1.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch
Là một chi nhánh NHTM lớn, đơn vị hạch tốn phụ thuộc của NHNN&PTNTVN, Sở giao dịch khơng những cho vay phục vụ phát triển lĩnh vực nơng nghiệp mà cịn phục vụ một số lĩnh vực khác như cơng nghiệp, lâm nghiệp, thương mại và dịch vụ. Cùng với tồn hệ thống Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam, từ ngày thành lập tới nay, hoạt động tín dụng của Sở khơng ngừng được mở rộng, gĩp phần thúc đẩy tăng trưởng, phát triển và đổi mới kinh tế, nhất là trong lĩnh vực nơng nghiệp. Cĩ thể nĩi những thành cơng ngành nơng nghiệp Việt Nam đạt được gần đây cĩ một phần đĩng gĩp khơng nhỏ của NHNN&PTNTVN nĩi chung và Sở giao dịch nĩi riêng. Cơ cấu tín dụng cũng được đổi mới, từ chỗ chỉ cho vay đối với các thành phần kinh tế
quốc doanh, Sở đã tiến hành cho vay một số doanh nghiệp ngồi quốc doanh làm ăn cĩ hiệu quả và cĩ phương án khả thi. Sở đã tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn đáp ứng nhu cầu đang ngày một tăng lên, mở rộng tín dụng tài trợ
xuất nhập khẩu, tín dụng bảo lãnh, các chương trình tín dụng bằng các nguồn vốn của các tổ chức quốc tế như Ngân hàng thế giới WB, Ngân hàng phát triển Châu á ADB, quỹ tiền tệ thế giới IMF.
Cĩ thể xem xét tình hình hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch qua biểu dưới
đây:
Biểu 3 : Bảng tổng hợp tình hình tín dụng tại Sở giao dịch NHNN&PTNTVN
Đơn vị : tỷđồng Chỉ tiêu 1999 2000 2001 Dư nợ % Dư nợ % % so với 1999 Dư nợ % % so với 2000 Tổng dư nợ 183 100 236 100 28,9 454 100 92,4 1. Theo thời gian - Ngắn hạn 78 42,6 127 54 62,8 80 17,6 63
- Trung và dài hạn 105 57,4 129 46 22,8 374 82,4 190 2. Phân theo TPKT - Quốc doanh 155,3 84,9 234 99,1 50,7 448,5 98,8 91,7 - Ngồi quốc doanh 27,7 15,1 2 0,9 7,2 5,5 1,2 175 3. Phân theo đơn vị tiền tệ - Nội tệ 66 36 154 65 133,3 179 39,4 16,2 - Ngoại tệ 117 64 82 35 -42,7 275 60,6 235 ( Nguồn : Báo cáo của Sở giao dịch NHNN&PTNTV năm 1999, 2000, 2001)
Qua biểu trên ta thấy hoạt động tín dụng của Sởđược mở rộng khơng ngừng, tính đến 31/12/1999 dư nợ tín dụng là 183 tỷđồng, sang năm 2000 con số này là 236 tỷđồng, tăng 53 tỷ hay 28,9% so với năm 1999. Năm 2001, tổng dư nợ tính
đến 31/12/2001 là 454 tỷ đồng, tăng 218 tỷ đồng hay 92,4% so với năm 2000. Cùng với sự tăng trưởng của nguồn vốn huy động, Sở đã tìm cách đầu tư từ
hướng tập trung cho vay ngắn hạn sang trung và dài hạn. Nguồn vốn trung và dài hạn hình thành từ vốn huy động ngắn hạn và cịn từ các nguồn vốn khác như
vốn vay của các tổ chức quốc tế. Nguồn vốn này đã tập trung vào các dự án mua sắm máy mĩc, thiết bị kỹ thuật cơng nghệ tiên tiến , từ đĩ nâng cao cạnh tranh trên thị trường trong nước cũng như quốc tế, gĩp phần vào sự phát triển kinh tế
của đất nước. Xét tổng dư nợ theo thành phần kinh tế, chủ yếu Sở cho vay là thành phần kinh tế quốc doanh, chiếm đến gần 100% trong tổng dư nợ, cho vay thành phần kinh tế ngồi quốc doanh chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Hoạt động tín dụng của Sở tập trung trên địa bàn Hà Nội. Năm 1999, Sở chỉ cho vay các doanh nghiệp, chưa thực hiện cho vay hộ gia đình và cá nhân, số khách hàng gồm 36
đơn vị trong đĩ cĩ 26 doanh nghiệp Nhà Nước, 7 cơng ty trách nhiệm hữu hạn và 3 doanh nghiệp tư nhân. Sang năm 2000, ngồi việc tiếp tục củng cố, duy trì và phát triển tốt mối quan hệ tín dụng cũ với các doanh nghiệp, Sở giao dịch cịn thu hút thêm 3 khách hàng mới ( trong đĩ cĩ một tổng cơng ty 90 ) cĩ tình hình
hoạt động sản xuất kinh doanh tốt như Tổng cơng ty xây dựng cơng nghiệp, cơng ty may xuất khẩu, cơng ty vật tư ngân hàng...
Năm 2001 là năm đầu tiên thực hiện nghị quyết Đại hội Đảng tồn quốc lần IX, Nghị quyết số 15 NQ/TW ngày 15/12/2000 của Bộ chính trị về phương hướng phát triển thủđơ Hà Nội trong thời kỳ 2001- 2010, Nghị Quyết ĐH Đảng bộ lần XIII, đồng thời là năm mở đầu thực hiện các mục tiêu phát triển KTXH của chính phủ và tồn ngành ngân hàng đã tạo tiền đề và định hướng cho hoạt
động của Sở giao dịch. Tổng dư nợ của Sở trong năm này tăng mạnh mẽ, nhất là tín dụng trung và dài hạn. Sở giao dịch đã tiếp cận và thiết lập quan hệ tín dụng với Tổng cơng ty hàng hải Việt Nam ( cho vay 6,3 triệu USD), Cơng ty XNK vật tưđường biển ( dư nợ 43,5 tỷđồng ), Cơng ty than nội địa thuộc Tổng cơng ty than Việt Nam...đồng thời tiếp nhận và hồn thiện hồ sơ cho vay đồng tài trợ
dự án mở rộng nhà máy nhiệt điện Uơng Bí ( vốn tham gia là 39,5 triệu USD và 206 tỷđồng), dự án của cơng ty xi măng Chinfon Hải Phịng ( 90 tỷđồng)...
Đối với tín dụng ngồi quốc doanh chứa đựng nhiều rủi ro , các doanh nghiệp cĩ vốn thấp, điều kiên thế chấp khơng, quy mơ vay vốn nhỏ, khơng đảm bảo nên Sở hạn chế cho vay, bởi vậy tỷ lệ dư nợ thuộc các thành phần ngồi quốc doanh rất thấp.
Khi xét tới cơ cấu dư nợ theo đơn vị tiền tệ, thì dư nợ bằng ngoại tệ chiếm tỷ lệ chủ yếu. Năm 1999, dư nợ bằng ngoại tệ là 117 tỷ chiếm 64% tổng dư nợ, năm 2000 là 82 tỷ chiếm 35% so với tổng dư nợ và giảm 42,7 % so với năm 1999. Năm 2000, nợ quá hạn bằng ngoại tệ đạt 275 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 60,6 % so với tổng dư nợ và tăng 234% so với năm 2000. Sở dĩ cĩ tình trạng như vậy là vì Sở giao dịch đã tham gia cho vay một số dự án lớn bằng ngoại tệ như dự án khí Nam Cơn Sơn 6,8 triệu USD, dự án khí điện trạm Cà Mau 10 triệu USD...Ngồi ra Sở cịn tài trợ xuất nhập khẩu và tài trợ các dự án khác. Hiện nay cơ cấu cho vay của Sở giao dịch đã thay đổi, đầu tư chiều sâu tăng lên, vốn tín dụng ngân hàng tập trung vào các doanh nghiệp lớn cĩ sản phẩm giữ vị trí quan trọng và thiết yếu trong nền kinh tế với những dự án khả thi, thu nợ chắc chắn. Mặc dù lĩnh vực phục vụ chính của Sở là nơng nghiệp nhưng cơ cấu tín dụng của Sở giao dịch được dàn trải trong tất cả các ngành sản xuất. Điều này phù hợp với phương hướng chiến lược của Đảng và Nhà Nước về phát triển một
nền kinh tế nhiều thành phần với vai trị chủ đạo, chủ lực của kinh tế quốc doanh.
1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Sở giao dịch NH NN&PTNTVN
Rủi ro tín dụng luơn là một vấn đềđược quan tâm đặc biệt đối với mọi ngân hàng. Trên thực tế, hầu hết mọi ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp phịng ngừa và hạn chế, nhưng do rất nhiều nguyên nhân, cả nguyên nhân chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh, gây những thiệt hại đối với ngân hàng. Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Sở giao dịch Ngân hàng Nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam chủ yếu là do rủi ro nợ quá hạn, nợ khĩ địi mà nguyên nhân chủ yếu là từ khách hàng. Trên cơ sở đảm bảo tín dụng, Sở giao dịch giao vốn cho khách hàng sử dụng với cam kết sẽ trả cả vốn và lãi đúng thời hạn thoả thuận. Nghiệp vụ cho vay tại Sở giao dịch được thực hiện theo nội dung quy định tại văn bản số 198/QĐ-NH1 ngày 16/9/1994 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam về việc ban hành thể lệ tín dụng ngắn hạn đối với các tổ chức kinh tế, quyết định số 367/QĐ1 ngày 21/12/1995 của Thống đốc ngân hàng Nhà Nước về việc ban hành thể lệ tín dụng tín dụng trung và dài hạn... Đây là những nguyên tắc tín dụng của Ngân hàng, tuy nhiên những nguyên tắc này trên thực tế vẫn luơn bị vi phạm.
Cĩ thể xem xét tình hình nợ quá hạn tại Sở giao dịch qua biểu sau:
Biểu 3 : Tình hình nợ quá hạn tại Sở giao dịch NHN0 VN
Đơn vị : tỷđồng Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 So sánh năm 00/99 Năm 2001 So sánh năm 01/00 Tổng dư nợ 183 236 29% 454 92,4% Nợ quá hạn 39,7 8,5 -78,2% 8,6 +1,17% Nợ quá hạn so với tổng dư nợ 21,7% 3,6% -17,7% 1,9% -1,7%
Qua biểu 3 ta thấy biến động của nợ quá hạn cĩ xu hướng giảm, năm 1999 nợ quá hạn là 39,7 tỷ, năm 1999 là 8,5 tỷ, như vậy so với năm 1999 nợ quá hạn giảm đột biến 30,5 tỷ hay 78,2 %. Năm 2001, nợ quá hạn là 8,6 tỷ, tăng 0,1 tỷ
hay 1,17% so với năm 2000. Tuy nhiên, việc nợ quá hạn tăng lên khơng đồng nghĩa với chất lượng tín dụng kém, Sở giao dịch lơ là khâu quản lý rủi ro, mà phải xét tới tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ. Như vậy trong năm 2000, tỷ lệ
nợ quá hạn trên tổng dư nợ giảm 17,7%, và đến năm 2001, tỷ lệ này tiếp tục giảm 1,7%.
Trong năm 1999, nợ quá hạn là 39 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 21,3 % so với tổng dư nợ, đây là một tỷ lệ rất cao, vượt khỏi tỷ lệ an tồn. Sở dĩ cĩ tình trạng như
vậy chủ yếu là nợ quá hạn của các khoản vay ngoại tệ từ năm 1998 trở về trước, các khoản vay năm 1999 phát sinh nợ quá hạn là 7,1 tỷ đồng, đã thu nợ ngay trong năm, cịn lại nợ quá hạn đến 31/12/1999 là 0,3 tỷ. Nợ quá hạn phát sinh trong năm cao là do những ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ tại khu vực tác động tới nền kinh tế Việt Nam, hiện tượng thiểu phát kéo dài khiến các dự án đầu tư bị giảm xuống, mơi trường kinh doanh khĩ khăn và hàng nội khơng cạnh tranh được với hàng ngoại nhập nên dẫn đến các doanh nghiệp khơng thể trả nợ được ngân hàng như cam kết trước khi vay. Ngồi ra cịn do nền kinh tế tăng trưởng chậm, tỷ giá đồng USD so với đồng nội tệ liên tục tăng và liên tiếp xảy ra các đợt bão lụt ở các tỉnh miền trung khiến tình hình kinh tế
càng thêm khĩ khăn gây nên những khĩ khăn cho doanh nghiệp. Sang năm 2000, nợ quá hạn giảm mạnh xuống cịn 8,5 tỷđồng, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ chiếm 3,6% trong tổng dư nợ. Cĩ được thành cơng trên là do Sở giao dịch đã tích cực xử lý nợ quá hạn cho vay bằng ngoại tệ trên địa bàn Hải Phịng, nghiêm túc phân tích thực trạng tài chính và tình hình nợ quá hạn đến 100% các đơn vị cĩ dư nợ, phân loại khách hàng để cĩ định hướng đầu tư đúng đắn. Sở đã thường xuyên bám sát và phối hợp với VKS Hải Phịng trong việc xử lý TSTC của các
đơn vị vay ngoại tệ, thu nợ 4,1 tỷ đồng, trong đĩ thu cho Sở giao dịch 3,1 tỷ đồng. Tích cực, chủ động phối hợp với TCT mía đường I, đề xuất NHNN&PTNTVN và các Bộ ngành, chính phủ giải quyết khĩ khăn về khoản nợ
cho cơng ty mía đường I vay, hồn thiện hồ sơ trình và được NHNN Việt Nam giải quyết xử lý rủi ro đợt 3 năm 2000 với số tiền là 996.481 USD (tương đương
14,461 triệu VNĐ). Sang năm 2001, Sở giao dịch tiếp tục thu hồi các khoản nợ
quá hạn và nợ khĩ địi cũ qua tích cực làm việc với các đơn vị cĩ NQH tồn
đọng, thường xuyên duy trì hoạt động của tổ thu hồi nợ để tập trung thu nợ quá hạn, phối hợp với NHCT Chương Dương, chi nhánh NHCP Hàng Hải tại Hà Nội và làm việc với các cơ quan cĩ liên quan xử lý tài sản của cơng ty. Nhờ đĩ mà tỷ lệ nợ quá hạn trong dư nợ cĩ giảm so với năm 2000.
Để hiểu rõ xem nợ quá hạn phát sinh từđâu, ta xem qua bảng dưới đây:
Biểu 4 : Phân tích nợ quá hạn tại Sở giao dịch theo thời gian
Đơn vị : tỷđồng Chỉ tiêu 1999 2000 2001 NQH % NQH % NQH % Tổng dư nợ quá hạn 39,7 100 8,5 100 8,6 100 1. Nợ quá hạn < 6 tháng 10,6 26,7 3 35 0 0 2. Nợ quá hạn từ 6- 12 tháng 8,3 20,9 5,4 63,5 8,4 98,5 3. Nợ quá hạn > 12 tháng 20,8 52,4 0,1 1,5 0,2 1,5
( Nguồn Báo cáo của SGD Ngân hàng nơng nghiệp và phát triển nơng thơn Việt Nam năm 1999, 2000, 2001 )
Nợ quá hạn dưới 6 tháng chiếm tỷ lệ khơng cao qua các năm, năm 1999 là 10,6 tỷ chiếm 26,7% tổng dư nợ quá hạn, năm 2000 là 3 tỷđồng chiếm 35% và năm 2000 hồn tồn khơng cịn nợ quá hạn loại này. Điều này cho thấy cơng tác thu hồi nợ của Sở đã phát huy tác dụng và những dự án cho vay trong năm này tương đối hiệu quả, nếu cĩ khĩ khăn cũng chỉ là những khĩ khăn tạm thời.
Qua biểu trên, ta thấy nợ quá hạn từ 6 đến 12 tháng là chủ yếu, năm 1999 là 8,3 tỷ và chỉ chiếm 20,9 % tổng nợ quá hạn, nhưng sang năm 2000 là 5,4 tỷ
chiếm 63,5%. Nợ quá hạn loại này tiếp tục tăng lên cả về số tương đối và số
tuyệt đối là 8,4 tỷ đồng và chiếm tới 98,5% tổng dư nợ quá hạn vào năm 2001 do cả hai nguyên nhân là chưa thu hồi được nợ cũ đồng thời những khĩ khăn như thiên tai liên tiếp làm cho nợ quá hạn tiếp tục phát sinh. Bởi vậy muốn giảm tỷ lệ nợ quá hạn thì trước hết Sở giao dịch phải giải quyết được số nợ này.
Nợ quá hạn trên 12 tháng năm 1999 là 20,8 tỷ đồng và chiếm một tỷ lệ rất cao trong tổng dư nợ quá hạn là 52,4%. Vào cuối năm 1999 và đầu năm 2000, Sở giao dịch đã tích cực phối hợp với các ban ngành cĩ liên quan giải quyết nợ
cũ như đã trình Chính Phủ xin khoanh nợ, một phần nợ chuyển về Hải Phịng nên nợ quá hạn giảm xuống cịn 0,1 tỷ đồng chiếm 1,5%, sang năm 2001 tăng lên là 0,2 tỷđồng chiếm 1,57%. Đây là một tỷ lệ nhỏ, khơng đáng kể so với tổng dư nợ quá hạn. Theo quy định của Nhà Nước thì nợ quá hạn trên 12 tháng được coi là nợ khĩ địi, bởi vậy những khoản nợ này khĩ cĩ khả năng thu hồi.
Nếu phân chia nợ quá hạn theo cơ cấu nợ quá hạn, thì nợ quá hạn bao gồm nợ
quá hạn ngắn hạn và nợ quá hạn dài hạn. Biểu 5 : Phân tích nợ quá hạn theo kỳ hạn nợ
Đơn vị : tỷđồng Chỉ tiêu 1999 2000 2001 NQH % NQH % NQH % Tổng dư nợ quá hạn 39,7 100 8,5 100 8,6 100 1. Ngắn hạn 15,7 39,5 6,8 80 8,0 94 2.Trung và dài hạn 24 60,5 1,7 20 0,6 6 ( Nguồn : Báo cáo của Sở giao dịch NHN0VN năm 1999, 2000, 2001)
Qua biểu 5 ta thấy nợ quá hạn tại sở tập trung vào nợ quá hạn ngắn hạn. Năm 1999 nợ quá hạn ngắn hạn là 15,7 tỷ đồng, chiếm 39,5% tổng dư nợ quá hạn. Sang năm 2000, nợ quá hạn ngắn hạn là 6,8 tỷ chiếm 805 và năm 2001 là 8 tỷ
chiếm 945 tổng dư nợ quá hạn. Như vậy, nợ quá hạn loại này cĩ giảm so với năm 1999 nhưng tỷ lệ trong tổng dư nợ quá hạn lại tăng lên và năm 2001 thì chiếm một tỷ lệ rất cao.
Phân tích nợ quá hạn ngắn hạn trên tổng dư nợ quá hạn, năm 1999 nợ quá hạn ngắn hạn là 15,7 tỷ, chiếm 39,5% tổng dư nợ quá hạn. Năm này nợ quá hạn cao hơn các năm trước vì vẫn cịn phải chịu tác động của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực từ cuối năm 1997, đầu tư từ khối ASIAN vào việt Nam