Rủi ro, rủi ro tín dụng
Rủi ro là gì ?
Trong nền kinh tế thị trường, mọi hoạt động kinh doanh đều phải đối mặt với rủi ro, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, nơi mà các rủi ro càng trở nên nhạy cảm và khó lường Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng không chỉ là điều tất yếu mà còn tiềm ẩn nhiều nguy cơ lớn.
Vậy, rủi ro là gì ?
Cho đến nay, chưa có một định nghĩa thống nhất về rủi ro Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro được hiểu là những sự cố không lường trước có thể gây ra tổn thất cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Khái niệm rủi ro trong hoạt động kinh doanh bao gồm những sự cố ngoài dự kiến có thể gây tổn thất hoặc bất lợi cho ngân hàng Trong quản lý điều hành, rủi ro được xem xét chủ yếu từ góc độ tổn thất.
Những rủi ro chủ yếu mà hoạt động ngân hàng thường gặp chủ yếu là :
Rủi ro tín dụng là gì?
Nghiệp vụ tín dụng là một trong những hoạt động chủ chốt của ngân hàng, đóng góp lớn vào khối lượng công việc và lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động này cũng đi kèm với mức độ rủi ro cao, chiếm một phần lớn trong tổng mức rủi ro của ngân hàng.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại bao gồm hai nghiệp vụ chính: quản lý nguồn vốn và cho vay Do đó, rủi ro tín dụng được chia thành hai loại: rủi ro liên quan đến nguồn vốn và rủi ro từ hoạt động cho vay.
Trong lĩnh vực tín dụng, rủi ro cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thể rủi ro Vì vậy, việc nghiên cứu và đánh giá rủi ro tín dụng là rất quan trọng, đặc biệt là trong bối cảnh rủi ro cho vay.
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng cho vay nhưng không thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn, có thể chỉ thu hồi một phần hoặc hoàn toàn không thu hồi được khoản vay.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố không thể tránh khỏi trong toàn bộ dư nợ cho vay của ngân hàng, liên quan đến khả năng khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng Điều này có thể dẫn đến việc thu nhập dự kiến từ các tài sản sinh lời của ngân hàng không được hoàn trả đầy đủ, cả về số lượng lẫn thời gian.
Rủi ro tín dụng là mối nguy cơ phát sinh từ các giao dịch, có thể dẫn đến khả năng đòi bồi thường tiềm tàng, không chắc chắn hoặc thực tế đối với bất kỳ đối tác nào Đây được xem là rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng phải đối mặt.
Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia ra thành các loại sau :
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt cho vay, cũng như trong việc đánh giá khách hàng Rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro đảm bảo phát sinh từ các tiêu chuẩn liên quan đến điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, phương thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro cũng như các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong mỗi chủ thể vay vốn hoặc trong từng ngành, lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này phát sinh từ hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng vay, ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả và tình hình tài chính của họ.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay một lượng lớn vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế Ngoài ra, rủi ro này cũng xuất hiện khi ngân hàng tập trung cho vay trong một vùng địa lý cụ thể hoặc khi cho vay các loại hình có mức độ rủi ro cao.
Đặc điểm của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động ngân hàng, và việc chấp nhận rủi ro này là điều cần thiết Các ngân hàng cần đánh giá cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ giữa rủi ro và lợi ích để tìm ra những cơ hội mang lại lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng sẽ hoạt động hiệu quả khi mức rủi ro được kiểm soát hợp lý và nằm trong khả năng tài chính cũng như năng lực tín dụng của mình.
Rủi ro tín dụng gián tiếp xảy ra khi ngân hàng đã giải ngân vốn vay và trong quá trình khách hàng sử dụng số vốn đó.
Do thông tin bất cân xứng, ngân hàng thường rơi vào tình trạng bị động, dẫn đến việc họ chỉ nhận biết thông tin về khó khăn và thất bại của khách hàng sau khi sự việc đã xảy ra hoặc không chính xác Hệ quả là ngân hàng thường phản ứng chậm trễ trước các vấn đề của khách hàng.
Rủi ro tín dụng mang tính chất đa dạng và phức tạp, thể hiện qua nhiều nguyên nhân khác nhau gây ra rủi ro cũng như sự biến đổi của tình huống và hậu quả xảy ra khi rủi ro này xuất hiện.
Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Nhận diện được những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giúp cho ngân hàng chủ động hơn trong công tác phòng ngừa, quản trị rủi ro
Khách hàng thường gặp khó khăn trong việc sử dụng vốn vay một cách hiệu quả do thiếu kinh nghiệm kinh doanh và năng lực quản lý yếu kém của Ban lãnh đạo Bên cạnh đó, tình hình tài chính khó khăn cũng khiến khách hàng mất khả năng thanh toán, dẫn đến việc không đủ khả năng trả nợ vay.
Rủi ro tín dụng thường phát sinh từ đạo đức yếu kém của người vay, khi khách hàng có hành vi lừa đảo ngân hàng và sử dụng vốn vay không đúng mục đích để chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
- Một số rủi ro bất khả kháng có thể xảy ra như người vay không thực hiện trả nợ vì bỏ trốn, bị bệnh; chết, mất tích…
Các nguyên nhân khách quan khác
Tín dụng ngân hàng là một hoạt động kinh doanh chịu ảnh hưởng trực tiếp từ môi trường bên ngoài, bao gồm môi trường kinh tế, pháp lý và xã hội Những biến động trong từng môi trường này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng.
Môi trường kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Khách hàng, và đây chính là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD Các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng kinh tế, lạm phát, tỷ giá hối đoái, cán cân thanh toán quốc tế và tỷ lệ thất nghiệp đều có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của Khách hàng.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng ngân hàng, bao gồm các quy định và văn bản pháp luật từ chính phủ và các tổ chức liên quan Khi môi trường pháp lý không rõ ràng, thiếu minh bạch và thống nhất, sẽ gia tăng rủi ro cho hoạt động tín dụng, ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển của ngành ngân hàng.
Môi trường xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc hình thành tập tục, đạo đức và lối sống của mỗi cá nhân Tín dụng, được xây dựng trên cơ sở lòng tin, có thể gặp rủi ro đạo đức nếu trình độ dân trí chưa cao và người dân thiếu hiểu biết Điều này có thể dẫn đến tình trạng lừa đảo và trốn nợ gia tăng trong xã hội.
Rủi ro tín dụng còn bị tác động bởi nhiều yếu tố khác nhau, bao gồm thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn, cũng như tình hình trật tự - ổn định xã hội và chiến tranh.
Chính sách tín dụng của ngân hàng cần phải được cải thiện để đảm bảo tính hợp lý và nhất quán Hiện tại, quy trình tín dụng đang thiếu sự chặt chẽ và rõ ràng, gây khó khăn trong việc thực hiện các chủ trương và định hướng của ngân hàng Việc cải thiện chính sách tín dụng sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng cường sự tin cậy từ phía khách hàng.
Năm sách tín dụng tập trung quá nhiều vào lợi nhuận hoặc các quy định không nhất quán, thiếu rõ ràng và thực tế sẽ phải đối mặt với rủi ro tín dụng cao.
Việc không chú trọng đến công tác thẩm định, phân tích và thiết kế khoản vay có thể dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm Thiếu sót trong việc phân tích thông tin Khách hàng và đánh giá phương án vay vốn sẽ làm tăng rủi ro trong quá trình cho vay Để hạn chế rủi ro, cần thiết lập các điều kiện cho vay rõ ràng và phù hợp, đồng thời hiểu rõ bản chất phương án kinh doanh của Khách hàng.
Ngân hàng chưa chú trọng đến việc kiểm soát sau khi cho vay, dẫn đến việc không nắm bắt kịp thời khả năng trả nợ của Khách hàng, từ đó gia tăng nguy cơ sử dụng vốn vay sai mục đích, lừa đảo và bỏ trốn Việc kiểm soát sau không hiệu quả khiến RRTD trở nên khó tránh khỏi.
Sự yếu kém về năng lực và phẩm chất đạo đức của đội ngũ cán bộ ngân hàng là nguyên nhân chủ quan khó lường, ảnh hưởng nghiêm trọng đến mọi khâu trong quy trình tín dụng Chất lượng cán bộ tín dụng kém dẫn đến rủi ro trong xét duyệt cho vay và giám sát sử dụng vốn Cán bộ thiếu kinh nghiệm và trình độ nghiệp vụ không đủ khả năng xử lý tình huống, trong khi một số cán bộ lại sa sút về đạo đức nghề nghiệp, thiếu trách nhiệm và bị cám dỗ vật chất, dẫn đến hành động trái đạo lý và pháp luật Những trường hợp này nếu không được phát hiện và xử lý kịp thời sẽ làm gia tăng rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Cơ cấu tổ chức tín dụng và khả năng nhận diện rủi ro của các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện chưa đồng bộ và không phù hợp, dẫn đến những bất lợi trong hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng nhà nước (NHTN) Hơn nữa, công cụ đánh giá rủi ro và năng lực công nghệ cũng cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng
Đối với nền kinh tế :
Hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân Khi ngân hàng gặp khó khăn, nguồn vốn cho doanh nghiệp sẽ bị ảnh hưởng, dẫn đến khó khăn trong sản xuất và đời sống công nhân Khủng hoảng ngân hàng không chỉ tác động tiêu cực đến nền kinh tế, mà còn gây ra suy thoái, tăng giá cả, giảm sức mua và gia tăng tỷ lệ thất nghiệp Hơn nữa, mối liên hệ tài chính giữa các quốc gia phát triển nhanh chóng khiến khủng hoảng tín dụng tại một nước có thể lan rộng, ảnh hưởng đến nền kinh tế toàn cầu Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế của mỗi quốc gia ngày càng phụ thuộc vào kinh tế khu vực và thế giới, do đó, khó khăn trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế thế giới.
Khi ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng, họ không thu hồi được vốn và lãi từ các khoản vay, trong khi vẫn phải trả lãi cho tiền huy động, dẫn đến mất cân đối tài chính và giảm hiệu quả kinh doanh Tình trạng rủi ro tín dụng cao có thể khiến ngân hàng mất khả năng thanh khoản, làm giảm lòng tin của người gửi tiền và ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của ngân hàng Hệ quả là ngân hàng có thể bị Ngân hàng Nhà nước kiểm soát đặc biệt, hoặc thậm chí phá sản, sáp nhập Đối với nhân viên ngân hàng, khó khăn trong kinh doanh dẫn đến việc cắt giảm phúc lợi và thu nhập, khiến những nhân tài có khả năng cao rời bỏ ngân hàng, làm tăng thêm thách thức cho tổ chức này.
Rủi ro tín dụng có thể gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng và nền kinh tế Hậu quả nhẹ nhất là giảm lợi nhuận do không thu hồi được lãi cho vay, trong khi nặng nhất có thể dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi, gây ra nợ thất thu cao, lỗ và mất vốn, thậm chí có thể dẫn đến phá sản Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, pháp luật yêu cầu các nhà quản trị ngân hàng phải xây dựng hệ thống quản lý tín dụng hiệu quả.
Quản trị rủi ro tín dụng
Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Chấp nhận và quản trị rủi ro là nguyên tắc quan trọng trong kinh doanh ngân hàng Ngân hàng cần xác định khả năng chấp nhận rủi ro trong chiến lược kinh doanh, đồng thời hiểu rõ, đo lường và kiểm soát rủi ro trong giới hạn mà họ có thể ứng phó với những bất lợi chấp nhận được.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xác định và phân tích các yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, từ đó lựa chọn các biện pháp phòng ngừa và quản lý hoạt động tín dụng Mục tiêu chính là hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng hệ thống quản lý và chính sách phù hợp nhằm tuân thủ pháp luật, nhận diện và cảnh báo rủi ro tín dụng Điều này giúp hạn chế sự xuất hiện của rủi ro, giảm thiểu thiệt hại khi chúng xảy ra, và xác định mối tương quan hợp lý giữa nguồn lực ngân hàng và mức độ rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng Một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả không chỉ là lợi thế cạnh tranh mà còn là công cụ quan trọng trong việc phát triển các chiến lược kinh doanh thành công.
1.2.2 Lƣợng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Lƣợng hóa rủi ro tín dụng
Lượng hóa rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng mô hình để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng, nhằm xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa Việc này cũng giúp trích lập dự phòng rủi ro hiệu quả Dưới đây là các mô hình phổ biến được áp dụng trong lĩnh vực này.
Mô hình điểm số Z, được phát triển bởi E.I Altman, là công cụ đánh giá tín dụng cho các doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z được sử dụng để đo lường và phân loại rủi ro tín dụng của người đi vay, dựa trên các yếu tố tài chính và phi tài chính liên quan.
+ Trị số của các chỉ số tài chính của người vay
+ Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ
Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm gồm có :
X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản;
X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản;
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản;
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu/giá trị hạch toán của nợ;
X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản;
Trong thực tế, Giáo sư Altman đã phát triển mô hình ra Z’ và Z" để có thể áp dụng cho từng loại ngành của doanh nghiệp, như sau :
(1) Đối với doanh nghiệp đã cổ phần hóa, ngành sản xuất
Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.64X4 + 0.999X5 Nếu Z > 2.99 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn
Nếu 1.8 < Z < 2.99 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo
Nếu Z 2.9 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn
Nếu 1.23 < Z’ < 2.9 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo
Nếu Z’ < 1.23 Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm
Chỉ số Z" dưới đây được áp dụng rộng rãi cho nhiều ngành và loại hình doanh nghiệp khác nhau Do sự khác biệt đáng kể của chỉ số X5 giữa các ngành, nên chỉ số X5 đã được điều chỉnh Công thức tính Z" đã được cập nhật như sau:
Z" = 6.56X1 + 3.26X2 + 6.72X3 + 1.05X4 Nếu Z" > 2.6 Doanh nghiệp nằm trong vùng an toàn
Nếu 1.2 < Z" < 2.6 Doanh nghiệp nằm trong vùng cảnh báo
Nếu Z" < 1.2 Doanh nghiệp nằm trong vùng nguy hiểm
(1) Tư cách người vay (Character)
(2) Năng lực của người vay (Capacity)
(3) Thu nhập của người đi vay (Cash)
(4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)
Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:
Các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc khách hàng sử dụng mô hình điểm số tín dụng bao gồm hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân và thời gian công tác.
1.2.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng
Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là:
Tỷ lệ nợ quá hạn:
Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn
Tổng dư nợ cho vay bao gồm tất cả các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính, cùng với các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, cũng như các khoản bao thanh toán và các hình thức tín dụng khác.
Thông thường tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 3 nhóm:
Nhóm dư nợ tín dụng chất lượng thấp bao gồm các khoản vay có rủi ro cao nhưng tiềm năng sinh lời lớn cho ngân hàng Mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay, những khoản tín dụng này vẫn đóng góp vào lợi nhuận của ngân hàng.
Nhóm dư nợ tín dụng chất lượng tốt bao gồm các khoản cho vay có rủi ro thấp, tuy nhiên, chúng thường mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng Những khoản tín dụng này cũng chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Nhóm dư nợ tín dụng chất lượng trung bình bao gồm các khoản vay có mức độ rủi ro chấp nhận được, mang lại thu nhập vừa phải cho ngân hàng Đây là loại tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Hệ số rủi ro tín dụng:
Hệ số tín dụng phản ánh tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tổng tài sản Khi tỷ lệ này cao, thu nhập từ tín dụng sẽ tăng, nhưng đồng thời cũng kéo theo rủi ro tín dụng gia tăng.
Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động : cho biết có bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ :
Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng đang tiến triển tốt, đồng thời phản ánh rủi ro tín dụng thấp Điều này là một biểu hiện rõ nét về khả năng thu hồi nợ hiệu quả của ngân hàng.
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng là một chỉ số quan trọng giúp đo lường tốc độ luân chuyển vốn trong ngân hàng Chỉ số này phản ánh thời gian thu hồi nợ, cho thấy mức độ nhanh chóng hay chậm chạp trong việc thu nợ của ngân hàng.
1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:
Các quy định liên quan đến tổ chức bộ máy cấp tín dụng, giám sát rủi ro và xử lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động tài chính an toàn và hiệu quả Những quy định này xác định trình tự và thẩm quyền của từng bộ máy, giúp nâng cao khả năng quản lý và kiểm soát rủi ro trong các hoạt động tín dụng Việc tuân thủ các quy định này không chỉ bảo vệ lợi ích của các bên liên quan mà còn góp phần ổn định hệ thống tài chính.
Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm:
Các quy định liên quan đến tổ chức bộ máy cấp tín dụng, giám sát rủi ro và xử lý rủi ro rất quan trọng Điều này bao gồm việc xác định trình tự và thẩm quyền của từng bộ máy để đảm bảo hoạt động hiệu quả và minh bạch trong quản lý tài chính.
Quy định về điều kiện nhân sự trong tuyển dụng và bổ nhiệm cán bộ nhân viên là rất quan trọng, đặc biệt đối với những người thực hiện công việc trong bộ máy cấp tín dụng Việc quản trị rủi ro và xử lý rủi ro cũng cần được chú trọng, đảm bảo rằng đội ngũ nhân viên có đủ năng lực và kinh nghiệm để đáp ứng yêu cầu công việc.
Xây dựng và hoàn thiện các định hướng, chính sách, quy chế, quy trình và hướng dẫn nghiệp vụ là rất quan trọng trong việc quản trị rủi ro tín dụng Những yếu tố này giúp đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tín dụng, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho tổ chức Việc thiết lập các quy định rõ ràng sẽ tạo ra một nền tảng vững chắc cho việc quản lý và giám sát các hoạt động liên quan đến tín dụng.
+ Hệ thống đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng;
+ Hệ thống thông tin tín dụng, báo cáo quản trị và cảnh báo rủi ro;
Mô hình quản trị rủi ro của ngân hàng có thể đa dạng tùy thuộc vào quy mô, khả năng chịu đựng rủi ro và cấu trúc tổ chức Để hiệu quả, mô hình này cần phải liên kết chặt chẽ với mục tiêu và chiến lược tổng thể của ngân hàng.
1.2.3.2 Xây dựng và thực hiện các chính sách, quy trình tín dụng
Để xây dựng phương pháp xác định và đo lường rủi ro tín dụng hiệu quả, cần thực hiện các bước sau: đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, chuẩn hóa hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm, phân loại tài sản bảo đảm dựa trên khả năng thu hồi nợ, cùng với việc quản lý nợ một cách chặt chẽ.
Quy định về các điều kiện, quy trình thẩm định và quyết định việc cho vay và nhận tài sản bảo đảm tiền vay
Tăng cường kiểm tra và giám sát việc tuân thủ các nguyên tắc và thủ tục cho vay, cũng như các hình thức cấp tín dụng khác, nhằm ngăn chặn sự cố có thể dẫn đến thất thoát tài sản.
Xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cần thiết để phù hợp với hoạt động kinh doanh và đối tượng khách hàng của tổ chức tín dụng Hệ thống này cần phải đánh giá chính xác tính chất rủi ro của các khoản nợ, từ đó giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro và tối ưu hóa quy trình cho vay.
Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống quy chế, quy trình nội bộ về quản trị rủi ro là rất quan trọng Đặc biệt, cần chú trọng đến việc phát triển chính sách cho khách hàng vay vốn, soạn thảo sổ tay tín dụng, và quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay Đồng thời, cần thực hiện đánh giá chất lượng tín dụng và có biện pháp xử lý hiệu quả các khoản nợ xấu.
Về phương diện quản trị, một quy trình tín dụng được xây dựng hợp lý mang nhiều ý nghĩa:
Quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng cơ cấu tổ chức các phòng ban và sắp xếp cán bộ, đồng thời đảm bảo sự phối hợp hiệu quả giữa các bộ phận Nó cũng giúp đánh giá việc thực hiện các nguyên tắc và quy định, cũng như hiệu quả hoạt động của từng phòng ban và cán bộ.
Quy trình tín dụng giúp cán bộ ngân hàng nhận thức rõ vị trí và trách nhiệm của bản thân, đồng thời hiểu rõ mối quan hệ với đồng nghiệp Điều này góp phần nâng cao hiệu quả làm việc cá nhân cũng như hiệu quả làm việc chung của toàn bộ ngân hàng.
Quy trình tín dụng là công cụ quan trọng giúp kiểm soát tiến trình cấp tín dụng, đồng thời cho phép ngân hàng phát hiện và điều chỉnh những điểm chưa phù hợp trong chính sách và quy trình tín dụng của mình.
Quy trình tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập các thủ tục hành chính phù hợp với hoạt động của ngân hàng, đồng thời tuân thủ các quy định của cơ quan quản lý ngân hàng và pháp luật hiện hành.
Quá trình quản trị rủi ro tín dụng có mối liên hệ chặt chẽ với quy trình cấp tín dụng Vì vậy, quy trình tín dụng không chỉ là cơ sở để cấp vốn mà còn là nền tảng quan trọng cho việc phân tích và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả.
1.2.3.3 Tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng
Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, và bảo đảm tiền vay
Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ trước khi quyết định tài trợ
Phân tán rủi ro trong cho vay là cách hiệu quả để giảm thiểu tổn thất, bằng cách không dồn quá nhiều vốn cho một khách hàng hoặc một ngành nghề có nguy cơ cao Điều này giúp đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường khả năng phục hồi trong bối cảnh thị trường biến động.
Phòng ngừa rủi ro tập trung tín dụng là quá trình quản lý danh mục tín dụng hiệu quả, trong đó xác định và thiết lập các hạn mức cho vay phù hợp cho từng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành nghề, lĩnh vực và địa bàn cho vay.
Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động
Bảo đảm tín dụng
Bảo đảm tín dụng là sự bảo đảm cho ngân hàng rằng có một nguồn vốn khác để hoàn trả hoặc bảo chi khi không thu hồi được nợ
Vai trò của việc bảo đảm tín dụng:
+ Bảo đảm tín dụng là một hình thức bảo đảm cho trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc cho các tình huống bất khả kháng
+ Bảo đảm tín dụng nhằm đảm bảo khách hàng không đi chệch mục đích vay vốn đã xác định, ngăn ngừa gian lận
+ Các ngân hàng coi bảo đảm tín dụng là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu thứ nhất không thanh toán được
Những thuộc tính của bảo đảm tín dụng:
+ Giá trị của vật bảo đảm có thể xác định được và tương đối ổn định
Vật bảo đảm tín dụng cần phải có tính chuyển nhượng và phải tồn tại thị trường tiêu thụ Ngoài ra, cần có giấy tờ và chứng từ để chứng minh nguồn gốc sở hữu hợp pháp của tài sản.
Bảo đảm tín dụng có các hình thức sau:
Thế chấp là hình thức mà bên vay chuyển giao giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng tài sản bảo đảm (TSBĐ), đặc biệt là đất đai, cho ngân hàng giữ trong suốt thời gian cam kết vay.
Bảo đảm bằng thế chấp cho phép bên vay sử dụng tài sản cố định (TSCĐ) phục vụ cho hoạt động kinh doanh Các tài sản thế chấp như máy móc, trang thiết bị, nhà cửa và đất đai thường có kích thước lớn, khiến cho việc bán hoặc chuyển nhượng trở nên phức tạp.
Cầm cố là hình thức mà bên vay phải chuyển quyền kiểm soát tài sản bảo đảm (TSBĐ) cho ngân hàng trong thời gian cam kết Phương thức này phù hợp với những tài sản mà ngân hàng có thể kiểm soát và bảo quản một cách an toàn, đồng thời không gây ảnh hưởng đến hoạt động của bên vay, chẳng hạn như chứng khoán, hợp đồng tiền gửi và sổ tiết kiệm.
Rủi ro tín dụng và bảo đảm tín dụng là vấn đề quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt khi doanh nghiệp có tính chất hoạt động đa dạng Để mở rộng tín dụng và hạn chế rủi ro, ngân hàng cần sử dụng nhiều loại tài sản bảo đảm (TSBĐ) và hình thức bảo đảm, phù hợp với điều kiện của từng khách hàng Đối với những khách hàng và khoản vay có rủi ro cao, ngân hàng nên áp dụng các hình thức bảo đảm có rủi ro thấp, và ngược lại.
Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng
Theo khuyến cáo của Ủy ban Basel và tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, các ngân hàng thương mại Việt Nam nên áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung Điều này xuất phát từ yêu cầu thực tiễn trong hoạt động tín dụng, dựa trên các yếu tố pháp lý, thị trường, công nghệ và nguồn nhân lực hiện có.
Basel II bao gồm những khuyến nghị về luật và quy định ngành ngân hàng, được ban hành bởi Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision – BCBS) Basel II sử dụng khái niệm “ba trụ cột”:
+ Yêu cầu về vốn tối thiểu
+ Quy luật thị trường - để nâng cao tính ổn định trong hệ thống tài chính
Trụ cột thứ I của Basel II tập trung vào việc duy trì vốn bắt buộc, được tính toán dựa trên ba yếu tố rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường Các loại rủi ro khác không thể được lượng hóa hoàn toàn trong giai đoạn này.
Trụ cột thứ II của Basel II tập trung vào việc hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những công cụ cải tiến so với Basel I Nó thiết lập một khung giải pháp toàn diện để quản lý các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải, bao gồm rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý.
15 hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk) Bốn nguyên tắc để xem xét giám sát:
+ Ngân hàng nên có một quy trình xác định mức độ vốn nội bộ theo mức độ rủi ro và các chiến lược duy trì vốn của họ
Các giám sát viên cần đánh giá việc xác định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng, đồng thời xem xét khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu.
Ngân hàng nên duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu quy định để đảm bảo an toàn tài chính Những người giám sát cần can thiệp ngay từ giai đoạn đầu nhằm ngăn chặn việc giảm mức vốn xuống dưới ngưỡng tối thiểu.
Trụ cột thứ III yêu cầu ngân hàng công bố nhiều thông tin hơn, nhằm cung cấp cái nhìn toàn diện về vị thế rủi ro tổng thể Điều này giúp các đối tác của ngân hàng có thể định giá và tham gia vào quá trình chuyển giao một cách hợp lý.
Phân loại nợ và quy định trích lập dự phòng tín dụng theo quy định của Ngân hàng nhà nước
Theo thông tư quy định về phân loại nợ, việc trích lập dự phòng là cần thiết để xử lý rủi ro trong hoạt động cho vay của các tổ chức tài chính quy mô nhỏ Điều này giúp đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao khả năng quản lý rủi ro, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững của các tổ chức này.
Phân loại nợ dựa trên tình hình tài chính của khách hàng và thời hạn thanh toán nợ gốc cũng như lãi vay, các tổ chức tài chính quy mô nhỏ phân chia nợ thành năm nhóm Nhóm 1, được gọi là nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm các khoản vay đáp ứng đầy đủ yêu cầu thanh toán.
- Các khoản nợ trong hạn;
- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 30 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;
Các khoản nợ có thể được miễn hoặc giảm lãi khi khách hàng không đủ khả năng trả lãi theo hợp đồng tín dụng Nhóm 4, được gọi là nợ nghi ngờ mất vốn, bao gồm những khoản nợ này.
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày;
Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hiện đang quá hạn từ 30 đến dưới 90 ngày so với thời gian đã được điều chỉnh trước đó.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn
Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho các nhóm nợ được quy định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) là 0%, Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) là 2%, Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) là 25%, Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) là 50%, và Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) là 100%.
Giá trị tài sản bảo đảm khoản vay được khấu trừ vào dư nợ gốc trước khi tính dự phòng cụ thể, bao gồm: 100% số dư tiết kiệm bắt buộc và tiền gửi tự nguyện tại tổ chức tài chính quy mô nhỏ, cùng với 100% mệnh giá của các loại trái phiếu Chính phủ như tín phiếu Kho bạc, trái phiếu Kho bạc, trái phiếu công trình trung ương, trái phiếu đầu tư và công trái xây dựng Tổ quốc.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM ở Việt Nam
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung
Mô hình này tách biệt rõ ràng ba chức năng: quản trị rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp, nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất Đồng thời, sự phân chia này giúp phát huy tối đa kỹ năng chuyên môn của từng cán bộ trong công tác tín dụng.
+ Quản trị rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài
Thiết lập và duy trì một môi trường quản trị rủi ro đồng bộ là cần thiết để đảm bảo quy trình quản lý hiệu quả Điều này phải gắn liền với hoạt động của các bộ phận kinh doanh, từ đó nâng cao năng lực đo lường và giám sát rủi ro một cách toàn diện.
+ Xây dựng chính sách quản trị rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống
+ Thích hợp với ngân hàng quy mô lớn
+ Việc xây dựng và triển khai mô hình quản trị tập trung này đòi hỏi phải đầu tư nhiều công sức và thời gian
+ Đội ngũ cán bộ phải có kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN – HÀ NỘI
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội được thành lập vào ngày 13 tháng 11 năm 1993 tại Việt Nam, ban đầu mang tên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nông thôn Nhơn Ái Theo quyết định số 1764/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ngân hàng đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội vào ngày 11 tháng 9 năm 2006.
Ngân hàng được thành lập để thực hiện các giao dịch ngân hàng như huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ tổ chức và cá nhân Ngân hàng cũng cung cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dựa trên khả năng nguồn vốn Ngoài ra, ngân hàng thực hiện giao dịch ngoại tệ, cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cùng với các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn - Hà Nội có trụ sở chính đặt tại 77 Trần Hưng Đạo, Hà Nội
2.1.2 Sơ đồ bộ máy quản lý:
Sơ đồ 2 – 1 : Sơ đồ bộ máy hoạt động của SHB Các công ty con :
Công ty con Địa chỉ Lĩnh vực kinh doanh chính
Vốn điều lệ thực đóng góp (tỷ đồng)
Vốn góp của SHB (tỷ đồng)
Quản lý nợ và khai thác tài sản SHB (SHBAMC)
Số 71B Hàng Trống, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Quản lí nợ và khai thác tài sản 20 20 100%
Công ty CP Chứng khoán
Số 2A Phạm Sư Mạnh, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
Dịch vụ tài chính chứng khoán, môi giới, tự doanh, tư vấn đầu tư, bảo lãnh, lưu ký chứng khoán
Qua sơ đồ, ta có thể thấy được bộ máy hoạt động của Ngân hàng TMCP Sài Gòn –
Hà Nội được phân chia ra thành các phòng ban có chức năng nghiệp vụ khác nhau
Trong bài viết của tác giả, tác giả sẽ đề cập chủ yếu đến bộ máy quản trị rủi ro của
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Để có thể nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, SHB đã thành lập một công ty con là
Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản SHB (SHBAMC)
Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản SHB (SHBAMC), ra đời với
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) thực hiện 21 định hướng quan trọng, bao gồm việc tiếp nhận và quản lý nợ tồn đọng cùng tài sản bảo đảm nợ vay để nhanh chóng xử lý và thu hồi vốn NHNN cũng hoàn thiện hồ sơ liên quan đến nợ theo quy định pháp luật để trình các cơ quan có thẩm quyền cho phép xóa nợ cho khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng chủ động bán tài sản bảo đảm nợ vay theo giá thị trường, cơ cấu lại nợ tồn đọng, và xử lý tài sản bảo đảm nợ vay Ngoài ra, NHNN còn thực hiện các hoạt động khác theo ủy quyền của ngân hàng thương mại theo quy định của pháp luật.
Mặc dù Hội sở chính của SHB có khối quản lý rủi ro, nhưng mọi hoạt động liên quan đến quản lý nợ và quản lý rủi ro đều được thực hiện bởi SHBAMC.
Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản SHB áp dụng mô hình quản trị rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và hướng dẫn quản lý rủi ro tín dụng từ Cơ quan tiền tệ Singapore.
2.1.3 Quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
2.1.3.1 Sơ đồ bộ máy quản lý rủi ro
Theo hướng dẫn quản lý rủi ro tín dụng của Cơ quan tiền tệ Singapore (2006), ngân hàng cần xây dựng cơ cấu quản lý rủi ro phù hợp với quy mô và đặc điểm kinh doanh của mình Điều này không chỉ đảm bảo hiệu quả giám sát mà còn nâng cao quy trình quản lý tín dụng Thực tiễn quốc tế cho thấy bộ phận quản trị rủi ro thường được tổ chức theo những nguyên tắc nhất định để đạt được mục tiêu này.
Sơ đồ 2 – 2: Mô hình bộ máy quản trị rủi ro
Hội đồng quản trị của ngân hàng đóng vai trò thiết yếu trong việc giám sát các chức năng cấp tín dụng và quản trị tín dụng Họ cần hiểu rõ các rủi ro mà ngân hàng đang đối mặt, đặc biệt là rủi ro tín dụng, và đảm bảo rằng các rủi ro này được quản lý một cách hiệu quả Với trách nhiệm cuối cùng về bất kỳ thua lỗ nào, Hội đồng quản trị phải cam kết với cổ đông rằng hệ thống và văn hóa quản lý rủi ro của ngân hàng đã được thiết lập để xử lý mọi rủi ro tiềm ẩn.
Rà soát và mô hình xếp hạng rủi ro Báo cáo & Quản lý danh mục
Hỗ trợ hệ thống rủi ro Trung tâm thông tin tín dụng
Hỗ trợ xử lý các khoản nợ có vấn đề
Quản lý rủi ro tín dụng
DN lớn Đối tác Rủi ro quốc gia
Quản lý rủi ro thị trường Quản lý rủi ro tác nghiệp
Rủi ro lãi suất Rủi ro cổ phiếu Rủi ro ngoại hối Ban điều hành
Trong quản lý rủi ro tín dụng, Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm phê duyệt và định kỳ, ít nhất mỗi năm một lần, xem xét chiến lược rủi ro tín dụng.
Thiết lập một định hướng chung và mục tiêu về năng lực quản lý rủi ro của ngân hàng (tầm nhìn rủi ro)
Xác định mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được (khẩu vị rủi ro)
Gia tăng thu nhập tiềm năng cho ngân hàng bằng cách phân bổ vốn vào các hoạt động kinh doanh đa dạng, phù hợp với tầm nhìn rủi ro và chiến lược phát triển của ngân hàng.
Đảm bảo rằng một môi trường kiểm soát phù hợp tồn tại để bảo toàn vốn
Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm cuối cùng trong quản lý rủi ro, trong khi Ban Điều hành đảm nhiệm việc thực hiện các công việc cụ thể và báo cáo định kỳ cho Hội đồng Ban Điều hành phải đảm bảo rằng các hoạt động được triển khai phù hợp với chiến lược, chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro đã được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Hiểu biết rõ phạm vi trách nhiệm điều hành trong việc giám sát quản lý rủi ro tín dụng
Xác định rõ các rủi ro đối với vốn của ngân hàng
Ngân hàng cần phát triển một chiến lược rủi ro rõ ràng bằng cách xác định cụ thể mức độ rủi ro mà họ có thể chấp nhận cho từng loại rủi ro, đối tác và hoạt động kinh doanh Việc này giúp tối ưu hóa quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng trong các quyết định đầu tư và giao dịch.
Phê duyệt các mức rủi ro
Bảo đảm rằng các chính sách và quy trình để thực hiện hoạt động kinh doanh trong dài hạn cũng như hàng ngày là đầy đủ và cập nhật
Bảo đảm rằng kiểm soát rủi ro nội bộ đã đầy đủ
Ngân hàng cần báo cáo thường xuyên về quản lý rủi ro lên Hội đồng quản trị và thiết lập một bộ phận quản lý rủi ro tín dụng độc lập với chức năng cấp tín dụng Bộ phận này có nhiệm vụ rõ ràng và báo cáo trực tiếp lên Ban Điều hành, nhằm triển khai chiến lược rủi ro đã được phê duyệt để đảm bảo duy trì các quy tắc tín dụng và quy trình kiểm soát hiệu quả.
Các hoạt động kinh doanh được thực hiện tại các phòng/chi nhánh là nhất quán với khẩu vị rủi ro mà Ban Điều hành đã đề ra
Các rủi ro có thể lượng hóa trong hoạt động kinh doanh bao gồm thị trường, tín dụng, thanh khoản và tác nghiệp Những rủi ro này cần phải nằm trong các hạn mức đã được phê duyệt, được nhận thức và đánh giá đầy đủ trước khi thực hiện giao dịch, được kiểm soát thường xuyên và báo cáo đầy đủ, kịp thời Chức năng cơ bản của bộ phận quản lý rủi ro độc lập là đảm bảo những yếu tố này được thực hiện hiệu quả.
Thiết lập một khung toàn hàng cho việc đo lường, kiểm soát và đánh giá các rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt
Chủ trì thực hiện các chức năng đo lường, kiểm soát và đánh giá rủi ro
Giám sát việc thực hiện các hạn mức rủi ro của các bộ phận kinh doanh là rất quan trọng để kiểm soát các trạng thái hàng ngày Việc này giúp xác định các hành động khắc phục cần thiết nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra hiệu quả và an toàn.
Giám sát việc thực hiện các mục tiêu thu nhập có điều chỉnh rủi ro của các bộ phận kinh doanh
Đảm bảo việc triển khai các quyết định của nhóm quản lý rủi ro
Đảm bảo các quy trình hậu kiểm và hiệu lực của mô hình được thực hiện đầy đủ
Thường xuyên cập nhật các kỹ thuật quản lý rủi ro mới
2.1.3.2 Quy định về chính sách tín dụng a) Định hướng tín dụng Định hướng tín dụng thường được ban hành theo năm tài chính và có thể điều chỉnh; Định hướng tín dụng hàng năm được SHB xây dựng phù hợp với mục tiêu hoạt động tín dụng của hệ thống và xu hướng chung của nền kinh tế Định hướng tín dụng là cơ sở để các đơn vị kinh doanh nâng cao hiệu quả hoạt động và cạnh tranh trên thị trường
Các nội dung chính trong định hướng tín dụng của SHB liên quan đến:
Hạn mức tăng trưởng tín dụng hàng năm;
Quản lý danh mục khoản vay;
Định hướng tín dụng theo địa bàn;
Quản trị rủi ro tín dụng:
Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
2.2.1 Các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội chủ yếu thực hiện các hoạt động huy động vốn, cho vay và cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng Hoạt động huy động vốn bao gồm việc nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ cá nhân và tổ chức Ngân hàng cũng cung cấp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, thực hiện giao dịch ngoại tệ, dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu và trái phiếu Ngoài ra, ngân hàng còn kinh doanh vàng, bao thanh toán, và cung cấp dịch vụ bảo quản tài sản cùng cho thuê tủ, két an toàn Các hoạt động ủy thác cho vay và cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu công cụ chuyển nhượng cũng là phần quan trọng trong hoạt động của ngân hàng.
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010,2011,2012 và 2013) Đồ thị 2.2.1 – a Đồ thị hoạt động huy động vốn tại SHB
Năm 2012, ngân hàng SHB đã huy động tổng nguồn vốn đạt 104.131 tỷ đồng, tăng 231,2% so với năm 2010 và 167,6% so với năm 2011 Sự gia tăng này cho thấy số tiền gửi trong khoảng thời gian đó đã tăng mạnh, gấp khoảng 3 lần so với năm 2010.
Từ năm 2010 đến 2013, các doanh nghiệp Việt Nam gặp nhiều khó khăn do biến động thị trường tài chính và hậu quả từ suy thoái kinh tế Điều này dẫn đến sự gia tăng đáng kể tổng số tiền gửi trong giai đoạn này.
Trong bối cảnh thị trường tài chính phục hồi sau suy thoái kinh tế, Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) đã chứng tỏ sự thành công rõ rệt và đang hướng tới sự ổn định trong hoạt động Hoạt động tín dụng của SHB ngày càng khẳng định vị thế của ngân hàng trong ngành tài chính.
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010,2011,2012 và 2013) Đồ thị 2.2.1 – b Đồ thị hoạt động huy động tín dụng tại SHB
Trong giai đoạn 2010-2013, Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội (SHB) không chỉ ghi nhận sự tăng trưởng về vốn huy động mà còn có sự phát triển đáng kể trong hoạt động cho vay tài chính Mặc dù tốc độ tăng trưởng này thấp hơn so với tình hình huy động vốn hiện tại, tổng dư nợ đã tăng khoảng 133,59% vào cuối kỳ hạn từ 2010 đến 2012.
31 Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch tương đối Chênh lệch tuyệt đối
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 219,433 193,828 25,605 13.21%
Hoạt động ngân quỹ và bảo lãnh 106,781 81,110 25,671 31.65%
Chi phí hoạt động dịch vụ (86,302) (41,731) (44,571) 106.81%
Hoạt động ngân quỹ và bảo lãnh (10,969) (6,489) (4,480) 69.04%
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 133,131 152,097 (18,966) -12.47%
(Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013 và tính toán của tác giả)
Bảng 2.2.1 Hoạt động dịch vụ của SHB 2012 – 2013
Trong năm 2013, Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội ghi nhận thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 25.605 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng với mức tăng 13,21%.
Dịch vụ thanh toán đang phát triển mạnh mẽ, đặc biệt là trong lĩnh vực chuyển tiền quốc tế Thu nhập từ hoạt động thanh toán đã tăng từ 52.525 triệu đồng năm 2012 lên 62.204 triệu đồng năm 2013, tương đương mức tăng 9.499 triệu đồng, đạt tỷ lệ 18,08%.
Hoạt động ngân quỹ và bảo lãnh vẫn đóng vai trò chủ chốt trong dịch vụ của Ngân hàng SHB, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong thu nhập Năm 2013, thu nhập từ hoạt động này đã tăng 31,65% so với năm 2012, nhờ vào việc nhiều doanh nghiệp tận dụng ngân quỹ và bảo lãnh để vay vốn dễ dàng hơn trong bối cảnh kinh tế khó khăn, phục vụ cho các hoạt động xuất nhập khẩu và đấu thầu.
Dịch vụ đại lý đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, từ 800 triệu đồng vào năm 2012 lên 1.496 triệu đồng trong năm 2013, tương ứng với mức tăng 87%.
Trong năm 2013, các dịch vụ khác đã mang lại thu nhập 47.132 triệu đồng, tuy nhiên, con số này giảm 12.261 triệu đồng so với năm 2012 Ngân hàng cần điều chỉnh chiến lược để phù hợp với mục tiêu phát triển và nâng cao chất lượng dịch vụ cho khách hàng Để tăng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, ngân hàng cũng phải đối mặt với chi phí, trong đó chi phí hoạt động dịch vụ từ 2012 đến cuối năm 2013 đã tăng lên 86.302 triệu đồng.
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ vào cuối năm 2013 đạt 133.131 triệu đồng, giảm 18.966 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 12,47% so với năm 2012 Nguyên nhân của sự giảm sút này là do chi phí phát triển hoạt động dịch vụ tăng cao hơn so với năm trước.
2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội giai đoạn 2012 - 2013 Để có thể nắm được phần nào tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, tác giả xin được phân tích Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch tương đối Chênh lệch tuyệt đối
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 133,131 152,097 (18,966) -12.47%
Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 63,400, tăng 32.19% so với năm trước Tuy nhiên, lãi thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh giảm mạnh xuống còn 696, ghi nhận mức giảm 99.50% Đặc biệt, lỗ thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư là 16,199, giảm 168.79% so với năm trước, cho thấy sự sụt giảm đáng kể trong hiệu quả đầu tư.
Lãi thuần từ hoạt động khác 76,626 689,034 (612,408) -88.88%
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 6,325 10,910 (4,585) -42.03%
TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 2,368,037 2,939,456 (571,419) -19.44%
TỔNG CHI PHÍ HOẠT ĐỘNG (1,860,870) (1,678,993) (181,877) 10.83%
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 507,167 1,260,463 (753,296) -59.76%
(Chi phí)/hoàn nhập dự phòng rủi ro tín dụng 492,881 564,740 (71,859) -12.72%
TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ 1,000,048 1,825,203 (825,155) -45.21%
Lợi ích của cổ đông thiểu số 28 428 (400) -93.46%
Lợi nhuận sau thuế của Ngân hàng 849,742 1,686,841 (837,099) -49.63%
Lỗ lũy kế do Habubank chuyển giao khi sáp nhập - (1,660,775) - -
LỢI NHUẬN CÕN LẠI CỦA NGÂN HÀNG 849,742 26,066 823,676 3159.96%
Lãi trên cổ phiếu (đồng/cổ phiếu) 959 33 926 2806.06%
( Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán 2012, 2013 và tính toán của tác giả)
Bảng 2.2.2 – a: Báo cáo tóm tắt kết quả kinh doanh SHB 2012 – 2013
Năm 2013, nền kinh tế đã có những chuyển biến tích cực, cải thiện so với tình hình phức tạp trước đó, khi thương mại giảm sút và tăng trưởng ở mức thấp.
Mặc dù nhiều doanh nghiệp vẫn gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, điều này đã tạo ra áp lực cho hoạt động ngân hàng, bao gồm việc đảm bảo khả năng thanh toán, giảm lãi suất huy động, và tăng trưởng tín dụng trong quy mô hạn hẹp Ngân hàng SHB trong năm 2013 đã tập trung vào việc giải quyết khoản nợ xấu lên tới hàng nghìn tỷ đồng, dẫn đến sự suy giảm trong các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG/ GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN – HÀ NỘI 53 3.1 Nhóm giải pháp 1: Hoàn thiện quy trình tín dụng, thực hiện chính sách tín dụng đa dạng hóa ngành nghề và đối tƣợng khách hàng
Hoàn thiện quy trình tín dụng
Đẩy mạnh công tác thẩm định thực tế khách hàng của cán bộ thẩm định trong quy trình tín dụng
Trong quy trình tín dụng, việc thẩm định thực tế khách hàng của Bộ phận thẩm định chi nhánh và cán bộ thẩm định Hội sở vẫn còn hạn chế, chủ yếu chỉ tập trung vào việc thẩm định hồ sơ bề mặt Điều này có thể dẫn đến giảm hiệu quả trong công tác thẩm định.
Trong trường hợp các khoản vay lớn có tiềm ẩn rủi ro cao, cán bộ thẩm định cần phối hợp với cán bộ tín dụng để thực hiện thẩm định thực tế khách hàng Trong quy trình này, cán bộ tín dụng giữ vai trò đầu mối tiếp nhận toàn bộ hồ sơ từ khách hàng.
Để nâng cao hiệu quả quản lý khoản vay và giảm thiểu rủi ro, cần tăng cường sự phối hợp nhịp nhàng giữa bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận hỗ trợ tín dụng, bộ phận thẩm định và cán bộ thu hồi nợ.
Mặc dù mỗi bước trong quy trình tín dụng do các bộ phận khác nhau đảm nhận, việc ra quyết định cho vay đúng đắn và quản lý khách hàng hiệu quả đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa tất cả các bộ phận Do đó, cần làm rõ sự phối hợp này qua nội dung từng bước, phân định chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận, cũng như cơ chế tác nghiệp giữa các bộ phận để đảm bảo quy trình tín dụng hoạt động hiệu quả.
Thực hiện chính sách tín dụng hiệu quả, đa dạng hóa danh mục khách hàng và ngành nghề
Chính sách tín dụng là các nguyên tắc và tiêu chuẩn cơ bản nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng và quản lý rủi ro tín dụng Các chính sách này cần được thực hiện đồng bộ với các thông lệ ngân hàng và quy định của Nhà nước, đồng thời phù hợp với đặc điểm của khách hàng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Việc áp dụng các chính sách và quy trình cần lưu ý đến những nội dung quan trọng để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.
Cam kết duy trì các chuẩn mực cấp tín dụng an toàn
Thường xuyên giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng
Nhận diện và đánh giá đúng những cơ hội kinh doanh mới
Kịp thời phát hiện và quản lý các khoản tín dụng có vấn đề
Để đảm bảo cấp tín dụng an toàn, ngân hàng cần thu thập thông tin đầy đủ về khách hàng Việc hiểu rõ về người vay là điều quan trọng trước khi thiết lập bất kỳ mối quan hệ tín dụng nào Ngân hàng phải đảm bảo rằng họ đang làm việc với cá nhân hoặc tổ chức có uy tín và khả năng trả nợ đáng tin cậy Không nên cấp tín dụng chỉ dựa trên sự quen thuộc với người vay hoặc danh tiếng của họ mà không có sự thẩm định kỹ lưỡng.
Khi xác định khách hàng tín dụng tiềm năng, cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin để đánh giá xem đề nghị vay có phù hợp với chính sách tín dụng hay không Ngân hàng phải có đủ thông tin để đánh giá chính xác rủi ro của người vay Một phần quan trọng trong quá trình này là thực hiện các chuyến thăm khách hàng tiềm năng, giúp cán bộ tín dụng thu thập thông tin về khả năng quản lý và tình hình kinh doanh hiện tại cũng như tiềm năng tương lai của đơn vị vay Thông tin từ các chuyến thăm cần được ghi lại trong báo cáo chuẩn Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đa dạng hóa danh mục tín dụng bằng cách phân bổ nguồn vốn vào nhiều loại hình đầu tư, ngành nghề và khách hàng khác nhau Điều này không chỉ mở rộng hoạt động tín dụng mà còn phát triển thương hiệu của ngân hàng.
Để đạt được mục tiêu phân tán rủi ro, các ngân hàng cần xây dựng những chiến lược kinh doanh phù hợp, dựa trên việc hiểu rõ một số vấn đề quan trọng.
Để giảm thiểu rủi ro và cạnh tranh từ các tổ chức tín dụng khác, việc phân bổ dư nợ tín dụng vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau là cần thiết Điều này giúp tránh được sự giành giật thị phần trong những ngành đang phát triển và đồng thời ứng phó với các chính sách của Nhà nước nhằm hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại nền kinh tế.
Để tối ưu hóa đầu tư, cần đa dạng hóa các đối tượng sản xuất kinh doanh và loại hàng hóa, tránh việc tập trung cho vay vào một số sản phẩm nhất định, đặc biệt là những sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hoặc những sản phẩm đã bão hòa trên thị trường.
Để giảm thiểu rủi ro và tránh sự ỷ lại từ phía khách hàng, các tổ chức tín dụng cần hạn chế cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay không vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức Quy định này được nêu rõ trong QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN, cho phép cho vay vượt mức này chỉ trong trường hợp có nguồn vốn uỷ thác từ Chính phủ hoặc các tổ chức, cá nhân Nếu nhu cầu vốn của khách hàng vượt quá giới hạn này, các tổ chức tín dụng có thể thực hiện cho vay hợp vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Chi nhánh ngân hàng nên tập trung khuyến khích cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ thay vì chỉ chú trọng vào các doanh nghiệp lớn và nhà nước Việc hợp tác chặt chẽ với các tổ chức hiệp hội sẽ giúp ngân hàng nắm bắt thông tin đầy đủ về doanh nghiệp, từ đó rút ngắn thời gian ra quyết định cho vay Các tổ chức này cũng có thể cung cấp thông tin về tình hình hoạt động của doanh nghiệp vay vốn, hỗ trợ họ khắc phục những hạn chế về tài sản bảo đảm và năng lực chứng minh tài chính Hệ thống SHB cần nghiên cứu xây dựng quy trình cho vay phù hợp với đặc thù của doanh nghiệp vừa và nhỏ, đảm bảo an toàn cho nguồn vốn ngân hàng, đồng thời linh hoạt và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn vay.
Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhau giúp cân đối vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, đảm bảo phát triển bền vững và giảm thiểu rủi ro tín dụng do biến động lãi suất thị trường.
Để đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng và giảm thiểu rủi ro tín dụng do biến động tỷ giá hối đoái, cần thiết lập một tỷ lệ hợp lý giữa cho vay bằng VNĐ và cho vay bằng ngoại tệ.
Đa dạng hóa danh mục đầu tư giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng một cách chủ động, nhưng nếu thực hiện quá mức sẽ gây ra nhiều nhược điểm Việc này có thể làm tăng khó khăn trong quản lý, tốn nhiều công sức cho điều tra, thẩm định và phân tích khách hàng, đồng thời làm tăng chi phí kiểm tra và giám sát Hơn nữa, đa dạng hóa quá mức còn có thể giảm cơ hội đạt lợi nhuận cao Do đó, ngân hàng cần thiết lập chính sách cân đối hợp lý trong việc đa dạng hóa danh mục đầu tư.
Nhóm giải pháp 2: Kiểm soát và quản lý khoản vay, phòng ngừa rủi ro
Rủi ro tín dụng phát sinh từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không chính xác, dẫn đến quyết định cho vay sai lầm Do đó, việc thực hiện phân tích cẩn thận là vô cùng quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng và đảm bảo hiệu quả cho vay với tổn thất tối thiểu.
Mục tiêu của phân tích tín dụng là đánh giá khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng, từ đó xác định rủi ro đối với việc hoàn trả nợ vay Phân tích này giúp ngân hàng dự đoán khả năng kiểm soát rủi ro và thực hiện các biện pháp ngăn ngừa, hạn chế thiệt hại khi rủi ro xảy ra Đồng thời, phân tích tín dụng cũng cho phép ngân hàng xác minh thông tin từ khách hàng, giúp đưa ra nhận định chính xác về thái độ của họ.
Quá trình thẩm định phải đảm bảo chất lượng phân tích cao và thời gian ra quyết định nhanh chóng, nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đồng thời đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng.
Chất lượng thẩm định tín dụng được xác định bởi ba yếu tố chính: trình độ cán bộ thẩm định, nguồn thông tin và các công cụ thẩm định Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần cải thiện và hoàn thiện cả ba yếu tố này.
Khi đánh giá một khách hàng, cần xác định chính xác rủi ro tổng thể và mức rủi ro tối đa mà ngân hàng có thể chấp nhận thông qua việc xác định giới hạn tín dụng trong vòng 1 năm Ngân hàng nên tiến hành đánh giá lại mức độ rủi ro hàng tháng để quyết định điều chỉnh giới hạn tín dụng cho khách hàng.
Việc thẩm định và phân tích đòi hỏi phải xem xét tổng thể các yếu tố liên quan Phân tích cần tập trung vào phương pháp định lượng để đánh giá và lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng một cách chính xác.
Kết hợp giữa phân tích định lượng và định tính, việc xem xét 57 giá các số liệu cùng với phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, và nội bộ doanh nghiệp giúp nhận diện những rủi ro tiềm tàng Đồng thời, việc đánh giá lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng cũng hỗ trợ trong việc kiểm soát và hạn chế các rủi ro này.
Trong phân tích định lượng, việc ứng dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng giúp lượng hóa mức độ rủi ro một cách hợp lý Sử dụng các mô hình định lượng cho phép ngân hàng phản ánh rõ ràng hơn mức độ rủi ro của các khoản vay dự kiến, từ đó xây dựng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trước khi cấp tín dụng Xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp ngân hàng chủ động và kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả hơn.
Khi cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên giới hạn tín dụng đã phê duyệt, việc phân tích rủi ro của phương án vay là rất quan trọng để rút ngắn thời gian xử lý giao dịch Phân tích này cần chú trọng vào tính pháp lý của dự án vay, nguồn cung cấp, thị trường và khả năng tiêu thụ Đồng thời, cần xác định các rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và các biện pháp xử lý khi gặp tình huống xấu.
Trong thẩm định các dự án đầu tư lớn, cần chú ý đến khả năng thu xếp vốn, quản lý triển khai của khách hàng và hiệu quả thực tế của dự án Đối với những dự án mà ngân hàng không thể đánh giá công nghệ và giá trị thực sự của máy móc, việc thuê tổ chức độc lập uy tín để định giá và đánh giá công nghệ là cần thiết Thông tin về ngành nghề và sản phẩm dự án rất quan trọng để đánh giá đầu ra và hiệu quả, do đó nên tìm kiếm tư vấn từ các tổ chức bên ngoài nếu chưa hiểu rõ Ngoài ra, điều kiện giải ngân của dự án cũng cần được nghiên cứu kỹ lưỡng để đảm bảo cân đối và chuẩn bị vốn đối ứng từ khách hàng.
Khi cấp tín dụng, cần xem xét tình trạng vay nợ hiện tại của khách hàng, vì họ có thể vay từ nhiều ngân hàng khác nhau Sự đổ vỡ trong bất kỳ khoản vay nào có thể gây rủi ro và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Do đó, việc cấp tín dụng nên đi kèm với các điều kiện tín dụng khác, đặc biệt là về tổng dư nợ vay và cơ cấu tài chính của khách hàng, nhằm đảm bảo an toàn trong kinh doanh.
Để đảm bảo lợi ích thu được tương xứng với mức độ rủi ro, cần phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng như lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án hoặc dự án, cùng với các tài sản bảo đảm.
Tóm lại báo cáo phân tích tín dụng phải đưa ra được các kết luận như sau:
- Dự án, phương án có hiệu quả, có thể triển khai trong thực tế hay không
- Mức độ rủi ro của phương án, dự án
- Rủi ro đặc thù trong quan hệ tín dụng với khách hàng là gì, những nhân tố chủ yếu có thể gây ra rủi ro
- Ngân hàng có khả năng kiểm soát được các rủi ro không và bằng cách nào? Mức độ thiệt hại của ngân hàng nếu rủi ro xảy ra
- Nếu chấp nhận cung cấp tín dụng thì cần nêu rõ điều kiện kèm theo nếu có
3.2.2 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân và sau giải ngân
Rủi ro tín dụng trong cho vay không chỉ phát sinh từ phương án kinh doanh kém hiệu quả, mà còn do sự thiếu kiểm tra và kiểm soát của ngân hàng, dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích Để giảm thiểu những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ trong và sau quá trình cho vay.
Trong quá trình giải ngân, cần tuân thủ các quyết định cấp tín dụng đã được phê duyệt, đồng thời đối chiếu mục đích vay và yêu cầu giải ngân với cơ cấu chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng Việc sử dụng vốn vay phải có đầy đủ chứng từ hợp lệ Hạn chế việc giải ngân bằng tiền mặt, trừ những trường hợp đặc thù như cho vay thu mua nông, lâm, thủy sản hoặc trả lương công nhân viên Chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay một cách hiệu quả.
Kiểm tra sau khi cho vay là bước quan trọng nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và phù hợp với đặc thù từng khoản vay cũng như chất lượng khách hàng Mỗi khoản vay và khách hàng đều có những đặc điểm riêng, vì vậy cần xây dựng kế hoạch kiểm tra hợp lý để vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và duy trì mối quan hệ tốt đẹp giữa các bên.
Nhóm giải pháp 3: Giải pháp về nhân sự
Con người đóng vai trò then chốt trong việc phát hiện, đánh giá và hạn chế rủi ro tín dụng, đồng thời cũng là nguyên nhân gây ra tổn thất từ những yếu tố đạo đức và năng lực kém Dù mô hình quản lý rủi ro tín dụng có hoàn hảo, nhưng nếu đội ngũ thực hiện không đủ năng lực hoặc thiếu đạo đức, tổn thất vẫn xảy ra nghiêm trọng Vì vậy, hiệu quả quản lý rủi ro của ngân hàng phụ thuộc vào trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Tăng cường quản lý và đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng là biện pháp quan trọng và lâu dài để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Để cải thiện trình độ, cần xem xét áp dụng các biện pháp phù hợp.
Khuyến khích cán bộ tín dụng nâng cao chuyên môn và mở rộng kiến thức qua việc tìm hiểu các lĩnh vực khác, nhằm phục vụ tốt hơn cho hoạt động tín dụng Bên cạnh kiến thức kinh tế vững chắc, cán bộ tín dụng cần chú trọng phát triển các kỹ năng mềm như chăm sóc khách hàng, giao tiếp, đàm phán, thu thập và xử lý thông tin, cũng như kỹ năng điều tra, phân tích và tổng hợp.
Nghiên cứu việc phân công công tác theo ngành nghề phù hợp với trình độ hiểu biết và kiến thức chuyên môn của cán bộ tín dụng là rất quan trọng Việc này không chỉ giúp rút ngắn thời gian thẩm định mà còn nâng cao chất lượng thẩm định, đảm bảo hiệu quả trong công việc.
SHB chú trọng đào tạo chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp để xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất tốt và tinh thông nghiệp vụ Để đạt được mục tiêu này, SHB và các chi nhánh cần khuyến khích cán bộ tham gia các khóa học nâng cao kiến thức nghiệp vụ và hiểu biết về thị trường Đồng thời, phối hợp với các đơn vị liên quan tổ chức các khóa đào tạo nhằm nâng cao năng lực đánh giá, đo lường và phân tích rủi ro cho cán bộ tín dụng Ngoài ra, việc tổ chức thường xuyên các buổi thảo luận và trao đổi kinh nghiệm thực tế cũng là điều cần thiết trong quá trình công tác.
Hàng năm, các chương trình sát hạch và kiểm tra chức danh được tổ chức nhằm đánh giá năng lực chuyên môn và sự phù hợp của cán bộ tín dụng với từng vị trí công việc Qua đó, giúp xây dựng kế hoạch điều chuyển và điều động nhân sự kịp thời.
Để nâng cao hiệu quả công việc, SHB cần xây dựng và áp dụng chính sách đãi ngộ hợp lý, với việc thưởng phạt rõ ràng Chính sách lương thưởng nên dựa trên hiệu quả công việc theo mô tả nhiệm vụ của từng cá nhân và phòng ban Ngân hàng cần xem xét điều chỉnh chính sách lương thưởng cho cán bộ tín dụng, dựa trên doanh số và chất lượng tín dụng, nhằm gắn trách nhiệm với chất lượng khoản vay Đồng thời, cần xử lý nghiêm các hành vi vi phạm quy định hoặc lừa đảo, để tạo gương mẫu và giáo dục, răn đe những cá nhân khác.