phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng

phong ngừa rủi ro tín dung ngân hàng

1 MỞ ĐẦU Trong những năm vừa qua, tình hình thế giới có nhiều biến động phức tạp, kinh tế suy thoái, chính trị xã hội xảy ra nhiều bất ổn….đã tác động rất lớn đến kinh tế nước ta. Ngân hàng- mạch máu của nền kinh tế cũng không tránh khỏi những ảnh hưởng đó. Môi trường kinh doanh ngân hàng trong thời gian qua ngày càng trở nên khó khăn, cuộc suy thoái tài chính 2008 và khủng hoảng nợ công tại khu vực đồng tiền chung châu Âu đã gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam. Mặt khác, bản thân các ngân hàng trong nước cũng có sự cạnh tranh quyết liệt với nhau nên càng gây ra nhiều khó khăn, buộc các ngân hàng phải nới lỏng các yêu cầu khi cho vay sẽ tạo ra nhiều nguy cơ rủi ro trong hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, sự cạnh tranh cũng ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp và do đó gián tiếp ảnh hưởng đến các ngân hàng. Các doanh nghiệp vì mục tiêu lợi nhuận có thể sử dụng vốn vay của ngân hàng không đúng mục đích hoặc đầu tư không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí . dẫn đến không thể trả được nợ ngân hàng khi đến hạn, tất cả những điều đó đều có thể gián tiếp gây ra rủi ro cho ngân hàng đặc biệt là rủi ro đối với hoạt động tín dụng. Vì vậy, trong thời gian tới việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng là thực sự có ý nghĩa và luôn là một đề tài bức xúc đối với các Ngân hàng thương mại Việt Nam. Tìm được các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu quả trong kinh doanh ngân hàng là mong muốn của tất cả các nhà kinh doanh tiền tệ khi phải đối đầu với sự cạnh tranh quyết liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận. Nhận thức được điều đó, cùng với mong muốn sử dụng những kiến thức đã học cũng như các kết quả quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam em đã lựa chọn đề tài báo cáo thực tập tốt nghiệp là: “ Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh TP Hồ Chí Minh”. 2 Căn cứ khoa học và thực tiễn: Đề tài được hình thành trên cơ sở những kiến thức đã được các thầy cô hướng dẫn trên giảng đường đại học. Đặc biệt là vận dụng hệ thống kiến thức các môn học như: nghiệp vụ ngân hàng, quản trị ngân hàng, nghiên cứu marketing, thị trường tài chính phái sinh . Ngoài ra, đề tài còn được nghiên cứu dựa trên thực trạng tình hình họat động tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- CN TP Hồ Chí Minh. Dựa trên cơ sở đó để phân tích thực trạng hoạt động tín dụng cũng như những rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Do vậy, đề tài sẽ giúp ngân hàng xác định được nguyên nhân chủ quan cũng như khách quan và hậu quả của rủi ro tín dụng để từ đó đề ra giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tạo niềm tin vững chắc và thu hút ngày càng đông lượng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. Mục đích báo cáo thực tập tốt nghiệp:  Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- CN TP Hồ Chí Minh và từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.  Hệ thống hoá cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại.  Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trên cở sở tín dụng được phân loại theo thời hạn, thành phần kinh tế và trong phân loại nợ xấu.  Đề xuất các biện pháp nhằm hạn chế và ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong thời gian tới. Trong quá trình nghiên cứu, em cần đặt ra một số câu hỏi sau:  Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua các năm có tăng trưởng ra sao?  Nguyên nhân nào làm cho doanh số cho vay, doanh số thu nợ biến động?  Tỉ lệ nợ xấu của ngân hàng có được cải thiện qua các năm?  Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng có tốt không?  Những mặt tồn tại trong hoạt động ngân hàng là gì?. Đâu là giải pháp khắc phục? Phạm vi nghiên cứu. Hiện nay với cơ chế thị trường cùng với chính sách đối ngoại - mở cửa, ngành Ngân hàng là cầu nối quan trọng, tin cậy và cần thiết cho sự hoạt động cũng 3 như giao dịch của các doanh nghiệp trong và ngoài nước. Vì vậy, mà hoạt động của Ngân hàng rất phong phú và đa dạng, tham gia trong nhiều lĩnh vực. Nhưng do giới hạn về tài liệu, số liệu, thời gian nên không đi sâu phân tích chi tiết từng nghiệp vụ, từng loại hoạt động cụ thể mà chỉ dựa trên số liệu trong 3 năm gần nhất. Không gian: Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- CN TP Hồ Chí Minh, gồm các yếu tố bên trong ngân hàng và những yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng. Thời gian: Đề tài được thực hiện từ ngày 11/02/2012 đến ngày 15/04/2012, các số liệu thu thập là số liệu trong 3 năm từ 2007 đến 2010. Đối tượng nghiên cứu Do đây là đề tài phân tích về rủi ro tín dụng ngân hàng nên đề tài chủ yếu tập trung phân tích các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng qua 3 năm (2007-2010) như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay và nợ xấu theo các tiêu chí ngành, thành phần kinh tế cũng như thời hạn nhằm làm rõ những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng. Ngoài ra, đối tượng nghiên cứu còn là các báo cáo tổng quát về tình hình hoạt động tín dụng và báo cáo tổng kết cuối năm của ngân hàng trong 3 năm gần nhất. Kết cấu của đề tài báo cáo thực tập tốt nghiệp bao gồm 3 phần: Chương I: Lý luận chung về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- CN TP Hồ Chí Minh. Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- CN TP Hồ Chí Minh. 4 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Các khái niệm về tín dụng: Tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết nhận trả theo thời hạn đã thỏa thuận. Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc. Quá trình vận động mang tính chất hoàn trả của tín dụng là biểu hiện đặc trưng nhất cho sự khác biệt giữa quan hệ tín dụng và các mối quan hệ tiền tệ khác. Mặc dù tồn tại qua các hình thái kinh tế xã hội với nhiều hình thức khác nhau nhưng tín dụng đều mang các đặc điểm cơ bản sau: - Tín dụng chỉ là sự chuyển giao quyền sử dụng từ chủ thể này sang chủ thể khác mà không làm thay đổi quyền sở hữu chúng. - Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn. - Giá trị của tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng lên nhờ lợi tức tín dụng. Người cho vay nhận giá trị sử dụng là lãi, hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro rất lớn nên trong quan hệ tín dụng phải có lòng tin. 1.2 Các khái niệm về rủi ro tín dụng: Theo quyết định số 493/2005/QĐ– NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Rủi ro tín dụng của NHTM khá đa dạng và phức tạp, nhận diện chúng căn cứ theo các tiêu chí khác nhau. Nếu căn cứ vào hoạt động nghiệp vụ và quản trị điều hành của NHTM người ta có thể chia rủi ro tín dụng thành 2 loại: 5 - Rủi ro nợ quá hạn: Nợ quá hạn là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng của NHTM, báo hiệu của rủi ro đối với ngân hàng và khách hàng. - Rủi ro ứ đọng vốn, thiếu vốn: Với tư cách là một trung gian tài chính trong kinh tế thị trường, hoạt động chủ yếu của các NHTM là “đi vay để cho vay”, nếu giữa 2 khâu trong chu trình hoạt động này không tạo được sự phối hợp nhịp nhàng và đồng bộ thì rủi ro sẽ phát sinh. Cụ thể: + Rủi ro đọng vốn: Nếu huy động vốn của NHTM lớn hơn so với cho vay sẽ dẫn đến tình trạng đọng vốn. Việc đọng vốn này khiến các NHTM tăng chi phí, giảm thu nhập, thậm chí có thể dẫn tới thua lỗ. + Rủi ro thiếu vốn: Nếu như nhu cầu vốn vay của khách hàng gia tăng như nguồn vốn huy động lại không đáp ứng đầy đủ và kịp thời, hoặc nguồn vốn không đáp ứng đủ nhu cầu chi trả các khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và các khoản chi phí khác, khi ấy các NHTM sẽ đối mặt với rủi ro, thậm chí là rất nghiêm trọng một khi khách hàng tới NHTM để rút tiền gửi hàng loạt. Ngoài ra, các NHTM còn phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, lãi suất, rủi ro kỳ hạn, rủi ro đạo đức… 1.3 Những hậu quả từ rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng luôn đem đến những hậu quả rất khó lường cho nền kinh tế cũng như chính bản thân các NHTM.  Đối với nền kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân. Vì vậy, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn. Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn. 6 Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.  Đối với ngân hàng - Làm giảm uy tín của NHTM. Rủi ro tín dụng ở mức độ cao phản ánh năng lực hoạt động kinh doanh của NHTM không tốt, làm suy giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường huy động vốn do suy giảm lòng tin của công chúng gửi tiền, suy giảm tín nhiệm trên thị trường tiền tệ quốc tế, gây khó khăn trong việc quan hệ vay vốn nước ngoài, thiết lập quan hệ đại lý với nước đó, hạn chế năng lực cạnh tranh. - Làm suy giảm năng lực thanh toán của NHTM. Rủi ro tín dụng xảy ra làm cho NHTM không thu hồi được gốc và lãi số vốn đã cho vay theo kế hoạch đã định, trong khi đó, ngân hàng vẫn phải thanh toán các nghĩa vụ tài chính đến hạn, đó là nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản. - Làm giảm lợi nhuận trong hoạt động NHTM. Ngân hàng bị mất vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, thậm chí phải xóa nợ. Các ngân hàng phải trích lập phòng ngừa rủi ro nên làm giảm thu nhập của ngân hàng. - Làm tăng nguy cơ phá sản ngân hàng. Rủi ro tín dụng gây thoát vốn, các NHTM có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, dẫn tới phá sản. 1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, trong đó có một số nhóm nguyên nhân chính sau đây: - Nguyên nhân từ phía môi trường kinh doanh Thứ nhất, môi trường kinh tế. Môi trường kinh tế tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của các NHTM. Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và sẽ có nhiều khả năng trả nợ NHTM. Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, mất ổn định khiến các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong hoạt động, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm 7 sút, hàng hóa bị ứ đọng. Điều này tất yếu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ các khoản vay của NHTM. Các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các NHTM. Chẳng hạn: Chính phủ theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao, điều này sẽ tiềm ẩn nguy cơ lạm phát leo thang, khi lạm phát tăng cao sẽ làm tăng chi phí đầu vào trong kinh doanh của các khách hàng, gây khó khăn trong khâu tiêu thụ sản phẩm. Hậu quả là năng lực trả nợ của các khách hàng đối với NHTM bị suy giảm; hoặc chính phủ thay đổi các chính sách tài chính, tiền tệ . sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của NHTM . Thứ hai, nguyên nhân bất khả kháng (thiên tai, những thay đổi nhu cầu của người tiêu dùng hoặc về kỹ thuật công nghệ của một ngành nào đó) có thể làm phá sản cả một hãng kinh doanh và đặt người đi vay từng làm ăn có hiệu quả vào thua lỗ, mất khả năng trả nợ. Điều này đặt các NHTM phải đối mặt với rủi ro mất vốn. Thứ ba, nguyên nhân thông tin bất cân xứng. NHTM thực hiện các nghiệp vụ tài sản Nợ, tài sản Có, chuyển vốn từ người gửi tiền sang người vay tiền – toàn bộ các giao dịch này sẽ suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau. Song thực tế là một bên thường không biết hết những gì cần biết về phía bên kia và sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có được như vậy được gọi là “thông tin không cân xứng”. Việc thiếu thông tin trong các giao dịch sẽ đưa đến “sự lựa chọn đối nghịch” và rủi ro đạo đức. Thông tin không cân xứng trên thị trường tài chính khiến các NHTM phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao. - Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: Đây là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Khách hàng có thể đem lại rủi ro cho các NHTM khi: Doanh nghiệp có năng lực tài chính thấp kém, tỷ lệ vốn tự có thấp, năng lực đi vay của doanh nghiệp yếu kém, hiệu quả sản xuất kinh doanh không cao do doanh nghiệp chưa theo kịp các biến động của thị trường. Vốn tự có tham gia sản xuất kinh doanh thấp so với nhu cầu về vốn kinh doanh. Trong tình huống này, 8 buộc khách hàng phải đi huy động vốn. Nếu NHTM đáp ứng phần vốn còn thiếu hụt này của khách hàng thì nguy cơ tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng sẽ tăng cao. Trình độ quản lý của doanh nghiệp còn nhiều hạn chế, doanh nghiệp quản lý vốn không hợp lý, dẫn đến thiếu thanh khoản, hay rủi ro từ thị trường cung cấp vật tư, nguyên liệu, thị trường tiêu thụ. Sự thiếu thông tin về khách hàng vay và thông tin về môi trường kinh tế mà khách hàng đó hoạt động là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng. Sự thay đổi trong ý muốn trả nợ của khách hàng phải xuất phát từ môi trường kinh doanh chưa ổn định, pháp luật còn nhiều kẻ hở, một số khách hàng cố ý sử dụng vốn vay sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng. Thiện chí trả nợ vay ngân hàng của các khách hàng vay vốn. Một khi khách hàng thiếu thiện chí trả nợ các khoản đã vay thì các NHTM sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. Khách hàng không duy trì được đầy đủ tất cả các điều kiện quy định trong suốt quá trình sử dụng vốn vay, ý muốn trả nợ của khách hàng không được duy trì trong suốt thời gian vay. Đây chính là loại rủi ro xuất phát từ đạo đức của người đi vay. Các nguyên nhân này ngân hàng có thể xác định được thông qua quá trình thẩm định, tìm hiểu, nắm vững tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng cả trước, trong và sau khi cho vay, tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương ánsản xuất kinh doanh. - Nguyên nhân từ bản thân các ngân hàng: Rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ chính bản thân các NHTM, do trình độ quản lý yếu kém của ngân hàng. Cụ thể:  Do trình độ chuyên môn, kiến thức kinh doanh của nhân viên ngân hàng còn nhiều hạn chế: bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ.  Tư cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ tín dụng còn nhiều yếu kém, thiếu sự quan tâm kiểm tra giám sát của các cấp lãnh đạo. 9  Do ngân hàng không dự đoán được sự biến động của nền kinh tế dẫn đến việc cung cấp tín dụng cho những ngành suy thoái, kém phẩm chất trong tương lai. Thiếu kỹ năng nắm bắt, phân tích thông tin thị trường, thiếu khả năng dự báo chiều hướng biến động của thị trường, nhất là thị trường kinh doanh của các khách hàng chiến lược.  Do ngân hàng cho vay và đầu tư quá liều lĩnh hay là do tập trung vốn quá nhiều để cho vay vào một số doanh nghiệp hoặc một số ngành kinh tế có nhiều rủi ro.  Không chấp hành nghiêm túc nguyên tắc tín dụng.  Chính sách và quy trình cho vay chưa chặt chẽ, quy trình tín dụng còn lỏng lẻo, nhiều sơ hở, công tác quản trị rủi ro chưa hữu hiệu, chưa chú trọng phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện cho vay và khả năng trả nợ.  Kỹ thuật cấp tín dụng chưa hiện đại, chưa đa dạng, việc xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng còn quá đơn giản, thời hạn chưa phù hợp, chủ yếu là cấp tín dụng trực tiếp, sản phẩm tín dụng chưa phong phú; Ngân hàng chưa quan tâm đúng mức đến công tác huy động vốn để cải thiện chất lượng cho vay. Các nguồn vốn đầu vào có lãi suất cao là gánh nặng cho các doanh nghiệp, làm giảm khả năng trả nợ của khách hàng.  Ngân hàng chưa quan tâm đúng mức đến điều kiện tiên quyết khi cho vay là dự án kinh doanh phải có lãi, vấn đề xử lý nợ chưa tốt.  Rủi ro từ tài sản thế chấp: đánh giá giá trị tài sản thế chấp không chính xác, cao hơn giá trị thực của tài sản hay không dự đoán được giá trị tương lai của tài sản hay nhận thế chấp bằng những tài sản khó phát mãi. 1.5 Dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Dưới đây là một số dấu hiệu cơ bản giúp nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời nhằm ngăn chặn rủi ro tín dụng xảy ra: 10 - Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng. Có thể phát hiện rủi ro thông qua các hành vi ứng xử của khách hàng như: Việc trì hoãn hoặc gây khó khăn đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục; không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình tín dụng; chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục; không có các báo cáo hay dự toán về lưu chuyển tiền tệ; mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu các khoản vay vượt quá nhu cầu dự kiến… - Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: Nhóm dấu hiệu này có tác động trực tiếp tới chất lượng các khoản tín dụng, nhưng tốc độ chậm hơn. Các dấu hiệu này xuất phát từ chính hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và không dễ nhận diện nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ, sâu sát của NHTM. Các dấu hiệu cụ thể: Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng; những thay đổi bất thường trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khách hàng; xuất hiện ngày càng nhiều chi phí bất hợp lý như: gia tăng đột biết trong chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập trung quá mức để gây ấn tượng với các thiết bị văn phòng hiện đại, phương tiện đi lại đắt tiền; thay đổi thường xuyên ban điều hành, xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý. - Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính ngân hàng: Có thể nhìn nhận những dấu hiệu rủi ro từ chính NHTM, bao gồm: Sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng, tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng, chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc quá lỏng lẻo để kẻ hỡ cho khách hàng lợi dụng, soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng . rủi ro tín dụng.  Hệ thống hoá cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại.  Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trên cở sở tín dụng được. hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- CN TP Hồ Chí Minh. 4 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG