Học viện tài văn tốt nghiệp Luận Lời mở đầu Rủi ro tín dụng phạm trù gắn liền với đời sống xã hội Rủi ro đợc hiểu kiện xảy ý muốn ảnh hởng xấu đến hoạt động xã hội nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Trong hoạt động tiềm ẩn rủi ro xảy lúc hậu lờng trớc đợc Đối với ngân hàng rủi ro tín dụng có hậu nghiêm trọng nhất, có ảnh hởng đến toàn kinh tế nghiêm trọng gây phản ứng dây chuyền ảnh hởng xấu toàn hệ thống ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, cạnh tranh ngày liệt nên nguy rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng dễ phát sinh Với t cách hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng nhạy cảm, biến động kinh tế nhanh chóng gây xáo trộn bất ngờ làm cho hiệu hoạt động ngân hàng bị giảm sút nhanh chóng Trong trình kinh doanh tất doanh nghiệp gặp phải rủi ro Tuy vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro hậu nghiêm trọng Do đó, việc nhận thức đa giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro vấn đề cấp bách ngân hàng Có nhiều tài liệu, sách báo, hội thảo, công trình khoa học nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng Tất không Học viện tài Luận văn tốt nghiệp nằm mục đích tìm giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro rín dụng vấn đề nan giải, phức tạp mà nhà quản lý ngân hàng phải quan tâm Vì vậy, thông qua kiến thức học trờng, tham khảo sách báo với thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Em xin khái quát số hiểu biết vấn đề rủi ro tín dụng thông qua việc nghiên cứu đề tài: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Kết cấu viết có nội dung sau: Chơng 1: Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Chơng 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Do trình độ hiểu biết hạn chế nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Em kính mong bổ sung đóng góp ý kiến thầy cô giáo, cô, chú, anh chị công tác chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh để đề tài đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Học viện tài văn tốt nghiệp Luận Chơng Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thơng mại 1.Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại xuất từ sớm lịch sử nhân loại Mầm mống Ngân hàng thơng mại xuất từ thời trung cổ Trong thời kỳ này, quốc gia, chí địa phơng có thứ tiền riêng sử dụng phạm vi địa phơng hay quốc gia Tình hình gây trở ngại cho việc trao đổi buôn bán hàng hoá Để giải đợc khó khăn này, tầng lớp trung gian xuất hiện, tầng lớp thơng nhân chuyên làm nghề đổi tiền đúc Những ngời có tay đủ loại tiền đúc địa phơng quốc gia Nhờ ®ã, mäi ngêi cã thĨ ®em mét lo¹i tiỊn ®óc đổi lấy loại tiền đúc khác mà cần phải trả lãi Do số lợng khách hàng đổi tiền ngày nhiều nên số nguời cho đổi tiền tập trung đợc khối lợng vốn lớn, nhờ họ mở Học viện tài Luận văn tốt nghiệp mang hoạt động mình: làm thêm nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay Nh vậy, phân công tự phát xã hội xuất tầng lớp thơng nhân đặc biệt, chuyên lấy tiền tệ làm đối tợng hoạt động, tiền thân nghề Ngân hàng Những thơng nhân đổi tiền trở thành ông chủ Ngân hàng Thời gian đầu họ đợc gọi t thơng nghiệp - tiền tệ Nghề ngân hàng thời kỳ đầu bao gồm nghiệp vụ đơn giản nh: ®ỉi tiỊn, nhËn tiỊn gưi, b¶o qu¶n tiỊn, toán, chuyển tiền cho vay Trong nghiệp vụ cho vay mang tÝnh chÊt cho vay nỈng l·i Cho nên ngân hàng thời kỳ đợc gọi ngân hàng cho vay nặng lãi Từ kỷ 15 đến kỷ 18 nớc Tây Âu, ngân hàng đại lần lợt đợc thành lập từ Ngân hàng cho vay nặng lãi đợc chuyển hoá đợc thiết lập Hoạt động Ngân hàng loại ngân hàng đa năng, phát hành nghiệp vụ tiền gửi, chiết khấu, cho vay, phát hành giấy bạc, đổi tiền, chuyển tiền ngân hàng hoạt động độc lập, cha tạo thành hệ thống có mối liên kết ràng buộc chặt chẽ Sau chiÕn tranh thÕ giíi thø hai, xu thÕ quèc tế hoá kinh tế - tài chính, hệ thống ngân hàng quốc gia đợc hoàn chỉnh thêm bớc đồng thời phạm vi khu vực phạm vi toàn cầu xuất tổ chức ngân hàng quốc tế nh: Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), Ngân hàng giới (WB) Những Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc phối hợp sách tài - tiền tệ nớc, khơi thông Học viện tài Luận văn tốt nghiệp chu chuyển vốn, góp phần tích cực vào việc phát triển kinh tế nớc cộng đồng quốc gia giới NHTM đời đòi hỏi tất yếu kinh tế thị trờng, NHTM đợc xem trái tim lớn kinh tế Khác với doanh nghiệp khác, ngân hàng thơng mại không tham gia trực tiếp vào trình sản xuất lu thông hàng hoá nhng góp phần phát triển kinh tế xã hộ thông qua viƯc cung øng vèn tÝn dơng cho nỊn kinh tế thực chức trung gian toán dịch vụ ngân hàng Trên thực tế có nhiều khái niệm khác ngân hàng thơng mại Song ngân hàng thơng mại đợc hiểu chung doanh nghiƯp kinh doanh tiỊn tƯ mµ nhiƯm vơ chđ u thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Chức ngân hàng thơng mại 2.1 Chức trung gian tín dụng Đây chức quan trọng ngân hàng thơng mại Trong đời sống xã hội, thời điểm định có tác nhân tạm thời thừa vốn số tác nhân khác lại thiếu vốn Các tác nhân tự tìm đến để điều hoà nhu cầu đợc Vì vậy, trung gian tài đời phát triển nhằm khắc phục hạn chế Ngân hàng thơng mại mặt thu hút tiền gửi nhàn rỗi tạm thời tổ chức, cá nhân, doanh nghiệp xã hội để tạo lập quỹ cho vay Mặt khác, ngân hàng lại đem Học viện tài Luận văn tốt nghiệp số vốn huy động đợc vay khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn Trong kinh tế thị trờng ngân hàng thơng mại thể trung gian tài quan trọng để điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Thông qua chức ngân hàng thơng mại góp phần điều hoà lu thông tiền tệ, thúc đẩy tăng trởng kinh tế, ổn định giá cả, kìm chế lạm phát Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tín dụng Do ngân hàng lấy lợi nhuận làm mục tiêu hoạt động Nhờ có việc huy động vốn vay vay mà ngân hàng có đợc nguồn thu chủ yếu để trì hoạt động máy, đóng thuế đầy đủ cho Nhà nớc mà có lãi, đảm bảo cho phát triển không ngừng ngân hàng 2.2 Chức trung gian toán Cùng với xuất ngân hàng thơng mại phần lớn khoản chi trả hàng hoá dịch vụ xã hội thực qua mạng lới ngân hàng với hình thức toán đa dạng, thuận tiện hiệu Tất hoạt động trao đổi hàng hoá, dịch vụ hoạt động khác kinh tế cuối đợc kết thúc khâu toán Để cho trình toán đợc thực cách thuận lợi tiết kiệm,các tác nhân kinh tế thờng không toán trực tiếp với mà toán qua ngân hàng Nhờ mà giảm đợc chi phí không cần thiết phát sinh hoạt động kinh tế Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Thực chức ngân hàng thơng mại cung cấp phơng tiện toán đa dạng nên kinh tế để khách hàng lựa chọn nh: toán thu chi tiền mặt, toán thông qua chuyển khoản, séc toán, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chinhờ mà tiết kiệm đợc chi phí lu thông, điều tiết lu thông tiền tệ, nâng cao hiệu tín dụng hiệu sử dụng vốn kinh tế 2.3 Chức tạo tiền Ngân hàng thơng mại tổ chức trung gian tài chính, cầu nối cung cầu tiền tệ với mục đích đem lại lợi ích cho bên, ngời gửi tiền, ngân hàng ngời vay tiền Nếu nh trớc tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi (tiền vàng bạc) cho vay đồng tiền đó, kể từ ngân hàng đời việc cho vay không thiết phải tiền vàng bạc mà cho vay tiền giấy thay tiền vàng bạc khách hàng gửi ngân hàng Đây phát minh có giá trị lịch sử hoạt động tiền tệ Thế kỷ 19 hệ thống ngân hàng hai cấp đợc hình thành, ngân hàng không hoạt động riêng lẻ mà tạo nên hệ thống Nhờ hoạt động hẹ thống mà ngân hàng thơng mại tạo tiền bút tệ ViƯc t¹o tiỊn bót tƯ thay thÕ cho tiỊn mặt sáng kiến quan trọng thứ hai lịch sử hoạt động ngân hàng Cùng với vai trò độc quyền phát hành giấy bạc ngân hàng trung ơng, ngân hàng thơng mại góp phần thoả mãn nhu cầu dùng tiền làm phơng tiện giao dịch cđa toµn x· héi Häc viƯn tµi chÝnh Ln văn tốt nghiệp Quá trình tạo tiền ngân hàng thơng mại dựa tiền gửi xã hội Số tiền đợc nhân lên theo cấp số nhân thông qua hoạt động tín dụng tổ chức toán hệ thống ngân hàng Vai trò Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Sự đời ngân hàng thơng mại tạo bớc phát triển nhảy vọt chất hoạt động quản lý kinh doanh tiền tệ Trải qua trình phát triển kinh tế ngân hàng ngày khẳng định đợc vị trí vai trò to lớn 3.1 Đối với sản xuất lu thông hàng hoá Ngân hàng thơng mại công cụ thúc đẩy việc sản xuất lu thông hàng hoá ngày phát triển Ngân hàng thơng mại không đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp mà thông qua dịch vụ toán, t vấn hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh đó, ngân hàng tạo dịch vụ thuận tiện cho doanh nghiệp thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hoá nhờ thúc đẩy đầu t, tiêu dùng cho toàn xã hội cách nhanh chóng có hiệu Ngoài ra, ngân hàng thơng mại cung ứng vốn cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị khoa học công nghệđể nâng cao kết sản xuất kinh doanh, đẩy mạnh cạnh tranh doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp nâng cao tính tự chủ phát huy sức mạnh để phát triển toàn diện 3.2 Đối với việc điều hoà lu thông tiền tệ Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng thơng mại đầu mối để tung tiền vào lu thông Bằng đơng tín dụng, ngân hàng thơng mại đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, thúc đẩy trình sản xuất, tạo cải vật chất cho xã hội, làm sở ổn định tiền tệ Vốn tín dụng vay Ngân hàng phải trả lãi gốc theo quy định buộc doanh nghiệp phải có kế hoạch sản xuất kinh doanh đắn, có khoa học, có khả phát triển thu đợc lợi nhuận Hoạt động tín dụng góp phần đẩy nhanh việc toán qua ngân hàng làm giảm lợng tiền mặt lu thông, làm tăng hiệu việc áp dụng sách tiền tệ quốc gia việc điều tiết khối lợng tiền cung ứng Ngân hàng thơng mại trung gian để ngân hàng trung ơng thực thi công cụ sách tiền tệ làm tăng giảm lợng tiền cung ứng lu thông Nếu ngân hàng trung ơng tăng lãi suất tái cấp vốn ngân hàng thơng mại tăng lãi suất cho vay nhu cầu vay vốn doanh nghiệp giảm xuống lợng tiền cung ứng lu thông giảm Ngợc lại, lãi suất tái cấp vốn giảm làm lợng tiền cung ứng tăng lên Phần lớn công cụ thực thi sách tiền tệ ngân hàng trung ơng đợc thực có hiệu qủa có hợp tác tích cực ngân hàng thơng mại từ việc chấp hành quy chế dự trữ bắt buộc đến việc nâng cao hiệu cho vay đầu t Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại 4.1 Hoạt động huy động vốn Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Huy động vốn nhàn rỗi xã hội hoạt động chủ yếu quan trọng ngân hàng thơng mại Nó t¹o ngn vèn chđ lùc kinh doanh cđa ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại huy động vốn qua hình thức nhận tiền gửi, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu vay Để có vốn cho vay, vốn tự có, ngân hàng phải thu hút tiền gửi xã hội thông qua hình thức nh: Tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn, tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi doanh nghiệp tiền gửi tổ chức cá nhân Các ngân hàng thơng mại việc cung cấp điều kiện thuận lỵi nhÊt cho viƯc gưi tiỊn, nh»m thu hót mét lợng tiền nhàn rỗi cao để đáp ứng nhu cầu đầu t, tiêu dùng cần thiết cho xã hội Trong việc cho vay ngân hàng thơng mại đặt mức lãi suất khác loại tiền gửi có thời hạn khác Cụ thể: tiền lãi khoản tiền gửi không kỳ hạn thấp tiền lãi loại tiền gửi có kỳ hạn Điều khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn cung đảm bảo ổn định tài hoạt động ngân hàng Ngân hàng thơng mại huy động vốn cách phát hành trái phiếu, vay mợn tổ chức tín dụng khác Việc ngân hàng thơng mại vay vốn từ ngân hàng khác ngân hàng trung ơng đợc coi hình thức huy động vốn quan trọng nhằm đáp ứng nhu cầu đầu t trung dài hạn, giải đợc tình trạng khó khăn vốn ngân hàng thơng mại Học viện tài Luận văn tốt nghiệp nỗ lực tìm biện pháp nhằm đảm bảo thông thoáng thủ tục mà đảm bảo đợc tính khoa học, hợp lý chặt chẽ, để khách hàng tìm hiểu dễ dàng hoàn tất đợc thủ tục vay vốn Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh thành lập phận chuyên trách tiếp nhận hồ sơ khách, hớng dẫn khách hàng công đoạn, thủ tục vay vốn tránh cho khách hàng gặp phải rắc rối tự thân hoàn tất hồ sơ xin vay Nh đảm bảo tính khách quan, xác Giúp ngân hàng thẩm định dự án tốt giảm thiểu đợc rủi ro tín dụng Phân tán rủi ro Ngày quan hệ tín dụng ngân hàng trọng đến việc phân tán rủi ro Ngay khoản vay mà khả rủi ro cha vợt qua khả vốn Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng đặt vấn ®Ị rđi ro song song víi ho¹t ®éng kinh doanh nên việc phân tán rủi ro đợc ngân hàng xem trọng Ngân hàng thực việc phân tán rủi ro theo hình thức sau: * Cho vay hợp vốn: khoản vay có giá trị lớn có ảnh hởng lớn Ngân hàng Ngân hàng tiến hành cho vay hợp vốn với ngân hàng khác địa bàn Cho vay hợp vốn quan hệ cho vay khách hàng mà có có Ngân hàng tham gia vào quan hệ cho vay nhằm tạo khoản tín dụng lớn mà Ngân hàng đủ khả cho vay Các Ngân hàng thẩm định dự án xin vay khách hàng góp vốn Cho vay hợp vốn biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro Học viện tài Luận văn tốt nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng Ngày nay, phơng pháp cho vay đợc phát triển mở rộng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày tăng nguồn vốn tín dụng đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn phục vụ cho nghiệp phát triển kinh tế * Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh áp dụng biện pháp cho vay có bảo lãnh tái bảo lãnh Việc cho vay ngân hàng đòi hỏi khách hàng vay vốn phải đợc bảo lãnh bên thứ ba Bên thứ ba đứng nhận bảo lãnh nhận trách nhiệm trả nợ thay cho khách hàng khách hàng khả trả nợ Tái bảo lãnh việc ngân hàng đợc hai hay nhiều ngân hàng khác bảo lãnh công việc cho vay nhằm phân tán rủi ro cho ngân hàng đầu mối cho vay Thông qua hình thức phân tán rủi ro mà ngân hàng hạn chế đợc rủi ro xảy mà đợc quan hệ với khách hàng Đây yếu tố quan trọng ngân hàng Nâng cao trình độ cán tín dụng Rủi ro tín dụng mặt trình độ cán tín dụng hạn chế Phần lớn cán tín dụng có kinh nghiệm lại đợc đào tạo từ thời bao cấp họ bắt kịp với trình độ phát triển kinh tế thị trờng Trong công việc cán tín dụng đòi hỏi ngời cán kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm hoạt động tín dụng mà phải nắm vững kiến thức kinh tế thị trờng, phải có khả phân tích, phán đoán, phải biết đa định đắn, Học viện tài Luận văn tốt nghiệp xác tình xảy raNhận thức rõ đợc điều mà chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh không ngừng trọng đến việc đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán mặt chuyên môn lẫn kiến thức tổng hợp, phẩm chất đạo đức, động kinh doanh, nắm vững pháp luật Các giải pháp nợ hạn Mặc dù chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh thực tốt quy trình xét duyệt cho vay song đảm bảo chắn nợ hạn xảy Khi có nợ hạn xảy ngân hàng có nhiều biện pháp xử lý khác Tuỳ thuộc vào khách hàng mà ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp nh: khách hàng gặp phải rủi ro nguyên nhân khách quan mang lại, đợc giúp đỡ ngân hàng tình hình hoạt động kinh doanh tốt lên ngân hàng gia hạn nợ cho khách hàng để khách hàng có điều kiện khắc phục tình trạng sản xuất kinh doanh Ngân hàng theo dõi tình hình hoạt động doanh nghiệp có thu nhập ngân hàng tiến hành thu nợ Đối với doanh nghiệp làm ăn thiếu hiệu quả, số nợ hạn lớn, lạ có ý chây ỳ ngân hàng nhờ đến pháp luật giải để thu hồi nợ Việc xử lý nợ hạn phức tạp, ngân hàng phải biết cách xử lý cho có hiệu vừa đảm bảo quyền lợi cho ngân hàng vừa đảm bảo quyền lợi cho khách hàng Bên cạnh ngân hàng phải tìm biện pháp nhằm hạn chế việc phát sinh nợ hạn Muốn ngân hàng phải không ngừng đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán có trình độ cao phù hợp với tình hình thực tế Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Ngoài ngân hàng giám sát trình sử dụng vốn khách hàng xem có với mục đích hay không để kịp thời đa biện pháp xử lý Mặt khác ngân hàng nên giám sát tình hình hoạt ®éng cđa doanh nghiƯp vay vèn, ®Ĩ t vÊn, gióp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh để thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Giúp doanh nghiệp kinh doanh có hiệu biện pháp giúp Ngân hàng thu hồi đợc nợ Đó sở cho ngân hàng tồn phát triển III Một số giải pháp hỗ trợ Kiến nghị ngời vay vốn Hoạt động chủ yếu ngân hàng thơng mại vay cho vay Do ngời ®i vay cã vai trß rÊt quan träng quan hệ tín dụng ngân hàng Nếu tình hình kinh doanh khách hàng mà không tốt ảnh hởng đến khả trả nợ họ cho ngân hàng Lúc ngân hàng không thu đợc vốn hạn nghiêm trọng vốn tín dụng làm ảnh hởng lớn đến tình hình kinh doanh ngân hàng Do quan hệ tín dụng không ngân hàng mà ngời vay vốn phải nâng cao tính tự chịu trách nhiệm khoản vay ngân hàng, nâng cao khả tận dụng vốn có khách hàng vốn vay ngân hàng Song song với hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng phải thờng xuyên cung cấp thông tin đầy đủ, xác tình hình tài mình, tình hình sử dụng vốn vay phải với mục đích, đem lại hiệu nh thoả thuận hợp đồng tín dụng Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Ngời vay vốn phải có ý thức trả nợ cho ngân hàng, khoản nợ đến hạn cần toán không cố ý chây ỳ, phải giữ uy tín ngân hàng Các thông tin báo cáo tài khách hàng phải đầy đủ, xác, phù hợp với chuẩn mực kế toán Bên cạnh đó, khách hàng phải tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm tra thực tế hoạt động sở sản xuất Kiến nghị Ngân hàng nhà nớc Là quan chuyên trách quản lý nhà nớc lĩnh vực tiền tệ tín dụng, Ngân hàng nhà nớc cần thực giải pháp sau để tăng cờng hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro cho Ngân hàng thơng mại: - Tăng cờng hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống Ngân hàng thơng mại - Nâng cao chất lợng hoạt động điều hành vĩ mô tiền tệ tín dụng - Xây dựng hoàn thiện chế định công cụ bảo hiểm tín dụng Ngân hàng nhà nớc cần nhanh chóng triển khai thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý có liên quan đến an toàn tín dụng theo luật Ngân hàng nhà nớc luật tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nớc trọng giám sát việc triển khai chơng trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu hoạt động Ngân hàng thơng mại theo kế hoạch đề Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng nhà nớc cần hoàn thiện hoạt động thông tin phòng ngõa rđi ro tÝn dơng cho toµn bé hƯ thèng Ngân hàng Ngân hàng nhà nớc cần phải rà soát lại văn bản, xoá bỏ tình trạng văn thiếu tính đồng bộ, chồng chéo lên nhau, hoàn thiện hệ thống văn nghành có tính pháp lý cao Bên cạnh công tác tra, kiểm tra đợc tiến hành thờng xuyên để phát kịp thời sai phạm nhằm đảm bảo cho hoạt động lành mạnh Hệ thống ngân hàng Kiến nghị với phủ nghành có liên quan Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hớng hoạt động phòng ngừa rủi ro đợc thực Các giải pháp từ phía phủ vừa có vai trò giải pháp tổng thể phơng diện đa nghành, đa lĩnh vực tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, đồng thời bớc thoát hiểm khâu bøc b¸ch nhÊt tõng lÜnh vùc thĨ ChÝnh phủ cần sớm hoàn thiện môi trờng pháp lý đổi môi trờng kinh tế tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức tín dụng đầu t Chính phủ cần kịp thời phối hợp nghành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp nh: quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng vấn đề vốn có tính đa nghành, liên có liên quan ®Õn xư lý rđi ro tÝn dơng ChÝnh phđ cần trọng chủ động tăng cờng phối hợp với Ngân hàng nhà nớc việc ban hành chế định hớng phù hợp dẫn đến việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng Học viện tài Luận văn tốt nghiệp trích lập dự phòng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro Bộ Kế hoạch đầu t, Bộ Tài nghành liên quan khác cần có chia sẻ thống quan điểm lớn đạo hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố then chốt đảm bảo hoạt động hiệu bền vững hệ thống Ngân hàng, huyết mạch luân chuyển vốn tiền tệ IV Một số kiến nghị giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Trong ®iỊu kiƯn nỊn kinh tÕ thÞ trêng hiƯn sù cạnh tranh diễn gay gắt Nhng hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh thu đợc thành tốt Đáng ý hoạt động tín dụng, Ngân hàng xem xét đa giải pháp hợp lý nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thu đợc kết tốt, tỷ lệ nợ hạn giảm xuống Tuy nhiên rủi ro tồn với hoạt động kinh doanh ngân hàng, biện pháp mà ngân hàng đa phần hạn chế đợc rủi ro loại bỏ hoàn toàn đợc Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng cần trọng đến biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tÝn dơng Cơ thĨ nh mét sè c«ng viƯc nh sau: Ngân hàng nên điều chỉnh để không chạy theo lợi nhuận trớc mắt mà thiếu thận trọng dẫn đến vi phạm quy chế kinh doanh ngân hµng Bé phËn kiĨm tra cđa Häc viƯn tµi chÝnh Luận văn tốt nghiệp ngân hàng cần tăng cờng công tác kiểm tra, đôn đốc nhằm đảm bảo cho hoạt động ngân hàng nằm khuôn khổ pháp luật Ngân hàng nên đẩy mạnh việc quảng cáo ngân hàng hình thức nh: Quảng cáo phơng tiện thông tin đại chúng, thi tìm hiểu Ngân hàng qua giúp cho quan nhà nớc, doanh nghiệp, cá nhân hiểu hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Ngân hàng nên đặc biệt trọng đến việc quản lý, đào tạo trình độ, kỹ đạo đức phòng ngừa rủi ro tín dụng cho cán Ngân hàng cần thờng xuyên thực bổ sung hoàn chỉnh quy trình giám sát thẩm định tín dụng ba khâu trớc sau cho vay Ngân hàng phải nắm rõ thông tin khách hàng nh: t cách pháp nhân, thể nhân, mụch đích sử dụng vốn Ngân hàng cần mạnh dạn thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp Ngoài ngân hàng phải chủ động tham khảo học tập kinh nghiệm phòng chống rủi ro nớc giới vận dụng cho phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng Ngân hàng cần đẩy mạnh chơng trình tái cấu hoạt động theo mục tiêu xác định trọng hình thành phận chuyên trách hoạch định chiến lợc quản lý rủi ro tÝn dơng còng nh bé phËn thùc thi c¸c Häc viện tài Luận văn tốt nghiệp biện pháp quản lý rủi ro sở hoạt động độc lập hiệu Ngân hàng cần tăng cờng đầu t trang thiết bị đại nhằm đại hóa hệ thống toán ngân hàng, hạ chi phí giao dịch, nâng cao chất lợng dịch vụ Học viện tài văn tốt nghiệp Luận Kết luận Qua thực tiễn nghiên cứu chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh, nhận thấy vấn đề rủi ro kinh doanh tín dụng tránh khỏi Vì vậy, vấn đề xúc ngân hàng phải có biện pháp phù hợp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng đem lại hiệu cao, thúc đẩy tăng trởng kinh tế Năm qua, Ngân hàng trọng đến việc khắc phục tồn công tác tín dụng, Ngân hàng tìm đợc hớng phát triển cho đạt đợc kết cao Nhờ mạnh vốn, uy tín thị trờng, bên cạnh sản phẩm truyền thống chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh tiếp tục đầu t máy móc, công nghệ Ngân hàng đại cho nhiều sản phẩm dịch vụ đợc thị trờng chấp nhận Bên cạnh công tác thu nợ tồn đọng Ngân hàng đợc trọng Tuy kết đạt đợc không lớn nhng góp phần giảm nợ tồn đọng tăng cờng đợc nguồn vốn cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh Từ thực tế tồn tại, thấy đợc nguyên nhân có đợc biện pháp để phòng ngừa hạn chÕ rđi ro kinh doanh tÝn dơng cđa Ng©n hàng Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, mạnh dạn đề xuất số kiến nghị biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Qua thời gian thực tập chi nhánh Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Ngân hàng ngoại thơng Vinh với kiến thức học trờng, tham khảo tài liệu, sách báoNhng vấn đề rủi ro tín dụng vấn đề rộng, phức tạp nên giải pháp kiến nghị luận văn số biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy cho Chi nhánh NHNT Vinh Do trình độ hiểu biết hạn chế nên không tránh khỏi thiếu sót Rất mong bổ sung đóng góp ý kiến quý thầy cô để luân luận văn đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Cô giáo - Thạc sỹ Vũ Thị Thuý Hờng toàn thể cô, chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh giúp đỡ em hoàn thành luận văn Sinh viên thực hiện: Bùi đình Luyện Học viện tài văn tốt nghiệp Luận Mục lục Lời mở đầu Chơng 1: Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thơng mại Khái niệm Ngân hàng thơng mại Chức Ngân hàng thơng mại 2.1 Chức trung gian tín dụng 2.2 Chức trung gian toán .5 2.3 Chức tạo tiền Vai trß ngân hàng thơng mại kinh tế thị trêng 3.1 Đối với sản xuất lu thông hàng hóa 3.2 Đối với việc điều hòa lu thông tiền tệ Hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại .8 4.1 Hoạt động huy động vốn 4.2 Hoạt động cho vay .9 II Rđi ro ho¹t động kinh doanh ngân hàng thơng mại Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Các loại rủi ro ngân hàng thơng mại 10 2.1 Rủi ro tín dông 10 2.1.1 Rủi ro khâu huy động vốn 10 2.1.2 Rđi ro ë kh©u cho vay 11 2.2 Rđi ro to¸n 11 2.3 Rñi ro l·i suÊt 12 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp 2.4 Rủi ro hối đoái 13 Đo lờng rủi ro ngân hàng .13 III Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng biện pháp phòng chống rủi ro tÝn dông 15 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 16 Các biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng .17 Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 21 I Khái quát hoạt động chi nhánh ngân hàng ngoại th¬ng vinh 21 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 22 Tình hình hoạt động Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh .24 2.1 T×nh h×nh chung 24 2.2 Công tác huy ®éng vèn 25 2.3 Công tác sử dụng vốn .27 2.4 Hoạt động bảo lãnh 29 2.5 Công tác kế toán 29 2.6 Thanh toán XNK kinh doanh dịch vụ 30 II Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại th¬ng Vinh .32 Thực trạng hoạt động tín dụng 32 Thực trạng tình hình giải nợ hạn Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh .33 2.1 Tình hình nợ hạn 33 2.2 Tình hình giải nợ hạn .34 Kết đạt đợc từ việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 35 Học viện tài Luận văn tốt nghiệp Những tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng ngoại thơng vinh 36 III Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 37 Nguyên nhân từ phía ngời vay 37 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 38 Nguyên nhân kh¸ch quan 40 IV HËu rủi ro tín dụng kinh tế nói chung Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh nói riêng 41 Đối với kinh tế .41 §èi víi ngân hàng 41 Chơng 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 43 I ý nghĩa việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 43 ý nghĩa việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 43 Phơng hớng, mục tiêu, nhiệu vụ Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh năm 2005 tới 44 II Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng ngoại thơng Vinh 45 Xây dựng quy trình xét duyệt cho vay khoa học hợp lý 46 1.1 ThÈm định dự án 46 1.2 Đánh giá khách hàng 47 1.3 C¶i tiÕn thđ tơc cho vay 52 Phân tán rủi ro 52 N©ng cao trình độ cán tín dụng 53 Các giải pháp nợ hạn 54 Häc viƯn tµi chÝnh Ln văn tốt nghiệp III Một số giải pháp hỗ trợ 54 KiÕn nghÞ ®èi víi ngêi vay vèn 54 Kiến nghị Ngân hàng nhà nớc 55 Kiến nghị Chính phủ nghành có liên quan 56 IV Mét số kiến nghị giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh 57 KÕt luËn 59 ... Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Chơng 3: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro chi nhánh Ngân. .. Chơng Những vấn đề chung rủi ro hoạt động Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thơng mại 1.Khái niệm Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại xuất từ sớm lịch sử nhân loại Mầm mống Ngân hàng thơng mại. .. nhánh Ngân hàng ngoại thơng Vinh Em xin khái quát số hiểu biết vấn đề rủi ro tín dụng thông qua việc nghiên cứu đề tài: Những giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng