Hoàn thiện công tác thanh tra trong hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh đăk lăk đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn

BỘ GIÁO D ỤC VÀ ĐÀO T ẠO ĐẠI HỌC ĐÀ N ẴNG NGUYỄN THỊ THU HƯỜNG HOÀN THI ỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã s ố: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS ĐINH BẢO NGỌC Đà N ẵng - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên c ứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung th ực ch ưa cơng b ố cơng trình khác Người cam đoan Nguyễn Thị Thu Hường MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiênứcu Câu h ỏi nghiên ứcu Đối tượng ph ạm vi nghiên ứcu Phương pháp nghiênứcu Những đóng góp c luận văn Bố cục luận văn Tổng quan tài li ệu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LU ẬN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA C ỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT V Ề NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG VÀ CÔNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, chức năng, đặc điểm Ngân hàng Trung Ương .8 1.1.2 Khái niệm, vai trò, m ục đích tra Ngân hàng 12 1.2 CÔNG TÁC THANH TRA C ỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Vai trò, m ục đích tra ngân hàng ho ạt động tín dụng Ngân hàng Th ương mại 16 1.2.2 Tổ chức công tác tra Ngân hàng Trung Ương hoạt động tín dụng Ngân hàng Th ương mại 16 1.2.3 Nội dung công tác tra Ngân hàng Trung Ương động tín dụng Ngân hàng Th ương mại 19 1.2.4 Tiêu chíđánh giáếkt cơng tác tra Ngân hàng Nhà n ước hoạt động tín dụng Ngân hàng Th ương mại 25 1.2.5 Nhân t ố tácđộng đến hoạt động tra ngân hàng ho ạt động tín dụng Ngân hàng Nhà n ước Ngân hàng Th ương mại 27 1.3 MỘT SỐ KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HO ẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG C ỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC TRÊN TH Ế GIỚI 30 1.3.1 Kinh nghiệm tổ chức ho ạt động tra ngân hàng c Ngân hàng Trung Ương số nước giới 30 1.3.2 Bài h ọc kinh nghiệm công tác tra Ngân hàng Trung Ương Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HO ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 35 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK VÀ KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HO ẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 35 2.1.1 Giới thiệu chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk Lắk 35 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng Thương mại trênđịa bàn 38 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HO ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK 44 2.2.1 Tổ chức công tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk Lắk 44 2.2.2 Nội dung công tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng Thương mại địa bàn 48 2.2.3 Kết cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng Thương mại địa bàn 56 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HO ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 63 2.3.1 Kết đạt 63 2.3.2 Các hạn chế nguyên nhân 64 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THI ỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 67 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THANH TRA C ỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK 67 3.1.1 Mục tiêu ủca tra chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk Lắk 67 3.1.2 Phương hướng thực tra chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk Lắk 68 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THI ỆN CƠNG TÁC THANH TRA TRONG HO ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 69 3.2.1 Tăng cường hoạt động tổ chức công tác tra 69 3.2.2 Hồn thi ện quy trình, cách thức tổ chức cơng tác tra 71 3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân l ực 78 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80 3.3.1 Đối với Chính phủ 80 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà n ước Việt Nam 81 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC TÀI LI ỆU THAM KHẢO 87 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LU ẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại NHTW Ngân hàng Trung Ương GSTX Giám sátừ txa TTTC Thanh tra chỗ TCTD Tổ chức tín dụng TTNH Thanh tra ngân hàng DANH MỤC CÁC B ẢNG Số hiệu bảng Tên ảbng Trang 2.1 Mạng lưới hoạt động Ngân hàng Thương mại 38 2.2 Cơ cấu huy động vốn Ngân hàng Thương mại trênđịa bàn 2010 – 2014 39 2.3 Dư nợ Ngân hàng Thương mại trênđịa bàn 2010 – 2014 42 2.4 Kết hoạt động kinh doanh NHTM trênđịa bàn 44 2.5 Số lượng tra năm 2010 – 2014 56 2.6 Số lượng sai phạm công tác tra hoạt động tín dụng NHTM trênđịa bàn t ỉnh Đắk Lắk 57 2.7 Cơ cấu dư nợ cho vay NHTM năm 2010 - 2014 61 2.8 Nợ xấu NHTM trênđịa bàn n ăm 2010 - 2014 63 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Tên hình Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNN ỉtnh Đắk Lắk 36 2.2 Dư nợ TCTD trênđị a bàn 2010 – 2014 2.3 Dư nợ phân theo kh ối NHTM từ 2010 - 2014 43 2.4 Quy trình tiến hành m ột tra chỗ 51 3.1 Mô t ả kết hợp tra tuân th ủ tra sở rủi ro 74 42 74 qua việc tách bạch mức độ rủi ro h ệ thống quản trị rủi ro; tập trung tốt vào vi ệc phát sớm rủi ro xuất TCTD toàn h ệ thống; sử dụng nguồn lực hiệu thông qua vi ệc tập trung vào lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, tra chỗ thời gian TCTD Khi thực tra ơc sở rủi ro, Thanh tra NHNN có kh ả đánh giá ốtt lực quản lý c TCTD, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh nh ững rủi ro mà TCTD g ặp phải; tập trung tối đa nguồn lực để giải ĩlnh vực có r ủi ro cao nhất, làm lành m ạnh hoá hoạt động TCTD, góp ph ần ổn định hệ thống TCTD Bước Bước Bước Bước Bước Bước Hình 3.1 Mơ t ả kết hợp tra tuân th ủ tra ơc sở rủi ro [3] Ví dụ: NHTM X cho vay khách hàng tới 14,8% vốn tự có B ằng tra tuân th ủ, kết luận ngân hàng ch ấp hành nghiêm pháp luật Tuy nhiên, quan sát khíaạnhc rủi ro ngân hàng v ẫn có th ể khơng thu h ồi nợ vi phạm quy trình nội cấp tín dụng dẫn đến thẩm định khơng xác tài c khách hàng vay vốn Quan sát ơs đồ trên: Bước 1, 2, liên quanđến việc lập kế hoạch, giành ưu tiên giám sát trađối với TCTD; bước th ường 75 hoàn thành t ại NHNN phận GSTX, phận phân tích, Ban lãnh đạo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng tra viên ạti chỗ giao nhiệm vụ giám sát báo cáoềTCTDv kỳ tra Bước 3, liên quan đến việc xácđịnh, thực hiện, báo cáo ếkt luận tra; bước hoàn thi ện đoàn tra t ại chỗ với kết luận biện pháp ửsa chữa Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàngđưa Vì hoạt động tra ơc sở rủi ro nhằm mục đích kiểm sốt ủri ro liên ụtc, việc hiểu biết TCTD điểm bắt đầu tốt nhất, nên có quy trình phù hợp để phát triển trì vi ệc hiểu biết tồn di ện tình hình rủi ro TCTD Hiểu biết TCTD đánh giáủir ro TCTD B ƯỚC Khi rủi ro TCTD xácđịnh Cơ quan tra, giám sát đánh giá cácủi ro h ệ thống TCTD đặt thứ tự ưu tiên cho nhiệm vụ tra cần thực Phải có s ự ưu tiên tồn hệ thống cho m ỗi TCTD Thanh tra giám sát trênơ scở rủi ro nhằm đặt tra, giám sát viên vào ỗchcần họ Rủi ro l ớn TCTD lại không l ớn hệ thống TCTD Trong trường hợp vậy, người lãnh đạo phải cân đối rủi ro TCTD nhỏ (đặc biệt rủi ro liên quan đến khả tiếp tục tồn TCTD đó) so v ới rủi ro lớn hệ thống TCTD Thường nguồn nhân l ực tra không đủ để đápứng cho tất vấn đề cần quan tâm c hệ thống TCTD, c ần thiết phải lập kế hoạch tra TCTD (BƯỚC 2) để chủ động hoạt động tra Khi rủi ro nhận dạng đánh giá, khiđ ã l ập xong kế hoạch, Ban lãnh đạo Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng ẽs định tra giai đoạn lập kế hoạch trở nên ấrt chi tiết NHNN lựa chọn đoàn tra m ột trưởng đoàn để tiến hành tra t ại chỗ Trưởng đoàn l ập 76 phạm vi công vi ệc xácđịnh mục tiêu chi tiết dự kiến đạt liên quan đến cơng vi ệc cần làm q trình tra chỗ Trưởng đoàn dự thảo thư yêu ầcu gửi đến TCTD, yêu ầcu TCTD chuẩn bị báo cáo tài liệu cụ thể Một số nội dung thư yêu ầcu có th ể gửi trước cho TCTD, số nội dung khácđược thu thập l ưu giữ đoàn tra đến làm vi ệc TCTD Thành l ập đồn tra cơng tác chuẩn bị B ƯỚC Thanh tra ơc sở rủi ro cần phải trọng vào lĩnh vực có r ủi ro cao TCTD cách thức mà TCTD qu ản lý nh ững rủi ro Các thành viên đoàn tra ti ến hành đánh giáừngt lĩnh vực rủi ro b ộ phận chức mà h ọ phân công Các thành viên lập hồ sơ tra để ghi chép lại hoạt động phát trình tiến hành tra Hồ sơ tra (gồm báo cáoủca thành viên nộp cho trưởng đoàn) Ti ến hành ho ạt động tra B ƯỚC Trưởng đoàn ng ười lập báo cáo cuộ tra, báo cáo thức phát đoàn tra T báo cáoủca đoàn tra, tài liệu liên quan qua thảo luận với cácđơn vị chức NHNN, lãnh đạo TCTD tra, Người định tra ban hành k ết luận tra quy ết định việc cần thiết phải áp dụng hình thức xử lý, bi ện pháp chỉnh sửa tương ứng với mức độ sai phạm TCTD Kết luận biện pháp ửsa chữa s ản phẩm BƯỚC Giám sát ệvic TCTD chấn nhỉnh sau tra B ƯỚC Các báo cáo định kỳ TCTD cung cấp cho Cơ quan tra, giám sát thông tin cần thiết để đánh giá ứmc độ đầy đủ việc thực TCTD Khi TCTD tuân th ủ đầy đủ tất yêuầuc theo kết luận tra, Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng ẽs định việc chuyển sang giám sát thường xuyênđối với TCTD Trường hợp TCTD không th ực tiến 77 độ chấn chỉnh sau tra tiếp tục có bi ểu an toàn, Chánh tra, giám sát ngân hàng ẽs định ấcp độ xử lý t ương xứng e Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị chỉnh sửa sau tra Theo quy định Thông t 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý v ề tra sau ban hành k ết luận tra phải phân công ng ười giao nhiệm vụ theo dõi vi ệc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý đối tượng tra Do vậy, công tác đôn đốc, theo dõi ch ỉnh sửa sai tra cần phải quan tâm, trọng Cơng tác góp ph ần nâng cao ch ất lượng hi ệu cơng tác tra, khắc phục tình trạng tra kiến nghị không đối tượng tra chấp hành nghiêm túc.Để thực tốt kiến nghị sau tra, chi chi nhánh NHNN ầcn thực tốt công việc sau: - Nâng cao ch ất lượng kết luận tra: Kiến nghị sau tra cần rõ ràng, c ụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Các kết luận ki ến nghị tra vi ệc gửi cho tra chi nhánh, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng,đối tượng tra g ửi cho Hội sở chi nhánh NHTMđể nắm bắt, đạo, theo dõi - Thanh tra chi nhánh phân công cán thường xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra - Yêu ầcu Lãnh đạo TCTDđược tra phải giao trách nhiệm cho phòng ban có liên quanđến sai phạm nêu ạti Kết luận tra lập kế hoạch nêu biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho t ừng thời gian, cán phòng nghi ệp vụ có liên quan Q trình 78 chỉnh sửa, khắc phục có nh ững việc liên quanđến nhiều ngành, nhi ều cấp đòi hỏi phải có th ời giao phải báo cáo cho Lãnhđạo tra để có h ướng xử lý - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu ầcu, cán tra phân cơng theo dõi t hợp để trình Lãnh đạo để xem xét định Kiên xử lý nghiêm, phápluật trường hợp đối tượng tra không nghiêm túc chỉnh sửa chỉnh sửa thiếu trách nhiệm theo quy định Thông t 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 quy định xử lý sau tra, giám sátđối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 3.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân l ực a Đảm bảo số lượng cán tra phù hợp với số lượng Tổ chức tín dụng trênđịa bàn Cơng tác giám sát,ổ chtức tra chỗ chi nhánh TCTD trênđịa bàn mu ốn đạt chất lượng cao cần thực thường xun, đòi hỏi số lượng cán tra phải đủ, phù hợp với số lượng TCTD hoạt động trênđịa bàn Để chất lượng giám sátừ txa đạt hiệu cao thông th ường cán tra phụ trách giám sátđế3n TCTD Bên ạcnh đó, s ố lượng TCTD tăng số tra chỗ tổ chức hàng n ăm tăng nên ầcn xếp lực lượng cán tra phù hợp với gia tăng TCTD trênđịa bàn b Nâng cao n ăng lực trình độ cán tra Chất lượng hi ệu công tác TTNH định nhân t ố quan trọng ch ất lượng đội ngũ cán làm cơng tác tra Cơng tác tra đòi h ỏi cán có trình độ chun mơn giỏi, có kinh nghiệm cơng tác lâu năm ngành ngân hàng, có ph ẩm chất đạo đức tốt Để đạt điều v ấn đề đào t ạo đào t ạo lại nguồn nhân l ực h ết sức cần thiết nhằm nâng cao n ăng lực đội ngũ tra ngân hàng, thông 79 qua công tác cán ộb tuyển dụng, xếp cán biện pháp khuyến khích khác, trongđó đặc biệt coi trọng đào t ạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phương pháp TTGS ngân hàng theo thông l ệ, chuẩn mực quốc tế Do kế hoạch đào t ạo, phát triển nguồn nhân l ực cho chi nhánh NHNN tỉnh cần xây d ựng sau: - Thường xuyên ổt chức c cán tham gia ớlp bồi dưỡng, đào tạo ngắn ngày ho ặc dài ngày v ề nghiệp vụ chun mơn, đảm bảo bình qn hàng n ăm cán TTNH đào t ạo tập trung lần để cán tra nắm bắt nhanh chóng, k ịp thời yêu ầcu cơng vi ệc đề - Tiến hành rà sốt, đánh giáạ il cách ơc đội ngũ cán làm công tác tra cán ộb có kinh nghi ệm chun mơn chi nhánh trênơcsở định hướng, xếp, bố trí lại đội ngũ cán tra cho phù hợp với nhu cầu thực tiễn - Xây d ựng chiến lược dài h ạn đào t ạo b ồi dưỡng cán TTNH, phân loại cán tra để có k ế hoạch đào t ạo phù hợp với nhu cầu sử dụng - Thường xuyên ổt chức hội thảo, tọa đàm v ề nghiệp vụ tra để tra viên cóđiều kiện trao đổi h ọc hỏi kinh nghiệm - Bố trí việc hợp tácđào t ạo đào t ạo nước v ới mục tiêu xác đáng rõ ràng Ngoài nh ững kế hoạch tăng cường đào t ạo chuyên môn cho cánộ b tra, việc trau dồi kinh nghiệm cho cánộbcòn thể cơng việc điều phối quy ết định phân công cán trình tra ừt Ban Lãnh đạo Theo đó, vi ệc xếp cơng vi ệc v ị trí cơng tác cho cán tra phải đảm bảo: + Duy trì khối lượng cơng vi ệc vừa phải + Xácđịnh lên kế hoạch yêu ầcu chuyên môn + Thúc đẩy đào t ạo phát triển chuyên môn cho cán ộb tra 80 + Tránh ựs trùng lặp công vi ệc + Hồn thành cơng tác tra theo tiến độ kế hoạch đề Bên ạcnh m ột yêu ầcu quan trọng khác công tácđ t ạo cán tra vi ệc phải đào t ạo đội ngũ kế cận thông qua vi ệc bố trí cơng vi ệc để đảm bảo cán giỏi, dày d ạn kinh nghiệm có th ể hỗ trợ h ướng dẫn cho cánộbtrẻ kinh nghi ệm cơng vi ệc nhằm trì chất lượng hoạt động tra, giám sát ộmt cáchổn định liên tục Trong tra thực tế, việc bố trí lên kế hoạch nhân s ự Trưởng đoàn tra đưa báo cáoề ntithanh tra Tùy vào n ội dung th ời kỳ tra mà l ựa chọn cánộbphù hợp Sử dụng phương pháp Trưởng đoàn Thanh tra Lãnh đạo tra thống nhân sự, mức độ rủi ro lĩnh vực n ội dung tra Như vậy, sau xácđịnh phạm vi cần thiết phải tra ngân hàng, Tr ưởng đoàn tra cần xácđịnh mức độ chuyên môn cần thiết cánộbcho lĩnh vực tra chủ yếu Với lĩnh vực phức tạp, cần đòi h ỏi có trình độ chun mơn cao cần chọn cán có đủ kiện đápứng yêu ầcu tra Ngược lại tra có n ội dung đơn giản có th ể lựa chọn cán mới, kinh nghiệm Như vậy, cánộbtrẻ, kinh nghiệm chưa có nhi ều có c hội nâng cao trình độ trau d ồi kinh nghiệm lựa chọn tham gia tra chỗ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ *Tiếp tục xây d ựng hoàn thi ện hệ thống văn quy phạm pháp luật, chế, sách tiền tệ ho ạt động ngân hàng t ạo khuôn kh ổ pháp lý đồng cho hệ thống tra, giám sát ngân hàng Hệ thống pháp luật phục vụ cho cơng tác tra nhiều bất cập, chưa đồng bộ, chưa đápứng yêu ầcu tra, giám sát giaiđoạn 81 Do đó, vi ệc hồn thi ện mơi tr ường pháp luật đủ sức điều chỉnh quan hệ tiền tệ, tín dụng, ngân hàng m ột đòi h ỏi khách quan Vì vậy, Chính phủ cần sửa đổi, bổ sung nhằm hoàn thi ện văn quy phạm pháp luật tổ chức, hoạt động TTGS ngân hàng, b ảo đảm để TTGS ngân hàng có đủ thẩm quyền cần thiết thực nhiệm vụ TTGS TCTD Bên ạcnh việc xây d ựng luật, Chính phủ cần sớm ban hành văn hướng dẫn có liên quan để tạo tính đồng bộ, qn hoàn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ ho ạt động ngân hàng; ti ến hành rà sốt, bổ sung, chỉnh sửa chế, sách ăvn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng * Tăng cường phối hợp với Thanh tra Chính phủ, tra ỉtnh, thành ph ố quan có liên quan để hoạt động tra khơng ch ồng chéo, có trao đổi thông tin ph ục vụ công tác tra 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà n ước Việt Nam a Tiếp tục xây d ựng hoàn thi ện ăvn quy phạm pháp luật có liên quanđến hoạt động TTNH NHNN tiếp tục nghiên ứcu sửa đổi văn hành, c ũng xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TCTD; rà soát hoàn thi ện quy định an toàn ho ạt động ngân hàng phù hợp với thông l ệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân th ủ nghiêm túc quyđịnh này, đặc biệt quy định phân lo ại nợ, trích lập sử dụng dự phòng r ủi ro Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiếu hệ thống quản trị nói chung qu ản lý r ủi ro nói riêng áp ụdng TCTD 82 b Đổi mơ hình b ộ máy hoạt động tra, giám sát NH chi nhánh theo hướng chịu quản lý, ch ỉ đạo trực tiếp Cơ quan tra Cần đổi mơ hình t ổ chức máy cácđơn vị TTNH theo hướng độc lập với NHNN chi nhánh chịu quản lý, ch ỉ đạo h ướng dẫn công tác ổt chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra, giám sát NH cho phù hợp với tình hình thực tiễn c Đổi phương pháp tra ngân hàng Việc đổi phương pháp TTNH việc xây d ựng hệ thống phương pháp tra dựa ơc sở rủi ro phù hợp với thông l ệ quốc tế nguyên ắtc Ủy ban Giám sát NH Basel nhằm nâng cao n ăng lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng: - Xây d ựng, sửa đổi, cải tiến chương trình giám sát ớmi cho phù hợp với việc GSTX chi nhánh NHTM ạti ỉtnh, thành ph ố - Xây d ựng sổ tay tra, giám sát ngân hàng trongđó có đầy đủ tiêuđịnh lượng, định tính để hướng dẫn cán tra thực - Tăng cường công tác đào t ạo đào t ạo lại nghiệp vụ tra nghiệp vụ ngân hàng khác theo hướng thích ứng với điều kiện hội nhập quốc tế khu v ực d Hoàn thi ện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra ngân hàng - Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao h ơn vai trò n ăng lực hoạt động Trung tâm Thơng tin tín d ụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung c ấp thông tin tín d ụng, Trung tâm thơng tin d ữ liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, cập nhập x lý k ịp thời, đápứng yêu ầcu ngày cao c TCTD NHNN - NHNN cần đẩy mạnh ứng dụng công ngh ệ thông tin ho ạt động TTGS ngân hàng; đầu tư cho công ngh ệ, đápứng nhu cầu xử lý trao đổi thông tin gi ữa ơc quan giám sát vàổt chức giám sát 83 - Tăng cường quy chế công b ố thông tin, nâng cao ch ất lượng mức độ tin cậy thông tin thông qua c ải thiện chất lượng hi ệu hoạt động kiểm tốnđộc lập Đảm bảo việc kết nối thơng tin thông su ốt đơn vị chức Cơ quan TTGS ngân hàng, gi ữa TTNH TCTD, xây d ựng sở liệu tập trung, thống nhất, xây d ựng chế trao đổi thông tin hiệu Cơ quan TTGS ngân hàng c quan giám sát tài nước 3.3.3 Đối với Ngân hàng Thương mại - Nâng cao ý th ức chấp hành pháp luật, quyđịnh, quy chế hoạt động kinh doanh ngân hàng, th ực nghiêm túc ỉchtiêu an toàn hoạt động - Tăng cường áp dụng công ngh ệ ngân hàng hi ện đại mà đặc biệt h ệ thống thông tin ph ục vụ cho công tác quản lý n ội ngân hàng để thực tốt việc báo cáo thông tin phục vụ cho hoạt động giám sát, traủca NHNN - Củng cố, hồn thi ện hệ thống kiểm sốt nội bao gồm: chế, sách, quy chế nội bộ, cấu tổ chức máyđể đảm bảo khả giám sát chặt chẽ ĩlnh vực hoạt động 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên ơc sở lý lu ận nêuở chương th ực trạng công tác tra hoạt động tín dụng chương Chương đưa giải pháp ục thể, kiến nghị với quan chức có th ẩm quyền cácđơn vị có liên quan nhằm hồn thi ện cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh NHNN ỉtnh Đắk Lắk 85 KẾT LUẬN Để góp ph ần giữ cho hoạt động NHTMổn định, đứng vững ngày l ớn mạnh chế thị trường, góp ph ần vào vi ệc tăng trưởng phát triển kinh tế đất nước NHNN phải thường xuyên ătng cường hoạt động quản lý, giám sát NHTM TTNH m ột công c ụ thiết yếu NHNN để thực nhiệm vụ nói Vì vậy, vấn đề đặt ph ải tiếp tục hoàn thi ện tổ chức ho ạt động để nâng cao hi ệu lực tra NHNN Trên ơc sở nghiên ứcu thực tế, bám sát phạm vi nghiên ứcu, luận văn có nh ững đóng góp sau: Xuất phát ừt lý lu ận chung NHNN, luận văn nghiên cứu vấn đề tra NHNN NHTM, nghiênứcu cách có hệ thống tính tất yếu khách quan ủca hoạt động tra NHTM, đồng thời nghiên ứcu nội dung phương thức tra, mối quan hệ Thanh tra với số quan kiểm tra, kiểm sốt khác Bênạnhc đó, giới thiệu kinh nghiệm hoạt động tra ngân hàng c số nước giới Luận văn phân tích, đánh giá ộmt cách khái quátề hovạt động NHTM, tổ chức TTNH nói chung c Thanh tra chi nhánh NHNN ỉtnh nói riêng, nêu lên ữnhng kết đạt tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, hạn chế tổ chức ho ạt động tra tra chi nhánhđối với NHTM trênđị a bàn t ỉnh Để đápứng yêu ầcu phát huy vai trò c cơng c ụ tra ngân hàng vi ệc nâng cao vai trò qu ản lý c NHNN lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Lu ận văn đưa số giải pháp nhằm hoàn thi ện hoạt động tra lĩnh vực tín dụng NHNN NHTM trênđịa bàn t ỉnh Đắk Lắk Ngoài lu ận văn đưa kiến nghị 86 Chính phủ, NHNN Việt Nam NHTM vấn đề có liên quan đến sách, chế độ cán bộ, tra viênđể tạo mơi tr ường khuyến khích cán bộ, tra viên ậtp trung sức lực, trí lực hồn thành t ốt nhiệm vụ Với thời gian, kinh nghiệm ki ến thức h ạn chế giúp đỡ, cộng tác traođổi cácđồng nghiệp ngành, đặc biệt s ự giúp đỡ tận tình Giảng viên hướng dẫn, trường Đại học Kinh tế Đà N ẵng giúp tơi hồn thành lu ận văn Mong nh ận ý ki ến, nhận xét thầy cô bạn để luận văn hồn thi ện có tính kh ả thi 87 DANH MỤC TÀI LI ỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Đồng tác giả Lê Ngọc Lân Bùi Th ị Thanh Tình (2011), Đánh giá hoạt động tra giám sát ủca NHNN Việt Nam nay, Tạp chí Khoa học Đào t ạo NH, số 110 [2] Phùng Lê Thị Hạnh (2012), Hoàn thi ện công tác tra NHNN NHTM trênđịa bàn t ỉnh Thừa Thiên Huế, Luận văn thạc sĩ Tài – NH, H ọc viện Hành [3] NHNN Việt Nam (2013), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn c cấu tổ chức NHNN Việt Nam, Nghị định 156/2013/NĐ-CP, Hà Nội [4] NHNN Việt Nam (2014), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn c cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát NH ựtrc thuộc NHNN Việt Nam, Quyết định 35/2014/QĐ-TTg, Hà N ội [5] NHNN Việt Nam (2012), Quy định xử lý sau tra, giám sátđối với TCTD, chi nhánh NHướnc ngồi, Thơng t 10/2012/TT-NHNN, Hà N ội [6] NHNN Việt Nam (1999), Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam, Quyết định 398/QĐ – NHNN3, Hà N ội [7] NHNN Việt Nam (1999), Hướng dẫn thực Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam, Quyết định 1525/1999/CV-TTr1, Hà N ội [8] NHNN Việt Nam (2014), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn c cấu tổ chức NHNN chi nhánh thành phố Hải Phòng, thành ph ố Đà N ẵng, thành ph ố Cần Thơ, tỉnh Nghệ An t ỉnh Đắk Lắk, Quyết định 289/QĐ-NHNN, Hà N ội 88 [9] NHNN chi nhánh ỉtnh Đắk Lắk (2009 – 2013), Báo cáo hoạt động NH năm 2009 – 2013 , Đắk Lắk [10] NHNN chi nhánh ỉtnh Đắk Lắk (2009 – 2013), Báo cáo hoạt động tra năm 2009 – 2013 , Đắk Lắk [11] Phạm Đắc Phước (2013), Hồn thi ện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng NHNN Việt Nam chi nhánh thành phố Đà N ẵng NHTM trênđịa bàn , Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Kinh tế Đà N ẵng [12] Quốc hội (2010), Luật TCTD, Hà Nội [13] Quốc hội (2010), Luật NHNN Việt Nam, Hà N ội [14] Quốc hội (2010), Luật Thanh tra, Hà N ội [15] Hồng Đình Thắng (2011), Đổi tổ chức TTNH theo quy định pháp luật tra, ngành tra Vi ệt Nam [16] Hồng Đình Thắng, Thanh tra ơc sở rủi ro ti ến trình áp dụng Việt Nam Website [17] http://www.sbv.gov.vn [18] http://www.thanhtra.gov.vn ... dung công tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk Lắk Ngân hàng Thương mại địa bàn 48 2.2.3 Kết công tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà. .. cơng tác tra Ngân hàng Nhà n ước hoạt động tín dụng Ngân hàng Th ương mại 25 1.2.5 Nhân t ố tác ộng đến hoạt động tra ngân hàng ho ạt động tín dụng Ngân hàng Nhà n ước Ngân hàng Th ương mại. .. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA TRONG HO ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NHÀ N ƯỚC TỈNH ĐẮK LẮK 44 2.2.1 Tổ chức cơng tác tra hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nhà n ước tỉnh Đắk