PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH 8 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Nội dung chủ yếu của đề tài là phân tích hoạt động tín dụng bao gồm hoạt động huy động vốn; cho vay; công tác thu nợ; tình hình dư nợ; nợ quá hạn theo kỳ hạn, thành phần kinh tế, ngành k

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH 8

THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

TRẦN THỊ BÍCH PHƯỢNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH KINH TẾ NÔNG LÂM

Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 07/2010

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, trường Đại Học

Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh 8, TP.HCM” do

Trần Thị Bích Phượng, sinh viên khóa 32, ngành Kinh Tế Nông Lâm, đã bảo vệ thành

công trước hội đồng vào ngày:

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên tôi xin gởi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc nhất tới cha mẹ tôi, người

đã có công sinh thành và nuôi dưỡng tôi, tạo điều kiện cho tôi được học tập để có kiến thức làm hành trang bước vào đời

Cám ơn Ban Giám Hiệu Trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh cùng toàn thể các thầy cô giáo Khoa Kinh Tế đã dạy dỗ, truyền đạt cho tôi những kiến thức bổ ích cả về chuyên môn và cuộc sống

Xin chân thành cảm ơn thầy Thái Anh Hòa – người đã tận tình hướng dẫn, cho tôi những lời khuyên thật hữu ích, giúp đỡ và động viên tôi để tôi có thể hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp

Cám ơn Ban Giám Đốc ngân hàng TMCP CTVN chi nhánh 8,TP.HCM cùng toàn thể các anh chị trong ngân hàng đã giúp đỡ, tạo điều kiện cho tôi được thực tập tại chi nhánh trong suốt thời gian qua Đặc biệt, tôi xin cảm ơn Anh Thái - Trưởng phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp ,Chị Nga – Phó phòng Khách Hàng Doanh nghiệp cùng tất cả các anh chị trong phòng Khách Hàng Doanh nghiệp đã hướng dẫn cho tôi tiếp cận thực tế và tham gia các công việc của ngân hàng cũng như nhiệt tình giúp đỡ tôi trong việc thu thập số liệu và cho tôi những lời khuyên hữu ích Kế đến nữa, tôi xin gởi lời cảm ơn chân thành đến anh Đạt đã luôn thân thiện và cung cấp cho tôi những

số liệu cần thiết để tôi có thể hoàn thành tốt đề tài

Cuối cùng, tôi xin gởi lời cảm ơn đến bạn bè tôi – những người đã theo tôi trong suốt 4 năm đại học, đã chia sẻ với tôi những buồn vui trong học tập và cuộc sống

Sinh viên thực hiện

Trần Thị Bích Phượng

NỘI DUNG TÓM TẮT

TRẦN THỊ BÍCH PHƯỢNG, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí

Minh Tháng 07 năm 2010 “Phân Tích Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi Nhánh 8, Thành Phố Hồ Chí Minh”

TRAN THI BICH PHUONG, Faculty of Economics, Nong Lam University - Ho Chi

Minh City July 2010 “ Analysis Of Credit Activities At Viet Nam Commercial Joint Stock Bank For Industry And Trade – Eighth Branch , Ho Chi Minh City”

Nội dung chủ yếu của đề tài là phân tích hoạt động tín dụng bao gồm hoạt động huy động vốn; cho vay; công tác thu nợ; tình hình dư nợ; nợ quá hạn theo kỳ hạn, thành phần kinh tế, ngành kinh tế của ngân hàng TMCP Công Thương - chi nhánh 8, Thành Phố Hồ Chí Minh, phương pháp so sánh sự biến động chênh lệch qua các năm

từ 2007 đến 2009 nhằm làm rõ các chỉ tiêu về doanh số huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, doanh số dư nợ, nợ quá hạn của hoạt động tín dụng tại ngân hàng Trên cơ sở đó tôi đưa ra một số nguyên nhân ảnh hưởng đến các hoạt động này từ đó đưa ra những giải pháp thiết thực góp phần hoàn thiện hoạt động tín dụng tại chi nhánh

Qua ba năm phân tích cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng hiêu quả, đã đạt được sự tăng trưởng đáng kể về doanh số huy động vốn cũng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình nợ quá hạn cũng giảm còn rất ít Tuy nhiên bên cạnh sự tăng trưởng đó thì ngân hàng cũng còn tồn tại nhiều mặt hạn chế nhất định mà trong thời gian tới ngân hàng cần khắc phục để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cũng như giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất, tăng cường tính ổn định và tạo uy tín, tiền đề cho sự phát triển bền vững của ngân hàng

MỤC LỤC

Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viiii

DANH MỤC CÁC BẢNG iix

DANH MỤC CÁC HÌNH x CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1 1.1 Đặt vấn đề 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2 1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2 1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2.Thời gian nghiên cứu 2

1.4 Cấu trúc của khoá luận 2 CHƯƠNG 2:TỔNG QUAN 4 2.1 Tổng quát về quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP CTVN 4 2.1.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng 4

2.1.2 Các lĩnh vực hoạt động 5

2.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh 8 7 2.2.1 Đặc điểm hoạt động của chi nhánh 8 8

2.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận 9

2.2.3.Các hoạt động chủ yếu của NHTMCP CTVN chi nhánh 8 TP.HCM 12

2.2.4 Một số quy định về cấp tín dụng của Ngân hàng TMCP CTVN CN8 12 2.2.5 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh 14

CHƯƠNG 3:CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 18 3.1 Cơ sở lý luận 18 3.1.1 Khái niệm của sự hình thành và phát triển tín dụng 18

3.1.2 Khái niệm-nội dung cơ bản của tín dụng ngân hàng 19

3.1.3 Vai trò của tín dụng 19

3.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng 21

3.1.5.Chức năng của tín dụng 22

3.1.6 Rủi ro tín dụng 22

3.1.7 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 23

3.2 Phương pháp nghiên cứu 24 3.2.1 Phương pháp thống kê 24

3.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 25

CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 26 4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh 8 TP.HCM qua 3 năm 2007-2009 26 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương CN8 qua 3 năm 2007-2009 28 4.2.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn tại NHTMCP Công Thương CN8 28

4.2.2 Phân tích hoạt động huy động vốn 29

4.2.3 Phân tích tình hình cho vay 31

4.2.4 Phân tích tình hình thu nợ cho vay 39

4.2.5 Phân tích tình hình dư nợ của Ngân hàng 45

4.2.6 Tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng 50

4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng 55 4.3.1 Tỷ lệ vốn huy động/tổng nguồn vốn hoạt động 55

4.3.2 Dư nợ cho vay/tổng nguồn vốn hoạt động 56

4.3.3 Dư nợ cho vay /vốn huy động 56

4.3.4 Lợi nhuận/tổng chi phí 57

4.3.5 Doanh số thu nợ/doanh số cho vay 58

4.3.6 Nợ quá hạn/tổng dư nợ 59

4.4 Ảnh hưởng của nền kinh tế đến hoạt động của chi nhánh hiện nay 59 4.5 Đánh giá những mặt đạt được và những hạn chế trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng CN 8 60 4.5.1 Mặt thành tích 60

4.5.2 Mặt hạn chế 61

4.6 Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng 62 4.6.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng 62

4.6.2 Biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng 62 4.6.3 Biện pháp nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng 64 4.6.4 Biện pháp hạn chế rủi ro cho Ngân hàng 64 4.7 Định hướng phát triển của CN8 trong thời gian tới 65 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 67 5.1 Kết luận 67 5.2 Kiến nghị 68 5.2.1 Đối với khách hàng 68 5.2.2 Đối với cơ quan hữu quan 69 5.2.3 Đối với Ngân hàng TMCP CTVN CN 8 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72

DNCV Dư Nợ Cho Vay

DNNN Doanh Nghiệp Nhà Nước

NHNNVN Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam

NHTMCP CTVN Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh Vietinbank 26 Bảng 4.2 Tổng nguồn vốn hoạt động 29 Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn 29 Bảng 4.4 Bảng chi tiết về cơ cấu vốn huy động 30 Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo kỳ hạn 32 Bảng 4.6 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 35 Bảng 4.7 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 38 Bảng 4.8 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn 40 Bảng 4.9 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 41 Bảng 4.10 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 43 Bảng 4.11 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 45 Bảng 4.12 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 46 Bảng 4.13 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 49 Bảng 4.14 Nợ quá hạn theo nhóm kỳ hạn 51 Bảng 4.15 Nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 52 Bảng 4.16 Nợ quá hạn theo ngành kinh tế 54 Bảng 4.17 Vốn huy động/tổng nguồn vốn hoạt động 55 Bảng 4.18 Dư nợ cho vay/tổng nguồn vốn hoạt động 56 Bảng 4.19 Dư nợ cho vay /vốn huy động 56

Bảng 4.22 Nợ quá hạn/ tổng dư nợ 59

DANH MỤC CÁC HÌNH

Trang Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng CT – CN8 9 Hình 4.1 So sánh tốc độ tăng của thu nhập và chi phí 27 Hình 4.2.So sánh tốc độ tăng tiền gửi doanh nghiệp, tiết kiệm 31 Hình 4.3 Cơ cấu DSCV theo kỳ hạn 33 Hình 4.4 Tốc độ tăng trưởng DSCV ngắn hạn, trung – dài hạn 34 Hình 4.5 Cơ cấu DSCV theo thành phần kinh tế 36 Hình 4.6 Cơ cấu DSCV theo ngành kinh tế 38 Hình 4.7 Tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ theo kỳ hạn 40 Hình 4.8 Cơ cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 42 Hình 4.9 Cơ cấu DSTN theo ngành kinh tế 44 Hình 4.10 Tốc độ tăng trưởng DNCV ngắn hạn,trung – dài hạn 45 Hình 4.11 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 47 Hình 4.12 Cơ cấu DNCV theo ngành kinh tế 49 Hình 4.13 Cơ cấu nợ quá hạn theo thành phần kinh tế 52 Hình 4.14 Cơ cấu nợ quá hạn theo ngành kinh tế 54

Đặc biệt trong hoạt động Ngân hàng môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt hàng loạt các Ngân hàng nước ngoài đầu tư ngày càng nhiều vào Việt Nam, rủi ro trong hoạt động Ngân hàng lại rất đa dạng tác động trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng

Nguồn vốn tín dụng ngân hàng luôn là một nguồn tài chính quan trọng trong hoạt động kinh tế, đời sống của xã hội hiện đại Tín dụng có vai trò rất to lớn trong việc thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển; góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội Ngoài ra tín dụng còn có vai trò quan trọng

để mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngọai và mở rộng giao lưu quốc

tế

Tín dụng là khoản mục sử dụng vốn lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng Vì vậy sự thành công hay thất bại của Ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào hoạt động tín dụng

Trước tình hình này đòi hỏi Ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Công Thương VN nói riêng phải luôn tự đổi mới và cải cách phương thức hoạt động để từng bước được hoàn thiện hơn

Và để hiểu rõ hơn được tầm quan trọng của hoạt động tín dụng, nhận diện được các yếu tố ảnh hưởng đến mục tiêu của Ngân hàng từ đó đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng đồng thời đánh giá được mức độ hài lòng của khách hàng đối với hoạt động cho vay của Ngân hàng tôi tiến hành thực hiện

đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh 8.”

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

- Phân tích hoạt động cho vay của Ngân hàng so với mong muốn của khách hàng

- Đề ra những giải pháp góp phần hoàn thiện hoạt động tín dụng tại chi nhánh

1.3 Phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CN 8

1.3.2.Thời gian nghiên cứu

Từ 15/03/2010 đến 30/05 năm 2010

Nghiên cứu hoạt động tín dung diễn ra trong 3 năm 2007-2009

1.4 Cấu trúc của khoá luận

Khoá luận đươc chia làm 5 chương

Chương 1: Mở đầu

Nêu lý do chọn đề tài, mục đích của việc nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và kết cấu của đề tài Chương này nêu lên sự cần thiết của đề tài giúp người đọc biết được những nội dung mà đề tài muốn nghiên cứu và trình tự nội dung các chương

Chương 3: Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

Nêu ra cơ sở lí luận gồm các khái niệm cơ bản về tín dụng Ngân hàng, một số chỉ tiêu sử sụng Từ đó đưa ra phương pháp nghiên cứu cụ thể để thu thập và phân tích

số liệu thông qua các hệ thống chỉ tiêu về thẩm định tín dụng làm cơ sở cho việc phân

tích ở các chương sau

Chương 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Trình bày nội dung nghiên cứu chính của đề tài

Từ những số liệu về kết quả hoạt động tín dụng thu thập được tại Ngân hàng đưa ra những nhận xét, đánh giá và đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động này tại chi nhánh

Chương 5: Kết luận và kiến nghị

Rút ra những kết luận từ việc nghiên cứu đề tài, đồng thời đưa ra kiến nghị đối với Ngân hàng, khách hàng và các cơ quan hữu quan nhằm góp phần nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Tổng quát về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

2.1.1 Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng

Ngân hàng công thương (NHCT) Việt Nam với tên giao dịch quốc tế là INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF VIET NAM (ICOMBANK nay đổi thành VIETINBANK ) là một trong 5 ngân hàng thương mại quốc doanh của Việt Nam và được hình thành từ ngân hàng nhà nước Việt Nam ( vụ công nghiệp và thương mại ) Ngày 26 tháng 03 năm 1988, ngân hàng chuyên doanh Công Thương Việt Nam được thành lập theo nghị định số 53/NĐ-HĐBT của hội đồng bộ trưởng về tổ chức bộ máy NHNNVN, và chính thức được đổi tên thành “ngân hàng Công Thương Việt Nam” theo quyết định số 402/CT của chủ tịch hội đồng bộ trưởng ngày 14 tháng 11 năm 1990 Ngày 27 tháng 03 năm 1993, thống đốc NHNN đã ký quyết định số 67/QĐ-NH5 về việc thành lập NHCTVN thuộc NHNNVN Ngày 21 tháng 09 năm 1996, được

sự ủy quyền của thủ tướng chính phủ, thống đốc NHNN đã ký quyết định số 285/QĐ- NH5 về việc thành lập lại NHCTVN theo mô hình tổng công ty nhà nước được quy định tại quyết định số 90/QĐ- TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 của thủ tướng chính phủ

NHCTVN là một pháp nhân thực hiện chế độ hoạch toán độc lập với chức năng chủ yếu là kinh doanh tiền tệ, tín dụng đối với các thành phần kinh tế, được ngân sách nhà nước cấp vốn điều lệ ban đầu là 200 tỷ đồng tương đương 30 triệu USD lúc bấy giờ và được bổ sung hàng năm theo quyết định của NHNN (theo quyết định số 67/QĐ- NH5 ngày 27.3/1993 của thống đốc NHNNVN)

Theo quyết định thành lập tại ngân hàng Công Thương Việt Nam số 258/QĐ- NH5 của thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam thì vốn điều lệ của NHCT được xác

định lại là 1100 tỷ đồng Tháng 8/1992, NHCT đã nghiên cứu sửa đổi điều lệ 165 hoạt động của mình và đã đưa ra mô hình NHCT 2 cấp, bao gồm hội sở chính và các chi nhánh trực thuộc trực tiếp đã được thống đốc NHNN chấp nhận và được ghi vào điều

lệ tổ chức hoạt động của NHCTVN Từ ngày 1/07/1988 NHCT VN ra đời và đi vào hoạt động sau khi tách khỏi NHNN VN, đánh dấu một bước ngoặc lớn trong sự nghiệp đổi mới và phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam

Có thể tóm tắc quá trình hình thành tổ chức bộ máy hoạt động của NHCT trong

20 năm gồm 4 giai đoạn như sau

- Giai đoạn thứ nhất (từ tháng 7/1988 đến 1990): Trong giai đoạn này

NHCTVN chỉ thực hiện nhiệm vụ quản lý như một liên hiệp xí nghiệp đặc biệt, các chi nhánh thực hiện chế độ hạch toán kinh tế độc lập

- Giai đoạn thứ 2 (từ tháng 1/1991 đến hết tháng 9/1996) : Sau khi pháp lệnh

ngân hàng có hiệu lực thi hành (tháng 10/1990) theo quyết định 402/CT ngày 14/11/1990 của chủ tịch HĐBT, NHCT VN mới thực sự trở thành một NHTM có chức năng kinh doanh tiền tệ Mô hình tổ chức kinh doanh được định hình rõ NHCT VN là một pháp nhân thuộc quyền sở hữu nhà nước, thực hiện hạch toán kế toán độc lập, có các chi nhánh là các đơn vị thành viên hoạch toán phụ thuộc

- Giai đoạn thứ ba (từ tháng 9/1996 đến ngày 14/4/2008) : Theo mô hình

tổng công ty nhà nước, NHCT VN được quản lý bởi hội đồng quản trị, điều hành bởi tổng giám đốc, có các chi nhánh là các đơn vị thành viên hoạch toán phụ thuộc và các chi nhánh trực thuộc NHCT VN với tên giao dịch quốc tế Incombank, viết tắc ICBV

- Giai đoạn thứ tư (từ ngày 15/4/2008 đến nay) : Từ ngày 15/4/2008, NHCT

VN chính thức ra mắt thương hiệu mới

Tên pháp lý : NHCT VN

Tên đầy đủ : Việt Nam bank for industry and trade

Tên thương hiệu : Vietinbank

2.1.2 Các lĩnh vực hoạt động

a) Huy động vốn

Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ

chức kinh tế và dân cư

Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: Tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, Tiết kiệm dự thưởng,Tiết kiệm tích

luỹ

Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

b) Cho vay, đầu tư

Cho vay ngắn hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

Cho vay trung, dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ

Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài Cho vay tài trợ, uỷ thác theo chương trình: Đài Loan (SMEDF); Việt Đức (DEG, KFW) và các hiệp định tín dụng khung

Thấu chi, cho vay tiêu dùng

Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trong nước và quốc tế

Đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế

c) Bảo lãnh

Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh thanh toán

d) Thanh toán và tài trợ thương mại

Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu

Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection); nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)

Chuyển tiền trong nước và quốc tế

Chuyển tiền nhanh Western Union

Thanh toán uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, séc

Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM

Chi trả Kiều hối…

e) Ngân quỹ

Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)

Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ

Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế

và quốc tế, Ngân hàng Công thương Việt Nam luôn có tầm nhìn chiến lược trong đầu

tư và phát triển, tập trung ở 3 lĩnh vực:

Phát triển nguồn nhân lực

Phát triển công nghệ

Phát triển kênh phân phối

2.2 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh 8

Sau ngày miền nam hoàn toàn giải phóng, chi nhánh 13 tại Quận 8 thuộc ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh được thành lập theo quyết định số 175/QĐ ngày 17/10/1975 của thống đốc ngân hàng quốc gia Việt Nam

Trong bối cảnh của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng phải thay đổi ngân hàng một cấp chuyển sang hệ thống ngân hàng hai cấp cho phù hợp với thực tại Tháng 8/1988 chi nhánh 13 đổi tên là ngân hàng Công Thương VN chi nhánh thành

phố Hồ Chí Minh Từ khi pháp lệnh ngân hàng ra đời tháng 12/1990 ngân hàng Công Thương chi nhánh 8 chuyển sang hoạt động kinh doanh tiền tệ theo chế độ ngân hàng hai cấp căn cứ theo quyết định số 605/QĐNH ngày 22/12/1990 của thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam

Hiện nay trụ sở chính đặt tại 196-200 Hưng Phú, Quận 8, thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng Công Thương chi nhánh 8 là chi nhánh trực thuộc của ngân hàng Công Thương Việt Nam có chức năng hoạt động kinh doanh, dịch vụ ngân hàng trên các lĩnh vực: nhận tiền gửi, cho vay, thanh toán quốc tế và hoạch toán nội bộ đầy đủ toàn ngành

2.2.1 Đặc điểm hoạt động của chi nhánh 8

Quận 8 là cửa ngõ phía nam thành phố, trực tiếp giao lưu kinh tế-xã hội với những vùng lân cận và các tỉnh miền tây nam bộ Đặc điểm chung của quận 8 là một quận nghèo, vùng ven, cơ sở hạ tầng không mấy thuận lợi cho các đơn vị kinh tế phát triển, không thu hút được nhiều công ty, xí nghiệp lớn, tập trung chủ yếu là dân lao động với mức thu nhập bình quân không cao

Từ xuất phát điểm trên bình diện còn thấp, nên nghiệp vụ hoạt động của chi nhánh chưa phong phú bị hạn chế về số lượng hiện nay chi nhánh đang từng bước hoàn thiện

và phát triển với mục tiêu đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ

Nằm trên địa bàn là một quận ven đô, với ít khu công nghiệp phát triển ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh 8 đã gặp những khó khăn trong việc mở rộng phòng giao dịch phục vụ cho nhu cầu vay vốn và các quỹ tiết kiệm nhằm thu tiền gởi của các doanh nghiệp và các cá nhân trong địa bàn Nhưng nhờ sự quan tâm chỉ đạo sát sao của ban lãnh đạo cùng nỗ lực cố gắng của tập thể cán bộ toàn chi nhánh nên những năm gần đây hoạt động kinh doanh tiền tệ trên địa bàn không ngừng phát triển nhiều năm liền là chi nhánh luôn đạt danh hiệu loại giỏi trong kinh doanh

Ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh 8 không chỉ dừng lại ở những kết quả đạt được mà còn luôn vươn tới, phát triển mạnh mẽ hơn trong mọi hoạt động, tạo bước đi vững chắc trong tương lai, góp phần thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước

2.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận

a) Sơ đồ tổ chức tại chi nhánh 8

Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của ngân hàng CT – CN8

Nguồn: phòng tín dụng

Quỹ tiết kiệm

số 1 Quỹ tiết kiệm số 1 Quỹ tiết kiệm số 1

Quỹ tiết kiệm

số 1

Phòng quản

lý tiền gửi dân cư

Phòng quản

lý rủi

ro

Phòng tiền tệ kho quỹ

Phòng

tổ chức hành chính

Phòng

kế toán tài chính

Phòng kiểm soát nội bộ GIÁM ĐỐC

b) Chức năng nhiệm vụ của từng bô phận

Bảng 2.1 Số lượng cán bộ nhân viên

Tổng cộng 82

Nguồn tin: phòng tổ chức hành chính

Là một trong những chi nhánh tốt, hoạt động đạt nhiều thành tích của ngân hàng

Công Thương Ngân hàng Công Thương chi nhánh 8 có bộ máy tổ chức chặt chẽ, gọn

nhẹ, năng động và hiệu quả Bao gồm các phòng ban sau:

- Ban giám đốc

Bao gồm 1 giám đốc và 3 giám đốc với các nhiệm vụ tổ chứ, chỉ đạo, điều

hành, thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng Đồng thời còn thực hiện các chức năng quản

lý, quyết định, kiểm tra, đôn đốc các nhân viên của mình thực hiện đúng chế độ, chính

sách của nhà nước cũng như các chủ trương của ngân hàng Công Thương Việt Nam

Ban lãnh đạo chi nhánh chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh cũng như các vấn đề

có liên quan, đặc biệt là mọi rủi ro phát sinh trong hoạt động quản lý và kinh doanh tại

chi nhánh

- Phòng khách hàng doanh nghiệp

Là một trong những phòng giữ vai trò quan trọng của ngân hàng, với chức năng

tham mưu cho ban giám đốc về các vấn đề trong các lĩnh vực tín dụng như lập hoạch

cho vay, kế hoạch vốn cụ thể trong từng quý, từng năm, đề xuất các ý kiến như: đối

tượng lãi suất, điều kiện cho vay, thu nợ đối với khách hàng, nghiên cứu chủ trương

chính sách, chế độ tiền tệ tín dụng chung của ngành Quan hệ chặt chẽ với các bộ phận

kế toán, đảm bảo số liệu nhanh chóng chính xác Đồng thời còn tư vấn, hướng dẫn, giải quyết cho vay đối với khách hàng, kiểm tra quá trình sử dụng vốn của đơn vị

- Phòng kế toán tài chính

Là bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng, có trách nhiệm theo dõi tài khoản phát sinh từ mọi hoạt động hàng ngày qua các giao dịch phát sinh trong nội bộ (như chi tiêu, mua sắm, thanh toán, tiền lương…) và các giao dịch phát sinh từ hoạt động kinh doanh như thanh toán chuyển tiền, cho vay, thu nợ, mua bán ngoại tệ…nhằm bảo vệ an toàn tài sản ngân hàng, kiểm tra giám sát chặt chẽ sự vận động của vốn đúng mục đích, an toàn và đạt hiệu quả cao

- Phòng quản lý tiền gởi dân cư

Tham mưu cho ban giám đốc CN về chỉ đạo công tác huy động vốn và tổ chức thực hiện nghiệp vụ tại CN, xây dựng và theo dõi thực hiện các kế hoạch cân đối tài chính theo quy định hiện hành Tổng hợp các thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh, các lợi nhuận, khó khăn, những vướng mắt phát sinh, phân tích đánh giá và đề xuất những phương hướng và biện pháp giải quyết

- Phòng thanh toán xuất - nhập khẩu

Với chức năng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, tiếp xúc trực tiếp với các ngân hàng nước ngoài, các tổ chức tài chính quốc tế, tài trợ L/C nhập khẩu, tham gia mua bán ngoại tệ và các dịch vụ như thanh toán thẻ tín dụng, mua bán ngoại hối … hỗ trợ tích cực cho các đơn vị xuất nhập khẩu để tạo nguồn ngoai tệ cho chính chi nhánh

- Phòng tổ chức hành chính

Quản lý toàn bộ hoạt động có liên quan đến cán bộ công nhân viên, đến hoạt động của ngân hàng và đảm bảo an toàn cho các bộ phận đó như sắp xếp, bố trí cán bộ vào những công việc phù hợp với trình độ khả năng, cung cấp đồ dùng hoạt động hàng ngày cho các phòng, ban

- Phòng tiền tệ - kho quỹ

Thực hiện các khoản thu chi bằng tiền mặt khi nhu cầu của khách hàng đã được phòng kế toán xác nhận, bảo đảm an toàn kho quỹ, kiểm tra về việc thực hiện các chế

độ nghiệp vụ tiền mặt và các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt một cách

kịp thời, chính xác, đảm bảo các khoản thu chi khớp đúng với sổ sách, đây cũng là nơi lưu trữ các loại giấy tờ thế chấp của khách hàng khi họ vay vốn

Trực thuộc phòng kiểm tra của ngân hàng Công Thương Việt Nam, có trách nhiệm về tính pháp lý, đôn đốc, nhắc nhở mọi hoạt động của ngân hàng Thực hiện kiểm tra nội bộ, kiểm soát các mặt hoạt động, giám sát việc tổ chức và thực hiện các quy trình về nghiệp vụ, thể lệ, chế độ, chính sách … quy định về quản lý kinh doanh, quản trị điều hành theo quy định của thống đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam

2.2.3.Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng Công Thương Việt Nam chi nhánh 8 TP.HCM

♦ Huy động tiết kiệm tiền đồng Việt Nam và ngoại tệ

♦ Huy động kỳ phiếu đồng Việt Nam và ngoại tệ

♦ Nhận tiền gởi bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với các tổ chức,cá nhân trong và ngoài nước

♦ Nhận chuyển tiền trong và ngoài nước

♦ Cho vay ngắn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

♦ Cho vay tài trợ xuất khẩu với lãi xuất ưu đãi

♦ Kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu, dịch

vụ ngân hàng và chi trả kiều hối

♦ Đổi séc du lịch

♦ Dịch vụ Atm

♦ Thanh toán thẻ tín dụng quốc tế như: VISA-MASTER

♦ Bảo lãnh các khoản vay và thanh toán của các cá nhân, thể nhân trong và ngoài nước

2.2.4 Một số quy định về cấp tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh 8

* Nguyên tắc chung

Khách hàng muốn được ngân hàng xem xét cấp tín dụng phải hội đủ các điều kiện theo quy định của ngân hàng, có thể cung cấp cho ngân hàng một số thông tin tối thiểu và không thuộc diện không cấp tín dụng của ngân hàng

* Điều kiện vay vốn

Khách hàng muốn được xem xét cho vay phải hội đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, có năng lực hành vi nhân sự đầy đủ

+ Tổ chức phải có năng lực pháp luật dân sự

+ Cá nhân; chủ doanh nghiệp tư nhân; thành viên công ty hợp danh; đại diện hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự

+ Đối với khách hàng là tổ chức và cá nhân nước ngoài: phải có năng luật pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật nhà nước mà tổ chức đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được bộ luật dân

sự của nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản pháp luật khác của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định

- Mục đích sử dụng vốn hợp pháp

- Có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc

dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật; có kế hoạch vay vốn và trả nợ

- Thực hiện các quy định về bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam Các trường hợp cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm có quy định riêng

- Một số quy định khác tùy theo loại cho vay được quy định cụ thể tại các hướng dẫn

c) Thời hạn cho vay

* NH và khách hàng căn cứ vào chu kì sản xuất kinh doanh; dự phóng lưu chuyển luồng tiền; thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư; khả năng trả nợ của khách hàng; nguồn vốn cho vay của NH để thỏa thuận thời hạn cho vay và kì hạn trả nợ phù

hợp Tuy nhiên, đối với các tổ chức Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam

* NH cho khách hàng vay theo các loại ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng:

9 Cho vay ngắn hạn có thời hạn cho vay đến 12 tháng

9 Cho vay trung hạn có thời hạn cho vay từ 12 đến 60 tháng

9 Cho vay dài hạn có thời hạn cho vay trên 60 tháng

9 Thời hạn cho vay tối đa đối với từng loại cho vay và từng loại khách hàng cụ thể có hướng dẫn riêng

d) Mức cho vay

* NH căn cứ vào nhu cầu vốn của phương án, dự án sản xuất kinh doanh, tiêu dùng; vốn tự có; khả năng trả nợ của khách hàng; giá trị tài sản bảo đảm tiền vay; khả năng nguồn vốn của NH để quyết định mức cho vay

* Ngoài ra, mức cho vay cũng được xác định dựa vào một số yếu tố khác như: vốn chủ sở hữu; doanh thu bán hàng; lưu chuyển tiền tệ năm trước; thu nhập của khách hàng; và loại cho vay của ngân hàng

e) Lãi suất cho vay

* Lãi suất cho vay tối thiểu đối với từng loại cho vay do Tổng Giám Đốc ban hành trong từng thời kỳ sau khi được sự chấp nhận của hội đồng quản trị, phù hợp với giá thành vốn; tình hình thị trường; lợi thế cạnh tranh và trong khuôn khổ quy định của NHNN Việt Nam

* Các đơn vị trực thuộc NH không được phép cho vay dưới mức lãi suất tối thiểu quy định Các trường hợp cho vay dưới mức lãi suất tối thiểu để thực hiện chính sách ưu đãi khách hàng phải được hội đồng quản trị chấp thuận

* Mức lãi suất đối với các khoản nợ quá hạn bằng 150% lãi suất cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

2.2.5 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh

Trong xu thế chung là cổ phần hóa thì NHCT VN cũng đang thực hiện cổ phần hóa ngân hàng với mục tiêu chiến lược sau cổ phần hóa, NHTMCPCT sẽ trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu VN, ngang tầm khu vực và vươn ra tầm Thế Giới

Tầm nhìn

Xấy dựng NHTMCP CTVN thành tập đoàn tài chính - ngân hàng với 2 trụ cột chính là ngân hàng thương mại và ngân hàng đầu tư trên cơ sở áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất, tiêu chuẩn hóa các dịch vụ, quản trị ngân hàng và quản trị nguồn nhân lực, hướng tới mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu tại Việt Nam, ngang tầm với khu vực và vươn xa tầm hoạt động ra Thế Giới

Sau khi chyển đổi sang hoạt động theo mô hình ngân hàng cổ phần ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương sẽ tiến hành cổ phần hóa các công ty con, đồng thời tiếp tục mở rộng hoạt động sang các lĩnh vực khác thông qua hình thức liên doanh, liên kết ở mức các công ty con nhằm đa dạng hóa hình thức sở hữu, tận dụng kinh nghiệm của các đối tác chiến lược nước ngoài nhằm góp phần xây dựng và phát triển NHTMCP CTVN

NHTMCP CTVN cùng với các công ty con sẽ tạo thành nhóm công ty hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con Giai đoạn tiếp theo NHTMCP CTVN sẽ tiếp tục các bước chuyển đổi để thành lập tập đoàn tài chính ngân hàng Công Thương Việt Nam

Những chiến lược kinh doanh chính sau cổ phàn hóa

Chiến lược tăng cường năng lực tài chính phát triển mạng lưới, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ và nâng cao hiệu quả kinh doanh : tập trung nguồn lực củng cố và mở rộng hệ thống mạng lưới kinh doanh, tăng cường năng lực tài chính, nâng cao chất lượng hoạt động và hiệu quả kinh doanh Duy trì vị thế thị phần phát triển mở rộng hoạt động hiện tại trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ và đẩy mạnh ngân hàng bán buôn

và tập trung mở rộng thị phần tại các khu vực khách hàng trọng điểm trên cơ sở an toàn và sinh lời cao Tận dụng hệ thống mạng lưới và cơ sở hạ tầng sẵn có để phát triển thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Đa dạng hóa danh mục đầu tư có kiểm soát bảo đảm làm chủ được tình hình tài chính, chú trọng tăng mạnh vốn chủ sở hữu, bảo đảm đạt các chỉ số đánh giá hiệu quả kinh doanh và an toàn hoạt động, phát triển bền vững của Vietinbank Việt Nam như: Tốc độ tăng trưởng, tỷ suất lợi nhuận (ROE,ROA), tỷ lệ an toàn vốn (CAR), các tỷ lệ về khả năng thanh toán …đạt mức cao,

tỷ lệ nợ xấu thấp ở thị trường Việt Nam và phù hợp với thông lệ quốc tế

Chiến lược về chuẩn hóa mô hình tổ chức, quản trị điều hành và minh bạch hóa tài chính: chuẩn hóa mô hình tổ chức, cơ chế quản trị, điều hành hệ thống phù hợp với

xu hướng phát triển của thị trường và chuẩn mực quốc tế Thực hiện cổ phần hóa Vietinbank để huy động các nguồn lực cho phát triển và cải thiện chất lượng, quản trị hoạt động ngân hàng; nhà nước sẽ sở hữu trên 50% vốn điều lệ và nắm giữ quyền chi phối; lựa chọn cổ đông chiến lược nước ngoài tham gia đầu tư vốn, quản trị, điều hành, phát triển công nghệ, sản phẩm; niêm yết cổ phiếu ở thị trường chứng khoán trong nước và quốc tế phát triển Vietinbank thành tập đoàn tài chính ngân hàng mạnh, hoạt động theo mô hình công ty mẹ - con, đa sở hữu; kinh doanh đa ngành, trong đó cốt lõi

là hoạt động ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư và các dịch vụ tài chính Lựa chọn và áp dụng các thông dụng quốc tế tốt nhất vào mô hình tổ chức, quản trị, điều hành, quản lý và kiểm soát rủi ro Hoàn thành hệ thống cơ chế, chính sách về quản trị, điều hành kinh doanh, quản lý và kiểm soát rủi ro, quy trình kỹ thuật nghiêp vụ, đánh giá hiệu quả kinh doanh theo thông lệ quản trị hiện đại trong lĩnh vực tài chính ngân hàng trên Thế Giới

Chiến lược về phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao: Cải thiện căn bản chất lượng nguồn nhân lực Từ năm 2009 đến 2015 sẽ tiếp tục cơ cấu lại nguồn nhân lực một cách mạnh mẽ, không tăng mà giảm số lượng, tăng chất lượng nguồn nhân lực, xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ và năng lực chuyên môn cao, đào tạo nhiều hơn các kiến thức nghiệp vụ của ngân hàng quốc tế, ngoại ngữ, tin học; tuyển dụng thêm nhiều cán bộ có trình độ chuyên môn cao ở các nghiệp vụ, có khả năng tạo doanh số, lợi nhuận nhiều cho Vietinbank Tiếp tục hoàn thiện thực hiện cơ chế động lực tiền lương, tiền thưởng theo nguyên tắc gắn lợi ích với trách nhiệm, kế quả, năng suất, hiệu quả công việc của từng cán bộ nhân viên Vietinank Thực hiện chương trình tính đầy

đủ chi phí, hiệu quả đến từng sản phẩm, cá nhân

Chiến lược về đẩy mạnh phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin: ưu tiên tập trung phát triển mạnh công nghệ thông tin ngân hàng, xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đồng bộ, hiện đại, an toàn và hiệu quả, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ mới, hiện đại trong lĩnh vực quản trị ngân hàng, kiểm soát rủi ro, phát triển sản phẩm dịch

vụ mới Coi công nghệ ngân hàng là yếu tố then chốt, là cơ sở nền tảng để phát triển,

hội nhập tích cực với khu vực, quốc tế Nâng cao năng lực cạnh tranh, chất lượng, năng suất, hiệu quả hoạt động kinh doanh của Vietinbank

CHƯƠNG 3

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Cơ sở lý luận

3.1.1 Khái niệm của sự hình thành và phát triển tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế có quá trình ra đời, tồn tại và phát triển cùng với

sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa

Tín dụng nặng lãi là hình thức tín dụng đầu tiên trong lịch sử xuất hiện vào thời

kì cổ đại Cơ sở ra đời của tín dụng nặng lãi là nền kinh tế sản xuất hàng hóa nhỏ cùng với chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất đã dẫn đến sự phân chia giai cấp giữa người nghèo và người giàu trong xã hội Khi nảy sinh quan hệ tín dụng mà người đi vay đa

số là dân lao động nghèo khổ thu nhập không đủ đáp ứng nhu cầu chi tiêu sinh hoạt buộc lòng phải vay những người giàu có hơn mình như: chủ nô, địa chủ, quan lại Thậm chí cha xứ… những người này tập trung trong tay của cải, tài sản, tiền bạc

dư thừa nên có thể cho vay Do xuất hiện cầu về tiền lớn hơn cung nên hoạt động cho vay đã diễn ra với lãi suất cao, chẳng hạn thời kì La Mã cổ đại lãi suất 40-100%/năm

Vì lẽ đó, tín dụng nặng lãi chỉ áp dụng cho nhu cầu tiêu dùng hơn là để phục vụ cho sản xuất kinh doanh

Khi chủ nghĩa tư bản ra đời, do nhu cầu vốn là rất lớn nhưng các nhà tư bản không thể sử dụng vốn của những người cho vay nặng lãi với lãi suất cao để đầu tư sản xuất kinh doanh Chính phủ đã có biện pháp can thiệp để hạ thấp lãi suất nhưng vẫn không hiệu quả bằng các biện pháp kinh tế, do đó là các nhà tư bản cùng góp vốn với nhau thành lập nên phường hội tín dụng, hiệp hội tín dụng cho vay với lãi suất thích hợp phù hợp với yêu cầu nền kinh tế nhằm tạo sự thay đổi cung cầu vốn trên thị trường

để phá bỏ vị trí độc quyền của tín dụng nặng lãi đã tồn tại hàng ngàn năm

Như vậy, lúc đầu tín dụng chỉ đơn giản là sự ứng trước tiền cho cá nhân vay để tiêu dùng, cho đến nay trong điều kiện kinh tế thị trường phát triển ngày càng hoàn

thiện thì đa số các quan hệ tín dụng được thực hiện với những mục đích đa dạng hơn,

vì vậy hoạt động tín dụng ngày càng phong phú hơn và trở nên không thể thiếu được trong nền kinh tế hiện nay

3.1.2 Khái niệm-nội dung cơ bản của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng hay các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay

sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận; bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi vay cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Tài sản giao dịch trong tín dụng Ngân hàng đa dạng, có thể dưới dạng tiền tệ, tài sản thực hoặc chữ ký

Rủi ro tín dụng Ngân hàng có tính tất yếu, không thể loại trừ hoàn toàn

Sự hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi là bản chất của tín dụng nói chung và tín dụng Ngân hàng nói riêng

Sự hoàn trả trong tín dụng Ngân hàng là vô điều kiện

Mặc khác với mục tiêu mở rộng SXKD đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu

về nguồn vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu được đặt ra Và để đẩy mạnh tiến độ sản xuất không chỉ trông chờ vào nguồn vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng những dòng chảy khác của vốn trong xã hội Vì vậy, tín dụng với tư cách là nơi tập trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung

cho đầu tư phát triển Qua đó cho thấy vốn tín dụng luôn chiếm vị trí đáng kể trong cơ cấu vốn lưu động và vốn cố định của các doanh nghiệp

Tín dụng điều tiết lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả

Khi thực hiện chức năng tập trung, tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng đã trực tiếp làm giảm khối lượng tiền mặt tồn động trong lưu thông Do

đó, tín dụng được xem là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát và việc phát triển hoạt động tín dụng trong tình hình nền kinh tế nước ta hiện nay

- Xu thế mất giá của đồng tiền đặc biệt có ý nghĩa quan trọng để góp phần ổn định giá

cả

Bên cạnh đó TD còn tạo điều kiện mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt, đây cũng là một trong những nhân tố tích cực làm giảm việc sử dụng tiền mặt trong nền kinh tế là bộ phận lưu thông tiền mà nhà nước khó quản lí và nhạy cảm với quy luật tự nhiên

Trong những thập niên gần đây, ở hầu hết các nước có nền kinh tế phát triển, trong công tác quản lí vĩ mô của nhà nước nhằm thực hiện những mục tiêu chính sách tiền tệ, trong những thời kì nhất định, lãi suất tín dụng đã trở thành một trong những công cụ điều tiết nhạy bén và linh hoạt để đưa thêm tiền vào lưu thông hay rút bớt tiền lưu thông về Từ đó, tạo sự phù hợp giữa khối lượng tiền tệ với yêu cầu tăng trưởng của nền kinh tế

Như vậy, tín dụng đã góp phần không nhỏ trong việc ổn định tiền tệ Tạo điều kiện ổn định giá cả là tiền đề quan trọng để sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển

Ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội

Nền kinh tế trong môi trường tiền tệ ổn định là điều kiện tiền đề để phát triển kinh tế, mở rộng đầu tư, kinh doanh phát triển, góp phần nâng cao đời sống của các thành viên trong xã hội

Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài

Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với thị trường thế giới, tín dụng Ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau

Đối với các nước đang phát triển nói chung và nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn vốn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hóa và hiện đại hóa nền kinh tế

3.1.4 Phân loại tín dụng ngân hàng

Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn tối đa đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp nhu cầu vốn lưu động tạm thời thiếu của doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

Cho vay trung hạn: là loại cho vay thời hạn từ 1-5 năm

Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm

b) Căn cứ vào mục đích cho vay

Cho vay tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng để đáp ứng nhu cầu của các tầng lớp dân cư trong xã hội như: mua sắm phương tiện sinh hoạt, xây dựng nhà ở, trang trải các chi phí của đời sống

Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và hình thành bất động sản

Cho vay công nghiệp và thương mại: là loại cho vay để bổ sung vốn cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ

Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc

Cho vay khác

c) Căn cứ vào mức độ tín nhiệm

Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của người vay mà không sử dụng các biện pháp đảm bảo tiền vay Chỉ áp dụng đối với những khách hàng tốt, có uy tín trong thanh toán, có tiềm lực tài chính mạnh và đang kinh doanh hiệu quả

Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay của ngân hàng dựa trên cơ sở phải có TSĐB hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba

d) Căn cứ vào kĩ thuật cấp tín dụng

Cho vay trực tiếp

Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Cho vay gián tiếp

Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn thời hạn thanh toán Các NHTM cho vay gián tiếp theo các loại như chiết khấu thương mại, mua các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp, mua các khoản nợ của doanh nghiệp, bảo lãnh Ngân hàng

3.1.5.Chức năng của tín dụng

Tập trung và phân phối lại nguồn vốn tiền tệ trong nền kinh tế thong qua hai

quá trình đi vay và cho vay

Chức năng tiết kiệm chi phí lưu thông

Chức năng kiểm soát và phản ánh một cách tổng hợp các mặt hoạt động của nền kinh kế

3.1.6 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng gặp tổn thất gây ra do người đi vay thất bại trong việc tuân thủ những điều khoản cho phép trong giao dịch tín dụng giữa các bên giao ước, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn gốc và lãi cho Ngân hàng, từ đó gây ra tác động xấu đến kết quả hoạt động của Ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng đi đến phá sản

Nguyên nhân khách quan

9 Sự đổ vỡ trong kinh doanh của người đi vay

9 Biến động chính trị và các nguyên nhân khác

Nguyên nhân từ phía ngân hàng

9 Xem xét không kĩ khi cho vay

9 Không nhận biết được rủi ro

9 Không kiểm soát/theo dõi

9 Không xử lý kịp thời

3.1.7 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

a) Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng đã cho vay trong một thời gian nào đó, đã thu hồi hay chưa, thường được xác định theo tháng, quý, năm Chỉ tiêu này còn phản ánh việc Ngân hàng có thu hút và mở rộng cho vay hay không

Chỉ tiêu này thể hiện phần trăm nguồn vốn huy động trong tổng nguồn vốn hạt động của Ngân hàng, nói lên khả năng huy động vốn của Ngân hàng Vì vậy tỷ lệ này càng cao thì càng tốt cho hoạt động của Ngân hàng

Chỉ tiên này đánh giá hiệu quả sử dụng nguồn vốn của Ngân hàng Nó thể hiện

rõ nhất nguồn vốn đầu tư, phản ánh tình hình thu nợ của Ngân hàng, chỉ tiêu này càng cao thì công tác thu hồi nợ có hiệu quả và ngược lại

Chỉ tiêu này nói lên chất lượng tín dụng của một Ngân hàng Thông thường chỉ

số này dưới 5% thì hoạt động của Ngân hàng là bình thường

Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó tỷ lệ này càng cao thì công tác thu hồi

nợ của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn,rủi ro và ngược lại

Nợ quá hạn Tổng dư nợ = *100

Tỷ lệ nợ quá hạn

Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của Ngân hàng so với tổng

nguồn vốn Chỉ tiêu này cao là tốt nhưng nếu cao quá cũng không tốt bởi vì nếu chỉ

tiêu này quá cao tức là Ngân hàng đã sử dụng gần như toàn bộ nguồn vốn vào cho vay

Do đó không có khă năng thanh toán cho khách hàng sẽ rất cao tại một thời điểm nào

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay

của Ngân hàng Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động của Ngân

hàng, khi đó Ngân hàng sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được

Tổng dư nợ

Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động = *100

Tổng vốn huy động

k, Lợi nhuận/Tổng chi phí

Chỉ tiên này cho biết 1 đơn vị chi phí bỏ ra sẽ thu được bao nhiêu đơn vị lợi

nhuận trước thuế

Lợi nhuận trước thuế

Lợi nhuận /tổng chi phí =

Tổng chi phí

3.2 Phương pháp nghiên cứu

3.2.1 Phương pháp thống kê

Thu thập số liệu

+ Số liệu thứ cấp: Những thông tin, số liệu cần thiết tại Ngân hàng đang thực tập,

các báo chí tạp chí hay các báo cáo thường niên từ Hội sở gửi cho Chi nhánh hàng

năm về các vấn đề có liên quan như tình hình huy động vốn, hoạt động cho vay, dư nợ,

nợ quá hạn, hoạt động thu chi, lợi nhuận,…của 3 năm từ 2007 đến 2009

+ Số liệu sơ cấp: Các ý kiến hướng dẫn của các nhân viên tín dụng và kế toán tại Ngân hàng và một số ý kiến của khách hàng

Xử lý số liệu: Từ những thông tin thu thập được, tôi tiến hành tính toán, tổng hợp số

liệu thể hiên qua các bảng, sơ đồ và biểu đồ để làm cơ sở cho việc phân tích, nhận diện các nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

3.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Trên cơ sở thu thập và xử lý số liệu, tôi tiến hành so sánh chênh lệch số liệu 3 năm (2007-2009) về giá trị tuyệt đối cũng như tương đối, phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Qua đó phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng, đưa ra những nhận xét đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng, các nguyên nhân gây ra những biến động qua các năm phân tích, những rủi ro có thể tồn tại cũng như các yếu tố ảnh hưởng tới sự phát triển trong tương lai của Ngân hàng

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN

4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh 8 TP.HCM qua 3 năm 2007-2009

Là một trong các NHTM NN hàng đầu và được quản lý tốt nhất tại Việt Nam, trong những năm qua, Vietinbank đã đạt được kết quả kinh doanh hết sức khả quan

Bảng 4.1 Kết quả hoạt động kinh doanh Vietinbank

Chênh lệch 2009/2008

Thu nhập 98.789 105.401 126.867 6.612 6,69 21.466 20,37 Chi phí 97.362 103.961 124.366 6.599 6,78 20.405 19,63 Lợi nhuận 1.427 1.440 2.501 13 0,91 1.061 73,68

Nguồn tin: Phòng tín dụng + TTTH Qua bảng số liệu ta thấy lợi nhuận của chi nhánh không ngừng tăng trưởng Cụ thể lợi nhuận năm 2007 là 1.427 tỷ đồng, năm 2008 là 1.440 tỷ đồng tăng 0,91% so với năm 2007 Mặc dù năm 2008 là năm kinh tế thế giới đầy những biến động với cuộc khủng hoảng tài chính lớn trên toàn thế giới nhưng ngân hàng vẫn kinh doanh có lời Bước sang năm 2009 tình hình kinh tế dần phục hồi và ổn định, lợi nhuận đã tăng mạnh với tổng số tiền là 2.501 tỷ đồng, tăng 1.061 tỷ đồng so với cùng kỳ năm trước, tương ứng với tốc độ tăng lên tới 73,68 % Sở dĩ năm 2009 lợi nhuận tăng cao như vậy

là vì NHCT đã tích cực thực thi chính sách tiền tệ của chính phủ, tiết kiệm chi phí tối

đa nhằm chia sẻ khó khăn với khách hàng sản xuất kinh doanh thông qua các chính

sách lãi suất và dịch vụ hợp lý, ưu tiên khách hàng xuất khẩu, sản xuất chế biến nông thủy sản, doanh nghiệp vừa và nhỏ góp phần làm đòn bẩy tăng trưởng kinh tế

Hình 4.1 So sánh tốc độ tăng của thu nhập và chi phí

Tốc độ tăng thu nhập, chi phí

20,37

6,69

19,63

6,78 0,00

Năm 2008/2007, tốc độ tăng của chi phí cao hơn so với tốc độ tăng của thu nhập là do:

` + khủng hoảng toàn cầu năm 2007-2008 nên thị trường có nhiều bất lợi cho hoạt động của ngân hàng như: lãi suất tăng giảm đột biến, sự cạnh tranh quyết liệt giữa các ngân hàng và khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các đơn vị kinh

tế

+ cuộc cạnh tranh khuyến mãi giữa các ngân hàng diễn ra sôi động Ngân hàng TMCP CTVN với chương trình tiết kiệm dự thưởng “vui xuân Mậu Túy trúng thưởng Camry” từ ngày 16/01/2008 đến 05/04/2008; phát hành kỳ phiếu dự thưởng “gửi kỳ phiếu – trúng Mercedes và Camry” từ ngày 20/02/2008 đến ngày 20/05/2008; “ sinh nhật vàng,càng trúng lớn”…

Năm 2009/2008, tốc độ tăng chi phí thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập là do trong năm 2009 chi nhánh đẩy mạnh công tác cho vay và thu hút được nhiều khách hàng thông qua hàng loạt các chương trình khuyến mãi như: “nhận tiền đắc lộc, mở thẻ phát tài”; “hòa cùng sức trẻ, dùng thẻ trúng xe”…tiết kiệm chi phí tối đa nhằm chia sẻ

khó khăn với khách hàng sản xuất kinh doanh thông qua các chính sách lãi suất và dịch vụ hợp lý, ưu tiên khách hàng xuất khẩu, sản xuất chế biến nông thủy sản, doanh nghiệp vừa và nhỏ Mặc khác do huy động được nguồn vốn của nhiều doanh nghiệp và

cá nhân bằng các đợt tăng lãi suất huy động cho nên chi nhánh giảm được gánh nặng chi phí trả lãi vốn điều hòa từ NHCT VN, vì vậy tiết kiệm được một phần chi phí

4.2 Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương CN 8 qua 3 năm 2007-2009

4.2.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Công Thương CN8

Vốn đóng vai trò quan trọng trong mọi hoạt động của chi nhánh do đó để đánh giá một chi nhánh hoạt động có hiệu quả hay không thì vấn đề đầu tiên người ta thường quan tâm đến đó là hiệu quả sử dụng vốn của một ngân hàng

Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh 8 TP.HCM luôn coi việc bảo tồn và phát triển nguồn vốn là ưu tiên hàng đầu Trước sự phát triển không ngừng của thành phố nói chung và của Quận 8 nói riêng, chi nhánh luôn chủ động, sáng tạo trong công tác huy động vốn và phát triển mạng lưới cho vay đa dạng thích để hợp, để nguồn vốn có thể đến tận tay của những tổ chức cá nhân thật sự cần vốn để sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu cho mọi tổ chức cá nhân

Tính đến 31/12/2009 tổng nguồn vốn hoạt động của CN là 2.481,93 tỷ đồng, tăng 38,53% so với năm 2008 do vốn huy động tăng và giảm nguồn vốn vay điều hòa Trong đó:

vốn, tăng 59,69% so với năm 2008 Trong đó:

+ Vốn huy động VNĐ: 1.850 tỷ đồng

+ Vốn ngoại tệ qui vế VNĐ: 210 tỷ đồng

Đây là năm chi nhánh huy động nguồn vốn tại chỗ cao nhất từ trước đến nay, đưa tỷ trọng vốn huy động tại chỗ từ 72% lên 83% trên tổng nguồn vốn

Nguồn vốn vay điều hòa từ NHCTVN: Do nguồn vốn huy động tại chỗ tăng lên đáng

kể nên nguồn vốn vay điều hòa thực sự đã giảm từ 501,67 tỷ đồng xuống còn 421,93

tỷ đồng, giảm 15,9% so với năm 2008

Chênh lệch 2009/2008

Số tiền Số tiền Số tiền ± U % ± U % Vốn huy động

tại NH 1080,9 1290 2060 209,1 19,34 770 59,69Vốn vay điều

Tổng nguồn

vốn 1.544,14 1.791,67 2.481,93 247,5 16,03 690,3 38,53

Nguồn tin: phòng tín dụng + TTTH

4.2.2 Phân tích hoạt động huy động vốn

Trước sự phát triển không ngừng của nền kinh tế thành phố nói chung và quận 8 nói riêng, chi nhánh luôn chủ động sáng tạo trong công tác huy động vốn và phát triển mạng lưới cho vay đa dạng thích hợp để nguồn vốn có thể đến tận tay của những tổ chức, cá nhân thật sự cần vốn, đáp ứng nhu cầu cho mọi thành phần kinh tế Trong khoảng thời gian 2007-2009 nguồn vốn huy động của Vietinbank liên tục tăng trưởng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng cho vay của Vietinbank Tăng trưởng được thể hiện thông qua bảng sau:

Chênh lệch 2009/2008

Vốn huy động 1.080,9 1.290 2.060 209,1 19,34 770 59,69

Nguồn tin: phòng tín dụng + TTTH Nhờ chính sách huy động vốn đạt hiệu quả nên nguồn vốn mà chi nhánh huy động được tăng nhanh chóng, năm 2008 tăng 19,34% so với năm 2007, năm 2009 tăng 59,69% so với năm 2008 Cụ thể năm 2007 là 1080,9 tỷ đồng; năm 2008 là 1.290 tỷ đồng thì đến năm 2009 là 2.060 tỷ đồng Nhìn chung qua 3 năm gần đây thì tình hình

huy động vốn của chi nhánh tăng đều qua các năm Tuy gặp những khó khăn do khủng hoảng kinh tế toàn cầu nhưng với chính sách thắt chặt tiền tệ của chính phủ nhằm kiềm chế cuộc khủng hoảng trong năm 2007-2008 bằng chính sách tăng lãi suất để thu hút lượng tiền nhàn rỗi của các doanh nghiệp Ngân hàng đã đạt được một tỷ lệ vốn huy động rất cao đặc biệt là năm 2009

Bảng 4.4 Bảng chi tiết về cơ cấu vốn huy động

Tỷ trọng (%)

so với năm 2008 (587,75 tỷ đồng) gấp gần 2 lần so với năm 2007 (405,77 tỷ đồng) Kết quả này đạt được là do trong năm 2008 chi nhánh đã chủ động mở thêm các quỹ tiết kiệm, phòng giao dịch trên địa bàn quận để đưa ngân hàng về gần người dân hơn; bên cạnh đó với các chương trình marketing, chương trình khuyến mãi hay, hấp dẫn cũng tăng lượng tiền huy động Đặc biệt là năm trong năm 2009 cuộc khủng hoảng dần trôi qua thì lượng tiền gửi của các doanh nghiệp và lượng tiên gửi tiết kiệm của dân cư tăng lên rất cao so với 2007-2008 Đây cũng là thành công lớn của chi nhánh đạt được trong năm qua