Phân tích hiệu quả sử dụng vốn vay (vốn huy động) và những biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại ngân hàng

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn vay (vốn huy động) và những biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng

LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành báo cáo thực tập, em nhận được rất nhiều sự quan tâm từ phía nhà trường, thầy cô, anh chị em trong đơn vị thực tập và bạn bè. Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý thầy cô trường Cao Đẳng Kinh Tế Đối Ngoại đặc biệt là quý thầy cô khoa Tài chính – Kế toán đã hết lòng truyền đạt cho em nhiều kiến thức, tận tình chỉ bảo trong những năm em theo học tại trường. Em xin gửi lời cảm ơn tới thầy Bùi Xuân Tràng đã tận tình hướng dẫn em thực hiện chuyên đề này, cảm ơn thầy vì những hướng dẫn, những góp ý, bổ sung trong suốt thời gian em hoàn thành chuyên đề này. Em cũng gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo cùng các anh chị cán bộ nhân viên tại Ngân hàng Đại Á – chi nhánh Hàng Xanh đã nhiệt tình giúp đỡ, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em được học tập, trau dồi những kiến thức ngoài nhà trường. Đặc biệt, em xin cảm ơn anh Lê Văn Tùng đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo nhiệt tình và có những sửa đổi giúp em hoàn thiện chuyên đề tốt hơn. Cảm ơn các anh chị trong phòng quan hệ khách hàng đã giúp đỡ, chia sẻ những kinh nghiệm thực tế giúp em hiểu rõ hơn về hoạt động trong Ngân hàng. Do thời gian thực tập không nhiều, kiến thức còn hạn chế nên đề tài không tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong quý thầy cô, các anh chị cán bộ công nhân viên Ngân hàng Đại Á chi nhánh Hàng Xanh xem xét, đánh giá và đưa ra những ý kiến đóng góp giúp bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn. Cuối cùng, em xin gửi tới tất cả mọi người lời biết ơn sâu sắc, kính chúc quý thầy cô trường Cao Đẳng Kinh Tế Đối Ngoại cùng toàn thể cán bộ nhân viên Ngân hàng Đại Á lời chúc tốt đẹp nhất, chúc mọi người có nhiều sức khỏe và thành công hơn nữa trong sự nghiệp. Chúc chi nhánh Hàng Xanh ngày một lớn mạnh. Tp. Hồ Chí Minh, ngày… tháng 06 năm 2012 SINH VIÊN THỰC HIỆN Hòa Thị Thoa NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Tp. Hồ Chí Minh, ngày… tháng 06 năm 2012 NH TMCP ĐẠI Á CHI NHÁNH HÀNG XANH ( KÍ TÊN, ĐÓNG DẤU) NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Tp. Hồ Chí Minh, ngày… tháng 06 năm 2012 GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN (Chữ kí, họ và tên) MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 PHẦN 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI Á . 2 1. Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân Hàng TMCP Đại Á 2 1.1 Lịch sử hình thành . 2 1.2 Quá trình phát triển 2 1.3 Sứ mệnh và tầm nhìn chiến lược . 4 1.3.1 Sứ mệnh . 4 1.3.2 Tầm nhìn chiến lược 4 1.4 Những thành tựu đã đạt được của Ngân hàng Đại Á năm 2011 . 4 1.4.1 Đạt lợi nhuận cao nhất qua 18 năm hoạt động . 4 1.4.2 Lọt vào top 500 doanh nghiệp tư nhân lớn nhất Việt Nam 4 1.4.3 Nằm trong danh sách 1000 doanh nghiệp đóng thuế cao nhất Việt Nam 4 1.4.4 Chất lượng truyền thông nội bộ được nâng cao . 5 2. Chức năng,nhiệm vụ và mục tiêu chính của Ngân hàng TMCP Đại Á 5 2.1 Chức năng và nhiệm vụ . 5 2.1.1 Chức năng 5 2.2.2 Nhiệm vụ 6 2.2 Mục tiêu chính 6 3 Các sản phẩm, dịch vụ của Ngân hàng . 6 3.1 Huy động vốn 6 3.2 Cho vay 6 3.3 Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ 7 3.4 Đầu tư tài chính . 7 3.5 Dịch vụ khác … . 7 4. Tổ chức bộ máy hoạt động . 7 4.1 Sơ lược về Ngân hàng Đại Á . 7 4.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức chi nhánh Hàng Xanh . 8 4.3 Những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng Đại Á chi nhánh Hàng Xanh . 9 5. Định hướng phát triển của ngân hàng Đại Á trong những năm tới : 9 5.1 Định hướng chung . 9 5.2 Định hướng mục tiêu phát triển trong giai đoạn 2013 – 2015 9 5.3 Mục tiêu giai đoạn 2013 – 2015 10 PHẦN 2: CÔNG TÁC TÀI CHÍNH KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG ĐẠI Á CHI NHÁNH HÀNG XANH 12 1. Tổ chức công tác kế toán– tài chính tại ngân hàng Đại Á (chi nhánh Hàng Xanh)12 1.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy tài chính- kế toán . 12 1.2 Chế độ, chính sách tài chính – kế toán áp dụng tại Ngân hàng . 13 2. Báo cáo tài chính và phân tích báo cáo tài chính 14 2.1 Báo cáo tài chính năm 2009, 2010, 2011 Ngân hàng Đại Á . 14 2.2 Đánh giá tổng quát về tình hình tài chính . 14 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 14 2.2.2 Hoạt động tín dụng . 15 2.2.3 Hoạt động phi tín dụng. 16 2.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh. 17 2.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn vay . 18 2.3.1 Vốn lưu động 18 2.3.2 Vốn chủ sở hữu 18 2.3.3 Vốn kinh doanh (Tổng tài sản ) . 18 2.4 Nhận xét về tình hình sử dụng vốn . 19 PHẦN 3: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 20 1. Tổng quan về vốn của Ngân hàng 20 1.1 Các loại vốn trong Ngân hàng . 20 1.1.1 Vốn tự có 20 1.1.1.1 Vốn chủ sở hữu ( vốn cấp 1 ) 20 1.1.1.2 Vốn chủ sở hữu bổ sung ( vốn cấp 2 ) 20 1.1.2 Vốn huy động . 21 1.1.2.1 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế . 21 1.1.2.2 Tiền gửi dân cư . 21 1.1.2.3 Vốn huy động qua các chứng từ có giá 21 1.1.2.4 Huy động vốn từ các tổ chức tín dụng và từ NHNN 21 1.1.2.5 Vốn huy động từ các nguồn vốn khác 22 1.2 Khái niệm, bản chất, vai trò của vốn huy động . 23 1.2.1 Khái niệm của vốn huy động . 23 1.2.2 Bản chất của vốn huy động 23 1.2.3 Vai trò của vốn huy động . 23 1.3 Đặc điểm của vốn huy động 23 2. Hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng . 24 2.1 Khái niệm hiệu quả sử dụng vốn huy động . 24 2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn huy động 24 2.2.1 Chỉ tiêu về quy mô đầu tư và cho vay 25 2.2.2 Chỉ tiêu về chất lượng cho vay. . 25 2.2.3 Các tỷ lệ phản ánh khả năng sinh lời chủ yếu trong hoạt động Ngân hàng . 26 2.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn . 27 3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng . 27 3.1 Nhóm nhân tố khách quan . 28 3.1.1 Tốc độ phát triển của nền kinh tế: 28 3.1.2 Các chính sách kinh tế của nhà nước và chính phủ: . 28 3.1.3 Sự gia tăng cạnh tranh trên thị trường tài chính 28 3.1.4 Sự phát triển công nghệ thông tin: . 28 3.2 Nhóm nhân tố chủ quan . 28 3.2.1 Quy mô hoạt động của Ngân hàng . 28 3.2.2 Năng lực của các nhà quản trị và nhân viên Ngân hàng . 29 4. Những rủi ro thường gặp ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn huy động . 29 4.1 Rủi ro tín dụng . 29 4.2 Rủi ro lãi suất cho vay . 30 4.3 Rủi ro do tỷ giá hối đoái 31 4.4 Rủi ro thanh toán . 31 4.5 Rủi ro về nguồn vốn (rủi ro do thừa hay thiếu vốn) 32 4.6 Rủi ro khi có nợ quá hạn . 32 4.7 Rủi ro khi có khoản nợ khó đòi . 32 4.8 Một số rủi ro khác 32 5. Ảnh hưởng của rủi ro đối với Ngân hàng và biện pháp hạn chế rủi ro 33 5.2 Ảnh hưởng của rủi ro đối với Ngân hàng 33 5.2 Những biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động sử dụng vốn . 33 5.2.1 Hạn chế rủi ro tín dụng 33 5.2.2 Biện pháp giảm rủi ro lãi suất 34 5.2.3 Biện pháp giảm thiểu rủi ro hối đoái 34 5.2.4 Biện pháp giảm rủi ro thanh toán . 34 5.2.5 Biện pháp giảm rủi ro về nguồn vốn 34 1. Giới thiệu về đề tài 35 1.1 Mục đích nghiên cứu đề tài . 35 1.1.1 Mục đích chung 35 1.2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu . 35 1.3 Phương pháp nghiên cứu . 35 1.3.1 Phương pháp thu thập thông tin . 35 1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu . 35 2. Thực trạng hiệu quả sử dụng tại ngân hàng Đại Á chi nhánh Hàng Xanh . 35 2.1 Các số liệu về tình hình tài chính của ngân hàng 35 2.2 Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng Đại Á 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động ngân quỹ . 36 2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng . 36 2.2.2.1 Chỉ tiêu về quy mô đầu tư cho vay. 37 2.2.2.2 Chỉ tiêu về chất lượng cho vay . 39 2.2.3 Thực trạng hoạt động đầu tư tài chính . 39 2.2.3.1 Cơ cấu vốn sử dụng cho đầu tư tài chính . 39 2.2.3.2 Hệ số sử dụng vốn cho hoạt động đầu tư tài chính . 40 2.2.4 Tài sản cố định và tài sản có khác. . 41 2.2.5 Các tỷ lệ phản ánh khả năng sinh lời chủ yếu 42 2.3 Đánh giá chung 43 2.3.1 Kết quả đạt được và thành tựu . 43 2.3.2 Hạn chế cần khắc phục . 43 2.3.3 Nguyên nhân 44 2.3.3.1 Bên trong (chủ quan ) . 44 2.3.3.2 Bên ngoài (khách quan) 44 3. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn huy động tại ngân hàng Đại Á chi nhánh Hàng Xanh 44 3.1 Xây dựng chính sách cho vay có hiệu quả 44 3.2 Xây dựng cơ chế lãi suất linh hoạt cho từng đối tượng cho vay . 45 3.3 Thực hiện đầy đủ các quy định về bảo toàn vốn vay 45 3.4 Tăng cường mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng . 45 3.5 Thực hiện tốt công tác quản lý và xử lý nợ . 46 3.6 Tích cực đổi mới công nghệ ứng dụng trong Ngân hàng 47 3.7 Phân tán rủi ro tín dụng . 47 PHẦN 5: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ . 48 1. Nhận xét chung . 49 2. Kiến nghị . 49 2.1. Đối với Nhà nước và các cơ quan Ban ngành. 49 2.1.1 Ổn định kinh tế xã hội 49 2.1.2 Tạo hành lang pháp lý đồng bộ cho hoạt động của hệ thống NHTM. . 49 2.1.3 Tạo môi trường kinh doanh lành mạnh. . 49 2.3 Đối với Hiệp hội Ngân hàng . 50 KẾT LUẬN 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 54 PHỤ LỤC BẢNG SỐ LIỆU, HÌNH VẼ PHỤ LỤC BẢNG BẢNG 1: Mục tiêu cần đạt trong giai đoạn 2012 - 2015 11 Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh 17 BẢNG 3: Thực trạng hoạt động ngân quỹ 36 BẢNG 4: Kết quả dư nợ cho vay 37 BẢNG 5: Doanh số cho vay và thu nợ . 38 BẢNG 6: Hệ số sử dụng vốn 38 BẢNG 7: Tỷ trọng nợ quá hạn / tổng dư nợ . 39 BẢNG 8: Cơ cấu vốn sử dụng cho đầu tư tài chính . 39 BẢNG 9: Hệ số sử dụng vốn cho đầu tư tài chính . 40 BẢNG 10: Tình hình TSCĐ và TS có khác . 41 BẢNG 11: Đánh giá khả năm sinh lời 42 PHỤ LỤC HÌNH Hình 1: Hoạt động huy động vốn 15 Hình 2: Hoạt động tín dụng 16 Hình 3: Báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh 17 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1. Daiabank Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Đại Á 2. TMCP Thương Mại Cổ Phần 3. NHNN Ngân Hàng Nhà Nước 4. NHTM Ngân Hàng Thương Mại 5. PGD Phòng Giao Dịch 6. CTCG Chứng Từ Có Giá 7. TCTD Tổ Chức Tín Dụng 8. TSCĐ Tài Sản Cố Định 9. CK Chứng Khoán 10. TC Tài Chính 11. TS Tài Sản 12. CSH Chủ Sở Hữu 13. LNR Lợi Nhuận Ròng 14. DN Doanh Nghiệp 15. CNH – HĐH Công Nghiệp Hóa, Hiện Đại Hóa . đề tài Phân tích hiệu quả sử dụng vốn vay (vốn huy động) và những biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân hàng TMCP Đại Á chi nhánh Hàng Xanh”. 23 2. Hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng . 24 2.1 Khái niệm hiệu quả sử dụng vốn huy động