Hoàn thiện hoạt động thanh tra giám sát trong lĩnh vực tín dụng của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh gia lai đối với các ngân hàng thương mại trên địa bàn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN VĂN THUẬN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN VĂN THUẬN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Đà Nẵng - Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết qủa nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Ngƣời thực PHAN VĂN THUẬN MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG .11 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Trung ƣơng 11 1.1.2 Hoạt động Ngân hàng Trung ƣơng 12 1.1.3 Đặc điểm mơ hình Ngân hàng Trung ƣơng Việt Nam .14 1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Khái niệm hoạt động tra, giám sát ngân hàng 15 1.2.2 Đối tƣợng tra, giám sát NHTW 18 1.2.3 Mục đích tra, giám sát ngân hàng thƣơng mại 18 1.2.4 Nội dung tra, giám sát NHTW NHTM 22 1.2.5 Quy trình tra NHTW NHTM .34 1.3 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHTW ĐỐI VỚI NHTM 35 1.3.1 Tiêu chí đánh giá trực tiếp kết hoạt động tra, giám sát NHTW lĩnh vực tín dụng NHTM .35 1.3.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp kết hoạt động tra, giám sát NHTW lĩnh vực tín dụng NHTM .37 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 37 1.4.1 Các nhân tố bên .37 1.4.2 Các nhân tố bên .41 1.5 KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 42 1.5.1 Tổ chức hoạt động tra, giám sát số NHTW .42 1.5.2 Về hoạt động tra, giám sát số NHTW .43 1.5.3 Bài học kinh nghiệm việc hoàn thiện hoạt động tra, giám sát NHTW Việt Nam 45 KẾT LUẬN CHƢƠNG .49 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 50 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNN CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI 50 2.1.1 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ NHNN CN tỉnh Gia Lai 50 2.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH GIA LAI 56 2.2.1 Đặc điểm hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Gia Lai 56 2.2.2 Tình hình hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Gia Lai 60 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI 61 2.3.1 Cơ cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam nói chung Chi nhánh NHNN Gia Lai nói riêng .61 2.3.2 Quy trình nội dung hoạt động tra, giám sát áp dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai 63 2.3.3 Đánh giá kết hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN CN tỉnh Gia Lai 72 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI 77 2.4.1 Các mặt đạt đƣợc 77 2.4.2 Các hạn chế nguyên nhân hạn chế 79 KẾT LUẬN CHƢƠNG .83 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 84 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI .84 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CN TỈNH GIA LAI 86 3.2.1 Hoàn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng 86 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng hoạt động giám sát từ xa NHNN chi nhánh .94 3.2.3 Kết hợp chuyển đổi dần từ tra tuân thủ sang tra sở đánh giá rủi ro 95 3.2.4 Tăng cƣờng đạo phối hợp đơn vị, quan chức có liên quan công tác tra ngân hàng 99 3.2.5 Phát triển đội ngũ cán tra đủ chất số lƣợng 102 3.2.6 Theo dõi, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra NHTM 104 3.2.7 Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB CN TCTD 105 3.2.8 Nâng cao chất lƣợng kết luận tra giai đoạn kết thúc tra .105 3.2.9 Kết hợp nhiều hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khiết hình thức tra 106 3.2.10 Các giải pháp hỗ trợ 107 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 108 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 108 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 109 3.3.3 Kiến nghị NHTM 114 KẾT LUẬN CHƢƠNG 116 KẾT LUẬN 117 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CN : Chi nhánh DNTN : Doanh nghiệp tƣ nhân GL : Gia Lai GSTX : Giám sát từ xa HĐQT : Hội đ ng quản trị HĐTD : Hợp đ ng tín dụng KSNB : Kiểm soát nội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NHTW : Ngân hàng trung ƣơng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TTGS : Thanh tra, giám sát TTNH : Thanh tra ngân hàng TTTC : Thanh tra chỗ DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng Trang bảng 2.1 Thống kê số lƣợng đơn vị giao dịch TCTD 58 2.2 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng so với năm trƣớc 59 2.3 Ngu n vốn huy động chỗ chi nhánh NHTM từ năm 2013 đến 2015 tỉnh Gia Lai 59 2.4 Tỷ trọng thu nhập từ tín dụng tổng thu nhập 59 2.5 Tình hình hoạt động ngân hàng năm 2013-2015 60 2.6 Số lƣợng trình độ cán tra NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai 63 2.7 Số liệu hoạt động tra chỗ từ năm 2013-2015 72 2.8 Số liệu tín dụng năm 2013-2015 75 2.9 Cơ cấu tín dụng năm 2013-2015 77 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ Trang sơ đồ 1.1 Quy trình tra NHTW NHTM 34 2.1 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Gia Lai 50 2.2 Mơ hình tổ chức Cơ quan tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 62 114 thống thông tin phục vụ cho quản lý thân nội ngân hàng cung cấp định kỳ cần thiết tài liệu, thơng tin có liên quan cho NHNNN đảm bảo đầy đủ, kịp thời, xác; Củng cố, hồn thiện hệ thống KSNB bao g m: Cơ chế, sách, quy chế nội bộ, cấu tổ chức máy, để đảm bảo khả giám sát chặt chẽ nghiệp vụ; Thƣờng xuyên giáo dục đội ngũ cán làm cơng việc liên quan đến tiền có phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp tốt, có sức khoẻ, trí tuệ tinh thần trách nhiệm cao 115 KẾT LUẬN CHƢƠNG Thông qua việc hoạch định mục tiêu định hƣớng hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN Chi nhánh từ thực trạng hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai chi nhánh NHTM địa bàn, Chƣơng đƣa giải pháp cụ thể, kiến nghị với quan chức có thẩm quyền đơn vị có liên quan nhằm hồn thiện hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai 116 KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ mà mục tiêu nghiên cứu đề Cụ thể, luận văn giải đƣợc nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Hệ thống hóa số vấn đề sở lý luận hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Trung ƣơng ngân hàng thƣơng mại Trong đó, nội dung trọng tâm khẳng định vai trò quan trọng khơng thể thiếu hoạt động tra, giám sát NHNN NHTM, đ ng thời cụ thể hóa nội dung hoạt động TTNH bao g m hai phƣơng thức GSTX TTTC; Trên sở nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Basel II, xây dựng đề xuất tiêu chí đánh giá hoạt động tra, giám sát NHNN lĩnh vực tín dụng NHTM Ngồi ra, luận văn phân tích nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng - Phân tích, đánh giá để làm rõ thực trạng hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Gia Lai NHTM địa bàn Qua đó, rút đƣợc mặt ƣu, nhƣợc điểm hoạt động phân tích hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Chi nhánh NHNN tỉnh Gia Lai - Đề xuất hệ thống g m 10 giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai NHTM địa bàn, bao g m giải pháp: Hồn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng; Nâng cao chất lƣợng hiệu GSTX NHNN chi nhánh; Kết hợp chuyển dần từ phƣơng pháp tra tuân thủ sang tra sở đánh giá rủi ro; Tăng cƣờng đạo phối hợp với đơn vị, quan chức có liên quan cơng tác tra ngân hàng; Phát triển đội ngũ cán tra đủ chất số lƣợng; Theo dõi, 117 giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra NHTM; Thanh tra định kỳ công tác kiểm tra, KSNB CN TCTD; Nâng cao chất lƣợng kết luận tra giai đoạn kết thúc tra; Kết hợp nhiều hình thức tra chỗ để bổ sung khiếm khuyến hình thức tra; Các giải pháp hỗ trợ Đ ng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam NHTM vấn đề mang tính thực tiễn gia đoạn xu hƣớng năm đến DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo năm 2013 – 2015 NHNN chi nhánh tỉnh Gia Lai [2] Chính phủ, Nghị định số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh ngoại hối [3] Chính phủ, Nghị định số 24/2012/NĐ-CP Quản lý hoạt động kinh doanh vàng [4] Chính phủ, Nghị định số 219/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 Quản lý vay, trả nợ nước doanh nghiệp khơng Chính phủ bảo lãnh [5] Chính phủ, Nghị định số 134/2005/NĐ-CP ngày 1/11/2005 Ban hành quy chế quản lý vay trả nợ nước ngồi [6] Chính phủ, Nghị định 86/2011/NĐ-CP ngày 22-9-2011 hướng dẫn thực Luật Thanh tra 2010 [7] Chính phủ, Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngânhàng [8] Chính phủ, Nghị định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 Quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng [9] Chính phủ, Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 26/12/2006 giao địch bảo đảm [10] Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng trung ương, NXB Đại học Quốc Gia TP H Chí Minh [11] Nguyễn Đăng Dờn (2013), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động [12] Lâm Chí Dũng (2010), Giáo trình kế tốn ngân hàng, Đại học Kinh tế Đà Nẵng [13] Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội [14] Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê [15] Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 ngày 15/11/2010; [16] Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010; [17] Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010; [18] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2008), Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng, NXB Thanh Niên, Tạp chí Ngân hàng [19] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010-quyển 3), Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng [20] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014-quyển 6), Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng [21] Nghị định 83/2010/NĐ-CP ngày 23/7/2010 đăng ký giao dịch bảo đảm [22] Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 sửa đổi số điều Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 26/12/2006 Chính phủ giao dịch đảm bảo [23] Peter.S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại,Nhà xuất Tài chính, Hà Nội [24] Quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng đự phòng để xử lý rủi ro tín đụng hoạt động ngân hàng TCTD [25] Tạp chí Ngân hàng (2013), Tuyển tập viết Tiền tệ - Ngân hàng Việt Nam [26] Thanh tra Chính phủ, Thơng tƣ số 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010 Quy định quy trình tiến hành tra [27] Thông tƣ liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 16/6/2014 Bộ Tƣ pháp, Bộ Tài nguyên Môi trƣờng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, hướng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm [28] Thống đốc NHNN, Quyết định 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 09/11/1999 ban hành quychế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt ộng Việt Nam [29] Thống đốc NHNN, Quyết định 290/2014/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 Về việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương [30] Thống đốc NHNN, Thông tƣ số 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 Hƣớng dẫn thực số điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng [31] Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phòng rủi ro việc dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi [32] Thanh tra Chính phủ (2009), Quy định chức năng, nhiệm vụ , quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, Quyết định 83/2009/QĐ-TTg,Hà Nội Thanh tra Chính phủ [33] Thủ tƣớng Chính phủ, Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng [34] Trƣờng Cán tra (2009), Nghiệp vụ Công tác tra, NXB [35] Nguyễn Đình Tự (2005), Kỹ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng- Quyển 4, NXB Thống kê, Hà Nội [36] Viện Ngôn ngữ Việt Nam (2003), Từ điển Tiếng Việt, Hà Nội [37] Uỷ ban Thƣờng vụ Quốc hội, Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PLUBTVQH; Pháp lệnh số 06/2013/UBTVQH13 ngày 18/3/2013 việc sử đổi, bổ sung số điều Pháp lệnh Ngoại hối; Website tham khảo http://www.sbv.gov.vn PHỤ LỤC 25 NGUYÊN TẮC GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI HIỆU QUẢ CỦA ỦY BAN BASEL Ủy ban Basel giám sát Ngân hàng xây dựng 25 nguyên tắc giúp cho việc giám sát ngân hàng đƣợc hiệu Theo đó, nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu là: Nguyên tắc - Chức năng, nhiệm vụ, độc lập, minh bạch hợp tác: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải quy định trách nhiệm mục tiêu rõ ràng cho tổ chức tham gia vào việc giám sát ngân hàng Mỗi tổ chức cần có độc lập hoạt động có đầy đủ ngu n lực Một khuôn khổ pháp lý phù hợp cho hoạt động giám sát ngân hàng điều kiện cần thiết, bao g m quy định liên quan đến việc cấp phép cho hoạt động ngân hàng; giám sát liên tục ngân hàng; quyền hạn Cơ quan giám sát giám sát tuân thủ; yêu cầu an toàn lành mạnh; bảo vệ mang tính pháp lý quan giám sát Cần có chế chia sẻ thơng tin quan giám sát đảm bảo tính bảo mật thông tin giám sát Nguyên tắc - Phạm vi hoạt động ngân hàng: Các hoạt động tổ chức nhƣ ngân hàng cần đƣợc quy định rõ ràng đƣợc giám sát chặt chẽ Việc sử dụng cụm từ “Ngân hàng” phải đƣợc kiểm sốt mức chặt chẽ Ngun tắc - Các tiêu chí cấp phép: Các quan cấp phép phải có quyền đƣa tiêu chí cấp phép từ chối cấp phép cho tổ chức khơng đáp ứng đƣợc tiêu chí Tối thiểu, trình cấp phép cần bao g m việc đánh giá cấu sở hữu ngân hàng, hoạt động quản trị ngân hàng thành viên mở rộng, bao g m phù hợp thành viên hội đ ng quản trị ban giám đốc; chiến lƣợc phát triển, kế hoạch hoạt động; kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro điều kiện tài dự kiến, bao g m ngu n vốn Nếu chủ sở hữu ủy quyền cơng ty mẹ ngân hàng nƣớc ngồi cần có đ ng ý trƣớc quan giám sát quốc gia ngân hàng mẹ ngƣời chủ sở hữu Nguyên tắc - Chuyển đổi quyền sở hữu lớn: Các quan giám sát ngân hàng cần có quyền xem xét từ chối đề nghị nhằm chuyển lƣợng quyền kiểm soát quyền sở hữu đáng kể, trực tiếp gián tiếp ngân hàng sang bên khác Nguyên tắc - Các sáp nhập bản: Các quan giám sát phải có quyền xem xét việc mua lại đầu tƣ ngân hàng với tiêu chí bắt buộc bao g m việc thiết lập hoạt động xuyên quốc gia, đảm bảo việc mua lại hay thay đổi cấu khơng làm ngân hàng phải chịu rủi ro mức ngăn cản việc giám sát ngân hàng Nguyên tắc - An toàn vốn: Các quan giám sát ngân hàng phải ấn định yêu cầu mức độ vốn tối thiểu thích hợp cẩn trọng cho tất ngân hàng Những yêu cầu cần phản ánh đƣợc mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, phải xác định thành phần vốn, sở tính tới khả chịu đựng tổn thất ngân hàng Ít ngân hàng có hoạt động quốc tế, yêu cầu vốn không đƣợc thấp tiêu chuẩn vốn Basel Nguyên tắc - Quy trình quản trị rủi ro: Các quan giám sát cần đánh giá ngân hàng nhóm ngân hàng có thiết lập quy trình quản trị rủi ro cách đầy đủ (bao g m giám sát hoạt động Hội đ ng quản trị Ban giám đốc) nhằm xác định, đo lƣờng, kiểm tra, kiểm soát tất loại rủi ro đánh giá mức độ đảm bảo vốn chung tƣơng ứng với mức rủi ro ngân hàng Các quy trình cần đƣợc xây dựng phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Các quan giám sát ngân hàng phải đảm bảo ngân hàng xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng tƣơng ứng với mức độ rủi ro ngân hàng, đ ng thời có sách quy trình nhằm xác định, đánh giá, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng (bao g m rủi ro đối tác) Điều bao g m việc phê duyệt khoản cho vay đầu tƣ, đánh giá chất lƣợng khoản cho vay đầu tƣ nhƣ việc quản trị liên tục danh mục cho vay đầu tƣ chung ngân hàng Nguyên tắc - Các tài sản có vấn đề, dự trữ dự phòng: Các quan giám sát cần đảm bảo ngân hàng xây dựng xác định sách quy trình đầy đủ cho việc quản lý tài sản có vấn đề, đánh giá đầy đủ khoản dự trữ dự phòng Nguyên tắc 10 - Giới hạn tín dụng với khách hàng lớn: Các quan giám sát cần đảm bảo ngân hàng có sách quy trình cho việc quản lý xác định tập trung tín dụng danh mục đầu tƣ, đ ng thời quan giám sát ngân hàng cần đƣa mức giới hạn tín dụng an toàn nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay đầu tƣ cho khách hàng nhóm khách hàng có liên quan đến Nguyên tắc 11 - Nguy rủi ro bên liên quan: Để phòng tránh nguy rủi ro (bao g m nội bảng ngoại bảng) bên liên quan xác định lợi ích đối lập, quan giám sát cần có yêu cầu ngân hàng việc xác định lƣờng trƣớc rủi ro khách hàng, công ty hay cá nhân Các rủi ro cần đƣợc kiểm soát chặt chẽ, có quy trình phù hợp nhằm kiểm sốt giảm bớt rủi ro, đ ng thời xử lý rủi ro theo sách quy trình thống Nguyên tắc 12 - Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Các quan giám sát ngân hàng phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình đầy đủ cho việc xác định, theo dõi kiểm soát rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi giao dịch đầu tƣ cho vay quốc tế, trì mức dự trữ phù hợp để đối phó với rủi ro Nguyên tắc 13 - Rủi ro thị trƣờng: Các quan giám sát ngân hàng phải đảm bảo ngân hàng có hệ thống đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đầy đủ rủi ro thị trƣờng; quan giám sát có quyền ấn định hạn mức cụ thể và/hoặc yêu cầu vốn cụ thể rủi ro thị trƣờng, đƣợc đảm bảo Nguyên tắc 14 - Rủi ro khoản: Các quan giám sát phải đảm bảo ngân hàng có chiến lƣợc quản lý khoản tƣơng ứng với chiến lƣợc rủi ro ngân hàng, với sách quy trình nhằm xác định, đánh giá, theo dõi kiểm soát rủi ro khoản sở quản trị rủi ro khoản hàng ngày Cơ quan giám sát cần u cầu ngân hàng có kế hoạch thích hợp nhằm xử lý với vấn đề khoản nảy sinh Nguyên tắc 15 - Rủi ro hoạt động: Cơ quan giám sát cần đảm bảo ngân hàng có sách quy trình nhằm xác định, đánh giá kiểm sốt rủi ro hoạt động Các sách quy định cần đƣợc đánh giá theo quy mô mức độ hoạt động ngân hàng Nguyên tắc 16 - Rủi ro lãi suất hệ thống sổ sách ngân hàng: Cơ quan giám sát cần đảm bảo ngân hàng có hệ thống hiệu việc xác định, đánh giá, kiểm soát xử lý đƣợc rủi ro lãi suất hệ thống sổ sách ngân hàng, bao g m chiến lƣợc lãi suất rõ ràng đƣợc phê duyệt ban giám đốc đƣợc thực nhà quản lý có kinh nghiệm Điều cần đánh giá phù hợp với quy mô mức độ hoạt động ngân hàng Nguyên tắc 17 - Kiểm toán kiểm soát nội bộ: Các quan giám sát phải xác định ngân hàng có hệ thống kiểm sốt nội phù hợp với tính chất phạm vi hoạt động ngân hàng Hệ thống kiểm soát nội cần bao g m chế rõ ràng việc giao quyền trách nhiệm; phân định chức hợp đ ng cam kết ngân hàng, việc chi trả trách nhiệm tài sản ngu n vốn; phối hợp công việc; bảo vệ tài sản ngân hàng; kiểm toán nội độc lập nhƣ việc tuân thủ luật pháp Nguyên tắc 18 - Rủi ro dịch vụ tài chính: Các quan giám sát ngân hàng phải xác định ngân hàng có sách, thơng lệ quy trình đầy đủ, bao g m quy tắc nghiêm ngặt “hiểu khách hàng mình”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp khu vực tài ngăn chặn phần tử tội phạm sử dụng ngân hàng cách vơ tình hay cố ý Ngun tắc 19 - Phƣơng pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu cần đảm bảo hoạt động giám sát phát triển trì việc nắm rõ hoạt động ngân hàng, nhóm ngân hàng nhƣ hệ thống ngân hàng, tập trung vào việc đảm bảo an toàn, lành mạnh ổn định toàn hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 20 - Kỹ thuật giám sát: Hệ thống giám sát ngân hàng hiệu cần đƣợc tiến hành cách thức giám sát từ xa tra chỗ Nguyên tắc 21 - Thông tin báo cáo giám sát: Các quan giám sát ngân hàng cần có phƣơng tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo số liệu thống kê từ ngân hàng hai khía cạnh: cụ thể tổng hợp Cơ quan giám sát cần có phƣơng tiện để xác minh cách độc lập báo cáo thông qua việc tra trực tiếp sử dụng chuyên gia từ bên Nguyên tắc 22 - Chế độ kế tốn cơng bố thơng tin: Các quan giám sát ngân hàng cần đảm bảo ngân hàng lƣu giữ sổ sách đầy đủ phù hợp với sách thơng lệ hạch tốn qn cho phép quan giám sát có đƣợc nhìn đắn cơng điều kiện tài khả sinh lời ngân hàng, đảm bảo ngân hàng thƣờng xuyên công bố báo cáo tài phản ánh khách quan điều kiện tài Ngun tắc 23 - Thực yêu cầu kết luận tra giám sát: Các quan giám sát cần có tay biện pháp quyền lực giám sát đủ lớn để có hành động chấn chỉnh kịp thời ngân hàng Điều bao hàm quyền đƣợc thu h i giấy phép hoạt động ngân hàng có quyền kiến nghị việc thu h i giấy phép Nguyên tắc 24 - Giám sát tổng thể: Một yêu cầu quan trọng hệ thống giám sát ngân hàng quan giám sát phải có khả giám sát toàn ngân hàng sở tổng hợp, có kiểm sốt đầy đủ thích hợp, áp dụng chuẩn mực an tồn cho khía cạnh hoạt động đƣợc thực ngân hàng nhóm ngân hàng Nguyên tắc 25 - Phối hợp giám sát nƣớc: Hoạt động giám sát tổng hợp xuyên quốc gia cần có trao đổi thông tin quan giám sát nƣớc quan giám sát nƣớc ngồi có liên quan, quan giám sát nƣớc chủ quản ngân hàng Cơ quan giám sát ngân hàng cần yêu cầu hoạt động ngân hàng nƣớc nƣớc sở phải chịu giám sát giống nhƣ ngân hàng nƣớc ... THUẬN HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG... HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRONG LĨNH VỰC TÍN DỤNG CỦA NHNN CN TỈNH GIA LAI ĐỐI VỚI CÁC NHTM TRÊN ĐỊA BÀN 84 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NHNN CN TỈNH GIA. .. thiện, lĩnh vực tín dụng Vì lý trên, nên học viên chọn đề tài: Hoàn thiện hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Gia Lai ngân hàng thương mại địa bàn , làm