phòng ngừa rủi ro tín dụng tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và pháp triển nông thôn Việt Nam

phòng ngừa rủi ro tín dụng tại sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và pháp triển nông thôn Việt Nam

L ỜI MỞ ĐẦU

Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI năm 1986 đã đánh dấu một bước ngoặt

quan trọng trong toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội của nước ta Một nền

kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo cơ chế thị trường có định hướng xã hội

chủ nghĩa đã được thay thế cho nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp vốn đã

không còn phù hợp với tình hình mới, mà còn kìm nén sự phát triển kinh tế của

nước ta trong nhiều năm Để thích ứng với yêu cầu, điều kiện kinh doanh trong

môi trường mới đó, hệ thống ngân hàng cũng có những chuyển biến mạnh mẽ

Từ hệ thống ngân hàng một cấp vừa quản lý, vừa kinh doanh, hệ thống ngân

hàng Việt Nam được tổ chức lại trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị

định 53/HĐBT, trong đó NHNN với chức năng quản lý Nhà Nước về mặt tiền tệ

và là ngân hàng của các ngân hàng, còn NHTM với tư cách là đơn vị kinh doanh

có chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với mục tiêu chủ yếu là

tối đa hoá lợi nhuận Cùng với sự chuyển đổi cơ chế của nền kinh tế, hệ thống

NHTM Việt Nam đang bước những bước hội nhập và phát triển trong môi

trường mới

Cũng như bất kỳ doanh nghiệp nào, Ngân hàng cũng tiến hành hoạt động

kinh doanh với mục tiêu hiệu quả kinh tế cao nhất với mức rủi ro thấp nhất Tuy

nhiên, là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng

cũng có những hoạt động kinh doanh khác với các doanh nghiệp đơn thuần

khác Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và cũng là đặc

thù của NHTM bởi tín dụng ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền

kinh tế, là một trong những hoạt động chủ yếu nhất quyết định sự tồn tại và phát

triển của mỗi ngân hàng Có thể nói mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp

rủi ro, nhưng rủi ro phát sinh trong hoạt động ngân hàng nói chung hay trong

hoạt động tín dụng nói riêng còn nguy hiểm hơn nhiều lần các rủi ro khác Hậu

quả của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng nền

kinh tế và nguy hiểm hơn, nó làm suy giảm lòng tin của người dân Trên thực tế,

vụ đổ vỡ hàng loạt gần 500 quỹ tín dụng đô thị và hàng nghìn hợp tác xã tín

dụng nông thôn ở nước ta những năm 1989-1990, hay mới đây nhất là sự sụp đổ

của hệ thống quỹ tín dụng ở Anbani đã chứng minh điều đó

Nhận thức được mối nguy hiểm mà rủi ro tín dụng gây ra cho ngân hàng,

sau một thời gian thực tập và tìm hiểu hoạt động tín dụng của Sở giao dịch Ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, em thấy có nhiều vấn đề

cần quan tâm, xem xét, tìm hướng giải quyết Chính vì lý do này em đã chọn đề

tài “Những giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng

nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” Dưới góc độ xem xét và phân

tích tình hình ho ạt động tín dụng và những tồn tại trong hoạt động tín dụng để

tìm gi ải pháp tháo gỡ, góp phần giải quyết tốt khâu phòng ngừa rủi ro tín dụng

c ũng như nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn ngân hàng

Bài lu ận văn gồm 3 phần:

Ch ương I: Hoạt động ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong

ngân hàng th ương mại

Ch ương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng

nông nghi ệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Ch ương III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Sở giao

dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

CH ƯƠNG I

Ho ạt động Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong Ngân hàng

th ương mại

I Vài nét v ề ngân hàng thương mại

1.Sự ra đời và phát triển của ngân hàng thương mại

Trên thế giới nghề ngân hàng được hình thành từ rất sớm,hình thức sơ khai

của ngân hàng thương mại xuất hiện từ thời kỳ tiền tư bản và cùng với thời gian

các hình thức này ngày càng được hoàn thiện hơn để đáp ứng nhu cầu ngày càng

cao của khách hàng NHTM ra đời trên cơ sở kinh doanh tiền tệ của những

người thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín và sự giàu có của mình, họ nhận giữ tiền

hộ và thu phí, giấy xác nhận mà những người gửi tiền yêu cầu họ viết có thể lưu

hành được trên thị trường, đồng thời thực hiện nghiệp vụ thanh toán hộ cho

người gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi họ nhận thấy rất nhiều người có

nhu cầu về vốn để kinh doanh, do đó họ sử dụng chính số tiền này để cho vay

lấy lãi Lợi nhuận cao đã kích thích những người thợ kim hoàn thay vì việc thu

phí giữ hộ tiền bằng việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Sản xuất phát

triển, hàng hoá được tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá giữa

các vùng khác nhau nhưng lại bị cản trở bởi sự không đồng nhất giữa các đồng

tiền, những người thợ kim hoàn, hay những thương nhân làm nghề kinh doanh

tiền tệ mà C.Mác đã gọi là “ nhà tư bản thương nghiệp tiền tệ ” nắm bắt cơ hội

này, họ kiêm luôn cả việc đổi tiền Khi tồn tại nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay

và thanh toán hộ có thể nói ngân hàng thương mại đã ra đời

2 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Khi nghiên cứu về ngân hàng thương mại các nhà kinh tế học có rất nhiều

quan điểm khác nhau, người thì cho rằng “ ngân hàng thương mại là tổ chức

nhận tiền gửi và cho vay tiền ” Người khác lại nhận định ngân hàng thương mại

là một trung gian tài chính có giấy phép của chính phủ để vay tiền và mở tài

khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc

Ngân hàng thương mại được thành lập đầu tiên ở Việt Nam đó là ngân

hàng Đông Dương của Pháp vào giữa thế kỷ XIX để phục vụ cho giới thương

gia Pháp trên thị trường Việt Nam Sau đó có thêm các ngân hàng bản xứ và các

ngân hàng nước ngoài của Trung Quốc , Anh

Phải đến năm 1990 pháp lệnh ngân hàng nhà nước ra đời mới chính thức

phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp là NHTW và NHTM Từ đó khái

niệm ngân hàng thương mại hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời

Theo luật các tổ chức tín dụng được Quốc Hội nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ

Nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12- 12-1997 thì “ Tổ chức tín dụng là một tổ

chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận

tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ thanh toán chi trả

hộ ” Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động

ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Do đó có thể nói “

ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền

tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch

vụ chi trả hộ, cung ứng các phương tiện thanh toán cùng các hoạt động kinh

doanh khác ” Mục tiêu của ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận với đối tượng kinh

doanh là tiền tệ

1 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

1.1 Hoạt động tạo lập vốn

1.1.1 Vốn pháp định ( còn gọi là vốn riêng ):

Vốn pháp định là vốn ban đầu theo luật định khi đi vào hoạt động của ngân

hàng Nó được gia tăng trong quá trình hoạt động, bằng cách trích từ lợi nhuận

kinh doanh, hoặc bằng cách tăng mức đóng góp của các chủ sở hữu nếu là ngân

hàng cổ phần

Ngoài vốn pháp định, ngân hàng còn có các quỹ dự trữ ngân hàng, ví dụ quỹ

phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phúc lợi

1.1.2 Huy động vốn

Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng

Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội là lẽ sống của các ngân hàng

thương mại Hoạt động huy động vốn được thể hiện dưới các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi

Tiền gửi là nguồn vốn kinh doanh chủ yếu của mọi ngân hàng thương mại,

hoạt động này cũng thể hiện một đặc trưng cơ bản của NHTM so với các tổ chức

tài chính khác Căn cứ vào các tiêu thức phân chia có thể gồm các loại hình tiền

gửi sau:

Nếu phân chia theo thời hạn :

- Tiền gửi không kỳ hạn : bao gồm các loại tiền gửi thanh toán , tiền gửi tiết

kiệm không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và dân cư Người gửi tiền có thể rút

bất cứ lúc nào

- Tiền gửi có kỳ hạn: có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng

và ngân hàng Về nguyên tắc người gửi không được rút tiền trước thời hạn ( trừ

trường hợp đặc biệt)

Nếu phân chia theo mục đích thì bao gồm tiền gửi phi giao dịch và tiền

gửi giao dịch

- Tiền gửi giao dịch: là khoản tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng phục

vụ mục tiêu thanh toán, họ có thể yêu cầu ngân hàng thanh toán và chi trả cho

họ bất cứ lúc nào Khoản này có thể được trả lãi hay không tuỳ thuộc vào quy

định của ngân hàng

- Tiền gửi phi giao dịch: bao gồm tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức kinh tế,

tiền gửi tiết kiệm của dân cư Mục tiêu chính của khách hàng là lợi nhuận nên

ngân hàng phải trả một khoản phí khá cao khi huy động loại này

Trái phiếu cũng là một công cụ quan trọng trong huy động vốn của ngân

hàng Chúng có thể là trái phiếu ngắn hạn hoặc dài hạn với tên gọi khác nhau

như tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng

Vay mượn từ NHTW hoặc từ các ngân hàng thương mại khác ( trong và

ngoài nước ) cũng là một cách thức quan trọng để huy động vốn hoặc trong các

trường hợp cần thiết

1.2 Hoạt động sử dụng vốn

Huy động được vốn rồi, các NHTM cần phải sử dụng chúng một cách thật

hiệu quả sao cho có thể bù đắp những chi phí mà ngân hàng bỏ ra đồng thời tạo

ra được lợi nhuận

- Một trong các hoạt động sử dụng vốn cơ bản của ngân hàng là hoạt

động ngân quỹ, để duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng để đáp ứng nhu

cầu rút tiền và thanh toán thường xuyên của khách hàng Nguồn đảm bảo cho

hoạt động này là các khoản tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW ( đây là khoản

dự trữ bắt buộc do NHTW quy định dựa trên tỷ lệ % vốn huy

động ), tiền gửi ở ngân hàng khác và tiền mặt trong quá trình thu

- Hướng cơ bản trong sử dụng vốn của ngân hàng là cho vay và đầu tư,

trong đó cho vay là quan trọng nhất Có thể phân chia cho vay theo nhiều tiêu

thức khác nhau, cụ thể:

Nếu phân chia theo thời gian:

- Cho vay ngắn hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn cho vay dưới 12

tháng Là loại cho vay mà ngân hàng thu được nhiều lợi nhuận và ít chịu rủi ro

hơn so với cho vay trung và dài hạn

- Cho vay trung và dài hạn: là loại cho vay được thực hiện đối với những

chương trình, dự án phát triển kinh tế- xã hội

Nếu phân chia theo ngành kinh tế

- Cho vay ngành nông nghiệp

- Cho vay công nghiệp và thương mại

- Cho vay xây dựng cơ bản

Nếu phân chia theo đối tượng :

- Cho vay tài trợ tài sản lưu động

- Cho vay tài trợ máy móc thiết bị

Hoạt động đầu tư bao gồm:

- Ngân hàng đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu là chứng khoán

ngắn hạn của chính phủ Hoạt động này vừa là hoạt động kinh doanh mang lại

lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hoà lưu thông tiền tệ trong nền kinh

tế

- Ngân hàng còn được phép mua cổ phiếu và trái phiếu của các doanh

nghiệp, qua đây những ngân hàng lớn tham gia vào việc thành lập và quản lý các

doanh nghiệp

Bảo lãnh ngân hàng: là hình thức ngân hàng dựa vào uy tín của mình để bảo

lãnh thanh toán cho khách hàng Hợp đồng bảo lãnh cam kết bằng văn bản với

bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng trong

trường hợp không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết và khách hàng phải nhận

nợ và hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay

1.3 Hoạt động dịch vụ trung gian

Đây là hoạt động ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của khách hàng, ngày

nay hoạt động này càng ngày càng phát triển vì qua đó ngân hàng có thể nâng

cao thêm thu nhập, đồng thời củng cố thêm uy tín của mình với khách hàng

- Dịch vụ thanh toán hộ:

Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng các

phương tiện thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thư tín dụngnhằm

thực hiện thanh toán cho khách hàng

- Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán:

Do có uy tín nên ngân hàng thường tham gia bảo lãnh phát hành chứng

khoán cho các công ty cổ phần muốn huy động vốn, tư vấn đầu tư chứng khoán

cho khách hàng

- Dịch vụ mua bán ngoại tệ

- Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn đầu tư của các tổ chức, cá nhân

theo hợp đồng

- Ngoài ra ngân hàng còn có các dịch vụ khác như bảo quản tài sản quý,

cho thuê két sắt, ở nước ta hiện nay hoạt động trung gian vẫn còn chưa phát triển

vì nền kinh tế còn phát triển chậm

Tóm l ại: Các hoạt động của một ngân hàng rất phong phú Cùng với thời

gian, những hoạt động này càng ngày càng đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày

càng cao của khách hàng Tuy vậy, trong các hoạt động của NHTM thì hoạt

động tín dụng vẫn là hoạt động quan trọng nhất, là hoạt động sinh lời chủ yếu,

quyết định kết quả kinh doanh của ngân hàng Tăng cường hoạt động tín dụng

cũng là phải đối phó với rủi ro nhiều hơn, bởi vậy các NHTM phải đề ra các

biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động của mình

2 Vai trò của ngân hàng thương mại

Trải qua một thời gian dài tồn tại, ngân hàng thương mại đã ngày càng

chứng tỏ vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế quốc dân Cụ thể là ở

các mặt sau đây:

Thứ nhất, NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy

sản xuất và lưu thông hàng hoá

NHTM không những cung ứng tín dụng cho doanh nghiệp, mà còn thông

qua chức năng làm trung gian tài chính đã thực hiện việc tập trung các khoản

tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội Mặt khác, nó dùng chính số tiền đã huy

động được để cho vay đối với thành phần kinh tế Chính nguồn vốn này đã góp

phần thúc đẩy và lưu thông hàng hoá phát triển, đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn

cho các doanh nghiệp, cá nhân duy trì liên tục quá trình sản xuất với quy mô

ngày càng lớn, cải tiến máy móc, quy trình công nghệ hiện đại để tồn tại trong

cạnh tranh và phát triển Từ đó nâng cao chất lượng sản phẩm và góp phần tăng

lượng hàng hoá đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của toàn xã hội

Thứ hai, NHTM là một công cụ để Nhà Nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế

NHTM là trung gian thông qua đó NHTW điều tiết nền kinh tế phục vụ

các mục tiêu ngắn hạn hoặc dài hạn của chính phủ Bằng việc ấn định tỷ lệ dự

trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất tái cấp vốn cho NHTM, NHTW đã gián

tiếp thay đổi lượng cung tiền trong lưu thông Cụ thể khi tăng tỷ lệ dự trữ bắt

buộc của NHTM tại NHTW, lượng vốn cho vay các doanh nghiệp sẽ giảm, do

đó tiền đưa vào lưu thông sẽ giảm Đối với đặt hạn mức tín dụng, NHTW quy

định số tiền tối đa mà doanh nghiệp có thể cho vay trong một thời kỳ nhất định

bất kể ngân hàng thương mại huy động được bao nhiêu vốn từ xã hội

Thứ ba, NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế

Xu hướng hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới đang trở thành xu

hướng tất yếu trong thời kỳ mới Thông qua việc cung cấp vốn thúc đẩy nền

kinh tế phát triển, tạo điều kiện nâng cao cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam

trên thị trường thế giới, NHTM đã góp phần đưa nền kinh tế quốc gia hội nhập

với nền kinh tế thế giới Đồng thời giải quyết nạn thất nghiệp thông qua mở rộng

và tăng cường sản xuất, giảm các tệ nạn xã hội Tăng cường hợp tác phân công

lao động quốc tế, xoá dần sự chênh lệch về mức sống, về văn hoá tinh thần, trình

độ khoa học kỹ thuật giữa các quốc gia trên toàn thế giới Lịch sử đã chứng

minh rằng bất cứ quốc gia nào có hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định và hiệu

quả thì quốc gia ấy sẽ có một nền kinh tế phát triển mạnh mẽ

3 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

3.1 Khái niệm về rủi ro

Khi tiến hành bất cứ một công việc gì thì con người đều chịu ảnh hưởng của

rất nhiều yếu tố từ môi trường xung quanh, do đó kết quả công việc không phải

chỉ phụ thuộc vào bản thân người đó Những tác động này có thể là tác động tích

cực hoặc tiêu cực, nếu là tích cực, nó sẽ giúp đẩy nhanh tiến trình công việc, nếu

là tiêu cực, nó sẽ cản trở thậm chí phá hoại công việc Trong trường hợp đó,

những yếu tố tiêu cực này được gọi là những rủi ro

Có rất nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều định nghĩa về rủi ro của

các nhà kinh tế và các nhà kinh doanh, tuy nhiên để thâu tóm một định nghĩa

chuẩn xác thế nào là rủi ro cho mọi môi trường kinh doanh cũng như mọi giai

đoạn phát triển lại là một việc khó Nhưng nói chung, rủi ro là những biến cố

xảy ra ngoài ý muốn không dự tính trước gây ra những thiệt hại cho một công

việc cụ thể nào đó

Rủi ro có thể xảy ra trong bất cứ lĩnh vực nào, hoàn cảnh nào và cũng có

thể đến với bất kỳ ai Tuy nhiên trong kinh doanh, có thể nói rủi ro là người bạn

đồng hành Khi rủi ro xảy ra, hoạt động kinh doanh sẽ gặp những thiệt hại nhất

định, đôi khi là vô cùng lớn Rủi ro phát sinh muôn mầu muôn vẻ, là hậu quả

của những nhân tố chủ quan và khách quan nhưng chủ yếu là rủi ro khách quan

ngoài dự đoán của doanh nghiệp Rủi ro có thể phát sinh từ các nguyên nhân

như thiên tai, chiến tranh, năng lực sản xuất yếu kém, do sự thay đổi trong chính

sách nhà nước Chúng ta không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro ra khỏi môi trường

kinh doanh mà chỉ có thể nghiên cứu nó, nhận biết nó và phòng ngừa hạn chế nó

đến mức thấp nhất

Chính bởi vì rủi ro là người bạn đồng hành của kinh doanh, bởi vậy mục

tiêu tối đa hoá lợi nhuận của doanh nghiệp cũng đồng nghĩa với việc sẽ gặp

nhiều rủi ro hơn.Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro là một phạm trù tiềm ẩn có thể

xảy ra bất cứ lúc nào làm sai lệch kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, trong

đó rủi ro tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong hoạt động của

ngân hàng

3.2 Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của ngân

hàng

3.2.1 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi khách

hàng không trả hoặc không trả đúng hạn tiền gốc hoặc tiền lãi

Bởi hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và đem lại nhiều lợi nhuận nhất

cho NHTM, do đó các NHTM đều luôn có khuynh hướng mở rộng cho vay với

các thành phần kinh tế Chính vì lẽ đó mà rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất và

luôn là mối đe doạ đối với các NHTM Rủi ro này có thể xảy đến với bất kỳ

ngân hàng nào, với bất kỳ món vay nào và mức độ thiệt hại cũng khác nhau, nó

có thể làm ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng, nặng hơn, nơ có thể

khiến ngân hàng đi đến bờ vực của sự phá sản Do vậy khi đánh giá hoạt động

kinh doanh cũng như đặt ra những kế hoạch kinh doanh cho mình, mọi ngân

hàng đều cần chú trọng đặc biệt đến dự đoán sự biến động của thị trường, khả

năng của khách hàng để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra

Đây cũng là biện pháp hứu hiệu đề phòng và giảm đến mức thấp nhất thiệt hại

do rủi ro tín dụng mang lại

3.2.2 Rủi ro lãi suất

Trước hết phải định nghĩa thế nào là lãi suất, đó là chi phí đi vay hay nói

cách khác, nó chính là giá cả của việc tạm thời chuyển quyền sử dụng tiền

Trong ngân hàng có hai loại lãi suất: lãi suất huy động và lãi suất cho vay Lãi

suất huy động là chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để huy động vốn Lãi suất cho

vay là lãi suất mà người vay phải trả cho việc mượn vốn ngân hàng, lãi suất này

tạo nên thu nhập cho ngân hàng.Trong nền kinh tế thị trường có sự quản lý của

nhà nước, lãi suất luôn biến động theo cung cầu thị trường và nằm trong khung

lãi suất do nhà nước quy định

Rủi ro lãi suất mà ngân hàng phải gánh chịu là tổn thất về thu nhập ( lãi)

do lãi suất thay đổi ngoài dự kiến của ngân hàng Chẳng hạn lãi suất cho vay

giảm trong khi lãi suất huy động vẵn giữ nguyên làm giảm thu nhập cho ngân

hàng Hay nói cách khác, những thiệt hại do rủi ro lãi suất gây ra làm chi phí cho

nguồn vốn cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn khiến ngân hàng bị thiệt hại

3.2.3 Rủi ro hối đoái

Các rủi ro trong giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại

tiền tệ khác nhau do tác động của kinh tế và chính trị của một nước Hiện nay ở

Việt Nam chưa có hình thức mua bán ngoại tệ theo tỷ giá hối đoái kỳ hạn nhưng

hình thức sơ khai của nó hiện nay là các khoản vay có kỳ hạn bằng ngoại tệ

Ngân hàng quy định rằng: vay bằng ngoại tệ trả bằng ngoại tệ ( trừ trường hợp

được sự dồng ý của ngân hàng) Nếu nhu cầu vốn của nền kinh tế là ngoại tệ,

ngân hàng khi tiến hành cho vay phải thực hiện chuyển đổi từ nội tệ sang ngoại

tệ và khi khoản vay đến hạn, nếu do yêu cầu về việc bảo toàn vốn, ngân hàng

phải sử dụng mức tỷ giá hối đoái hiện thời, sự chênh lệch hoặc biến đổi giữa hai

tỷ giá này có thể gây ra những khoản thặng dư hoặc chênh lệch trong khối lượng

tiền ban đầu Nếu đó là thâm hụt đó chính là rủi ro đối với ngân hàng

3.2.4 Rủi ro mất khả năng thanh toán

Rủi ro mất khả năng thanh toán xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được

các nhu cầu thanh toán của mình và của khách hàng Một số nguyên nhân dẫn

đến tình trạng này có thể là do ngân hàng không đủ số vốn cần thiết để đáp ứng

nhu cầu chi trả và thanh toán như không đáp ứng đủ dự trữ bắt buộc, không đủ

ngân quỹ Mặt khác, cũng có thể vì một lý do nào đó, khách hàng đến rút tiền ồ

ạt làm cho ngân hàng không đủ thanh toán ngay cho khách hàng

Do sự cạnh tranh giữa các thể chế tài chính trên thị trường vốn và thị

trường tiền tệ, bởi vậy nếu ngân hàng nào kém thì ngân hàng ấy càng khó huy

động được nguồn vốn dồi dào, phạm vi ngày càng thu hẹp Bởi vậy, đứng trước

nguy cơ xảy ra rủi ro này, ngân hàng sẽ tiến hành nhiều biện pháp để có thể

ngăn chặn được nó

3.2.5 Rủi ro về nguồn vốn

Không phải lúc nào việc huy động vốn cũng được tăng cường, trái lại nó có

thể dẵn đến việc sư thừa nguồn vốn Hậu quả của việc dư thừa nguồn vốn sẽ là

thu nhập từ việc sử dụng nguồn vốn không bù đắp nổi chi phí mà ngân hàng bỏ

ra để huy động vốn, làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng

Ngược lại, thiếu vốn sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị trì trệ,

khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng bị hạn chế, làm ảnh hưởng tới thị phần và lợi

nhuận của ngân hàng Do vậy, các NHTM cần phải tìm ra cho mình một cơ cấu

nguồn vốn hợp lý nhất nhằm kinh doanh có hiệu quả và lợi nhuận cao

3.2.6 Các rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Đó là các rủi ro nằm trong rủi ro toàn diện của ngân hàng, có thể đó là rủi ro

về thông tin, rủi ro về nhân sự, do thiên tai, rủi ro về thuế (thuế thu nhập, thuế

VAT ) gây ra Ngoài ra, các chính sách xã hội ảnh hưởng đến sinh hoạt của dân

chúng hay các tổ chức kinh tế đều ảnh hưởng đến cung cầu tiền trong ngân

hàng Ví dụ sự thay đổi những quy định bắt buộc của ngân hàng trung ương về

sự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, chính sách chiết khấu đều dẫn đến giới hạn

các khoản tín dụng đầu tư làm mất cơ hội kinh doanh của ngân hàng

II Rủi ro tín dụng và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng

1 Rủi ro tín dụng và dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trong hoạt

động kinh doanh của NHTM

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàng thương mại là hoạt động tín

dụng Đây là hoạt động cơ bản nhất và cũng đem lại nhiều thu nhập nhất cho

NHTM Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu của ngân hàng là tìm kiếm

lợi nhuận trên cơ sở phục vụ các nhu cầu tín dụng cộng đồng, đồng thời phải

đảm bảo sự an toàn vốn, tuy nhiên các khoản cho vay có khả năng sinh lời cao

thì mức độ rủi ro cũng cao

Trong nền kinh tế thị trường đầy cạnh tranh và biến động, nhu cầu về vốn

để mở rộng sản xuất, cải tiến trang thiết bị và các nhu cầu khác phục vụ quá

trình sản xuất kinh doanh luôn tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM

cũng phải luôn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điều đó có nghĩa là rủi ro

tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn Vấn đề là ngân hàng chỉ được mở rộng hoạt

động tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng, có như vậy mới có thể

phòng ngừa rủi ro tín dụng và hạn chế hậu quả của nó đến mức thấp nhất

1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Tuỳ theo các tiêu thức khác nhau mà ta có các cách phân loại rủi ro tín dụng

khác nhau :

Phân loại rủi ro tín dụng theo thời gian của khoản cho vay:

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay ngắn hạn : là rủi ro đối với các

khoản tín dụng có thời gian dưới 12 tháng

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay trung và dài hạn : thông thường

mức độ rủi ro tín dụng ở các khoản cho vay trung và dài hạn thường cao hơn

nguy cơ rủi ro tín dụng ở các khoản cho vay ngắn hạn Bởi vậy, cho dù lãi suất

cho vay có hấp dẫn hơn nhưng các NHTM ở Việt nam hiện nay vẫn hạn chế mở

rộng hoạt động tín dụng với loại cho vay này

Phân loại rủi ro tín dụng theo đối tượng cho vay:

- Rủi ro tín dụng đỗi với các khoản cho vay tài trợ tài sản lưu động : do vốn

lưu động có thời gian luân chuyển nhanh nên thường thường thời gian hoàn trả

khoản vay cũng nhanh, mức độ rủi ro tín dụng cũng thấp hơn

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay tài trợ tài sản cố định : mức độ

rủi ro tín dụng thường cao vì thời gian cho vay vốn dài, hao mòn hữu hình và

đặc biệt trong thời đại khoa học phát triển thì hao mòn vô hình của tài sản cố

định rất cao

- Rủi ro tín dụng đỗi với tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu : mức độ rủi ro ít

khá cao trong trường hợp có chiến tranh, thiên tai xảy ra ảnh hưởng đến thời hạn

giao hàng, dẫn đến khách hàng không trả nợ ngân hàng đúng hạn Ngoài ra,có

thể do thiếu thông tin hoặc thông tin sai lệch về bạn hàng dẫn đến tình trạng cố

tình lừa đảo

Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân gây ra rủi ro

Thông thường các ngân hàng phân chia rủi ro tín dụng theo tiêu thức

này

- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ ngân hàng

- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ khách hàng

- Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân khác

Phân loại rủi ro tín dụng theo khách hàng vay:

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay doanh nghiệp Nhà Nước : trên

thực tế nguy cơ rủi ro khi cho các khách hàng loại này vay thấp hơn là cho các

doanh nghiệp ngoài quốc doanh

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay doanh nghiệp ngoài quốc

doanh : nguy cơ rủi ro cao vì các doanh nghiệp loại này thường có quy mô nhỏ,

khả năng SXKD hạn chế và tài sản thế chấp cũng như uy tín không đảm bảo

1.3 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng

Để thấy được sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng, phải xem xét tới

tác hại của rủi ro tín dụng gây ra đối với bản thân ngân hàng, và đối với nền kinh

tế

* Đối với bản thân ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng sẽ

bị ảnh hưởng Nếu rủi ro ở mức độ nhỏ thì ngân hàng có thể bù đắp bằng vốn tự

có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng tới việc mở rộng kinh doanh của ngân hàng

Nghiêm trọng hơn, nếu ở mức độ cao, nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù

đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất yếu sẽ dẫn đến phá

sản ngân hàng

* Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan tới rất nhiều các thành phần trong xã hội, từ

các cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác

Vì vậy khi ngân hàng gặp phải những rủi ro sẽ dẫn tới tình trạng mất ổn định

trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh

do đó gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội

Ta có thể thấy được phần nào hậu quả đó qua vụ đổ vỡ hàng loạt gần 500 quỹ

tín dụng và hàng ngàn họp tác xã tín dụng nông thôn ở nước ta những năm

1989-1990, hay mới đây nhất là sự sụp đổ của hệ thống quỹ tín dụng ở Anbani

Chính vì rủi ro tín dụng có thể gây hậu quả nghiêm trọng như vậy nên việc

phòng ngừa là một việc vô cùng cần thiết Phòng ngừa rủi ro tín dụng không

những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền

kinh tế, góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội

III Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và một số chỉ tiêu đo lường

r ủi ro tín dụng

1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

1.1.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng

Thực tế về hoạt động kinh doanh trong thời gian qua cho thấy rất nhiều

trường hợp rủi ro tín dụng xaỷ ra là do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng

Nó gây ra những hậu quả khôn lường cho các ngân hàng

- Trước tiên phải xét tới nguyên nhân là do ngân hàng không tôn trọng đầy

đủ quy trình cho vay

- Việc điều tra kiểm soát đối tượng vay vốn về phương án kinh doanh lúc

đầu không bảo đảm, thiếu cân nhắc dẫn đến sơ hở thiếu bảo đảm cho sự đầu tư

vốn có hiệu quả

- Việc cho vay tiến hành trong khi thông tin cần thiết không thu thập đầy

đủ, thiếu chính xác về hoạt động, mục đích vay của người vay dẫn tới việc đánh

giá sai năng lực hành tài chính và khả năng SXKD cuả người vay

- Ngân hàng buông lỏng trong việc kiểm tra đôn đốc quá trình sử dụng vốn

vay và thu hồi vốn nên dẫn đến có nhiều khách hàng sử dụng vốn sai mục đích

- Do trình độ của đội ngũ ngân hàng còn yếu kém và hơn thế nữa là do cán

bộ NH cố tình vi phạm quy định hoặc có hành vi lừa đảo gây thất thoát vốn

nghiêm trọng

1.1.2 Nguyên nhân khách quan

Có rất nhiều nguyên nhân khách quan dẫn tới rủi ro tín dụng của NHTM,

chẳng hạn do chính sách, thể lệ tín dụng của ngân hàng còn chưa đầy đủ, chưa

đồng bộ, luôn có sự biến đổi Do các chế tài của Nhà Nước về thuế, chuyển

quyền sử dụng đất, bán đấu giá tài sản còn có những điểm bất lợi cho việc xử lý

tài sản đảm bảo trong trường hợp doanh nghiệp tuyên bố phá sản Hoặc tài sản

đảm bảo tín dụng bị giảm giá do biến động của thị trường, chất lượng tài sản thế

chấp bị hỏng do quá thời hạn bảo quản Ngoài ra việc xử lý thu hồi nợ gặp rất

nhiều khó khăn bởi vì phải trải qua nhiều thủ tục rườm rà , có trường hợp ngân

hàng phải mất vốn do các quy định của pháp luật đưa ra chưa bảo vệ được lợi

ích bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng

1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng

1.2.1 Nguyên nhân chủ quan

- Sử dụng vốn sai mục đích (vay ngắn hạn đầu tư trung dài hạn, sử dụng

vào các mục đích khác với cam kết vay vốn) vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn

tới thua lỗ, không trả được nợ cho ngân hàng

- Do trình độ kinh doanh yếu kém, khả năng thích ứng thị trường thấp, điều

hành sản xuất kinh doanh còn thiếu sự linh hoạt như không cải tiến quy trình

công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc

nghiên cứu nâng cao chất lượng dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sức cạnh

tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu

hồi vốn trả nợ cho ngân hàng

- Do chính bản thân doanh nghiệp có chủ định lừa gạt, chiếm dụng vốn của

ngân hàng: không đủ tài sản thế chấp, cầm cố, không đủ năng lực pháp nhân,

dùng một tài sản để thế chấp vay nhiều nơi

1.2.2 Nguyên nhân khách quan

- Do sự thay đổi về luật kinh tế trong nước hoặc ở những nước mà nhập

khẩu mặt hàng của doanh nghiệp khiến phải huỷ bỏ hợp đồng dẫn tới mất thị

trường tiêu thụ, giảm sản lượng khiến cho doanh nghiệp không có khả năng trả

nợ đúng hạn cho ngân hàng

- Các chính sách của Nhà Nước như tăng thuế một số mặt hàng, sử dụng

công cụ điều hành chính sách kinh tế vĩ mô trong khi các DN đang vào thời kỳ

sản xuất, buộc các doanh nghiệp phải tính toán lại giá cả, chi phí đầu vào gây

thiệt hại cho doanh nghiệp và gián tiếp gây thiệt hại cho ngân hàng

- Do các hành vi gian lận trên thị trường, hàng giả tràn lan làm tổn hại tới

doanh thu của doanh nghiệp

- Do rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn,cháy rừng

1.3Các nguyên nhân khác

- Do sự biến động của nền kinh tế như : suy thoái kinh tế, sự không ổn định

của nền kinh tế, lạm phát gia tăng , biến động tỷ giá ảnh hưởng đến doanh

nghiệp cũng như ngân hàng

- Do hành lang pháp lý chưa đồng bộ, chưa đầy đủ, còn nhiều sơ hở dẫn tới

không kiểm soát hết được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của

khách hàng

- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập

trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng

- Sự điều khiển “ bàn tay vô hình ” của cơ chế thị trường Ví dụ cạnh tranh

2.Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

RRTD là những biến cố xảy ra ngoài mong đợi trong hoạt động kinh doanh

của ngân hàng, tuy không thể loại bỏ được hoàn toàn nhưng ta có thể nghiên cứu

để nhận biết nó, từ đó có thể đưa ra những biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn

chế rủi ro, giảm thiểu mức độ thiệt hại đến mức thấp Muốn dự đoán rủi ro một

cách chính xác nhất thì ngân hàng cần phải đo lường được rủi ro Đây là một

trong những phương pháp nghiên cứu mà ngân hàng nào cũng áp dụng vì nó có

ý nghĩa rất lớn trong công tác quản lý kinh doanh Đo lường rủi ro là cơ sở để

ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, chính sách lãi suất phù hợp cho

từng thời kỳ, xây dựng hệ số rủi ro cho từng loại tài sản có và cho từng loại hình

cho vay

Các ngân hàng thường sử dụng một số phương pháp sau:

- Nợ quá hạn : đây là khoản tín dụng cấp ra nhưng không thể thu hồi đúng

hạn do một số nguyên nhân chủ quan và khách quan Nợ quá hạn càng cao, mức

độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn

- Cách đo thứ hai là :

Tổng giá trị tài sản bị rủi ro trong kỳ

-

Tổng giá trị tài sản sinh lời trong kỳ

Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng tài sản sinh lời thì bao nhiêu tài sản bị rủi ro

Tổng dư nợ ( hoặc nợ quá hạn) Nợ quá hạn

- Hạn mức rủi ro : tỷ lệ này biểu hiện một chỉ số so với vốn của ngân hàng

Chỉ số này tính đến mức độ mà vốn của ngân hàng có thể trang trải những khoản

tổn thất phát dinh cho từng loại hoạt động tín dụng ở Việt nam chỉ tiêu này

được quy định : một ngân hàng không được phép cho vay một khách hàng vượt

quá 15% vốn tự có của ngân hàng, ở các nước khác là 10 – 40 % vốn tự có của

ngân hàng

- Lãi treo

IV Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng

1 Đánh giá và nhận định khách hàng

Mục đích của đánh giá và nhận định khách hàng để xác định và hiểu rõ

người vay trên nhiều mặt Một số ngân hàng xếp loại khách hàng căn cứ theo

quan hệ tín dụng trước đây: người vay có trả đúng hạn gốc và lãi các lần vay

trước hay không, ngoài ra còn nhìn nhận và đánh giá qua phẩm chất đạo đức

trong kinh doanh, tính trung thực trong quan hệ kinh tế, tính nghiêm túc trong

việc chấp hành các luật lệ của nhà nước Thứ hai, đảm bảo nguyên tắc người vay

vốn phải có đủ năng lực pháp lý và năng lực tài chính để sử dụng tiền vay và

thực hiện các nghĩa vụ cam kết đối với các khoản vay Ngoài ra , phải đảm bảo

nguyên tắc xây dựng được các phương án dự phòng trả nợ vay ngân hàng của

người vay

2.Xem xét tính khả thi của phương án kinh doanh trước khi quyết

định cho vay

Đây là một trong các quy tắc tín dụng mà ngân hàng nào cũng phải đảm bảo

thực hiện trước khi quyết định cho vay Phương án khả thi là một trong những

yếu tố đảm bảo rằng khách hàng sản xuất kinh doanh có thể có hiệu quả hay

không, từ đó có khả năng hoàn trả vốn và lãi cho ngân hàng theo đúng thời hạn

Hạn chế rủi ro tín dụng cũng đồng nghĩa với hạn chế, giảm thiểu rủi ro tổn thất

trong hoạt động sản xuất kinh doanh Một khi người sản xuất kinh doanh không

có hiệu quả, sản phẩm sản xuất ra không ai tiêu thụ được, kinh doanh không có

lãi dẫn tới tình trạng mất vốn do thua lỗ sẽ là những nguyên nhân trực tiếp làm

cho các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn Đó là lý do vì sao ngân

hàng phải xem xét kỹ lưỡng phương án sản xuất của người vay có hiệu quả hay

không, mục đích là để giảm thiểu rủi ro tín dụng

3.Thực hiện phân tán rủi ro

Trong một số trường hợp, ngân hàng cần chủ động phân tán và hạn chế rủi

ro khi xét thấy không đủ căn cứ để có một nhận xét hoàn hảo về khách hàng vay

vốn, hoặc nhu cầu vốn của khách hàng quá lớn, hoặc lãi suất vay vốn tuy hấp

dẫn nhưng ngân hàng không thể giải quyết hậu quả nếu rủi ro xảy ra.Việc phân

tán rủi ro được thực hiện thông qua phân tán dư nợ và đồng tài trợ, nó được biểu

hiện dưới hình thức mỗi ngân hàng không nên tập trung quá nhiều vốn cho một

khách hàng vay Những dự án lớn cần huy động nhiều ngân hàng tham gia đồng

tài trợ và cùng quản lý vốn cho vay sẽ hạn chế và phân tán rủi ro, tránh rủi ro tập

trung lớn vào một ngân hàng Bởi nếu một ngân hàng đổ vỡ sẽ ảnh hưởng tới

môi trường kinh tế

4 Thực hiện cơ chế đảm bảo tiền vay

Đây là giải pháp tối ưu trong đầu tư tín dụng, vì để có thể hạn chế rủi ro

không trả được nợ của người vay, các ngân hàng quy định các điều kiện vay

vốn Đảm bảo tiền vay có nhiều loại : đảm bảo bằng cầm cố, thế chấp tài sản của

người vay, đảm bảo bằng tài sản và bảo lãnh của bên thứ ba, đảm bảo bằng tài

sản hình thành từ vốn vay và đảm bảo bằng chính sự tín nhiệm của người vay

Trong trường hợp xấu nhất khách hàng không có khả năng trả vốn và lãi thì

những tài sản đảm bảo đó được bán hoặc thanh lý để hoàn trả cho ngân hàng

5.Tham gia bảo hiểm tín dụng

Tham gia bảo hiểm tín dụng là một trong những giải pháp nhằm hạn chế rủi

ro tín dụng đã được áp dụng từ lâu trên thế giới nhưng ở Việt Nam g ần đây

mới được thực hiện, tuy nhiên các tổ chức tín dụng vẫn chưa áp dụng nhiều Sở

dĩ vì phát sinh thêm phí bảo hiểm và thêm vào đó mức đền bù còn chưa cao

6.Chỉ mở rộng khối lượng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng

tín dụng

Việc mở rộng khối lượng tín dụng là hoạt động cần thiết đối với mỗi ngân

hàng nhằm tăng thu nhập thông qua lãi suất cho vay, song vấn đề chất lượng tín

dụng mới có ý nghĩa quyết định sự tồn tại và phát triển thực chất của ngân hàng

Nếu một ngân hàng gia tăng khối lượng tín dụng mà không chú ý đến chất lượng

của nó thì chẳng khác nào “xây nhà trên cát” Chất lượng tín dụng chính là kết

quả của các khoản tín dụng được thực hiện trọn vẹn, người vay thực hiện đúng

cam kết vay tiền, ngân hàng thu được gốc và lãi đúng hạn Nâng cao chất lượng

tín dụng được thực hiện thông qua phân tích và đánh giá năng lực tài chính, khả

năng sản xuất kinh doanh của người vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng là đặc

biệt quan trọng để quyết định chất lượng vốn tín dụng

CH ƯƠNG II

Th ực trạng rủi ro tín dụng tại Sở Giao Dịch Ngân Hàng Nông

Nghi ệp Và Phát Triển Nông Thôn VN Từ Năm 1999-2001

I Vài nét v ề Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

thôn Vi ệt Nam

1 Sự hình thành và phát triển của Sở Giao Dịch NHNN&PTNT Việt

Nam

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (tên giao dịch

Bank For Agricultural and Rural Development in Viêt Nam) được thành lập vào

đầu năm 1988 trên cơ sở tách từ NHNN theo nghị quyết 3 – khoá VI của Ban

chấp hành TW, và nghị định ngày 26/3/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng về việc

chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành ngân

hàng hai cấp Sự ra đời của NH NN&PTNT Việt Nam đã đóng góp những thành

quả nhất định đối với sự phát triển của ngành nông nghiệp nói chung và nền

kinh tế nói riêng

Nhìn lại trong vòng 10 năm xây dựng và trưởng thành, có thể thấy những

thành tựu đáng tự hào trong hoạt động của NHN0 Việt Nam Ban đầu, NHN0

vốn thuần tuý là hoạt động trong nước, chủ yếu là tín dụng truyền thống, tuy

nhiên ngay từ những ngày đầu Ban lãnh đạo đã nhận thức được rằng để tồn tại

và phát triển, phải mở rộng hoạt động ngân hàng đa năng, đồng thời không

ngừng đổi mới bộ máy tổ chức và mạng lưới kinh doanh Bởi vậy, cùng với quá

trình đổi mới của đất nước, của toàn ngành ngân hàng, NHN0 đã góp phần đắc

lực thực hiện mục tiêu phát triển kinh tế của Đảng và Nhà Nước, thực thi chính

sách tiền tệ, kiềm chế và đẩy lùi lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đát nước

Có thể nói giờ đây tên và biểu tượng của NHN0&PTNTViệt Nam đã trở nên

quen thuộc và có uy tín trong nước, trong khu vực và trên thế giới Được đánh

giá là một trong 4 Ngân hàng thương mại hàng đầu của Việt Nam, đồng thời

được tạp chí ASIA WEEK- một tạp chí kinh tế lớn nổi tiếng ở Châu á xếp hạng

đứng thứ 335 trong số 500 ngân hàng lớn nhất Châu á và đứng thứ 46 trong số

50 ngân hàng lớn nhất Đông Nam á Hiện nay, NHN0 chiếm trên 10% doanh số

thanh toán quốc tế của hệ thống Ngân Hàng Việt Nam, có quan hệ đại lý với hơn

600 ngân hàng đại lý trên thế giới, đã và đang mở các hoạt động thuê mua tài

chính, kinh doanh vàng bạc, chứng khoán, bảo hiểm nhân tho, mua bán nợ

NHN0 đã được Cộng Đồng Châu Âu EU lựa chọn để thực hiện Dự án cho vay

người hồi hương, đồng thời tiếp nhận thực hiện các dự án lớn của NH Thế Giới,

NH Phát Triển Châu á Tính đến nay, NHN0 là NHTM thực hiện dự án nước

ngoài lớn nhất với số vốn trên 1,3 tỷ USD

Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ( gọi

tắt là Sở Giao Dịch ) ra ra đời 13/ 5/1999, là đơn vị thành viên hạch toán phụ

thuộc, đại diện theo uỷ quyền của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

thôn Việt Nam

Sở Giao Dịch có trụ sở đặt tại số 2 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội, có con dấu

riêng, có bảng cân đối tài sản và nhận khoán tài chính theo quy định, có quyền

tự chủ kinh doanh theo phân cấp của Ngân hàng nông nghiệp và chịu sự ràng

buộc về nghĩa vụ và quyền lợi đối với Ngân hàng NN&PTNT

Sở Giao Dịch một mặt có chức năng như một chi nhánh của NHN0- một đơn

vị trực tiếp kinh doanh đa năng, thực hiện đầy đủ các hoạt động của một ngân

hàng thương mại Ngoài ra, Sở Giao Dịch còn có các chức năng quan trọng

khác, đó là trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ theo lệnh của Tổng Giám Đốc

Ngân Hàng Nông Nghiệp Thêm vào đó, Sở Giao Dịch còn đảm trách vai trò

quan trọng hơn các chi nhánh khác đó là làm đầu mối thanh toán quốc tế, quản

lý tài khoản tiền gửi ngoại tệ của các đơn vị thành viên tại Sở Giao Dịch và của

Ngân hàng nông nghiệp tại các ngân hàng khác, đồng thời quản lý và điều

chuyển vốn nội, ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi trong toàn bộ hệ thống NH

NN&PTNT Việt Nam

Kể từ ngày thành lập cho tới nay, Sở Giao Dịch luôn thực hiện chức năng

nhiệm vụ của mình với tinh thần trách nhiệm cao, thực hiện nghiêm túc các quy

định của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam cũng như chấp hành nội dung luật

ngân hàng Nhà Nước và các Nghị định của Chính Phủ, các chủ trương, chế độ,

chính sách của toàn ngành ngân hàng Để có thể tồn tại và phát triển trong môi

trường cạnh tranh hiện nay cũng như hội nhập vào nền kinh tế toàn cầu, Sở Giao

Dịch luôn tìm mọi cách để nâng cao chất lượng kinh doanh của mình cũng như

luôn củng cố đổi mới đội ngũ cán bộ, xây dựng chiến lược kinh doanh thích hợp

Có thể nói những thành công đạt được của NH NN&PTNT Việt Nam có sự

đóng góp không nhỏ của Sở Giao Dịch

2 Cơ cấu tổ chức của Sở giao dịch

Khi mới hình thành, đội ngũ cán bộ nhân viên của Sở Giao Dịch gồm 35

người, tính đến 1/9/2001, số cán bộ nhân viên là 70 người , trong đó có 7 thạc

sỹ, 54 cử nhân và 9 người đã qua đào tạo hệ cao đẳng, trung học chuyên ngành

ngân hàng Sở giao dịch có 6 phòng ban dưới sự chỉ đạo, điều hành của Ban

Giám Đốc gồm Giám đốc và 2 phó Giám đốc

* Phòng kinh doanh

Là nơi tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn thác tín dụng của Chính phủ cũng

như của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước và ngoài nước đầu tư qua NH

NN& PTNT, đồng thời thực hiện các dự án theo chỉ thị của Tổng giám đốc

NHNN Ngoài ra, phòng còn tiến hành thẩm định các dự án tín dụng tài trợ xuất

nhập khẩu, bảo lãnh L/C trả chậm và tổ chức thực hiện thông tin, phòng ngừa và

xử lý rủi ro để tiến hành cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng nội tệ và

ngoại tệ

* Phòng kế hoạch – tổng hợp

Phòng tín dụng – tổng hợp có nhiệm vụ điều hoà vốn ngoại tệ trong toàn bộ

hệ thống NH NN&PTNT Việt Nam, đồng thời xây dựng và tổ chức thực hiện kế

hoạch kinh doanh, tổng hợp phân tích kết quả kinh doanh cũng như nghiên cứu

mức lãi suất huy động và lãi suất cho vay phù hợp Ngoài ra, phòng còn tổ chức

tiếp nhận thử nghiệm các dịch vụ sản phẩm mới, trực tiếp kinh doanh các dịch

vụ ngân hàng

* Phòng k ế toán-ngân quỹ

Trực tiếp thực hiện các dịch vụ ngân hàng, nghiệp vụ thu chi tiền mặt, ngân

phiếu thanh toán Hạch toán theo dõi các quỹ và thực hiện hạch toán kế toán các

nghiệp vụ huy động, cho vay vốn và các nghiệp vụ kinh doanh khác

* Phòng SWIFT

Tổ chức thực hiện ứng dụng các chương trình tin học và trợ giúp kỹ thuật đối

với việc sử dụng máy tính cuả các chi nhánh trong hệ thống ngân hàng Quản trị

cập nhật và vận hành hệ thống SWIFT, Telex, SWIFT-in, SWIFT-out của toàn

bộ ngân hàng nông nghiệp Ngoài ra, phòng còn thực hiện các nghiệp vụ thanh

toán quốc tế cho các chi nhánh đồng thời thiết lập và duy trì hệ thống đại lý song

phương với các ngân hàng khác trên thế giới

* Phòng thanh toán quốc tế

Thực hiện nghiệp vụ mở và theo dõi thư tín bảo lãnh, thư tín dụng theo lệnh

của Tổng Giám đốc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam,

đồng thời thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế trực tiếp tại Sở Giao Dịch

* Phòng hành chính-nhân sự

Nhiệm vụ của phòng là giúp Giám đốc quy hoạch, sắp xếp, bố trí cán bộ

trong Sở Giao Dịch, đề cử cán bộ đi học tập và tu nghiệp ở nước ngoài, thực

hiện công tác văn thư, hành chính quản trị và thực hiện các quyết định khen

thưởng, kỷ luật cán bộ

Nhiệm vụ các phòng ban được quy định cụ thể, rõ ràng, tránh sự chồng chéo

trong hoạt động, tuy nhiên chúng cũng có quan hệ mật thiết chặt chẽ với nhau

để giúp cho hoạt động của Sở Giao Dịch được nhịp nhàng hiệu quả đồng thời

cùng thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của một ngân hàng thương mại Nhiệm

vụ của các phòng ban càng được chuyên môn hoá bao nhiêu càng phục vụ tốt

cho kinh doanh đa năng bấy nhiêu

3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh của Sở Giao Dịch trong thời gian

v ừa qua

Mặc dù quy mô không lớn, thời gian thành lập chưa lâu lại phải đối

mặt với nhiều khó khăn như ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ

Đông Nam á và thiên tai dồn dập trong năm 2000 ngay trong thời gian đầu mới

thành lập, Sở Giao Dịch đã cố gắng khắc phục để từng bước phát triển, khẳng

định vị trí quan trọng của mình trong đối với hệ thống Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam

2.1 Tình hình huy động vốn

Trong kết cấu nguồn vốn, vốn huy động được kết cấu từ nhiều khoản mục khác

nhau và được biểu diễn qua biểu đồ sau:

Bi ểu 1: Tình hình huy động vốn của Sở Giao Dịch

Đơn vị : tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2000 Năm 2001 31/3/2002

1 Phân theo nguồn vốn

( Ngu ồn báo cáo của Sở Giao Dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

nông thôn Vi ệt Nam năm 1999, 2000, 2001 )

Qua biểu trên ta thấy nguồn vốn huy động đến 31/12/ 2001 đạt 2.207 tỷ

đồng, tăng 458 tỷ đồng so với cuối năm 2000, tăng 36% so với năm 2000 Trong

đó:

- Nguồn tiền gửi dân cư đạt 838 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 38% so với

tổng nguồn vốn, tăng 193 tỷ so với năm 2000 (30%)

- Nguồn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế đạt 1369 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng

62% trong tổng nguồn vốn, tăng 391 tỷ (40%) so với năm 2000

Như vậy so với năm 2000, nguồn vốn huy động từ dân cư và các tổ chức

kinh tế đều tăng lên, tuy nhiên tỷ trọng tiền gửi từ tổ chức kinh tế trong tổng

nguồn vốn cũng tăng Cân lưu ý rằng tiền gửi từ các tổ chức kinh tế có tính chu

kỳ, phụ thuộc vào chu kỳ kinh doanh của họ, nên khiến nguồn vốn của Sở sẽ

không ổn định

- Tiền gửi không kỳ hạn đạt 1018 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 46% trong

tổng nguồn vốn, tăng 646 (173,6%) so với năm 2000

- Tiền gửi có kỳ hạn đạt 1189 tỷ đồng ( trong đó kỳ hạn < 12 tháng là

618 tỷ, kỳ hạn > 12 tháng là 572 tỷ ), giảm 62 tỷ đồng so với năm 2000

Có thể thấy rằng so với năm 2000, lượng tiền gửi không kỳ hạn đã tăng đáng

kể, tuy nguồn này có tính chất không ổn định vì khách hàng có thể rút bất cứ lúc

nào nhưng số lượng lại tương đối lớn, chi phí đầu vào lại thấp Đây là một

nguồn vốn quan trọng của Sở giao dịch Cũng có thể thấy tỷ trọng của tiền gửi

có kỳ hạn >12 tháng chưa cao ( 26% ) trong tổng nguồn vốn Để phục vụ nhu

cầu vay trung và dài hạn và hạ thấp rủi ro thì các ngân hàng nên tăng cường

nguồn tiền gửi này bằng cách đưa ra mức lãi suất hợp lý

- Nguồn huy động VNĐ đạt 1118 tỷ, chiếm tỷ trọng 53,8% trong tổng

nguồn vốn, tăng 430 tỷ đồng ( 56,7% ) so với năm 2000

- Nguồn huy động ngoại tệ tương đương 1019 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng

46,2% trong tổng nguồn vốn Tăng 154 tỷ ( 17,8% ) so với năm 2000

Tỷ trọng nguồn ngoại tệ huy động của Sở khá cao do chức năng đầu mối của

mình là quản lý ngoại tệ của tất cả các chi nhánh trong hệ thống Sự tăng trưởng

nguồn ngoại tệ huy động tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển các nghiệp

vụ ngân hàng đối ngoại, đặc biệt là công tác cho vay, kinh doanh tại Sở giao

dịch

Sở dĩ nguồn vốn huy động của Sở giao dịch luôn ở mức cao vì ngoài hoạt

động huy động vốn tại trụ sở số 2 Láng Hạ, Sở giao dịch còn quản lý vốn tạm

thời nhàn rỗi của các chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát

triển nông thôn Việt Nam để điều chuyển hợp lý

Tương đối Tuyệt đối

( Ngu ồn báo cáo của Sở Giao Dịch NHN0 VN năm 2000, 2001 )

Trong năm 2001, tổng dư nợ cho vay tính đến 31/12/2001 là 454 tỷ đồng,

tăng 218 tỷ đồng (tăng 92%) so với năm 2000

Trong đó:

- Dư nợ ngắn hạn là 80 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 17,6% trong tổng dư nợ,

giảm 47 tỷ đồng ( 37%) so với năm 2000

- Dư nợ dài hạn là 374 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 82,4% trong tổng dư nợ ,

tăng 245 tỷ đồng (190%) so với năm 2000

Qua đây có thể thấy dư nợ dài hạn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dư nợ,

và có xu hướng tăng thêm, điều đó cho thấy nhu cầu vay trung và dài hạn của

các tổ chức kinh tế cũng tăng lên Tuy nhiên, đối với các khoản vay trung và dài

hạn thì rủi ro tín dụng cũng lớn hơn khoản vay ngắn hạn nhưng bù lại đem lại

thu nhập cao hơn cho Sở, vì vậy Sở cần tổ chức tốt công tác xử lý và phòng

ngừa rủi ro

Sở giao dịch chủ yếu cho vay khu vực quốc doanh, năm 2001, mức cho vay

đạt 448,5 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 98,8% trong tổng dư nợ, tăng 214,5 tỷ (91,7%)

so với năm 2000 Đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, năm 2001 dư nợ

của Sở là 5,5 tỷ đồng Sở dĩ có tình trạng này xảy ra là đa phần các doanh

nghiệp ngoài quốc doanh có quy mô nhỏ, vốn ít, công nghệ sản xuất kinh doanh

lạc hậu, làm ăn thường không hiệu quả, tài sản đảm bảo thiếu, do đó cho vay

thành phần này là khá nguy hiểm Tuy nhiên, không thể phủ nhận vai trò của

thành phần kinh tế phi quốc doanh đối với nền kinh tế, bởi vậy Sở giao dịch cần

triển khai hoạt động tín dụng đối với thành phần trên để đảm bảo sự bình đẳng

giữa các thành phần kinh tế

Nợ quá hạn tính đến 31/12/2001 là 8,6 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,9% trong tổng

dư nợ, giảm 1,7% so với năm 2000 Để đạt được kết quả trên, Sở giao dịch đã

nỗ lực tìm các giải pháp hạn chế nợ quá hạn mới phát sinh, tích cực thu hồi nợ

cũ bằng nhiều biện pháp

Từ các số liệu trên cho thấy dư nợ cho vay của Sở giao dịch luôn tăng lên ở

mức độ tăng trưởng cao Tuy nhiên, nhìn về góc độ sử dụng vốn thì ta thấy dư

nợ cho vay chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng vốn huy động được, như vậy không

có nghĩa là lãng phí bởi nguồn vốn huy động này có thể được điều chuyển đến

các chi nhánh khác tuỳ theo nhu cầu về vốn Với sự nỗ lực và hiệu quả trong

kinh doanh, Sở giao dịch đã đáp ứng nhu cầu về vốn phục vụ sản xuất kinh

doanh của các doanh nghiệp khách hàng, góp phần đáng kể vào sự thành công

chung của hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ

Năm 2001 nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ đã đáp ứng được nhu cầu của

khách hàng, kinh doanh đa dạng các loại ngoại tệ khác nhau Doanh số mua bán

ngoại tệ ( quy đổi về USD ) phục vụ cho hoạt động thanh toán quốc tế của hệ

thống NHN07PTNTVN đạt 1.302 triệu USD Trong đó :

* Doanh số mua đạt 651 triệu USD, tăng 163,8 triệu USD, tăng trưởng 33%

so với năm 2000, trong đó bao gồm mua từ NHNN 302 triệu USD, từ các chi

nhánh 201 triệu USD, mua từ khách hàng Sở giao dịch 20,6 triệu USD và từ

nguồn khác là 127,4 triệu USD

* Doanh số bán đạt 651 triệu USD, tăng trưởng 32,8% so với năm 2000

Trong đó bán cho các chi nhánh là 543 triệu USD, bán cho khách hàng tại sở là

72,7 triệu USD, bán cho NHNN và nhu cầu khác là 35,5 triệu USD

Nghiệp vụ mua bán các ngoại tệ mạnh bước đầu tập trung vào 3 loại đó là

EUR, GBP, JPY Trong điều kiện khan hiếm ngoại tệ thì nguồn ngoại tệ của Sở

chỉ đáp ứng được phần nào nhu cầu, chủ yếu tập trung cho các đơn vị nhập khẩu

xăng dầu và một phần để mua sắm thiết bị hàng hoá khác

2.4 Hoạt động thanh toán quốc tế

Trong năm 2001, Sở giao dịch đã chấp hành tốt các quy định, quy trình

nghiệp vụ thanh toán quốc tế không để xảy ra các sai sót, rủi ro trong thanh toán

Tuy trong năm 2001 tỷ giá USD tăng mạnh, nguồn vốn ngoại tệ khan hiếm

nhưng tổng doanh số hoạt động TTQT đạt tốc độ tăng trưởng khá - - Doanh

số thanh toán hàng nhập khẩu đạt 105 triệu USD, tăng 1,9 triệu USD ( tăng

1,8% ) so với năm 2000 Trong đó:

+ Mở thư tín dụng : Sở giao dịch đã mở 334 món trị giá 59 triệu USD,

tăng 50 món nhưng về giá trị giảm 9,9 triệu so với năm 2000 do giảm số lượng

giao dịch của một số đơn vị thanh toán lớn và thường xuyên như công ty SXKD

XNK Prosimex, công ty vật tư tổng hợp Hà Anh, machinoco 4

+ Chuyển tiền thanh toán đạt 670 món, trị giá 44,3 triệu USD, tăng 56

món, trị giá tăng 10,2 triệu USD so với năm 2000

+Thanh toán nhờ thu đạt 35 món, trị giá 1,6 triệu USD, giảm 0,4 triệu so

với năm 2000

Doanh số thanh toán hàng xuất khẩu đạt giá trị 946.000 USD, tăng 46.000

(5,1%) so với năm 2000

Nhìn chung, hoạt động TTQT trong năm 2001 có sự tăng trưởng so với năm

2000 nhưng tốc độ tăng trưởng chậm, chưa tương xứng với vai trò của Sở giao

dịch đầu mối

2.5 Hoạt động kế toán – ngân quỹ

Trong năn 2001, Sở giao dịch đã mở mới 1106 tài khoản, trong đó có 953 tài

khoản cá nhân, 30 tài khoản ATM, 123 tài khoản của các công ty, năn gtoongr

số tài khoản quản lý lên 2.028 tài khoản Ngoài ra, Sở đã tham gia tham gia

chương trình thử nghiệm thanh toán liên ngân hàng đạt kết quả tốt, đóng góp

tích cực vào vấn đề hiện đại hoá của Sở giao dịch Sở giao dịch đã ứng dụng

công nghệ tin học vào thanh toán, kế toán thực hiện tốt góp phần thanh toán và

hạch toán nhanh chóng, chính xác, nâng cao năng suất lao động, giảm thiểu thời

gian làm thêm giờ

- Hoạt động ngân quỹ cũng đạt kết quả tốt, mặc dù tổng số tiền thu chi

bằng tiền mặt lớn ( gần 1.200 tỷ VNDD và 188,3 triệu USD ) nhưng vẫn đảm

bảo nhanh chóng, an toàn Với tinh thần trách nhiệm cao, trong năm 2001, Sở

giao dịch đã trả tiền thừa cho khách 23 món với số tiền là 38,1 triệu đồng

2.6 Công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ

Trong tất cả các khâu nghiệp vụ, đặc biệt là nghiệp vụ đầu tư tín dụng, kế

toán và kho quỹ, công tác tự kiểm tra luôn được coi trọng 100% các hồ sơ vay

vốn đã được kiểm tra, hàng ngày thực hện đúng quy trình kiểm đếm tiền và thực

hiện đầy đủ quy chế chứng từ kế toán Qua kiểm tra, đã phát hiện những sai sót

trong thực hành nghiệp vụ, đã kiến nghị các phòng có liên quan tổ chức chấn

chỉnh, sửa sai kịp thời, đồng thời nghiêm túc kiểm điểm rút kinh nghiệm về

những tồn tại so thanh tra Nhà Nước đã kết luận và chỉ đạo các phòng nghiệp vụ

liên quan xây dựng kế hoạch chấn chỉnh, sửa sai theo kiến nghị của Đoàn thanh

tra và xây dựng kế hoạch sửa saisau thanh tra toàn Sở giao dịch

2.7 Một số công tác khác

Để tăng chất lượng hoạt động và công tác chuyên môn, Sở giao dịch tham

gia đầy đủ các lớp tập huấn nghiệp vụ do NHNN&PTNT VN tổ chức, xây dựng

và bảo vệ kế hoạch đào tạo đến năm 2000, tổ chức tốt kế hoạch đào tạo đã xây

dựng như mở 2 khoá học tin học cơ bản cho 26 cán bộ, mở 1 lớp ngoại ngữ

tiếng Anh Sở giao dịch còn tham gia đào tạo hướng dẫn nghiệp vụ cho một số

chi nhánh Sóc Sơn, Vĩnh Phúc, Hải Dương, Cà Mau

II Th ực trạng rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch

1.Thực trạng rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch

1.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch

Là một chi nhánh NHTM lớn, đơn vị hạch toán phụ thuộc của

NHNN&PTNTVN, Sở giao dịch không những cho vay phục vụ phát triển lĩnh

vực nông nghiệp mà còn phục vụ một số lĩnh vực khác như công nghiệp, lâm

nghiệp, thương mại và dịch vụ Cùng với toàn hệ thống Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam, từ ngày thành lập tới nay, hoạt động tín dụng

của Sở không ngừng được mở rộng, góp phần thúc đẩy tăng trưởng, phát triển

và đổi mới kinh tế, nhất là trong lĩnh vực nông nghiệp Có thể nói những thành

công ngành nông nghiệp Việt Nam đạt được gần đây có một phần đóng góp

không nhỏ của NHNN&PTNTVN nói chung và Sở giao dịch nói riêng Cơ cấu

tín dụng cũng được đổi mới, từ chỗ chỉ cho vay đối với các thành phần kinh tế

quốc doanh, Sở đã tiến hành cho vay một số doanh nghiệp ngoài quốc doanh

làm ăn có hiệu quả và có phương án khả thi Sở đã tăng tỷ trọng cho vay trung

và dài hạn đáp ứng nhu cầu đang ngày một tăng lên, mở rộng tín dụng tài trợ

xuất nhập khẩu, tín dụng bảo lãnh, các chương trình tín dụng bằng các nguồn

vốn của các tổ chức quốc tế như Ngân hàng thế giới WB, Ngân hàng phát triển

Châu á ADB, quỹ tiền tệ thế giới IMF

Có thể xem xét tình hình hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch qua biểu dưới

( Nguồn : Báo cáo của Sở giao dịch NHNN&PTNTV năm 1999, 2000, 2001)

Qua biểu trên ta thấy hoạt động tín dụng của Sở được mở rộng không ngừng,

tính đến 31/12/1999 dư nợ tín dụng là 183 tỷ đồng, sang năm 2000 con số này là

236 tỷ đồng, tăng 53 tỷ hay 28,9% so với năm 1999 Năm 2001, tổng dư nợ tính

đến 31/12/2001 là 454 tỷ đồng, tăng 218 tỷ đồng hay 92,4% so với năm 2000

Cùng với sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động, Sở đã tìm cách đầu tư từ

hướng tập trung cho vay ngắn hạn sang trung và dài hạn Nguồn vốn trung và

dài hạn hình thành từ vốn huy động ngắn hạn và còn từ các nguồn vốn khác như

vốn vay của các tổ chức quốc tế Nguồn vốn này đã tập trung vào các dự án mua

sắm máy móc, thiết bị kỹ thuật công nghệ tiên tiến , từ đó nâng cao cạnh tranh

trên thị trường trong nước cũng như quốc tế, góp phần vào sự phát triển kinh tế

của đất nước Xét tổng dư nợ theo thành phần kinh tế, chủ yếu Sở cho vay là

thành phần kinh tế quốc doanh, chiếm đến gần 100% trong tổng dư nợ, cho vay

thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ lệ rất nhỏ Hoạt động tín dụng

của Sở tập trung trên địa bàn Hà Nội Năm 1999, Sở chỉ cho vay các doanh

nghiệp, chưa thực hiện cho vay hộ gia đình và cá nhân, số khách hàng gồm 36

đơn vị trong đó có 26 doanh nghiệp Nhà Nước, 7 công ty trách nhiệm hữu hạn

và 3 doanh nghiệp tư nhân Sang năm 2000, ngoài việc tiếp tục củng cố, duy trì

và phát triển tốt mối quan hệ tín dụng cũ với các doanh nghiệp, Sở giao dịch còn

thu hút thêm 3 khách hàng mới ( trong đó có một tổng công ty 90 ) có tình hình

hoạt động sản xuất kinh doanh tốt như Tổng công ty xây dựng công nghiệp,

công ty may xuất khẩu, công ty vật tư ngân hàng

Năm 2001 là năm đầu tiên thực hiện nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần

IX, Nghị quyết số 15 NQ/TW ngày 15/12/2000 của Bộ chính trị về phương

hướng phát triển thủ đô Hà Nội trong thời kỳ 2001- 2010, Nghị Quyết ĐH Đảng

bộ lần XIII, đồng thời là năm mở đầu thực hiện các mục tiêu phát triển KTXH

của chính phủ và toàn ngành ngân hàng đã tạo tiền đề và định hướng cho hoạt

động của Sở giao dịch Tổng dư nợ của Sở trong năm này tăng mạnh mẽ, nhất là

tín dụng trung và dài hạn Sở giao dịch đã tiếp cận và thiết lập quan hệ tín dụng

với Tổng công ty hàng hải Việt Nam ( cho vay 6,3 triệu USD), Công ty XNK

vật tư đường biển ( dư nợ 43,5 tỷ đồng ), Công ty than nội địa thuộc Tổng công

ty than Việt Nam đồng thời tiếp nhận và hoàn thiện hồ sơ cho vay đồng tài trợ

dự án mở rộng nhà máy nhiệt điện Uông Bí ( vốn tham gia là 39,5 triệu USD và

206 tỷ đồng), dự án của công ty xi măng Chinfon Hải Phòng ( 90 tỷ đồng)

Đối với tín dụng ngoài quốc doanh chứa đựng nhiều rủi ro , các doanh nghiệp

có vốn thấp, điều kiên thế chấp không, quy mô vay vốn nhỏ, không đảm bảo nên

Sở hạn chế cho vay, bởi vậy tỷ lệ dư nợ thuộc các thành phần ngoài quốc doanh

rất thấp

Khi xét tới cơ cấu dư nợ theo đơn vị tiền tệ, thì dư nợ bằng ngoại tệ chiếm

tỷ lệ chủ yếu Năm 1999, dư nợ bằng ngoại tệ là 117 tỷ chiếm 64% tổng dư nợ,

năm 2000 là 82 tỷ chiếm 35% so với tổng dư nợ và giảm 42,7 % so với năm

1999 Năm 2000, nợ quá hạn bằng ngoại tệ đạt 275 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 60,6 %

so với tổng dư nợ và tăng 234% so với năm 2000 Sở dĩ có tình trạng như vậy là

vì Sở giao dịch đã tham gia cho vay một số dự án lớn bằng ngoại tệ như dự án

khí Nam Côn Sơn 6,8 triệu USD, dự án khí điện trạm Cà Mau 10 triệu

USD Ngoài ra Sở còn tài trợ xuất nhập khẩu và tài trợ các dự án khác Hiện

nay cơ cấu cho vay của Sở giao dịch đã thay đổi, đầu tư chiều sâu tăng lên, vốn

tín dụng ngân hàng tập trung vào các doanh nghiệp lớn có sản phẩm giữ vị trí

quan trọng và thiết yếu trong nền kinh tế với những dự án khả thi, thu nợ chắc

chắn Mặc dù lĩnh vực phục vụ chính của Sở là nông nghiệp nhưng cơ cấu tín

dụng của Sở giao dịch được dàn trải trong tất cả các ngành sản xuất Điều này

phù hợp với phương hướng chiến lược của Đảng và Nhà Nước về phát triển một

nền kinh tế nhiều thành phần với vai trò chủ đạo, chủ lực của kinh tế quốc

doanh

1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch NH NN&PTNTVN

Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm đặc biệt đối với mọi ngân

hàng Trên thực tế, hầu hết mọi ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp phòng

ngừa và hạn chế, nhưng do rất nhiều nguyên nhân, cả nguyên nhân chủ quan và

khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh, gây những thiệt hại đối với ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và

phát triển nông thôn Việt Nam chủ yếu là do rủi ro nợ quá hạn, nợ khó đòi mà

nguyên nhân chủ yếu là từ khách hàng Trên cơ sở đảm bảo tín dụng, Sở giao

dịch giao vốn cho khách hàng sử dụng với cam kết sẽ trả cả vốn và lãi đúng thời

hạn thoả thuận Nghiệp vụ cho vay tại Sở giao dịch được thực hiện theo nội

dung quy định tại văn bản số 198/QĐ-NH1 ngày 16/9/1994 của thống đốc Ngân

hàng Nhà Nước Việt Nam về việc ban hành thể lệ tín dụng ngắn hạn đối với các

tổ chức kinh tế, quyết định số 367/QĐ1 ngày 21/12/1995 của Thống đốc ngân

hàng Nhà Nước về việc ban hành thể lệ tín dụng tín dụng trung và dài hạn Đây

là những nguyên tắc tín dụng của Ngân hàng, tuy nhiên những nguyên tắc này

trên thực tế vẫn luôn bị vi phạm

Có thể xem xét tình hình nợ quá hạn tại Sở giao dịch qua biểu sau:

Bi ểu 3 : Tình hình nợ quá hạn tại Sở giao dịch NHN0 VN