Hoàn thiện công tác thanh tra trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh thành phố đà nẵng đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn

luận văn

B GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C À N NG PH M C PHƯ C HOÀN THI N CÔNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C VI T NAM CHI NHÁNH THÀNH PH À N NG I V I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRÊN A BÀN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã s : 60.34.20 TÓM T T LU N VĂN TH C SĨ QU N TR KINH DOANH N ng - Năm 2013 Cơng trình c hồn thành t i I H C À N NG Ngư i hư ng d n khoa h c: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Ph n bi n 1: TS NGUY N HÒA NHÂN Ph n bi n 2: TS TR NH TH THÚY H NG Lu n văn ã c b o v t i H i ng ch m Lu n văn t t nghi p Th c sĩ Qu n tr kinh doanh h p t i i h c N ng vào ngày 23 tháng 03 năm 2013 Có th tìm hi u lu n văn t i: -Trung tâm Thông tin - H c li u, i h c N ng -Thư vi n trư ng i h c Kinh t , i h c N ng M Tính c p thi t c a U tài Cùng v i xu th phát tri n chung c a n n kinh t , h th ng NH Vi t Nam ngày phát tri n theo hư ng hi n ng ng c i cách i, a d ng hóa khơng h i nh p v i khu v c th gi i m b o an toàn, hi u qu , b n v ng cu t ng NH toàn b h th ng NHTM m t m c tiêu quan tr ng c a NHNN Vi t Nam th c hi n ho t ng TTNH V i s phát tri n chung c a h th ng NH, nh ng năm g n ây h th ng NH a bàn TP N ã phát tri n nhanh chóng v qui mơ s lư ng v i 58 CN TCTD 232 phòng giao d ch, ho t ng NH ã cung ng d ch v NH áp ng ph n l n nhu c u v n cho s phát tri n kinh t c a TP, ng th i c nh tranh t t c m t d ch v NH nh m nâng cao th ph n ang di n r t gay g t c bi t ho t ng tín d ng có m c tăng trư ng nhanh, ây lĩnh v c mang l i l i nhu n ch y u cho NHTM a bàn Tuy nhiên, ây lĩnh v c ti m n nhi u r i ro nh t ho t Th i gian qua ho t NHNN CN ã góp ph n ng NH ng tra lĩnh v c tín d ng c a m b o cho ho t ng c a NHTM a bàn an toàn hi u qu Song, th c t v n m t s CN NH hi u qu ho t ng kinh doanh th p, nh t ho t ng cho vay nhi u b t c p, t n t i, phát tri n tín d ng qúa nhi u vào lĩnh v c có r i ro cao i u ph n cho th y ho t ng tra c a NHNN CN v n m t s b t c p c n ph i c xem xét hoàn thi n m b o ho t c a NH a bàn tăng trư ng b n v ng, an toàn hi u qu theo quy nh c a pháp lu t v ti n t NH ho t NHNN CN i v i NHTM úng ng TTNH c a a bàn ngày ph i c hoàn thi n, nh t lĩnh v c tín d ng ây v n nghiên c u ng h c viên s th c hi n tài: “Hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng c a Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam chi nhánh thành ph N ng i v i ngân hàng thương m i a bàn” M c tiêu nghiên c u - H th ng hóa m t s v n b n v s lý lu n ho t ng tra c a NHTW i v i NHTM - Phân tích, ánh giá làm rõ th c tr ng ho t lĩnh v c tín d ng c a NHNN CN TP N - ng tra i v i NHTM a bàn xu t m t s gi i pháp nh m hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng t i NHNN CN TP N th i gian i v i NHTM a bàn n i tư ng ph m vi nghiên c u - i tư ng nghiên c u: nh ng v n lý lu n th c ti n v ho t ng tra c a NHNN Vi t Nam CN TP N ng - Ph m vi nghiên c u: V n i dung ch tra c a NHNN cp n ho t i v i NHTM lĩnh v c tín d ng; V ng ánh giá th c tr ng công tác tra c a NHNN Vi t Nam CN TP N ng ch gi i h n kho ng th i gian t năm 2009 – 2011 Phương pháp nghiên c u D a s phương pháp lu n c a ch nghĩa v t bi n ch ng, ch nghĩa v t l ch s k t h p v i phương pháp th ng kê, phân tích t ng h p B c c ưa nh n nh, ánh giá c th tài Chương1: Cơ s lý lu n v ho t ng tra c a NHTW i v i NHTM Chương 2: Th c tr ng công tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN Vi t Nam CN TP N ng i v i NHTM a bàn Chương 3: Gi i pháp hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN Vi t Nam CN TP N T ng quan tài li u nghiên c u i v i NHTM a bàn CHƯƠNG CƠ S LÝ LU N V HO T NG THANH TRA C A NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG I V I NHTM 1.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG 1.1.1 Khái ni m v Ngân hàng trung ương NHTW NH phát hành ti n c a m t qu c gia, quan qu n lý ki m soát lĩnh v c ti n t NH ph m vi toàn qu c NHTW b máy tài t ng h p, th c hi n ch c qu n lý nhà nư c v ti n t ho t NH, ng ng th i NH c a NH TCTD khác n n kinh t 1.1.2 Ho t ng b n c a Ngân hàng trung ương Xây d ng th c hi n sách ti n t qu c gia; Phát hành ti n; Th c hi n nghi p v NH v i NHTM; Th c hi n d ch v tài cho Chính ph ; Thanh tra, giám sát ho t 1.1.3 ng c a h th ng NH c i m mơ hình Ngân hàng trung ương Vi t Nam n nay, th gi i ã bi t n ba mơ hình NHTW: (i) NHTW c l p v i Chính ph ; (ii) NHTW m t quan thu c Chính ph ; (iii) NHTW thu c B Tài Trong ó, hai mơ hình c Lu t NHNN quy u tiên ph bi n nh: “NHNN Vi t Nam quan ngang b c a Chính ph , NHTW c a nư c C ng hoà Xã h i Ch nghĩa Vi t Nam” 1.2 HO T ƯƠNG NG THANH TRA C A NGÂN HÀNG TRUNG I V I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.2.1 Khái ni m v tra ngân hàng Lu t Thanh tra 2010 nêu: “Thanh tra chuyên ngành ho t tra c a quan nhà nư c có th m quy n theo ngành, lĩnh v c ng iv i quan, t ch c, cá nhân vi c ch p hành pháp lu t chuyên ngành, quy nh v chuyên môn - k thu t, quy t c qu n lý thu c ngành, lĩnh v c ó” Theo ó, TTNH ho t ch c ki m tra, giám sát ng tra c a NHNN nh m th c hi n i v i TCTD vi c ch p hành pháp lu t v ti n t NH nh m m b o an tồn h th ng NH, phịng ng a, ngăn ch n, h n ch r i ro x lý nh ng vi ph m pháp lu t v ti n t NH, tăng cư ng pháp ch , b o v quy n l i ích h p pháp c a ngư i g i ti n khách hàng c a TCTD Trong ph m vi nghiên c u c a tài, ho t ng TTNH c a NHNN Chi nhánh bao g m phương th c GSTX TTTC 1.2.2 S c n thi t tra i v i ngân hàng thương m i NHTM trư c h t m t t ch c kinh t , ho t c bi t, có t m nh hư ng sâu r ng khơng ch ng NH có tính ch t n cá nhân, h gia ình, doanh nghi p, Chính ph mà t o nh hư ng lan truy n i v i toàn b n n kinh t ó, t t nhiên khơng th tách r i s qu n lý c a Nhà nư c i u ó có nghĩa m i ho t ng c a NHTM ph i ch u s tra c a NHNN 1.2.3 N i dung tra c a NHTW i v i NHTM Lu t NHNN năm 2010 qui ng TTNH c n c th c nh ho t hi n v i n i dung sau: - Thanh tra vi c ch p hành pháp lu t v ti n t NH, vi c th c hi n quy nh gi y phép NHNN c p - ánh giá tình hình ch p hành quy nh v an toàn ho t ng NH quy nh khác c a pháp lu t v ti n t NH - Phân tích, ánh giá tình hình tài chính, ho t hành m c ng,qu n tr , i u r i ro c a TCTD;x p h ng TCTD h ng năm - Phát hi n, ngăn ch n x lý theo th m quy n ; c nh báo r i ro gây m t an toàn ho t ti n t NH; ng NH nguy d n ng th i ki n ngh , n vi ph m pháp lu t v xu t bi n pháp phòng ng a, ngăn ch n x lý r i ro, vi ph m pháp lu t - Ki n ngh quan nhà nư c có th m quy n x lý vi ph m pháp lu t v ti n t NH; s a i, b sung, hu b ho c ban hành văn b n quy ph m pháp lu t áp ng yêu c u qu n lý nhà nư c v ti n t NH 1.2.4 Các phương th c tra ngân hàng a Giám sát t xa (thanh tra gián ti p) GSTX vi c gián ti p ki m tra thơng qua t ng h p phân tích báo cáo ánh giá n i dung ho t ng c a TCTD V b n, giám sát t xa vi c TTNH t ch c phân tích, ánh giá tình hình c a TCTD d a s b ng cân TCTD g i i tài kho n k toán, ch tiêu th ng kê nh kỳ n TTNH theo quy nh, t TCTD nh ng v n ó có th c nh báo s m cho c n thi t ki n ngh bi n pháp kh c ph c k p th i M c tiêu c a GSTX m b o s tuân th pháp lu t c a NHTM, c nh báo s m, ngăn ng a nh ng r i ro có th x y ra; ho t hư ng cho ho t tra ng nh ng TTTC; giúp s d ng h p lý ngu n l c, ưu tiên i v i nh ng NH có khó khăn Phương th c GSTX c n m t s i u ki n như: khuôn kh lu t pháp, quy ch an tồn, h t ng cơng ngh , nhân l c, h th ng ki m toán, ch h ch tốn, k lu t thơng tin báo cáo c i m chung c a phương th c GSTX: (i) Vi c giám sát quan TTGS th c hi n t p trung; (ii) D a vào ngu n thông tin s báo cáo c a NHTM, t s li u l ch s ngu n thông tin khác; (iii) Vi c giám sát th c hi n liên t c theo nh kỳ H n ch c a phương th c GSTX: (i) Không ki m ch ng c tính y trung th c c a thơng tin; (ii) C n có thơng tin b sung t bên ngồi trao i tr c ti p v i NHTM hay qua công ty ki m tốn, thơng tin tín d ng… * Các phương pháp giám sát - Phương pháp giám sát tuân th : ây phương pháp mà NHTW thông qua báo cáo vi c ch p hành ki m tra theo d i vi c tuân th c a NHTM i v i quy nh ho t ng NH NHTW ban hành - Phương pháp giám sát CAMELS: c xây d ng d a vi c giám sát i v i t ng ho t ng ch y u c a NHTM bao g m tiêu chí: V n c a NH; Ch t lư ng tài s n Có; Kh qu n lý; Kh sinh l i; Kh toán; nh y c m v i r i ro th trư ng Trên s giám sát t ng ho t ng c a NHTM, NHTW có th nh ng nh n xét, ánh giá x p h ng cho t ng ho t nh ng k t lu n chung cho ho t ng t ưa ó ưa ng t ng th c a NH b Thanh tra t i ch (thanh tra tr c ti p) Thanh tra t i ch vi c ti n hành tra tr c ti p t i tr s ho t ng c a i tư ng tra s xem xét, ki m tra h sơ, tài li u, ch ng t g c liên quan m t ho c toàn b ho t n n i dung c n tra, t ó ánh giá v t ng ng c a NHTM t i th i i m tra M c tiêu c a TTTC:(i) ánh giá m c tin c y c a nh ng thông tin, tài li u mà NHTM cung c p cho TTNH; (ii) ánh giá tình hình ch p hành sách, pháp lu t, quy trình, ch c a NHNN, phát hi n nh ng vi ph m, sai sót ki n ngh nh ng bi n pháp ch n ch nh, x lý; (iii) ánh giá, o lư ng m c r i ro kh ch ng hi n nh ng quy trình, quy nh chưa h p lý r i ro c a NHTM; (iv) Phát ki n ngh s a i, b sung c i m c a TTTC: (i)Ti p c n tr c ti p v i h sơ, tài li u ngư i liên quan; (ii) Th c hi n theo quy trình s n có H n ch c a phương th c TTTC: (i) B gi i h n v th i gian ch y u ki m tra, ánh giá xu hư ng r i ro t i th i i m nh t nh; (ii) Vi c phân tích thơng tin theo m c tiêu, ph m vi c a cu c tra quy t nh * Phương pháp tra -Thanh tra tuân th : Ch y u t p trung vào vi c phát hi n, ánh giá m c ho t tuân th pháp lu t, vi c ch p hành quy nh v an toàn ng NH quy nh khác có liên quan c a i tư ng tra c i m:Thanh tra tuân th ki m tra thông tin, s ki n ã x y kh Ch ánh giá, k t lu n ph m vi n i dung, i tư ng, hành vi c tra; không ánh giá chung cho c t ng th h th ng -Thanh tra s ánh giá r i ro:Là phương pháp tra ó t p trung vào vi c ánh giá NHTM m t: (i)M c xu hư ng c a r i ro; (ii) Hi u qu c a quy trình qu n lý r i ro; (iii) Kh tài c a NHTM ch ng r i ro có th x y ra; (iv) S tuân th pháp lu t c a TCTD c i m: Cho phép nh hư ng tra vào nh ng lĩnh v c, nh ng NHTM có m c r i ro cao D a r t nhi u vào báo cáo ki m toán, KSNB c a NHTM K t h p c ánh giá khách quan ch quan c a tra viên c Quy trình tra c a NHTW Bư c13: Thay i, ch nh s a h th ng môi trư ng pháp lý cho phù h p v i th c t ho t ng c a NHTM Bư c12:Xác nh nh ng yêu c u ph i th c hi n i v i NHTM b tra, cam k t th c hi n k ho ch phát tri n ho t ng c a NH Bư c 11: Báo cáo k t qu tra t i ch ưa k t lu n tra Bư c 10: tra Xây d ng lên k ho ch Bư c 9: Ti p t c c p nh t b sung thông tin cho báo cáo GSTX i v i NHTM Bư c1: Xây d ng môi trư ng pháp lý Bư c 2: Bư c u ban hành nh ng quy nh v qu n lý r i ro cho ho t ng c a NHTM Bư c 3: C p phép ho t NHTM ng cho Bư c 4: Xây d ng m u báo cáo mà NHTM ph i th c hi n cung c p cho NHTW Bư c 5: Thu th p d li u Bư c 6: T ng h p x lý d li u Bư c 8: Xây d ng báo cáo GSTX nh ng r i ro i v i nh ng nhóm ho c nh ng ngân hàng c th Sơ Bư c 7: Phân tích s li u 1.1.QUY TRÌNH THANH TRA C A NHTW I V I NHTM 1.3 TIÊU CHÍ ÁNH GIÁ HO T NHNN I V I HO T NG THANH TRA C A NG TÍN D NG C A NHTM 1.3.1 Tiêu chí ánh giá tr c ti p k t qu ho t c a NHNN i v i ho t ng tra ng tín d ng c a NHTM - Tính xác vi c ánh giá th c tr ng ho t ng tín d ng c a NHTM t i th i i m tra - S lư ng nh ng sai ph m tr ng y u c a NHTM ho c nh ng v n c n ph ikh c ph c,b sung,ch nh s a c tra phát hi n - K t qu kh c ph c t n t i, sai ph m ho t ng tín d ng c a NHTM t nh ng ki n ngh TTNH ưa - Nh ng xu t, ki n ngh c a TTNH v i quancó th m quy n v ch , sách, pháp lu t liên quan nlĩnh v c ti n t ho t ng NH 1.3.2 Tiêu chí ánh giá gián ti p k t qu ho t c a NHNN i v i ho t ng tra ng tín d ng c a NHTM - K t qu tăng trư ng qui mơ tín d ng c a NHTM thu c i tư ng tra ho c theo yêu c u qu n lý c a NHNN - M c gi m r i ro tín d ng thơng qua ch tiêu: T l dư n t nhóm n 5;T l n x u t ng dư n ; Cơ c u dư n theo nhóm n 1.4 CÁC NHÂN T NH HƯ NG N HO T NG TTNH 1.4.1 Các nhân t bên (i) Khung pháp lý i v i ho t ng tra NH; (ii) Cơ ch ph i h p gi a quan qu n lý Nhà nư c liên quantrong ho t tra NH; (iii)Nh n th c c a NHTM v l i ích c a ho t ng ng TTNH; (iv) Cơng tác ki m tra, ki m sốt n i b t i NHTM;(v) H th ng qu n lý thông tin c a NHTM 1.4.2 Các nhân t bên (i) Ngu n nhân l c; (ii) Cơ s v t ch t k thu t; (iii) Vi c l a B ng 2.2 T c tăng trư ng tín d ng so v i năm trư c Ch tiêu/năm T c 2007 tăng dư n cho vay 2008 2009 2010 2011 52,97 22,92 30,92 26,80 so v i năm trư c (%) 7,82 Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng *Cơ c u thu nh p chưa a d ng, ch y u vào ho t ng tín d ng B ng 2.3 T tr ng thu nh p t tín d ng t ng thu nh p Ch tiêu/năm 2009 t ng thu nh p (%) 2011 83,75 T tr ng thu nh p t tín d ng 2010 88,66 91,53 Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.2.2 Tình hình ho t ng c a TCTD a bàn B ng 2.4 Tình hình ho t ng NH a bàn 2009-2011 Ch tiêu/Năm T c N x u (t K t qu KD (chênh l ch thu-chi, t T c ng) tăng (gi m) so v i năm trư c (%) 6,5 44.830 48.337 26,8 7,8 897 784 2,4 T l n x u/t ng dư n (%) 32,4 30,9 ng) 38.909 35.341 tăng so v i năm trư c (%) 36.534 36,2 ng) 2011 27.589 ng) tăng so v i năm trư c (%) T ng dư n (t T c ng (t 2010 847 T ng ngu n v n huy 2009 1,6 781 1.189 1.564 41,2 52,2 31,5 Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.3 TH C TR NG CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NHNN CN TP À N NG 2.3.1 Cơ c u t ch c c a Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam H th ng TTNH ang c t ch c theo c p: Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam Thanh tra NHNN CN t nh, TP Thanh tra NHNN CN ch u s ch o v m t nghi p v c a Chánh tra NHNN Vi t Nam , ng th i ch u ch o c a Giám c CN NHNN ph m vi trách nhi m qu n lý c a NHNN CN t nh, TP 2.3.2 Quy trình n i dung cơng tác tra lĩnh v c tín d ng ang áp d ng t i NHNN CN TP N ng a Cơng tác giám sát t xa * Quy trình th c hi n công tác GSTX - Bư c 1: Hàng tháng ti p nh n B ng cân quy i tài kho n k toán b c i c a CN TCTD - Bư c 2: X lý thơng tin theo chương trình ph n m m - Bư c 3: T s li u ã t p h p k t xu t theo bư c ti n hành phân tích di n bi n ngu n v n, s d ng v n, ch t lư ng tín d ng, k t qu kinh doanh, vi c ch p hành t l an toàn ho t - Bư c 4: Xác nh nh ng v n báo k t qu giám sát ng kinh doanh c n tr ng qua giám sát, thông n CN TCTD kèm theo ki n ngh yêu c u kh c ph c qua giám sát - Bư c 5: Chuy n k t qu GSTX cho TTTC, cáo g i NHNN TW, Ban giám ng th i t ng h p báo c NHNN TP N ng * N i dung GSTX t i Chi nhánh NHNN Ch y u lĩnh v c tín d ng nên n i dung giám sát t p trung vào vi c phân tích, ánh giá ch t lư ng tín d ng thơng qua b ng phân tích dư n ch tiêu: t ng dư n cho vay; dư n t nhóm n 5; t l n x u, n h n; dư n cho vay ng n, trung dài h n; dư n cho vay ngo i t b Công tác tra t i ch * Quy trình ti n hành m t cu c tra t i ch : g m 3bư c Bư c 1:Chu n b tra Kh o sát, n m tình hình quy t nh tra; Ra quy t nh tra; Xây d ng phê t k ho ch ti n hành tra; Ph bi n k ho ch tra; Xây d ng cương yêu c u i tư ng tra báo cáo; Thông báo v vi c công b quy t nh tra Bư c 2: Ti n hành tra Công b Quy t nh tra;Thu th p thông tin, tài li u liên quan n n i dung tra; Ki m tra, xác minh thông tin, tài li u; K t thúc vi c tra t i nơi c tra Bư c 3: K t thúc cu c tra ánh giá ch ng c oàn tra; Xây d ng báo cáo k t qu tra; Xây d ng d th o k t lu n tra; Công b k t lu n tra; T ng k t ho t ng c a oàn tra; L p, lưu tr h sơ tra * N i dung ch y u TTTC c a NHNN CN lĩnh v c tín d ng - Ki m tra ho t ng cho vay, b o lãnh kho n u tư +Xem xét văn b n, sách, quy nh, quy trình n i b , phân c p, y quy n v c p tín d ng c a TCTD + Ki m tra vi c tuân th sách quy ch tín d ng + Ki m tra n i dung th m nh trình t c p tín d ng + Ki m tra vi c th c hi n h p bo ng tín d ng/b o lãnh h p ng m ti n vay +Xác minh th c t liên quan v nh ng v n i v i khách hàng vay v n ho c i tư ng có chưa rõ ki m tra h sơ + Ki m tra vi c th c hi n quy nh v thơng tin tín d ng + ánh giá công tác KSNB i v i ho t - Ki m tra s tuân th lu t pháp liên quan * ng c p tín d ng t i CN n ho t ng cho vay ánh giá nh n xét sau tra K t qu thu c sau q trình tra tiêu chí hi u qu ho t ng tra ánh giá 2.3.3 K t qu công tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN CN TP N ng i v i NHTM a bàn a Khái quát v k t qu tra c a NHNN Chi nhánh Công tác GSTX ã th c hi n theo d i thu th p thông tin c a 58/58 TCTD a bàn hàng tháng ã có báo cáo ánh giá chung v ho t ng c a t ng CN TCTD nh t ơn v có tình hình bi n ng b t thư ng n x u cao m c cho phép Cùng v i ho t ng GSTX, ho t ng TTTC c a NHNN CN N ng th i gian qua ã th c hi n c yêu c u t chương trình k ho ch tra h ng năm C th : B ng 2.6 S cu c tra t i ch t năm 2009 – 2011 Ch tiêu / Năm 2009 2010 2011 10 15 11 36 18 46 57 47 150 S cu c tra Trong ó: theo chương trình c a Thanh tra NHTW S ki n ngh sau tra Ngu n: Báo cáo ho t ng tra c a NHNN CN N 2009-2011 b ánh giá k t qu ho t ho t T ng c ng ng tra c a NHNN CN iv i ng tín d ng c a NHTM theo tiêu chí tr c ti p * V tính xác vi c ánh giá th c tr ng ho t ng tín d ng c a TCTD t i th i i m tra Trong năm 2009 -2011, tra CN ã tra tr c ti p 32 CN TCTD Qua tra ã ánh giá xác th c tr ng ho t iv i ng tín d ng c a TCTD t i th i i m tra ó k p th i ch sai ph m ã ki n ngh bi n pháp x lý theo úng quy nh c a pháp lu t * V s lư ng nh ng sai ph m tr ng y u c a TCTD ho c nh ng v n c n ph i kh c ph c, b sung, ch nh s a c tra phát hi n Qua công tác tra năm 2009-2011, sai ph m lĩnh v c tín d ng c tra phát hi n ưa 150 ki n ngh yêu c u CN TCTD ch nh s a, kh c ph c, b sung ch y u t p trung vào nhóm hành vi sai ph m, c th sau: Th nh t, v th m nh trư c cho vay: ch y u thi u ch ng t ch ng minh ngu n thu nh p tr n ho c ch ng t chưa h p l C th 121 khách hàng, s ti n vay 223,490 tri u ng, t i 18 CN TCTD; Th m nh xét t cho vay thi u s , chưa sát v i th c t c a d án: 29 khách hàng, s ti n vay 253,633 tri u ng, t i 29 CN TCTD Th hai, v ki m tra sau cho vay:s d ng v n sai m c ích C th : không tài li u, ch ng t ch ng minh m c ích s d ng ti n vay: 139 khách hàng, s ti n vay 202,350 tri u ng, t i 22 CN TCTD Cho vay h tr lãi su t: sai m c ích s d ng v n 14 khách hàng, s ti n lãi truy thu l i 203 tri u ng, t i CN TCTD Th ba, v ch p hành quy ch b o d ch tài s n m ti n vay: Chưa ăng ký giao m b o theo Quy nh; Chưa mua b o hi m i v i tài s n th ch p mà pháp lu t ho c quy ch c a H i s qui nh; Khách hàng vay thu c trư ng h p h n ch cho vay; Chưa th c hi n úng quy nh c a H i s v bo m ti n vay C th : 65 khách hàng, s ti n vay 376,697 tri u ng, t i 15 CN TCTD Th tư, m t s t n t i khác: liên quan thông qua h p vay 363,313 tri u n tài s n m b o ti n vay ng y quy n tài s nc a bên th ba: 11 khách hàng, s ti n ng, t i CN TCTD - Phân nhóm n chưa úng theo Quy t nh s 493và Quy t nh s 18/Q -NHNN C th : khách hàng, s ti n vay 1,200 tri u CN TCTD ng, t i - Ngu n tr n t h p ng cho thuê nhà có th i h n tháng không qua công ch ng theo i u 492 B lu t dân s năm 2005 qui nh - Cho vay mua b t bt ng s n mà ngu n tr n ng s n khác c a ngư i vay d d n n h n vi c bán n r i ro * V k t qu kh c ph c t n t i, sai ph m ho t ng c a TCTD t nh ng ki n ngh TTNH ưa Tính n th i i m cu i tháng 12/2011, theo báo cáo c a TCTD c tra 24/150 ki n ngh ang chưa ch nh s a ( a ph n th i h n ch nh s a) * V nh ng xu t, ki n ngh c a TTNH v i quan có th m quy n v ch , sách, pháp lu t liên quan ho t n lĩnh v c ti n t ng NH Qua công tác tra TCTD a bàn, tra CN ã có m t s ki n ngh v i c p có th m quy n sung m t s v n ban hành, i u ch nh, b v ch , sách cho phù h p v i th c ti n ho t ng NH hi n c ánh giá k t qu ho t ho t ng tra c a NHNN CN iv i ng tín d ng c a NHTM theo tiêu chí gián ti p B ng 2.8 S li u tín d ng 03 năm 2009 – 2011 VT: Tri u Ch tiêu T NG DƯ N -Trong ó : N x u -T l n x u 1.Kh i NHTM Qu c doanh N nhóm N nhóm N nhóm Năm 2009 35.341.258 846.988 2,40% 15.654.859 13.388.291 1.859.003 Năm 2010 44.830.474 897.252 2,00% 19.854.817 17.600.829 1.862.780 124.048 105.305 ng Năm 2011 48.336.911 783.937 1,62% 22.531.492 20.760.141 1.487.331 54.324 Ch tiêu Năm 2009 Năm 2010 59.994 44.301 N nhóm 223.523 241.602 N nhóm T l n x u 2,60% 1,97% 2.Kh i NHTM C ph n 18.379.886 23.271.086 N nhóm 17.595.120 22.228.633 N nhóm 356.956 550.793 N nhóm 78.838 166.140 N nhóm 143.022 81.281 N nhóm 205.950 244.239 T l n x u 2,33% 2,11% 3.Kh i Liên doanh &N.ngoài 1.306.513 1.704.571 N nhóm 1.280.070 1.684.079 N nhóm 14.830 6.108 N nhóm 674 3.807 N nhóm 1.549 4.888 N nhóm 9.390 5.689 T l n x u 0,89% 0,84% Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c Chi nhánh N ng Năm 2011 100.302 129.394 1,26% 23.828.192 22.566.694 777.220 64.256 223.368 196.654 2,03% 1.977.227 1.948.244 13.344 11.914 2.711 1.014 0,79% * K t qu tăng trư ng qui mơ tín d ng c a NHTM thu c i tư ng tra, yêu c u qu n lý c a NHNN n 31/12/2011, t ng dư n toàn tăng 3.506 t a bàn t 48.337 t ng, ng, t l tăng 7,82% so v i cu i năm 2010 (2010 tăng 26,9% so v i 2009).Tăng trư ng tín d ng tồn h th ng NH TP N năm 2011 t th p phù h p v i m c tiêu ki m ch l m phát theo úng Ngh quy t 11 c a Chính ph * M c gi m r i ro tín d ng thơng qua ch tiêu: t l dư n t nhóm n nhóm 5; t l n x u t ng dư n ; c u tín d ng Ch t lư ng tín d ng c a TCTD tồn a bàn hi n v n trì m c cho phép, t l n x u 03 năm 2009 -2011 có xu hư ng gi m l n lư t 2,4% , 2% 1,62% t ng dư n i v i nh ng TCTD có t l n x u >5%, tra CN u có văn b n khuy n cáo Cơ c u tín d ng ti p t c d ch chuy n theo hư ng t p trung v n ph c v lĩnh v c SX phương án có hi u qu , ki m sốt t tr ng lĩnh v c cho vay không khuy n khích m c h p lý C th : B ng 2.9 Cơ c u tín d ng vt: T ng Năm 2010 Ch tiêu T ng dư n Dư n cho vay lĩnh v c SXKD Dư n cho vay lĩnh v c phi SX Trong ó: - Tiêu dùng - B t ng s n - Ch ng khoán Phân theo kỳ h n vay - Dư n ng n h n - Dư n trung, dài h n Phân theo ng ti n - Dư n VN - Dư n Ngo i t Năm 2011 44.830 32.750 12.080 48.337 37.910 10.427 Năm 2011 so v i năm 2010 7,82% 15,76% -13,68% 4.008 7.756 316 2.976 7.410 41 -25,75% -4,46% -87,03% 24.014 20.816 26.370 21.967 9,81% 5,53% 37.377 7.453 39.589 8.748 5,92% 17,38% Ngu n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.4 ÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG 2.4.1 Các m t t c - Thanh tra CN ã th c hi n theo dõi i v i NHTM a bàn thông qua công tác GSTX Chú ý nh t TCTD có bi n ng b t thư ng n x u cao m c cho phép K t qu giám sát c báo cáo cho Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam, Giám c NHNN ph i h p v i công tác TTTC - Ho t ng tra CN c th c hi n c hai n i dung GSTX TTTC - Chương trình n i dung, k ho ch tra tr c ti p TCTD ngày i vào tr ng tâm, mang tính ch ng phù h p v i tình hình th c ti n a bàn - Qua tra ã phát hi n k p th i nh ng sai ph m tr ng y u ã có nhi u ki n ngh bi n pháp kh c ph c, x lý vi ph m - Góp ph n thay i theo hư ng tích c c v nh n th c hành vi c a TCTD vi c ch p hành pháp lu t sau sai ph m tr ng y u c phát hi n x lý nghiêm nh ng TCTD khác ã c tra - Qua công tác tra, phát hi n nh ng b t c p ch sách có liên quan trình c p có th m quy n xem xét i u ch nh - Th i gian qua ho t quan tr ng vi c b o ho t ng c a tra CN ã óng m t vai trò m tuân th pháp lu t lĩnh v c ti n t ng NH c a TCTD a bàn C th , năm 2011 CN TCTD a bàn ã th c hi n t t Ngh quy t s 11 c a Th tư ng Chính ph Ch th 01 c a Th ng c 2.4.2 Các h n ch nguyên nhân c a nh ng h n ch a Các h n ch - Th nh t, ho t ng GSTX c a tra CN ch m i c th c hi n theo dõi, mang tính báo cáo nhi u giám sát - Th hai, t n su t TTTC i v i m t TCTD thưa, thư ng th m chí năm m t l n v i m i CN TCTD - Th ba, TTTC v n ch y u theo phương pháp tra tuân th , chưa k t h p áp d ng tra ánh giá r i ro nên hi u qu không cao - Th tư, hi u l c tra h n ch , bi u hi n vi c theo dõi ki m tra vi c th c hi n k t lu n sau tra - Th năm, TTNH chưa xây d ng s tay TTNH - Th sáu, s lư ng trình - Th b y, ho t tra, ánh giá ho t c a tra viên thi u ng c a tra CN chưa tr ng ng KSNB c a TCTD n vi c ki m b Nguyên nhân * Nguyên nhân bên - Vi c GSTX nhi u h n ch , CN TCTD khơng h ch tốn l p, m t s ch tiêu c n giám sát ch mang y c ý nghĩa chúng c t ng h p toàn h th ng - Cơ ch ph i h p gi a Cơ quan TTGS NHNN Vi t Nam v i tra NHNN CN chưa th c hi n hoàn toàn theo ch chi u d c - Chưa xây d ng c S tay tra trình i ngũ tra t i CN thi u chuyên viên cao c p, b t c p v nghi p v , chuyên môn v a m ng v s lư ng *Nguyên nhân bên - H th ng ch , sách v an tồn ho t ng NH chưa c hoàn thi n chu n hóa - Ch thơng tin báo cáo cịn b t c p không k p th i - Mơ hình KSNB c a nhi u TCTD chưa có c s c l p th t s - Nh n th c c a m t s NHTM v TTNH phi m di n K T LU N CHƯƠNG CHƯƠNG GI I PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG I V I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRÊN 3.1 A BÀN NH HƯ NG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG Trong công tác tra, NHNN CN N - m b o ho t hi u qu m c tiêu sau: ng NH a bàn tăng trư ng b n v ng, an toàn - Nâng cao vai trị tham mưu, ki m sốt c a Thanh tra NHNN CN - Th c hi n t t k ho ch tra h ng năm s ch soát ng rà i u ch nh, b sung cho phù h p nhi m v tình hình m i t c m c tiêu trên, phương hư ng là: - Nâng cao ch t lư ng, i m i n i dung, phương pháp, qui trình TTGS c a NHNN CN TP N ng + Th c hi n tra, ki m tra theo hư ng ưu tiên tra iv i CN TCTD a bàn có t l n x u l n, có bi u hi n an tồn, có d u hi u vi ph m pháp lu t TCTD chưa c tra năm g n ây + Căn c k t qu tra, ánh giá úng th c tr ng ho t ng tín d ng c a TCTD t i th i i m tra, l c qu n tr r i ro công tác KSNB t ng n i dung c tra + Trên s k t qu tra xu t gi i pháp phù h p ch n ch nh k p th i nh ng sai ph m v n ho t sinh, x lý mbo ng c a TCTD an toàn hi u qu 3.2 GI I PHÁP HỒN THI N CƠNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG 3.2.1 T ch c t t vi c k t h p hai phương th c GSTX TTTC Ho t ng TTNH có hi u qu có s k t h p ch t ch hai phương th c GSTX TTTC C n th c hi n theo hư ng sau: - Cơ quan TTGS c n xây d ng ch tiêu giám sát phù h p v i c thù công tác GSTX t i NHNN CN t nh, TP nơi ch có CN TCTD khơng có H i s - K t n i s li u báo cáo th ng kê c a CN TCTD có liên quan n cơng tác GSTX theo quy nh chương trình Báo cáo th ng kê c a NHNN vào Chương trình GSTX t i CN - Cơ quan TTGS NHTW c n xây d ng kho thông tin d li u, c p nh t tình hình t ho t ng TTTC, GSTX, ki m toán c l p, KSNB TCTD nh m mb o thông tin ph c v công tác TTGS - Cơ quan TTGS NHTW c n quy nh rõ ch c năng, nhi m v c a t ng phương th c cho thông tin u c a b ph n s u vào c a b ph n ngư c l i 3.2.2 K t h p tra vi c ch p hành sách, pháp lu t v ti n t NH v i tra s ng c a ánh giá r i ro ho t i tư ng tra NH Thanh tra tuân th ch y u phát hi n vi ph m pháp lu t th c t ã x y t p trung x lý vi ph m mà chưa ánh giá c r i ro, m t c trưng g n li n v i ho t y m c ng c a TCTD Thanh tra s r i ro ánh giá t t v r i ro thông qua vi c tách b ch m c r i ro h th ng qu n tr r i ro; t p trung t t vào vi c phát hi n s m r i ro m i xu t hi n t i t ng TCTD toàn h th ng; s d ng ngu n l c hi u qu thông qua vi c t p trung vào lĩnh v c ch a ng r i ro cao, TTTC s m t th i gian t i TCTD Do v y c n k t h p c hai phương pháp nâng cao ch t lư ng công tác tra 3.2.3 Tăng cư ng s ph i h p v i ơn v , quan ch c có liên quan cơng tác tra NH xác, y nh n nh, ánh giá ch r i ro, ho c t n t i, sai ph m vi c ch p hành pháp lu t v ti n t NH quy nh pháp lu t có liên quan c a TCTD c tra r t quan tr ng, òi h i ho t ánh c n có s ch ng tra khơng th ch quan nh n nh, ng ph i h p v i ơn v , quan ch c a bàn, quan TW vi c trao i, cung c p thơng tin liên quan q trình TTNH 3.2.4 Hồn thi n quy trình tra ho t ng c p tín d ng Hi n NHNN Vi t Nam chưa xây d ng S tay TTNH, i u nhi u h n ch cơng tác tra Chính v y gi i pháp nh m m c ích xây d ng m t quy trình tra ho t ng c p tín d ng giúp cho vi c tra lĩnh v c ho t trình tra ho t ng c p tín d ng hồn thi n Quy ng c p tín d ng bao g m giai o n sau: a Giai o n chu n b k ho ch tra (1) T p h p tình hình, tài li u phân tích, ánh giá (2) Ch n l a TCTD c n tra (3) L p k ho ch tra xây d ng cương tra (4) Ra Quy t nh tra b Giai o n th c hi n tra (1) Nh ng th t c ban u (2) Qui trình Thanh tra ho t ng c p tín d ng (Ph l c ph n A) c Giai o n l p báo cáo tra: Ph l c ph n B 3.2.5 Phát tri n i ngũ cán b tra v ch t s lư ng Ch t lư ng hi u qu c a công tác TTNH, c quy t m t nhân t h t s c quan tr ng ó ch t lư ng nh b i i ngũ cán b làm công tác tra 3.2.6 T ch c t t vi c th c hi n ki n ngh sau tra Hi u qu c a công tác tra th hi n hi u l c tra Do v y, th c hi n t t ki n ngh sau tra, tra CN c n ph i th c hi n t t công vi c sau : - Nâng cao ch t lư ng c a k t lu n tra - Thanh tra CN phân công cán b thư ng xuyên theo dõi, ki m tra, ôn c vi c ch nh s a sau tra - Yêu c u giám c, t ng giám c TCTD c tra ph i giao trách nhi m cho phịng ban có liên quan l p k ho ch có bi n pháp ch nh s a c th sau tra - Kiên quy t x lý nghiêm, úng pháp lu t nh ng trư ng h p i tư ng tra không nghiêm túc ch nh s a, ch nh s a thi u trách nhi m ho c tái ph m 3.2.7 Thanh tra nh kỳ công tác ki m tra, KSNB t i TCTD Thanh tra CN c n k t h p th c hi n tra, ánh giá công tác ki m tra, KSNB t i CN TCTD m t sau: - V t ch c ki m tra, KSNB - V ho t - ng ki m tra, KSNB i chi u k t qu ki m tra, phát hi n sai sót c a Thanh tra CN t i th i i m tra v i k t qu ki m tra c a KSNB t i TCTD th c hi n c gi i pháp này, k ho ch tra h ng năm, c n ưa n i dung vào chương trình tra nh kỳ 3.2.8 theo hư ng i m i mô hình t ch c b máy Thanh tra NHNN CN c l p v i NHNN CN t nh, TP Vi c nâng cao tính xóa b c l p c a TTNH m t v n c tình tr ng c c b quan tr ng s a phương, s thi u nh t quán ánh giá, phương pháp cách th c giám sát Vì v y, dài h n, Thanh tra NHNN CN t nh, TP c n c l p v i NHNN CN t nh, TP ch u s qu n lý c a Cơ quan TTGS NHTW nh m nâng cao tính c l p, m t khác t ch c h th ng tra theo ngành d c giúp cho vi c phân b ngu n l c m t cách h p lý ch ng 3.2.9 Các gi i pháp h tr 4.1 CÁC KI N NGH 4.1.1 Ki n ngh i v i Chính ph 4.1.2 Ki n ngh i v i NH Nhà nư c Vi t Nam K T LU N Qua trình nghiên c u, lu n văn ã hoàn thành nhi m v mà m c tiêu nghiên c u C th , lu n văn ã gi i quy t c nhi m v nghiên c u sau: - H th ng hóa m t s v n ng tra c a NHTW b n v s lý lu n ho t i v i NHTM Trong ó, n i dung tr ng tâm kh ng nh vai trị quan tr ng khơng th thi u c a ho t tra NHNN i v i NHTM, ng th i c th hóa n i dung ho t ng TTNH bao g m hai phương th c GSTX TTTC, chi ánh giá ho t ng ng tra c a NHNN i v i ho t NHTM Ngoài ra, lu n văn ã phân tích nhân t xu t tiêu ng tín d ng c a nh hư ng n ho t ng TTNH - Phân tích, ánh giá làm rõ th c tr ng ho t lĩnh v c tín d ng c a NHNN CN TP N ng tra i v i NHTM a bàn Qua ó, rút c nh ng m t ưu, c i m c a công tác phân tích h n ch nguyên nhân c a nh ng h n ch công tác tra lĩnh v c tín d ng t i NHNN CN - xu t h th ng g m 09 gi i pháp nh m hoàn thi n công tác tra lĩnh v c tín d ng c a NHNN TP N i v i NHTM a bàn ng th i, t o i u ki n thu n l i cho vi c tri n khai gi i pháp, lu n văn ã Vi t nam xu t ki n ngh v i Chính ph , v i NHNN ... TÁC THANH TRA TRONG LĨNH V C TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG I V I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRÊN 3.1 A BÀN NH HƯ NG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG Trong công. .. n: Ngân hàng Nhà nư c CN N ng 2.4 ÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC THANH TRA C A NGÂN HÀNG NHÀ NƯ C CN TP À N NG 2.4.1 Các m t t c - Thanh tra CN ã th c hi n theo dõi i v i NHTM a bàn thông qua công tác. .. a a bàn ngày ph i c hoàn thi n, nh t lĩnh v c tín d ng ây v n nghiên c u ng h c viên s th c hi n tài: “Hồn thi n cơng tác tra lĩnh v c tín d ng c a Ngân hàng Nhà nư c Vi t Nam chi nhánh thành