Luận văn những giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại sở giao dịch ngân hàng NHNoPTNT (agribank) việt nam

Chuên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI năm 1986 đánh dấu bớc ngoặt quan trọng toàn đời sống kinh tế, trị, xã hội nớc ta Một kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo chế thị trờng có định hớng xã hội chủ nghĩa đợc thay cho kinh tế tập trung quan liêu bao cấp vốn không phù hợp với tình hình mới, mà kìm nén phát triển kinh tế nớc ta nhiều năm Để thích ứng với yêu cầu, điều kiện kinh doanh môi trờng đó, hệ thống ngân hàng có chuyển biến mạnh mẽ Từ hệ thống ngân hàng cấp vừa quản lý, vừa kinh doanh, hệ thống ngân hàng Việt Nam đợc tổ chức lại trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, NHNN với chức quản lý Nhà Nớc mặt tiền tệ ngân hàng ngân hàng, NHTM với t cách đơn vị kinh doanh có chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với mục tiêu chủ yếu tối đa hoá lợi nhuận Cùng với chuyển đổi chế kinh tế, hệ thống NHTM Việt Nam bớc bớc hội nhập phát triển môi trờng Cũng nh doanh nghiệp nào, Ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu kinh tế cao với mức rủi ro thấp Tuy nhiên, doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng có hoạt động kinh doanh khác với doanh nghiệp đơn khác Hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù NHTM tín dụng ngân hàng đợc coi đòn bẩy quan trọng cho kinh tế, hoạt động chủ yếu định tồn phát triển ngân hàng Có thể nói hoạt động kinh doanh gặp rủi ro, nhng rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng nói chung hay hoạt động tín dụng nói riêng nguy hiểm nhiều lần rủi ro khác Hậu dễ lan truyền hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng kinh tế nguy hiểm hơn, làm suy giảm lòng tin ngời dân Trên thực tế, vụ đổ vỡ hàng loạt gần Chuên đề tốt nghiệp 500 quỹ tín dụng đô thị hàng nghìn hợp tác xã tín dụng nông thôn nớc ta năm 1989-1990, hay sụp đổ hệ thống quỹ tín dụng Anbani chứng minh điều Nhận thức đợc mối nguy hiểm mà rủi ro tín dụng gây cho ngân hàng, sau thời gian thực tập tìm hiểu hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, em thấy có nhiều vấn đề cần quan tâm, xem xét, tìm hớng giải Chính lý em chọn đề tài giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Dới góc độ xem xét phân tích tình hình hoạt động tín dụng tồn hoạt động tín dụng để tìm giải pháp tháo gỡ, góp phần giải tốt khâu phòng ngừa rủi ro tín dụng nh nâng cao hiệu hoạt động chung toàn ngân hàng Bài luận văn gồm phần: Chơng I: Hoạt động ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chuên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I Hoạt động Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại I Vài nét ngân hàng thơng mại 1.Sự đời phát triển ngân hàng thơng mại Trên giới nghề ngân hàng đợc hình thành từ sớm,hình thức sơ khai ngân hàng thơng mại xuất từ thời kỳ tiền t với thời gian hình thức ngày đợc hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng NHTM đời sở kinh doanh tiền tệ ngời thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín giàu có mình, họ nhận giữ tiền hộ thu phí, giấy xác nhận mà ngời gửi tiền yêu cầu họ viết lu hành đợc thị trờng, đồng thời thực nghiệp vụ toán hộ cho ngời gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh họ nhận thấy nhiều ngời có nhu cầu vốn để kinh doanh, họ sử dụng số tiền vay lấy lãi Lợi nhuận cao kích thích ngời thợ kim hoàn thay việc thu phí giữ hộ tiền việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Sản xuất phát triển, hàng hoá đợc tạo nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá vùng khác nhng lại bị cản trở không đồng đồng tiền, ngời thợ kim hoàn, hay thơng nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác gọi nhà t thơng nghiệp tiền tệ nắm bắt hội này, họ kiêm việc đổi tiền Khi tồn nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay toán hộ nói ngân hàng thơng mại đời Khái niệm ngân hàng thơng mại Khi nghiên cứu ngân hàng thơng mại nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khác nhau, ngời cho ngân hàng thơng mại tổ chức nhận tiền gửi cho vay tiền Ngời khác lại nhận định ngân hàng th- Chuên đề tốt nghiệp ơng mại trung gian tài có giấy phép phủ để vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc Ngân hàng thơng mại đợc thành lập Việt Nam ngân hàng Đông Dơng Pháp vào kỷ XIX để phục vụ cho giới thơng gia Pháp thị trờng Việt Nam Sau có thêm ngân hàng xứ ngân hàng nớc Trung Quốc , Anh Phải đến năm 1990 pháp lệnh ngân hàng nhà nớc đời thức phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp NHTW NHTM Từ khái niệm ngân hàng thơng mại hoạt động đa nhiều lĩnh vực đời Theo luật tổ chức tín dụng đợc Quốc Hội nớc Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12- 12-1997 Tổ chức tín dụng tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi vay cung ứng dịch vụ toán chi trả hộ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Do nói ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực dịch vụ chi trả hộ, cung ứng phơng tiện toán hoạt động kinh doanh khác Mục tiêu ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận với đối tợng kinh doanh tiền tệ Các hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tạo lập vốn 1.1.1 Vốn pháp định ( gọi vốn riêng ): Vốn pháp định vốn ban đầu theo luật định vào hoạt động ngân hàng Nó đợc gia tăng trình hoạt động, cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, cách tăng mức đóng góp chủ sở hữu ngân hàng cổ phần Ngoài vốn pháp định, ngân hàng có quỹ dự trữ ngân hàng, ví dụ quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phúc lợi Chuên đề tốt nghiệp 1.1.2 Huy động vốn Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho hoạt động ngân hàng Huy động nguồn vốn khác xã hội lẽ sống ngân hàng thơng mại Hoạt động huy động vốn đợc thể dới hình thức sau: - Nhận tiền gửi Tiền gửi nguồn vốn kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại, hoạt động thể đặc trng NHTM so với tổ chức tài khác Căn vào tiêu thức phân chia gồm loại hình tiền gửi sau: Nếu phân chia theo thời hạn : - Tiền gửi không kỳ hạn : bao gồm loại tiền gửi toán , tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tổ chức kinh tế dân c Ngời gửi tiền rút lúc - Tiền gửi có kỳ hạn: có thoả thuận thời gian rút tiền khách hàng ngân hàng Về nguyên tắc ngời gửi không đợc rút tiền trớc thời hạn ( trừ trờng hợp đặc biệt) Nếu phân chia theo mục đích bao gồm tiền gửi phi giao dịch tiền gửi giao dịch - Tiền gửi giao dịch: khoản tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng phục vụ mục tiêu toán, họ yêu cầu ngân hàng toán chi trả cho họ lúc Khoản đợc trả lãi hay không tuỳ thuộc vào quy định ngân hàng - Tiền gửi phi giao dịch: bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm dân c Mục tiêu khách hàng lợi nhuận nên ngân hàng phải trả khoản phí cao huy động loại Trái phiếu công cụ quan trọng huy động vốn ngân hàng Chúng trái phiếu ngắn hạn dài hạn với tên gọi khác nh tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng Chuên đề tốt nghiệp Vay mợn từ NHTW từ ngân hàng thơng mại khác ( nớc ) cách thức quan trọng để huy động vốn trờng hợp cần thiết 1.2 Hoạt động sử dụng vốn Huy động đợc vốn rồi, NHTM cần phải sử dụng chúng cách thật hiệu cho bù đắp chi phí mà ngân hàng bỏ đồng thời tạo đợc lợi nhuận - Một hoạt động sử dụng vốn ngân hàng hoạt động ngân quỹ, để trì khả toán ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thờng xuyên khách hàng Nguồn đảm bảo cho hoạt động khoản tiền mặt quỹ, tiền gửi NHTW ( khoản dự trữ bắt buộc NHTW quy định dựa tỷ lệ % vốn huy động ), tiền gửi ngân hàng khác tiền mặt trình thu - Hớng sử dụng vốn ngân hàng cho vay đầu t, cho vay quan trọng Có thể phân chia cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau, cụ thể: Nếu phân chia theo thời gian: - Cho vay ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn cho vay dới 12 tháng Là loại cho vay mà ngân hàng thu đợc nhiều lợi nhuận chịu rủi ro so với cho vay trung dài hạn - Cho vay trung dài hạn: loại cho vay đợc thực chơng trình, dự án phát triển kinh tế- xã hội Nếu phân chia theo ngành kinh tế - Cho vay ngành nông nghiệp - Cho vay công nghiệp thơng mại - Cho vay xây dựng Nếu phân chia theo đối tợng : - Cho vay tài trợ tài sản lu động - Cho vay tài trợ máy móc thiết bị Chuên đề tốt nghiệp Hoạt động đầu t bao gồm: - Ngân hàng đầu t vào chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu chứng khoán ngắn hạn phủ Hoạt động vừa hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hoà lu thông tiền tệ kinh tế - Ngân hàng đợc phép mua cổ phiếu trái phiếu doanh nghiệp, qua ngân hàng lớn tham gia vào việc thành lập quản lý doanh nghiệp Bảo lãnh ngân hàng: hình thức ngân hàng dựa vào uy tín để bảo lãnh toán cho khách hàng Hợp đồng bảo lãnh cam kết văn với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng trờng hợp không thực nghĩa vụ cam kết khách hàng phải nhận nợ hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đợc trả thay 1.3 Hoạt động dịch vụ trung gian Đây hoạt động ngân hàng thực theo yêu cầu khách hàng, ngày hoạt động ngày phát triển qua ngân hàng nâng cao thêm thu nhập, đồng thời củng cố thêm uy tín với khách hàng - Dịch vụ toán hộ: Theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng cung cấp cho khách hàng phơng tiện toán nh séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, th tín dụngnhằm thực toán cho khách hàng - Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán: Do có uy tín nên ngân hàng thờng tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán cho công ty cổ phần muốn huy động vốn, t vấn đầu t chứng khoán cho khách hàng - Dịch vụ mua bán ngoại tệ - Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn đầu t tổ chức, cá nhân theo hợp đồng Chuên đề tốt nghiệp - Ngoài ngân hàng có dịch vụ khác nh bảo quản tài sản quý, cho thuê két sắt, nớc ta hoạt động trung gian cha phát triển kinh tế phát triển chậm Tóm lại: Các hoạt động ngân hàng phong phú Cùng với thời gian, hoạt động ngày đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Tuy vậy, hoạt động NHTM hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, hoạt động sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh ngân hàng Tăng cờng hoạt động tín dụng phải đối phó với rủi ro nhiều hơn, NHTM phải đề biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động 2.Vai trò ngân hàng thơng mại Trải qua thời gian dài tồn tại, ngân hàng thơng mại ngày chứng tỏ vai trò quan trọng kinh tế quốc dân Cụ thể mặt sau đây: Thứ nhất, NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá NHTM cung ứng tín dụng cho doanh nghiệp, mà thông qua chức làm trung gian tài thực việc tập trung khoản tiền nhàn rỗi kinh tế xã hội Mặt khác, dùng số tiền huy động đợc vay thành phần kinh tế Chính nguồn vốn góp phần thúc đẩy lu thông hàng hoá phát triển, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, cá nhân trì liên tục trình sản xuất với quy mô ngày lớn, cải tiến máy móc, quy trình công nghệ tồn cạnh tranh phát triển Từ nâng cao chất lợng sản phẩm góp phần tăng lợng hàng hoá đáp ứng nhu cầu ngày tăng toàn xã hội Thứ hai, NHTM công cụ để Nhà Nớc điều tiết vĩ mô kinh tế NHTM trung gian thông qua NHTW điều tiết kinh tế phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ Bằng việc ấn định tỷ Chuên đề tốt nghiệp lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất tái cấp vốn cho NHTM, NHTW gián tiếp thay đổi lợng cung tiền lu thông Cụ thể tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc NHTM NHTW, lợng vốn cho vay doanh nghiệp giảm, tiền đa vào lu thông giảm Đối với đặt hạn mức tín dụng, NHTW quy định số tiền tối đa mà doanh nghiệp cho vay thời kỳ định ngân hàng thơng mại huy động đợc vốn từ xã hội Thứ ba, NHTM cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Xu hớng hội nhập kinh tế khu vực giới trở thành xu hớng tất yếu thời kỳ Thông qua việc cung cấp vốn thúc đẩy kinh tế phát triển, tạo điều kiện nâng cao cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam thị trờng giới, NHTM góp phần đa kinh tế quốc gia hội nhập với kinh tế giới Đồng thời giải nạn thất nghiệp thông qua mở rộng tăng cờng sản xuất, giảm tệ nạn xã hội Tăng cờng hợp tác phân công lao động quốc tế, xoá dần chênh lệch mức sống, văn hoá tinh thần, trình độ khoa học kỹ thuật quốc gia toàn giới Lịch sử chứng minh quốc gia có hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định hiệu quốc gia có kinh tế phát triển mạnh mẽ 3.Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 3.1 Khái niệm rủi ro Khi tiến hành công việc ngời chịu ảnh hởng nhiều yếu tố từ môi trờng xung quanh, kết công việc phụ thuộc vào thân ngời Những tác động tác động tích cực tiêu cực, tích cực, giúp đẩy nhanh tiến trình công việc, tiêu cực, cản trở chí phá hoại công việc Trong trờng hợp đó, yếu tố tiêu cực đợc gọi rủi ro Có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều định nghĩa rủi ro nhà kinh tế nhà kinh doanh, nhiên để thâu tóm định Chuên đề tốt nghiệp nghĩa chuẩn xác rủi ro cho môi trờng kinh doanh nh giai đoạn phát triển lại việc khó Nhng nói chung, rủi ro biến cố xảy ý muốn không dự tính trớc gây thiệt hại cho công việc cụ thể Rủi ro xảy lĩnh vực nào, hoàn cảnh đến với Tuy nhiên kinh doanh, nói rủi ro ngời bạn đồng hành Khi rủi ro xảy ra, hoạt động kinh doanh gặp thiệt hại định, vô lớn Rủi ro phát sinh muôn mầu muôn vẻ, hậu nhân tố chủ quan khách quan nhng chủ yếu rủi ro khách quan dự đoán doanh nghiệp Rủi ro phát sinh từ nguyên nhân nh thiên tai, chiến tranh, lực sản xuất yếu kém, thay đổi sách nhà nớc Chúng ta loại trừ hoàn toàn rủi ro khỏi môi trờng kinh doanh mà nghiên cứu nó, nhận biết phòng ngừa hạn chế đến mức thấp Chính rủi ro ngời bạn đồng hành kinh doanh, mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận doanh nghiệp đồng nghĩa với việc gặp nhiều rủi ro hơn.Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro phạm trù tiềm ẩn xảy lúc làm sai lệch kết hoạt động sản xuất kinh doanh, rủi ro tín dụng đặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy hoạt động ngân hàng 3.2 Các loại rủi ro thờng gặp hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khách hàng không trả không trả hạn tiền gốc tiền lãi Bởi hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho NHTM, NHTM có khuynh hớng mở rộng cho vay với thành phần kinh tế Chính lẽ mà rủi ro tín dụng rủi ro mối đe doạ NHTM Rủi ro xảy đến với ngân hàng nào, với vay mức độ thiệt hại khác nhau, làm ảnh hởng tới kết kinh doanh ngân 10 Chuên đề tốt nghiệp Phân tích dự án vay : Phân tích dự án vay vốn hay gọi khâu thẩm định dự án khâu quan trọng quy trình tín dụng mà ngân hàng áp dụng, mục đích khâu để đánh giá xem dự án có khả thi hay không Một dự án đợc coi khả thi có nghĩa có khả sinh lời, hàng hoá sản xuất phù hợp nhu cầu thị trờng giá cả, mẫu mã, chất lợng Ngoài lợi nhuận dự án đem lại, tuổi thọ dự án thời gian khấu hao dự án yếu tố quan trọng tác động đến khả hoàn trả ngân hàng hạn Một dự án có khả sinh lời nhng tốc độ hoàn vốn chậm, không thu hồi thời gian để hoàn trả ngân hàng không đợc chấp nhận Điều đòi hỏi Sở phải lựa chọn phơng pháp thẩm định phù hợp nh đòi hỏi cán tín dụng nghiên cứu cách khách quan dự án để có định đắn Giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng: Nếu mục đích việc nghiên cứu tình hình tài thẩm định dự án vay khách hàng để định có cho vay hay không giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng để xem khách hàng có thực cam kết trớc vay hay không Trên thực tế, khách hàng cố tình gian lận cho dù sử dụng mục đích nhng có rủi ro bất khả kháng xảy khiến khách hàng khả trả nợ cho ngân hàng Đối với rủi ro bất khả kháng, Sở tìm biện pháp tháo gỡ hạn chế tối đa hậu quả, trờng hợp khác, việc giám sát khách hàng thờng xuyên có hiệu việc phát sớm dấu hiệu rủi ro để ngăn chặn phòng ngừa Trong trờng hợp ngời vay sử dụng vốn sai mục đích Sở thấy khoản vay chắn dẫn tới nợ hạn SDG nên thu hồi vốn nợ gốc lãi Để việc thu hồi nhanh chóng, Sở nên có biện pháp sau đây: - Khuyến khích ngời vay thu hồi khoản đầu t cha đến hạn công nợ - Giảm kho việc cải tiến phơng thức bán, hạ giá bán nhằm tăng doanh thu bán hàng 58 Chuên đề tốt nghiệp - Xử lý tài sản chấp ngời vay Tuy nhiên ngời vay gặp khó khăn tạm thời nhng giải đợc không Sở giao dịch nên tìm biện pháp linh hoạt để khôi phục sản xuất: - Nếu ngời vay cần khoản vay thêm mà khoản giải đợc khó khăn tạm thời Sở cho vay, nhiên cần phải nghiên cứu thật kỹ lỡng trớc định, an toàn yêu cầu thêm tài sản chấp - Sở khuyến khích ngời vay hợp vốn với doanh nghiệp khác, điều đợc đề nghị sau nghiên cứu định giá cẩn thận tất yếu tố ảnh hởng - Kêu gọi ngời bảo lãnh cho doanh nghiệp nh cổ đông chủ chốt, ngời cung ứng hay tiêu thụ sản phẩm cho công ty vay dài hạn - Cán tín dụng khuyên hay t vấn cho doanh nghiệp tìm chiến lợc kinh doanh mới, ví dụ : giảm bớt kế hoạch phát triển dài hạn để tăng cờng vốn kinh doanh Điều không giúp cho doanh nghiệp thoát khỏi khó khăn phòng ngừa rủi ro tín dụng mà làm mối quan hệ Sở khách hàng trở nên thân thiết Xây dựng thực tốt chiến lợc khách hàng Đối với khách hàng gửi tiền: Huy động vốn sử dụng vốn hai hoạt động ngân hàng thơng mại, có huy động đợc vốn có vốn vay Xem xét cấu huy động vốn thấy nguồn tiền gửi tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn huy động, xét cấu nguồn vốn huy động theo thời gian vốn huy động 12 tháng xấp xỉ 30% tổng nguồn vốn Nh biết tín dụng trung dài hạn rủi ro cao tín dụng ngắn hạn nhng lợi nhuận mang lại cao hơn, nhiên có nhiều dự án trung dài hạn có giá trị hứa hẹn khả sinh lời cao, mức độ an toàn cao, có nhiều dự án Nhà Nớc Những dự án đòi hỏi khoản vay lớn, thời gian vay dài mà bù đắp khoản huy động ngắn hạn Sở có thể đối mặt vơí rủi ro khả toán Bởi Sở giao dịch mặt cần tăng cờng huy 59 Chuên đề tốt nghiệp động tiền gửi tiết kiệm từ dân c với lãi suất tiền gửi dài hạn hợp lý, mặt khác trì số d cao tài khoản tiền gửi tổ chức kinh tế nh biết, nguồn nguồn huy động với chi phí thấp nhất, khối lợng lớn nhng tính ổn định không cao lại phụ thuộc vào chu kỳ kinh doanh doanh nghiệp nên sử dụng vào mục đích cho vay trung dài hạn Để thu hút tổ chức kinh tế gửi tiền khuyến khích số d cao ổn định tài khoản tiền gửi họ, Sở giao dịch nên nghiên cứu mức lãi suất hợp lý đồng thời nâng cao chất lợng phục vụ : tính tiện ích nhanh chóng toán hộ, cung cấp thông tin cần thiết lĩnh vực ngân hàng, t vấn miễn phí cho khách hàng Nh vậy, khách hàng tin cậy lựa chọn Sở giao dịch Đối với khách hàng vay tiền: Những khách hàng loại A mối quan tâm hàng đầu Sở giao dịch Trong năm tới, bên cạnh việc trì quan hệ tốt với khách hàng có uy tín cũ, Sở có mục tiêu thu hút thêm tổng công ty thuộc TCT 90, 91 tổng công ty có quy mô lớn, vốn lớn, tình hình tài lành mạnh, có uy tín Tuy nhiên để thu hút đợc khách hàng lại phụ thuộc vào uy tín Sở giao dịch, chất lợng phục vụ u đãi mà Sở dành cho họ Theo quy định khách hàng đợc coi có tình hình tài tốt, quan hệ vay trả sòng phẳng đợc vay với lãi suất thấp hơn, lợng vay lớn mà không đòi hỏi phải có tài sản chấp cầm cố Vậy dựa vào mạnh mình, Sở giao dịch đề nghị với NH Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NH NN cho phép hạ mức lãi suất cho vay mức lãi suất không vi phạm khung lãi suất NHNN ban hành mà có lợi nhuận Trong năm gần đây, Sở giao dịch có tăng số tơng đối tuyệt đối d nợ NQD, điều thể doanh nghiệp quốc doanh dần lấy lại lòng tin Sở giao dịch Với thành phần này, quy định cho vay có chặt chẽ thành phần KTQD, nhng không nên khắt khe làm hội kinh doanh Sở Điều quan trọng cán 60 Chuên đề tốt nghiệp tín dụng phải đánh giá tính khả thi dự án, mức độ xác trung thực giấy tờ sở hữu tài sản chấp, cầm cố giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng để phòng ngừa tối đa rủi ro tín dụng xảy Các giải pháp phòng ngừa, phân tán bù đắp rủi ro Hoạt động tín dụng gắn với rủi ro, rủi ro cao lợi nhuận cao Do Sở giao dịch nên thực cho vay nhiều lĩnh vực nh chủ động thực biện pháp bù đắp phân tán rủi ro nh sau: 3.1 Cho vay đồng tài trợ Trớc đây, SGD đồng tài trợ với ngân hàng quốc doanh nhng với quy chế mới, SGD đồng tài trợ với ngân hàng cổ phần ngân hàng liên doanh Hình thức cho vay đợc sử dụng trờng hợp nhu cầu vốn khách hàng lớn mà SGD đảm đơng đợc, SGD chủ động phân tán rủi ro tín dụng, theo vấn đề mức vốn góp, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất đợc chia sẻ cho nhiều bên tham gia đồng tài trợ tuỳ thuộc vào cam kết bên Nh gánh nặng cho vay Sở giảm bớt việc giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng đợc tất bên tham gia đồng tài trợ chịu trách nhiệm 3.2 Tránh dồn vốn Đặc điểm ngân hàng Việt Nam địa bàn kinh doanh nhỏ hẹp địa bàn Hà Nội dẫn đến cạnh tranh ngân hàng trở nên gay gắt Thông thờng ngân hàng hầu nh trọng đến lĩnh vực, dự án đợc coi có khả sinh lời cao Để khắc phục tình trạng này, lĩnh vực hoạt động Sở Nông nghiệp, Sở cho vay lĩnh vực khác nh công nghiệp, lâm nghiệp Hiện nay, dệt may chế biến thuỷ sản ngành phát triển nh đem lại nhiều ngoại tệ cho VN, Sở nên quan tâm tới lĩnh vực 3.3 Đa dạng hoá loại hình dịch vụ Đây hớng cần thiết NHTM nay, thể chất NHTM kinh doanh đa Tuy nhiên NHTM Việt Nam 61 Chuên đề tốt nghiệp lại cha trọng mức tới hoạt động trung gian mà hầu nh trọng tới hoạt động tín dụng nên kết kinh doanh ngân hàng thờng phụ thuộc vào hoạt động mang nhiều rủi ro Bởi vậy, Sở giao dịch nên đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ nh thực tín dụng thuê mua, thực kiên doanh liên kết, bảo lãnh hay đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng Có nh vậy, SGD tồn phát triển tình hình hội nhập với giới 3.4 Lập quỹ dự phòng rủi ro Đây biện pháp theo Sở giao dịch trích từ thu nhập theo tỷ lệ quy định để trang trải phần toàn khoản vốn sở đánh giá mức độ rủi ro loại cho vay 3.5 Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi mang tính nguyên tắc cần phải có kinh doanh tín dụng, đợc nhiều nớc giới áp dụng, nớc phát triển Việt Nam hình thức mẻ cha đợc quan tâm mức ngân hàng thơng mại e ngại phải trả thêm khoản phí nữa, phí bảo hiểm Sở giao dịch nên nhận rõ tầm quan trọng bảo hiểm tiền gửi trờng hợp có rủi ro xảy ra, bảo hiểm tiền gửi bồi thờng phần theo quy định Ngoài ra, BHTG có nhiệm vụ phối hợp với ngành hữu quan tổ chức biện pháp đề phòng, ngăn chặn, hạn chế tổn thất xảy nhằm đảm bảo an toàn cho NHTM 3.6 Thực quy chế bảo đảm tiền vay Nh biết, khoản vay phải có đảm bảo, bảo đảm đối vật bảo đảm đối nhân: - Bảo đảm đối vật bao gồm : cầm cố chấp - Bảo đảm đối nhân bao gồm : bảo lãnh tín chấp Trong công cụ tài sản chấp đợc coi công cụ đắc lực để ngân hàng có khả thu hồi nợ khách hàng không khả trả nợ, tín chấp biện pháp cho phép ngân hàng khách hàng có quan hệ lâu bền, thờng xuyên có tin tởng lẫn Khi xem xét cấu nợ hạn theo thành phần kinh tế phải thấy nợ hạn thành phần kinh tế quốc doanh chiếm tỷ lệ chủ yếu tổng d nợ 62 Chuên đề tốt nghiệp hạn qua năm Sở dĩ nh Sở cho thành phần vay chủ yếu u đãi hẳn thành phần kinh tế quốc doanh Một số khách hàng thành phần KTQD đợc vay theo định phủ, số không cần tài sản đảm bảo, số dù thua lỗ nhng tiếp tục đợc vay, nợ hạn liên tục phát sinh Để khắc phục tình hình này, Sở cần phải có quy định chặt chẽ tài sản đảm bảo nh tính xác giấy tờ sở hữu tài sản khách hàng để tránh khách hàng dùng tài sản chấp nhiều nơi Đào tạo bồi dỡng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất cán tín dụng Hiện Sở giao dịch, số lợng cán tín dụng thiếu lại phải đảm trách nhiều công việc nên ảnh hởng đến công tác tín dụng Sở Theo quy chế NHNN&PTNT, trách nhiêm vị trí đợc xác định cụ thể Đối với cán tín dụng, trách nhiệm gắn với toàn quy trình cho vay, từ thu thập thông tin nghiên cứu khách hàng, thẩm định dự án, giám sát khách hàng sử dụng vốn đến trình thu nợ Thông thờng cán tín dụng Sở đảm nhiệm từ đến khách hàng, nh lợng công việc nhiều lại không đợc chuyên môn hoá nên để hoàn thành tốt công việc, cán tín dụng phải có kiến thức toàn diện phải có tinh thần trách nhiệm với công việc Để bồi dỡng trình độ nghiệp vụ cán tín dụng, việc lựa chọn đầu vào, NHNN&PTNT nh Sở giao dịch cần phải tổ chức thờng xuyên lớp đào tạo bồi dỡng nghiệp vụ cho cán Sở, yêu cầu công việc cán tín dụng phải cập nhật thông tin, nắm bắt đợc thay đổi thị trờng Nên gắn trách nhiệm cán tín dụng với trách nhiệm công việc đợc giao, nh tránh đợc rủi ro đạo đức hoạt động tín dụng Cán tín dụng phải chịu trách nhiệm tất khâu trình cho vay, đồng thời Sở giao dịch nên có hình thức kỷ luật khen thởng để răn đe trờng hợp sai trái khuyến khích nâng cao chất lợng công việc Đạo đức phẩm chất nghề nghiệp yếu tố vô quan trọng để ngăn 63 Chuên đề tốt nghiệp ngừa rủi ro tín dụng, việc cấu kết thông đồng cán tín dụng với khách hàng có ý đồ lừa đảo có mức độ phá hoại nghiêm trọng Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội Một học sâu sắc hệ thống ngân hàng nớc ta thời gian qua dẫn đến chất lợng tín dụng cha coi trọng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Hoạt động có vai trò quan trọng công tác quản trị điều hành ngân hàng điều kiện kinh doanh đa dạng, cạnh tranh liệt nhằm giúp phát kịp thời vi phạm phơng hớng xử lý thích hợp góp phần đảm bảo vốn vay Do vậy, thực tốt hoạt động giám sát, kiểm tra, kiểm soát nội kết hợp với kiểm toán bắt buộc từ bên theo thông lệ quốc tế hoạt động tra ngân hàng tiền đề để nâng cao phát triển Sở giao dịch II Kiến nghị số biện pháp hỗ trợ để phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch NHNN&PTNT VN Về phía Nhà Nớc Để hoạt động tín dụng ngân hàng trở nên an toàn hơn, trớc tiên, Nhà Nớc phải tạo lập môi trờng kinh doanh lành mạnh thông qua đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp Nhà Nớc Hiện có nhiều DNNN làm ăn thiếu hiệu quả, kinh doanh thua lỗ triền miên, cần phải có hớng cho doanh nghiệp thông qua giải thể, cổ phần hoá, cải tổ hay sát nhập với doanh nghiệp khác tuỳ theo đặc điểm riêng doanh nghiệp Bên cạnh quy chế điều kiện thành lập doanh nghiệp, Nhà Nớc cần phải quản lý chặt chẽ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tránh tình trạng doanh nghiệp thành lập để lợi dụng danh nghĩa lừa đảo vốn ngân hàng hay tiến hành hoạt động kinh doanh mờ ám khác Nhà Nớc cần nhanh chóng hoàn thiện pháp lệnh kế toán thống kê hệ thống kiểm toán vững mạnh để lành mạnh hoá môi trờng kinh doanh, đảm bảo môi trờng kinh tế công bằng, ổn định cho doanh nghiệp hoạt động 64 Chuên đề tốt nghiệp Với t cách ngời tạo lập môi trờng vĩ mô, Nhà Nớc cần hoàn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng Đối với doanh nghiệp, Nhà Nớc cần hoàn thiện luật doanh nghiệp, luật kinh tế, luật đầu t nớc để phù hợp với tình hình tạo hành lang pháp lý lâu dài cho hoạt động doanh nghiệp Cần ban hành luật tín dụng thơng mại để bảo vệ quyền lợi ngời bán chịu hàng hoá luật tín dụng thơng mại cha có luật điều chỉnh nên quyền lợi ngời ngời bán chịu hàng hoá làm bảo đảm Định hớng phát triển kinh tế Nhà Nớc cần đồng tránh tình trạng thờng xuyên thay đổi sách dẫn đến khó khăn tổn thất doanh nghiệp Các quan chức cần kiểm tra, chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng tài sản, cấp nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp để vay nhiều ngân hàng gây thất thoát vốn cho ngân hàng Đồng thời hoàn thiện pháp luật công chứng , chứng thực hợp đồng chấp, cầm cố tài sản để rủi ro xảy ngân hàng phải ngời sở hữu tài sản chấp Ngày 5/10/2001, Thủ Tớng Chính Phủ ban hành định số 149/2001/QĐ-TTg phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thơng mại Qua NHTM, công ty xử lý nợ khai thác tài sản NHTM đợc chủ động xử lý tài sản đảm bảo nợ vay ( tài sản chấp, cầm cố, gán nợ, tài sản án giao cho ngân hàng ) kể tài sản bất động sản: tự bán công khai thị trờng bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho công ty mua bán nợ Nhà Nớc Đối với tài sản đảm bảo nợ vay thuộc vụ án đợc án phán nhng cha giao cho ngân hàng, ngân hàng tập hợp trình ban đạo cấu lại tài chính, NHTM đề nghị quan thi hành án hanh chóng xử lý Đối với tài sản đảm bảo nợ vay cha đầy đủ thủ tục pháp lý tổ chức NHTM xem xét, đề nghị TTCP yêu cầu quan Nhà Nớc có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để NHTM, công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM bán tài sản thu nợ Đây bớc ngoặt có ý nghĩa việc thu 65 Chuên đề tốt nghiệp nợ hạn xử lý tài sản chấp ngân hàng, giải khó khăn phiền hà việc xử lý tài sản đảm bảo trớc Từng bớc xây dựng hoàn thiện chế hoạt động quan bảo hiểm cho phù hợp vơí thực tế kinh tế phát huy đợc hiệu Nhà Nớc cần phải có chế độ bắt buộc mua bảo hiểm tín dụng tổ chức tín dụng có chế độ khuyến khích ngời gửi tiền ngời vay tiền, mức phí bảo hiểm đợc quy định tỷ lệ phần trăm số tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng II Về phía ngân hàng Nhà Nớc Ngân hàng Nhà Nớc cần đa khung lãi suất huy động cho vay hợp lý: Tuỳ theo tình hình kinh tế thời kỳ, tuỳ theo nhu cầu đầu t, tiêu dùng xã hội mà khung lãi suất đợc thay đổi cách linh hoạt, nói chung khung lãi suất phải đợc xác đinh sở tín hiệu thị trờng điều chỉnh Ngân hàng nhà nớc tuỳ theo mục tiêu phát triển kinh tế đất nớc thời kỳ Xu hớng mở cửa hội nhập kinh tế giới khiến Ngân hàng nhà nớc tránh can thiệp qúa cứng nhắc vào tỷ giá hối đoái để cung cầu thị trờng định mức lãi suất nhng hoạt động ngân hàng Việt Nam yếu nên NHNN cần phải tác động tới tỷ giá hối đoái để thay đổi lớn làm ảnh hởng nghiêm trọng tới hoạt động tín dụng ngân hàng Thực tế năm 1999, nợ hạn Sở giao dịch cao mà chủ yếu nợ hạn ngoại tệ ảnh hởng khủng hoảng tài tiền tệ khu vực khiến tỷ giá ngoại tệ thay đổi tác động tới hoạt động tín dụng Sở Cần hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp: Việc hoàn thiện có ý nghĩa quan trọng đỗi với hoạt động tín dụng ngân hàng, tạo an toàn cho hệ thống tiền tệ Thực tế cho thấy tài sản đem chấp để vay nợ hợp pháp, nhng sau thời gian thay đổi quy định Nhà Nớc lại trở thành không hợp pháp 66 Chuên đề tốt nghiệp Không việc xác định tài sản chấp gặp nhiều khó khăn mà việc xử lý tài sản chấp gặp nhiều rắc rối Tất cho thấy cần phải hoàn thiện tốt luật chấp văn hớng dẫn việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm tài sản chấp Mặt khác cần thực tốt định số 149/2001/QĐ- TTg việc lý tài sản chấp doanh nghiệp, t nhân có nợ hạn không trả đợc NHNN cần tăng cờng kiểm tra, kiểm soát Sở giao dịch: Hiện xu phát triển kinh tế theo hớng khu vực hoá, quốc tế hoá với phát triển tiến khoa học kỹ thuật, hệ thống ngân hàng phát triển mạnh Các hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phong phú nên nhiều ngân hàng tự kiểm soát hết đợc hoạt động mình, thông qua hoạt động tra, giám sát giúp cho ngân hàng kịp thời có biện pháp chấn chỉnh hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro xảy ra, bảo vệ an toàn hoạt động ngân hàng Thực tế cho thấy tra ngân hàng thờng tiến hành kiểm tra, tra việc rồi, nên việc kiểm tra chỗ giảm bớt tổn thất biện pháp giám sát từ xa để ngăn ngừa tổn thất Những năm gần công tác kiểm tra từ xa đợc quan tâm trọng cấp TW nhng cấp điạ phơng mang tính chiếu lệ nhiều cha thực tích cực việc hạn chế, ngăn ngừa rủi ro, tổn thất xảy cho TCTD Chính NHNN cần tăng cờng hiệu hoạt động tra giám sát NHTM cách đạo ngân hàng thơng mại thực số tiêu chuẩn định tạo điều kiện thực giám sát từ xa có hiệu nh : chế độ thông tin báo cáo, chế độ kiểm soát nội Thờng xuyên phân tích nhận định tình hình đặc biệt nớc khu vực có biến động kinh tế tài lớn nhằm thực tra NHTM thuộc diện đáng ngờ Mục lục 67 Chuên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Chơng I : Hoạt động ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thơng mại I Vài nét NHTM Sự đời phát triển NHTM Khái niệm ngân hàng thơng mại Các hoạt động NHTM Hoạt động tạo lập vốn 1.1 Hoạt động sử dụng khai thác vốn 1.2 Hoạt động dịch vụ trung gian Vai trò NHTM Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 3.1 Khái niệm rủi ro 3.2 Các loại rủi ro thờng gặp hoạt động kinh doanh ngân hàng 3.2.1 Rủi ro tín dụng 3.2.2 Rủi ro lãi suất 3.2.3 Rủi ro hối đoái 3.2.4 Rủi ro khả toán 3.2.5 Rủi ro nguồn vốn 3.2.6 Các rủi ro khác hoạt động kinh doanh ngân hàng I Rủi ro tín dụng cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng 68 Chuên đề tốt nghiệp Rủi ro tín dụng dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại (NHTM) 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.3 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng II Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng số tiêu đo lờng rủi ro tín dụng Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 1.3 Các nguyên nhân khác Một số tiêu đo lờng rủi ro tín dụng Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (NH NN&PTNTVN) Vài nét Sở Giao Dịch NH NN & PTNT Việt I Nam Quá trình hình thành phát triển Sở Giao Dịch NH NN & PTNT Việt Nam Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch Một số kết hoạt động sản xuất kinh doanh Sở giao dịch thời gian vừa qua 69 Chuên đề tốt nghiệp II Thực trạng rủi ro tín dụng thời gian vừa qua Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thực trạng rủi ro tín dụng thời gian vừa qua 4.1 Tình hình hoạt động tín dụng Sở giao dịch 4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch 2.1 Một số kết đạt đợc công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng 2.2 Những tồn hoạt động cho vay vốn dẫn tới rủi ro tín dụng Sở giao dịch 2.3 Nguyên nhân tồn 2.3.1 Nguyên nhân chủ quan 2.3.2 Nguyên nhân khách quan 2.3.3 Các nguyên nhân khác Chơng III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn I Định hớng hoạt động Sở giao dịch NHNN&PTNT VN thời gian tới II Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch NHNN&PTNTVN Nghiên cứu khách hàng để sớm nhận dấu hiệu rủi ro Xây dựng thực tốt chiến lợc khách hàng Các giải pháp phòng ngừa, phân tán bù đắp rủi ro 3.1 Cho vay đồng tài trợ 3.2 Tránh dồn vốn 3.3 Đa dạng hoá loại hình dịch vụ 70 Chuên đề tốt nghiệp 3.4 Lập quỹ dự phòng rủi ro 3.5 Bảo hiểm tiền gửi 3.6 Thực quy chế bảo đảm tiền vay Đào tạo bồi dỡng trình độ nghiệp vụ, nâng cao phẩm chất cán tín dụng Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội III Kiến nghị số biện pháp hỗ trợ để phòng ngừa rủi ro tín dụng Sở giao dịch NHNN&PTNTVN Về phía Nhà Nớc Về phía Ngân hàng nhà nớc 71 Chuên đề tốt nghiệp 72