạo Tác giả nỗ lực để hoàn thành luận án kế hoạch với chất lượng cao Tuy nhiên, thời gian có hạn kinh nghiệm nghiên cứu khoa học chưa nhiều, luận án tránh khỏi hạn chế định Tác giả mong nhận chân thành cảm ơn đóng góp ý kiến ạn đọc 151 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Vốn chủ sở hữu ngân hàng Việt Nam, vấn đề quản trị vốn, Tạp chí Ngân hàng, số 2+3 năm 2013 Vốn kinh tế quản trị vốn Ngân hàng thương mại, Tạp chí Ngân hàng số tháng 2/2014 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Hàn Quốc, Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán số 12(149)2015 Qui trình đánh giá an toàn vốn nội (ICAAP) áp dụng ngành Ngân hàng Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số tháng 1/2016 152 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát tri n Nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ inh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Thị Vân Anh, Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel – Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 20, tháng 10/2014 trang 36 – 39 Nguyễn Thị An Bình (2004), Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Các văn ản pháp luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam liên quan đến vốn, số an toàn vốn hoạt động ngân hàng Việt Nam; Chính phủ, Quyết định số 254 QĐ- TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính phủ Đề án cấu lại Tổ chức tín dụng giai đoạn 2011- 2015 Đào Ngọc Chuyên (2012), Chiến lược tăng vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại nhà nước tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà nội Lê Công (2013), Giải pháp phát tri n dịch vụ bán lẻ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà nội Nguyễn Thị Thu Cúc (2014), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát tri n Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà nội 153 Hạ Thị Thiều Dao, Quản trị công ty ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Tạp chí inh tế Phát triển 10 Hạ Thị Thiều Dao (2013), Tác động khủng hoảng kinh tế toàn cầu đến kinh tế vĩ mô Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 7, tháng 2013 11 Tô Ánh Dương (2013), Hệ thống ngân hàng Việt Nam: vấn đề đặt bối cảnh tái cấu, Tạp chí Nghiên cứu inh tế, số 418), tháng 3/2013 12 TS.Tô Ánh Dương (2012), Những giải pháp đ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp cận áp dụng chuẩn mực đánh giá an toàn ngân hàng theo hiệp ước Basel, đề tài nghiên cứu khoa học Viện Hàn lâm Khoa học Việt nam 13 Nguyễn Đăng Dờn (2009), Quản trị ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông, Hà nội 14 Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế quy định Việt nam, Nhà xuất Tư pháp, Hà nội 15 TS Đặng Ngọc Đức (2014), Tiếp tục đổi hoạt động ngân hàng nhà nước nhằm phát tri n bền vững ngân hàng thương mại, Tạp chí inh tế Phát triển 16 Chu Thị Hương Giang (2012), Ứng dụng hiệp ước Basel vào hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 17 Joel Bessis (2011), Quản trị rủi ro ngân hàng, Nhà xuất Lao động xã hội (bản dịch tiếng việt) 18 Phạm Thị Trung Hà (2008), Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 154 19 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải, Hà nội 20 Lê Hải (2004), Đảm bảo an toàn tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – thực trạng giải pháp, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Học viện Tài 21 PGS.TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà nội 22 PGS.TS Đinh Xuân Hạng (2012), Hoàn thiện sách tài - tiền tệ nhằm phát tri n bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Tài kế toán, số 10 (2012), trang – 23 ThS Đặng Thị Thu Hằng (2013), Vai trò sở hữu ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần mà nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành ngân hàng, Hà nội 24 TS Trần Công H a, ThS Đỗ Thị Trà Linh, Xử lý rủi ro biện pháp chuy n vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần-đôi điều bàn luận khuyến nghị, Tạp chí ngân hàng số 24, tháng 12/2012 trang 31 - 35 25 Lê Thị Diệu Huyền (2010), Luận khoa học xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà nội 26 Nguyễn Thị Minh Huệ (2010), Hoạt động giám sát ngân hàng nhà nước Việt Nam ngân hàng thương mại, Luận án Tiến sĩ inh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 27 PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng (2012), Phân tích nguyên nhân đ có giải pháp ph hợp cấu lại hệ thống ngân hàng thương mại nước ta giai đoạn nay, Tạp chí Nghiên cứu inh tế, số 405, tháng 2012 155 28 TS Nguyễn Thị Thanh Hương (2015), Tái cấu trúc vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí inh tế Phát triển 29 ThS Lã Thị Lâm (2013), Ki m soát nội tăng cường độ an toàn Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Nghiên cứu Tài ế toán, số 02 (115), trang 46 - 47 30 ThS Lê Thị Lợi (2013), Vốn chủ sở hữu ngân hàng Việt Nam, vấn đề quản trị vốn, Tạp chí Ngân hàng, số 2+3 năm 2013 31 ThS Lê Thị Lợi (2014), Vốn kinh tế quản trị vốn Ngân hàng thương mại, Tạp chí Ngân hàng số tháng 2/2014 32 ThS Lê Thị Lợi Th.s Trần Trung Dũng (2015) Kinh nghiệm quản lý nợ xấu Hàn Quốc, Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán số 12(149)2015 33 ThS Lê Thị Lợi (2016) Qui trình đánh giá an toàn vốn nợi (ICAAP) áp dụng ngành Ngân hàng Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số tháng 1/2016 34 Nguyễn Đình Luận (2014), Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng đ đáp ứng yêu cầu phát tri n đất nước, Tạp chí inh tế Phát triển 35 Mc Kinsey (2010), Tài liệu tư vấn Chiến lược Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2011 - 2015, Hà Nội 36 PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà nội 37 Phan Thị Hằng Nga (2013), “Năng lực tài Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Ngân hàng, Thành phố Hồ Chí Minh 38 Ngô Bích Ngọc (2014), Giải pháp nâng cao chất lượng quản trị chi phí Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Nantes – CH Pháp 156 39 Phạm Thu Ngọc (2011), Nghiên cứu chất lượng dịch vụ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội khu vực Hà Nội theo đánh giá người tiêu dùng Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Nantes – CH Pháp 40 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Chiến lược phát tri n dịch vụ ngân hàng đến năm 2010 tầm nhìn đến năm 2020, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NX Phương Đông, Hà Nội 41 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngày 20/11/2014 42 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 việc ban hành qui định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD 43 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Chỉ thị 01/CT-NHNN ngày 13/2/2012 tổ chức thực CSTT đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu năm 2012 44 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 việc sửa đổi số m Thông tư số 13/2010/TTNHNN 45 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 46 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 47 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 48 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2010 -2015), Báo cáo tài hợp ki m toán, Hà Nội 157 49 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2010 -2015), Báo cáo thường niên, Hà Nội 50 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2010 -2015), Các công bố thông tin thị trường chứng khoán 51 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2010-2015), Các cáo bạch phát hành cổ phần 52 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, (2010 -2015) Tài liệu họp Đại hội đồng cổ đông năm 2010-2014 53 Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 54 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài g n Thương tín (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 55 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn - Hà nội (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 56 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 57 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 58 Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập (2015), Báo cáo tài báo cáo thường niên, Hà Nội 59 Nguyễn Hữu Nghĩa (2014), Nâng cao qui định an toàn tổ chức tín dụng lộ trình thực chuẩn mực Basel II Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, (1 + 2), tháng 1, tr.36-39 60 Cao Thị Ý Nhi (2007), Tái cấu ngân hàng thương mại Nhà nước Việt nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 158 61 Đàm Hồng Phương (2009), Nâng cao hiệu sử dụng vốn ngân hàng thương mại địa bàn Hà Nội tiến trình hội nhập quốc tế, Luận án Tiến sĩ inh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 62 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 63 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước, Số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 64 PGS.TS Hà Minh Sơn, PGS.TS Nguyễn Thị Hoài Lê nhóm nghiên cứu (2014), An toàn tài định chế tài trung gian Việt Nam sau khủng hoảng, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ Tài chính, Hà nội 65 PGS.TS Hà Minh Sơn (2013), Giải pháp đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Học viện Tài chính, Hà nội 66 Tạ Ngọc Sơn (2011), Quản lý rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ inh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 67 PGS.TS iều Hữu Thiện (2013), Góp thêm số ý kiến tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, (1), tháng 1/2013 68 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà nội 69 Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế basel, Luận án tiến sỹ kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà nội 159 70 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Luận án Tiến sĩ inh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 71 Phan Thị Hoàng Yến (2015), Quản trị Tài sản - Nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án Tiến sĩ inh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội TÀI LIỆU TIẾNG NƢỚC NGOÀI 72 Babel, Gius and other partners (2012), Capital Management, McKinsey - Working Papers on Risks, Number 38, November 2012 73 Baer, Mehta, Samandari (2011), The use of Economic Capital in Performance Management for Banks: A perspective, McKinsey Working Papers on Risks, Number 24, January 2011 74 Banco Santander, Annual Reports, 2012 - 2015 75 Barclays Bank, Annual Reports, 2012 - 2014 76 Basel Committee on Banking Supervision (2004), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - A Revised Framework Comprehensive Version, BCBS 2004 77 Basel Committee on Banking Supervision (2009), Range of practices and issues in economic capital frameworks, BCBS 2009 78 Basel Committee on Banking Supervision (2011), Basel III: A global regulatory framework for more resilient banks and banking systems, BCBS 2011 79 Basel Committee on Banking Supervision (2011),Basel III definition of capital - Frequently asked questions, BCBS 2011 80 Basel Committee on Banking Supervision (2013), Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools, BCBS 2013 160 81 Basel Committee on Banking Supervision (2014), Basel III: the net stable funding ratio, BCBS 2014 82 Deutsche Bank, Annual Reports, 2012 - 2016 83 Dimitris Chorafas (2004), Economic Capital Allocation with Basel II, 1st Edition from ISBN-9780750661829, Printbook, Release Date: 2004 84 Francesco Saita, Value at Risk and Capital Management, Elsevier Publishing House 2007 85 Hubert Mueller, José Siberón, (2004), Economic capital in the limelight, Journal of Financial Regulation and Compliance, Vol 12 Iss: 4, pp.351 - 358 86 Iman van Lelyveld (2006), Economic Capital Modelling: Concepts, Measurement and Implementation, Risks Book 2006 87 JP Morgan Chase, Annual Reports, 2012 - 2017 88 KPMG on Basel II – A closer look – Managing Economic Capital; 89 Pfetsch, Poppensieker, Schneider, Serova (2011), Mastering ICAAP, McKinsey - Working Papers on Risks, Number 27, May 2011 90 R Brealey, S Myers & F Allen, Principles of Corporate Finance, 11 Ed, McGraw-Hill 2013 91 Spaltro, Marco (2013), The Impact of Quantitative Easing and Capital Requirements on Bank Lending: an Econometric Analysis, PhD Thesis, Birkbeck, University of London, UK (“Tác động nới lỏng định lượng yêu cầu vốn tín dụng ngân hàng: Phân tích Kinh tế lượng” 92 Zhou Yunxia (2007), Bank Loan Loss Provisions and Capital Management under Basel Accord, PhD Thesis, National University of 161 Singapore, Singapore (“Dự phòng cho vay quản trị vốn theo hiệp ước Basel” TRANG WEB 93 Cổng thông tin điện tử phủ: http://chinhphu.vn 94 Cổng thông tin điện tử ngân hàng thương mại nước 95 Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: http://www.vnba.org.vn 96 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn 97 Ngân hàng Thanh toán quốc tế: http://www.bis.org 98 Ngân hàng Thế giới: http://www.worldbank.org 99 Quỹ Tiền tệ quốc tế: http://www.imf.org 100 Thời báo Kinh tế Sài Gòn: http://www.saigontimes.com.vn 101 Thời báo Kinh tế Việt Nam: http://www.economy.com.vn 102 Tổng cục Thống kê: http://gso.gov.vn 103 Trang điện tử Bộ Kế hoạch Đầu tư http://www.moj.gov.vn 104 Trang điện tử VNExpress: http://vnexpress.net 105 Trang bách khoa thông tin Wikipedia: http://www.wikipedia.org [...]... đến vốn ngân hàng (Capital) là nói đến vốn chủ sở hữu (shareholders’ equity) và các nguồn vốn khác tương đương vốn chủ sở hữu 1.1.2.2 Kết cấu vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu là vốn thuộc quyền sở hữu của NHTM, là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng tạo lập được Vốn chủ sở hữu bao gồm: vốn điều lệ, vốn 17 chủ sở hữu bổ sung, các quỹ dự trữ, các tài sản nợ khác Vốn chủ sở hữu là điều kiện đầu tiên để ngân. .. 1.2 Quản trị vốn chủ sở hữu của các ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm Với việc quản trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng, nhìn chung vẫn chưa có những định nghĩa thống nhất về quản trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng, mà chỉ liên quan nhiều đến mục đích của quản trị vốn chủ sở hữu Theo tác giả, định nghĩa khái lược về quản trị vốn chủ sở hữu của NHTM là một hệ thống phương pháp luận và hành động đảm bảo vốn. .. giữa vốn và rủi ro Khung quản trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại gồm có:  Xác định vốn tự có;  Đo lường vốn và xác định nhu cầu vốn;  Phân bổ vốn;  Đánh giá mức độ đầy đủ của vốn và đánh giá hiệu quả sau phân bổ vốn;  Ra các quyết định liên quan đến quản trị vốn chủ sở hữu  Tổ chức triển khai khung quản trị vốn chủ sở hữu chủ 1.2.2 Mục đích quản trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại. .. với các NHTM, về cơ ản, vốn chủ sở hữu ngân hàng có thể được hiểu như sau Ở nghĩa hẹp, vốn chủ sở hữu là khoản tiền mà các cổ đông, các chủ sở hữu đóng góp (vốn thực góp) để được hưởng các thu nhập của ngân hàng trong tương lai Ở nghĩa rộng và sâu sắc hơn, vốn chủ sở hữu ngân hàng được nhìn 16 nhận như các khoản nguồn vốn của chủ ngân hàng dành cho việc hỗ trợ các hoạt động ngân hàng Định nghĩa như vậy... vụ ngân hàng khác, phục vụ tốt nhất nhu cầu kinh doanh của ngân hàng 1.1.2 Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm Vốn chủ sở hữu của ngân hàng có thể được quan sát từ những góc nhìn khác nhau, cách tính toán quy mô vốn chủ sở hữu cũng khác nhau từ những góc nhìn này: - Cách tính dựa trên quan niệm những giá trị nào không phải hoàn trả theo cam kết đều thuộc sở hữu của chủ ngân hàng: ... hoá các nghiệp vụ ngân hàng Tuy nhiên, ở góc nhìn khác không phải vốn chủ sở hữu càng lớn càng tốt vì nếu quá lớn thì chỉ số hiệu quả trên vốn sẽ giảm, theo đó lợi nhuận chia cho các cổ đông sẽ giảm, giá cổ phiếu có thể sẽ ị giảm Ngược lại, vốn chủ sở hữu quá nhỏ sẽ cản trở hoạt động của ngân hàng 1.1.2.3 Vai trò của vốn chủ sở hữu trong hoạt động ngân hàng thương mại Vốn chủ sở hữu của NHTM đóng vai... với quản trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng từ những khía cạnh hay đối tượng khác nhau có thể khác nhau về mục đích, cụ thể: - Đối với cơ quan quản lý nhà nước, mục đích quản trị vốn chủ sở hữu các ngân hàng nhằm đảm bảo quyền lợi của những người gửi tiền, đồng thời đảm bảo ngân hàng có đủ vốn chủ sở hữu để phòng ngừa được các rủi ro trong hoạt 24 động ngân hàng, đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng. .. trên vốn chủ sở hữu và mang tính bền vững, cụ thể là vốn cổ phần và tối đa giá trị vốn hóa ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, một số các khoản nợ, công cụ nợ, trái phiếu do ngân hàng phát hành có thể được tính vào trong vốn chủ sở hữu để tính toán tỷ lệ an toàn vốn theo các quy định pháp luật Dựa trên những quy định này, các ngân hàng có thể hướng tới 26 việc xác định cấu trúc vốn chủ sở hữu. .. cách khác, Vốn chủ sở hữu = Vốn chủ sở hữu (1) +/- giá trị đánh giá lại theo giá trị thị trường - Về phía nhà đầu tư có thể tính toán theo giá trị vốn hóa thị trường, trong trường hợp này Vốn chủ sở hữu = Thị giá cổ phiếu x (nhân) Số lượng cổ phiếu phổ thông được phát hành Khái niệm về giá trị rủi ro có liên quan mật thiết đến vốn chủ sở hữu và việc tính toán này là cơ sở xác định tỷ lệ vốn tối thiểu... với cổ đông người sở hữu ngân hàng, mục đính chủ yếu trong quản trị vốn chủ sở hữu của ngân hàng là có lợi ích tối đa trên mỗi đồng vốn bỏ ra, đồng thời không bị mất vốn do các rủi ro trong hoạt động và kinh doanh; - Đối với ban quản trị ngân hàng, vốn chủ ngân hàng phải được cung cấp đầy đủ để đảm bảo triển khai được các mô hình kinh doanh, phòng chống rủi ro và đảm bảo theo các tỷ lệ an toàn vốn