PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CỦ CHI TPHCM

Ngân hàng thương mại NHTM a Khái niệm ngân hàng thương mại Ở Việt Nam, theo qui định tại luật các tổ chức tín dụng TCTD thì NHTM được định nghĩa như sau: “NHTM là loại hình TCTD được

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP.HỒ CHÍ MINH

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CỦ CHI - TPHCM

LÊ THÀNH BI

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỂ NHẬN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH

Thành phố Hồ Chí Minh

Hội đồng chấm báo cáo khoá luận tốt nghiệp Khoa Kinh Tế, Trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khoá luận “Phân Tích Thực Trạng Hoạt Động Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Huyện Củ Chi” do Lê Thành Bi, sinh viên khoá 32, ngành Quản Trị Kinh Doanh, đã bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày

ThS TRẦN MINH TRÍ Người hướng dẫn

LỜI CẢM TẠ

Thật bồi hồi xúc động khi được viết lên những lời xuất phát từ tận đáy lòng mình Trước tiên, con xin bày tỏ lòng biết ơn xâu sắc nhất đến với ba mẹ đã nuôi dưỡng và dạy dỗ con nên người Tôi còn nhớ ngày mà mẹ tôi nhận được giấy báo trúng tuyển nhập học thì tôi có thể hiểu được cảm giác của mẹ lúc đó vui buồn đan xen lẫn lộn vào nhau Vui là vì con mình đã đậu vào trường đại học, buồn vì gia đình làm

ăn thua lỗ và đang gặp khó khăn về kinh tế Lúc đó, mẹ tôi đã quyết định đi làm để có tiền nuôi tôi ăn học Đó chính là động lực lớn để tôi cố gắng ra sức học tập và có được kết quả như ngày hôm nay Một lần nữa, con xin gửi đến mẹ một tình cảm thiêng liêng nhất

Đồng thời, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành xâu sắc đối với:

- Các thầy cô khoa kinh tế đã hết sức nhiệt tình trong giảng dạy và truyền đạt cho tôi những kiến thức làm hành trang vững chắc để tôi có thể bước vào đời Đặc biệt, là tôi xin gửi lòng biết ơn chân thành đến với thầy Trần Minh Trí đã hướng dẫn tôi một cách tận tình trong thời gian hoàn thành khóa luận này

- Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Củ Chi đã tạo điều kiện để cho tôi có được những bài học thực tiễn và hoàn thành khóa luận Xin cảm ơn chú Dũng, cô Liễu, anh An và toàn thể các cô chú tại ngân hàng đã hướng dẫn, giải thích và cung cấp cho tôi các thông tin cần thiết

- Tất cả những người bạn thân xung quanh tôi Đặc biệt là bạn gái tôi, người luôn quan tâm hỗ trợ và động viên tôi trong những lúc khó khăn nhất

- Lời cuối cùng, tôi xin chúc sức khỏe và mọi điều tốt đẹp đến với thầy cô và các cô, chú, anh, chị đang công tác tại chi nhánh

Tp.HCM, ngày 15 tháng 07 năm 2010

Sinh viên lớp DH06QT: Lê Thành Bi

NỘI DUNG TÓM TẮT

LÊ THÀNH BI Tháng 07 năm 2010 “Phân Tích Thực Trạng Hoạt Động Tín Dụng

Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Huyện Củ Chi – TPHCM”

LE THANH BI, July 2010 “Analysis Real State of Credit Operations at Cu Chi

District Branch of Vietnamese Bank of Agriculture and Rural Development”

Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng tại chi nhánh qua 3 năm 2007 –

2008 – 2009 trên cơ sở thu thập các dữ liệu thứ cấp, so sánh tương đối, tuyệt đối và xử

lý các số liệu từ việc phỏng vấn 60 khách hàng đến giao dịch tại chi nhánh thông qua phần mềm tính toán Excel Đồng thời khóa luận còn phân tích tình hình huy động vốn,

dư nợ, thu nợ, nợ quá hạn tại chi nhánh Tìm hiểu về thái độ của khách hàng truyền thống và một số khách hàng mới của ngân hàng về lãi suất, thủ tục, thái độ phục vụ và hạn mức cho vay

Qua phần phân tích, ta có thể đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Đồng thời còn thấy được những mặt tồn tại của chi nhánh từ đó đưa ra một số kiến nghị để ngày càng hoàn thiện hệ thống hoạt động tín dụng tại chi nhánh

1.4 Cấu trúc khoá luận 3

2.1 Đặc điểm tự nhiên và kinh tế - xã hội địa bàn huyện Củ Chi 4

2.2 Khái quát về hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam và NHNo & PTNT chi nhánh

2.2.1 Vài nét về hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam 5

2.2.2 Khái quát về NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ Chi 6

Chương 3 Nội dung & phương pháp nghiên cứu 14

3.1 Cơ sở lý luận 14 3.1.1 Ngân hàng thương mại(NHTM) 14

3.1.2 Khái quát về vốn trong hoạt động kinh doanh của NHTM 16

3.1.3 Các hoạt động kinh doanh của NHTM 18

3.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 27

3.2 Phương pháp nghiên cứu 29

3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 29

Chương 4 Kết quả và thảo luận 30

4.1 Thực trạng huy động vốn tại NHNo & PTNN tại Củ Chi 30

4.1.1 Tình hình nguồn vốn tại ngân hàng 30

4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn tại ngân hàng 33

vi 4.2 Phân tích hoạt động cho vay tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ

4.2.2 Phân tích doanh số cho vay (DSCV) 40

4.2.3 Phân tích doanh số thu nợ 45

4.2.4 Phân tích tình hình dư nợ 49

4.2.5 Tình hình nợ quá hạn (NQH) tại chi nhánh 54

4.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh Củ Chi 57

4.3.1 Đánh giá thông qua các chỉ tiêu hoạt động tín dụng 57

4.3.2 Đánh giá của khách hàng về công tác tín dụng của chi nhánh 59

Chương 5 Kết luận và kiến nghị 64

5.1 Kết luận 64 5.1.1 Các kết quả đạt được 64 5.1.2 Những mặt còn tồn tại 65 5.2 Kiến nghị 66

Tài liệu tham khảo 68

Phụ lục 69

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

CSSX & DNNQD Cơ sở sản xuất và doanh nghiệp ngoài quốc doanh

KQĐT Kết quả điều tra

NQH Nợ quá hạn

NV Nguồn vốn

TCTD Tổ chức tín dụng

TGTK Tiền gửi tiết kiệm

TGTT Tiền gửi thanh toán

TG Tiền gửi

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Tình Hình Thu Nhập và Chi Phí Qua 3 Năm 2007 – 2008 – 2009 10

Bảng 4.1 Cơ Cấu Nguồn Vốn tại Ngân Hàng Qua 3 Năm 2007-2008-2009 31

Bảng 4.2 Tình Hình Huy Động Vốn tại Ngân Hàng 33

Bảng 4.3 Tình Hình Thực Hiện Huy Động Vốn Tại Ngân Hàng 38

Bảng 4.4 Lãi Suất Cho Vay Bình Quân Qua 3 Năm 39

Bảng 4.5 Doanh Số Cho Vay Theo Thành Phần Kinh Tế 41

Bảng 4.6 Doanh Số Cho Vay Theo Thời Hạn Vay 43

Bảng 4.7 Tình Hình Thu Nợ Theo Thành Phần Kinh Tế 46

Bảng 4.8 Tình Hình Thu Nợ Theo Thời Hạn Vay 47

Bảng 4.9 Tình Hình Dư Nợ Theo Thành Phần Kinh Tế 50

Bảng 4.10 Tình Hình Dư Nợ Theo Thời Hạn Vay 52

Bảng 4.11 Tình Hình NQH Theo Thành Phần Kinh Tế 54

Bảng 4.12 Tình Hình NQH Phân Theo Thời Hạn 56

Bảng 4.13 Các Chỉ Tiêu Đánh Giá Hoạt Động Tín Dụng 58

Bảng 4.14 Đánh Giá Của Khách Hàng Về Lãi Suất Cho Vay Tại Chi Nhánh 60

Bảng 4.15 Đánh Giá Của Khách Hàng Về Hạn Mức Tín Dụng Tại Chi Nhánh 61

Bảng 4.16 Đánh Giá Của Khách Hàng Về Thủ Tục Cho Vay Tại Chi Nhánh 62

Bảng 4.17 Đánh Giá Khách Hàng Về Thái Độ Phục Vụ Của Nhân Viên 63

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.1 Sơ Đồ Tổ Chức của NHNo & PTNT Chi Nhánh Huyện Củ Chi 7

Hình 2.2 Biểu Đồ Tình Hình Hoạt Động Kinh Doanh Qua 3 Năm 2007-2008-2009 10

Hình 3.1 Quy Trình Cho Vay Tại Chi Nhánh 26

Hình 4.1 Biểu Đồ Thể Hiện Tình Hình và Cơ Cấu Nguồn Vốn Tại Ngân Hàng 31

Hình 4.2 Biểu Đồ Thể Hiện Cơ Cấu Nguồn Vốn Huy Động Tại Chi Nhánh 34

Hình 4.3 Biểu Đồ Thể Hiện Doanh Số và Cơ Cấu Cho Vay Theo Thành Phần Kinh Tế 41

Hình 4.4 Biểu Đồ Doanh Số Cho Vay và Cơ Cấu Cho Vay Theo Thời Hạn Vay 43

Hình 4.5 Biểu Đồ Thu Nợ và Cơ Cấu Thu Nợ Theo Thành Phần Kinh Tế 46

Hình 4.6 Biểu Đồ Tình Hình Thu Nợ và Cơ Cấu Thu Nợ Theo Thời Hạn Vay 48

Hình 4.7 Biểu Đồ Dư Nợ và Cơ Cấu Dư Nợ Theo Thành Phần Kinh Tế 50

Hình 4.8 Biểu Đồ Dư Nợ và Cơ Cấu Dư Nợ Theo Thời Hạn Vay 52

Hình 4.9 Biểu Đồ Tình Hình NQH và Cơ Cấu NQH Theo Thành Phần Kinh Tế 55

Hình 4.10 Biểu Đồ Tình Hình và Cơ Cấu NQH Phân Theo Thời Hạn 56

DANH MỤC PHỤ LỤC

CHƯƠNG 1

MỞ ĐẦU

1.1 Lý do chọn đề tài

Trong những năm vừa qua, Việt Nam đã gặt hái được những thành quả rực rỡ

về kinh tế đặc biệt là trong thời kỳ hội nhập Để có được kết quả đó, nước ta đã biết vận dụng các thời cơ để vượt qua thử thách giành được những thành tựu to lớn như: kìm chế được lạm phát, tốc độ tăng trưởng kinh tế đã vượt chỉ tiêu đề ra và đã khắc phục vượt qua được tình trạng khủng hoảng kinh tế toàn cầu Bên cạnh những thành tựu đó, nước ta cũng vẫn còn tồn tại một số trở lực lớn làm trì truệ sự phát triển kinh tế như tình hình xã hội có nhiều phức tạp, chỉ số giá tiêu dùng tăng đột biến, quản lý kinh

tế còn lỏng lẻo… Do đó, nhiệm vụ đặt ra là phải tiến hành công nghiệp hóa hiện đại hóa (CNH – HĐH) đất nước trong thời gian tiếp theo Tuy nhiên, vấn đề đó đang bị chặn lại bởi nhiều yếu tố nhưng quan trọng nhất đó là vấn đề về vốn, là nhu cầu cấp bách cần được giải quyết

Tính đến năm 2009, có tới 80% vốn cho nền kinh tế trong tổng số 1,7 triệu nghìn tỷ đồng quy mô tín dụng là phụ thuộc vào ngân hàng Do thị trường vốn mới chỉ phát triển những năm gần đây nên chức năng vốn chuyển tải từ người có vốn nhàn rỗi (tiết kiệm) đến người cần vốn để sử dụng (đầu tư) chủ yếu dựa vào ngân hàng (Theo

Ủy ban giám sát tài chính quốc gia) Do đó, với sự ra đời của hệ thống ngân hàng sẽ gián tiếp thúc đẩy kích thích sự tiết kiệm và đẩy mạnh đầu tư vốn cho các hộ sản xuất, các thành phần kinh tế để gia tăng sản xuất góp phần thực hiện CNH – HĐH đất nước thông qua việc huy động và cho vay

Củ Chi là một huyện ngoại thành của Thành phố Hồ Chí Minh Tuy đa dạng về các ngành nghề nhưng thế mạnh của huyện đó là phát triển nông nghiệp Những năm qua, huyện đã có những cơ cấu chuyển dịch kinh tế nông nghiệp một cách tích cực và

xã hội, nhằm đẩy mạnh tốc độ phát triển kinh tế nông nghiệp theo hướng nông nghiệp

đô thị bền vững Kết quả đạt được theo thống kê của huyện là trong năm 2009, giá trị sản xuất toàn ngành nông nghiệp tăng 8,27% so với năm 2008 giúp giải quyết được trên 11 ngàn lao động

Nhận thấy được tầm quan trọng đó và để tìm hiểu về lĩnh vực hoạt động của

ngân hàng, tôi chọn đề tài: “Phân Tích Thực Trạng Hoạt Động Tín Dụng tại Ngân

Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Huyện Củ Chi”

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2007 –

2008 – 2009

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

─ Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng

─ Phân tích tình hình cho vay tín dụng của ngân hàng

─ Đánh giá hiệu quả huy động vốn và cho vay

─ Tìm hiểu ý kiến đánh giá của các khách hàng đối với công tác tín dụng của chi nhánh

1.3 Phạm vi nghiên cứu

─ Phạm vi thời gian: Sử dụng các số liệu từ năm 2007 đến 2009 và một số tài liệu

có liên quan đến ngân hàng

─ Thời gian nghiên cứu: Từ 15/03/2010 đến 15/06/2010

1.4 Cấu trúc khoá luận

Bố cục khoá luận bao gồm có 5 chương nội dung tổng quát của mỗi chương được trình bày như sau:

Chương 1: Mở đầu

Nêu ra lý do chọn đề tài nghiên cứu về “Thực trạng và một số giải pháp năng cao hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ Chi” Đồng thời, chương này cũng nêu lên mục tiêu nghiên cứu và các phương pháp để đạt được mục tiêu đó

Chương 2: Tổng quan

Giới thiệu vài nét về các điều kiện tự nhiên trên địa bàn huyện Củ Chi Đồng thời, chương này cũng khái quát một cách tổng quan về NHNo & PTNT Việt Nam nói chung và tại chi nhánh huyện Củ Chi nói riêng

Chương 3: Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

Đưa ra các khái niệm làm cơ sở lý luận có liên quan đến vấn đề cần phân tích

và các phương pháp nghiên cứu nhằm đạt được mục tiêu nghiên cứu giải quyết vấn đề đặt ra

Chương 4: Kết quả và thảo luận

Đây là phần nội dung chính của khóa luận Chương này chỉ ra các kết quả đạt được trong quá trình thực tập tại cơ quan thông qua việc phân tích các số liệu thu thập được

Chương 5: Kết luận và kiến nghị

Tóm lại các kết quả đạt được trong quá trình nghiên cứu Rút ra những mặt còn hạn chế tại đơn vị thực tập và đề ra một số kiến nghị

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Đặc điểm tự nhiên và kinh tế - xã hội địa bàn huyện Củ Chi

Củ Chi là một huyện ngoại thành của Thành phố Hồ Chí Minh Huyện có sông Sài Gòn chảy qua, là huyện thuộc thành phần kinh tế phát triển cả về nông nghiệp, công nghiệp, thương nghiệp và du lịch Huyện có đường Xuyên Á nối với Campuchia qua cửa khẩu kinh tế Mộc Bài của tỉnh Tây Ninh nên giao thương phát triển

Vị trí địa lý huyện Củ Chi (Nguồn: http://vi.wikiped ia.org/wiki/Củ_Chi)

─ Phía Đông Bắc giáp tỉnh Tây Ninh

─ Phía Tây giáp huyện Đức Hoà (thuộc tỉnh Long An)

─ Phía Nam trực thuộc Thành Phố Hồ Chí Minh

─ Phía Đông giáp tỉnh Bình Dương

─ Gồm 01 thị trấn và 20 xã

─ Dân số : 343.132 người (điều tra dân số 01/04/2009 ), mật độ 790 người/km2

─ Diện tích: 434,50 km2

─ Thành phần dân tộc : Việt : 84,4% - Hoa : 11%

Tình hình kinh tế huyện Củ Chi

Thuận lợi:

Trong những năm qua, kinh tế huyện Củ Chi có những thay đổi vượt bậc Tốc

độ phát triển kinh tế đạt 30% năm, tăng 3% so với năm 2009 Trong đó, nông nghiệp, công nghiệp, thương nghiệp và du lịch phát triển mạnh và chuyển dịch đúng hướng

Do đó, thu nhập bình quân theo đầu người là 13,5 triệu đồng/người/năm, tăng 2,5 triệu/người/năm

Sản xuất nông nghiệp: Sản lượng lúa đạt 211,9% kế hoạch Các loại rau màu ổn định với diện tích 867 ha Các loại gia súc gia cầm có xu hướng phát triển tăng qui mô

và đầu con, các trang trại chăn nuôi vừa và nhỏ phát triển mạnh Chăn nuôi bò sữa đạt sản lượng cao, mang lại cho người nuôi có lãi, tổng lãi là 48 tỷ 982 triệu đồng

Công nghiệp và xây dựng: Đạt mức tăng trưởng cao, phát triển các khu cụm công nghiệp như khu công nghiệp Tây Bắc, Tân Phú Trung, khu công nghệ nông nghiệp cao… đã lắp kín các nhà đầu tư Ngoài ra, huyện còn phối hợp với các tỉnh, thành phố khảo sát, lập quy hoạch các cụm công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp trên địa bàn và các cụm công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp trên các tuyến quốc lộ và tỉnh (giáp Bình Dương và Tây Ninh) nhằm tạo điều kiện thuận lợi thu hút các doanh nghiệp lớn đầu tư vào

Thương mại dịch vụ và du lịch: tăng 38% so với năm 2009, riêng đối với du lịch thu hút khá nhiều du khách nước ngoài (khu di tích Địa Đạo Củ Chi, đền tưởng niệm Bến Dược)

Khó khăn: Thời tiết diễn biến phức tạp, tình hình khô hạn, thiếu nước ảnh

hưởng đến năng suất cây trồng và sinh hoạt của nông dân Bệnh dịch tai xanh thường xảy ra trên đàn gia súc, dịch cúm gia cầm, môi trường nước bị ô nhiễm

(Nguồn:http://www.vietgle.vn/trithucviet/detail.aspx?key=huyen+cu+chi&type=A0)

2.2 Khái quát về hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam và NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ Chi

2.2.1 Vài nét về hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam

Theo nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng, Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp Việt Nam được thành lập hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn

Ngày 14/11/1990, Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng đã ký quyết định số 400/CT thành lập ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam thay cho ngân hàng Phát Triển Nông Nghiệp Ngân hàng Nông Nghiệp là một ngân hàng thương mại (NHTM) đa năng, hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Ngày 22/12/1992, các chi nhánh của ngân hàng Nông Nghiệp được thành lập tại các tỉnh, thành phố trực thuộc gồm có 3 sở giao dịch: Sở giao dịch 1 tại Hà Nội, sở giao dịch 2 tại văn phòng đại diện khu vực miền Nam, sở giao dịch 3 tại văn phòng đại diện miền Trung Ngoài ra, Ngân hàng Nông Nghiệp có 43 chi nhánh cấp tỉnh đặt tại các tỉnh thành trên cả nước Hơn

Đến cuối năm 2009, tổng tài sản đạt 434.331 tỷ đồng, gấp gần 221 lần so với ngày đầu thành lập Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 354.112 tỷ đồng Trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình Hiện nay, có tới 2300 chi nhánh và phòng giao dịch (PGD) trên toàn quốc

Nguồn: (http://www.agribank.com.vn/101/784/gioi-thieu/lich-su/aspx)

2.2.2 Khái quát về NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ Chi

a) Lịch sử hình thành

Ngày 19/06/1998 Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam đã ra quyết định số

390/1997/QĐ-NHNN 05 thành lập các đơn vị trực thuộc Chi Nhánh NHNo & PTNT

Củ Chi Chi nhánh NHNo & PTNT Củ Chi ra đời vào thời gian đó Là Ngân hàng giữ

vai trò chủ đạo trong hệ thống Ngân hàng ở nông thôn, NHNo & PTNT Củ Chi không chỉ dựa vào hộ sản xuất mà còn dựa vào nông dân để thực hiện mục tiêu chiến lược phát triển xã hội Ngân hàng đến với người dân tâm huyết, trách nhiệm để giúp họ có cuộc sống tốt đẹp hơn, thực hiện tốt chủ trương “Dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng dân chủ, văn minh” mà Đảng và Nhà nước đã đề ra Khi bắt đầu hoạt động, chi nhánh NHNo & PTNT Củ Chi đã trải qua không ít khó khăn trong quá trình hoạt động kinh doanh nhưng tập thể cán bộ và công nhân viên của chi nhánh cố gắng và nổ lực hết mình bước đầu đạt được những kết quả đáng khích lệ

NHNo & PTNT Củ Chi là chi nhánh cấp I trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam Ngân hang này có hội sở chính tại Khu phố 2, thị trấn Củ Chi và 3 phòng giao dịch: PGD số 1 tại ngã tư An Nhơn Tây; PGD số 2 tại ngã tư Phước Thạnh; PGD số 3 tại ngã tư Tân Qui Về nhân sự, chi nhánh có 95 cán bộ đã được đào tạo chuyên sâu trong lĩnh vực tài chính ngân hàng sẵn sàng đáp ứng các yêu cầu trong thời đại hội

nhập kinh tế quốc tế, đồng thời đáp ứng một cách tối đa các nhu cầu xã hội, nhằm thúc đẩy sự phát triển kinh tế theo hướng CNH – HĐH đất nước

b) Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

Về cơ cấu tổ chức bộ máy

Hình 2.1 Sơ Đồ Tổ Chức của NHNo & PTNT Chi Nhánh Huyện Củ Chi

Nguồn: Phòng tổ chức hành chính Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

• Ban giám đốc: gồm có 1 giám đốc và 2 phó giám đốc với các nhiệm vụ sau:

HOẠCH –

KINH DOANH

PHÒNG KẾ TOÁN – NGÂN QUỸ

PHÒNG KIỂM TRA - KIỂM SOÁT NỘI BỘ

PHÒNG HÀNH CHÁNH – NHÂN SỰ

─ Quyết định xử lý các khoản rủi ro về nợ, thực hiện các biện pháp xử lý đối với khách hàng Có quyền quyết định sắp xếp, bổ nhiệm, khen thưởng, kỷ luật … cán bộ nhân viên của ngân hàng

Phó giám đốc: Có 2 phó giám đốc phụ trách hỗ trợ giám đốc điều hành các

hoạt động của ngân hàng: một phụ trách phòng tín dụng và một phụ trách phòng kế toán Hai phó giám đốc có chức năng thay mặt giám đốc xử lý và điều hành các hoạt động của ngân hàng khi giám đốc đi công tác Đồng thời, 2 phó giám đốc còn trực tiếp hướng dẫn và hỗ trợ các cán bộ công nhân viên của phòng mình phụ trách thực hiện các nhiệm vụ cấp trên đề ra

• Phòng kế hoạch - kinh doanh:

─ Trực tiếp giao dịch với khách hàng, tư vấn, hướng dẫn kiểm tra khách hàng

─ Trực tiếp thẩm định dự án vay vốn của khách hàng và tiến hành thu hồi nợ khi đến hạn trả

─ Nghiên cứu xây dựng các chiến lược khách hàng, phân loại khách hàng và đưa

ra các chính sách ưu đãi tín dụng đối với khách hàng

─ Thường xuyên phân loại dư nợ, nợ quá hạn và đề xuất các giải pháp khắc phục

─ Tổng hợp báo cáo định kỳ, thường xuyên theo dõi tư vấn cho giám đốc về các lĩnh vực do phòng phụ trách

• Phòng kế toán – ngân quỹ:

─ Ghi chép thống kê các giao dịch, lưu trữ tài liệu, hồ sơ về hạch toán, thanh toán

─ Lập các báo cáo xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu – chi tài chính

─ Theo dõi tài khoản giao dịch với khách hàng và hỗ trợ phòng tín dụng trong việc thu hồi nợ của khách hàng

─ Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh và các phòng giao dịch trực thuộc Kiểm tra, giám sát việc chấp hành các quy định theo Pháp luật và của NHN0 & PTNT Việt Nam

─ Giám sát việc đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

─ Kiểm tra Báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, việc tuân thủ các nguyên tắc, chế độ về chính sách kế toán của Nhà nước

─ Báo cáo Tổng Giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam, Giám đốc chi nhánh Củ Chi kết quả kiểm tra và đề ra các biện pháp xử lý, khắc phục khuyết điểm, tồn tại.

─ Giải quyết các đơn thư, khiếu nại liên quan đến hoạt động của chi nhánh NHNo

─ Xây dựng các chương trình hàng tháng, quí và đôn đốc các phòng ban thực

hiện theo chương trình đã được giám đốc phê duyệt

─ Lưu giữ các văn bản pháp luật và các định chế có liên quan đến ngân hàng

─ Chăm lo đời sống vật chất, tinh thần, văn hóa cho cán bộ nhân viên ngân hàng Ngoài ra, phòng này còn làm nhiều các công việc khác do giám đốc giao phó

c) Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT chi nhánh Củ Chi

Ngân hàng cũng giống như các tổ chức hoạt động kinh doanh khác mục tiêu đặt

ra hàng đầu là lợi nhuận Có thể nói, lợi nhuận là một chỉ tiêu, một yếu tố cụ thể nhất

để đánh giá khả năng hoạt động của ngân hàng Nó chính là phần chênh lệch giữa các khoản thu về trừ đi các chi phí đã bỏ ra Theo báo cáo của chi nhánh, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm thể hiện qua bảng 2.1 như sau:

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Hình 2.2 Biểu Đồ Tình Hình Hoạt Động Kinh Doanh Qua 3 Năm 2007-2008-2009

Tổng thu Tổng chi Lợi nhuận

Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Nhìn chung bảng 2.1 và hình 2.2 cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng

ngày càng có hiệu quả, lợi nhuận luôn tăng đều qua các năm Bên cạnh đó, cả chi phí

và thu nhập cũng tăng, nhưng tốc độ phát triển của doanh thu lại cao hơn tốc độ tăng

của chi phí Từ đó, làm cho lợi nhuận tăng Cụ thể theo bảng 2.1 và hình 2.2 như sau:

Năm 2008, tuy gặp phải rất nhiều khó khăn như: khủng hoảng kinh tế toàn cầu,

tỷ lệ lạm phát Việt Nam tăng lên 25% cao gần gấp đôi so với năm ngoái (Nguồn:http://www1.voanews.com/vietnamese/news/a-19-2008-07-23-voa13-

81652257.html) Do đó, chính phủ đã ban hành chính sách “thắt chặt tiền tệ” trong 6 tháng đầu năm Nhưng nhờ sự nổ lực không ngừng trong công tác cho vay và thu nợ, nên doanh thu đạt 33.087 triệu đồng, tăng so với năm 2007 là 3.821 triệu đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng là 13,06% Trong đó, thu về từ hoạt động kinh doanh là 32.945 triệu đồng chiếm tỷ trọng 99,57%, tiếp tục giữ vai trò chủ đạo trong nguồn thu chính của ngân hàng Trong khoản thu về từ hoạt động kinh doanh, thì thu lãi là 32.850 triệu đồng tăng 3.763 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 12,94% so với năm 2007 Còn nguồn thu

từ dịch vụ là 95 triệu đồng tăng 18 triệu đồng và tỷ lệ tăng là 23,38% so với năm 2007 Điều này cho thấy rằng, hoạt động dịch vụ của ngân hàng đang trên đà tăng trưởng khá đáng kể

Năm 2009, doanh thu đạt 38.643 triệu đồng, tăng 5.556 triệu đồng tương ứng với mức tăng 16,79% so với năm 2008 Trong đó, nguồn thu chủ yếu là nhờ thu lãi từ hoạt động tín dụng đạt 38.326 triệu đồng chiếm 99,18% trong nguồn thu từ hoạt động kinh doanh, tăng 5.476 triệu đồng với mức tăng là 16,67% so với năm 2008 Đóng góp một phần tăng trưởng cho doanh thu còn có thu từ dịch vụ đạt 150 triệu đồng, tăng 55 triệu với mức tăng rất cao 57,89% so với năm 2008 nhưng vẫn còn chiếm tỷ trọng rất nhỏ so với doanh thu chỉ chiếm 0,39% Do đó trong tương lai ngân hàng cần phải chú trọng hơn nữa các hoạt động dịch vụ để đem lại nguồn thu ngày càng cao như: tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng gửi tiền trong nước, ngoài nước, mở rộng kinh doanh

Doanh thu của chi nhánh không ngừng tăng trưởng qua các năm, tốc độ tăng năm sau cao hơn năm trước Điều đó cho thấy, ngân hàng đang trên đà phát triển một cách thuận lợi, các phương hướng hoạt động kinh doanh rất hiệu quả từ phía ban lãnh đạo

Về chi phí:

Để đáp ứng nhu cầu khách hàng cũng như ngày càng làm cho hoạt động của chi nhánh tốt hơn Ban lãnh đạo đã nâng cấp các PGD với trang thiết bị kỹ thuật hiện đại, tăng cường đào tạo cán bộ công nhân viên nên chi phí tăng theo qua các năm Theo bảng 2.1 và hình 2.2 thì chi phí biến động như sau:

Chi phí cho hoạt động kinh doanh:

Năm 2007, chi phí hoạt động kinh doanh là 19.585 triệu đồng chiếm tỷ lệ cao 90,63% Vì nguồn thu từ hoạt động này rất cao nên tốn rất nhiều chi phí Năm 2008, chi phí là 20.566 triệu đồng chiếm tỷ lệ 86,76% trong tổng chi phí, tăng 981 triệu đồng với mức tăng là 5,01% so với năm 2007 Năm 2009, chi phí là 21.133 triệu đồng chiếm tỷ lệ 80,35% trong tổng chi phí, tăng 567 triệu đồng với mức tăng nhẹ là 2,76%

so với năm 2008

Chi phí nhân viên:

Năm 2007, chi trả cho nhân viên 1.888 triệu đồng chiếm 8,74% trong tổng chi phí mà ngân hàng bỏ ra Năm 2008, chi phí cho nhân viên là 3.014 triệu đồng chiếm 12,72% trong tổng chi phí, tăng 1.126 triệu đồng ứng với mức tăng rất cao là 59,64%

do ngân hàng tăng cường đào tạo thêm chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ nhân viên như: cho nhân viên tham gia các khóa học bồi dưỡng, khen thưởng các cán bộ có thành tích xuất sắc… Năm 2009, chi phí lên đến 5.021 triệu đồng chiếm 19,09% tổng

chi phí, tăng 2.007 triệu đồng với tốc độ tăng 66,59% so với năm 2008 Nguyên nhân

là do mở rộng qui mô hoạt động nên đã tuyển dụng thêm một số cán bộ làm việc tại ngân hàng

Chi phí khác: gồm có các chi phí như: thuế, phí dịch vụ, phí quản lý, dự phòng

rủi ro…Năm 2007, chi phí khác là 136 triệu chiếm 0,63% một tỷ lệ nhỏ trong tổng chi phí Năm 2008, chi phí này giảm xuống còn 124 triệu là do ngân hàng đã cắt giảm bớt một phần chi phí không cần thiết như chi phí về tài sản, giảm 12 triệu với mức giảm là 8,82% so với năm 2007 Điều này cho thấy, ngân hàng đã tiết kiệm được chi phí một cách tối đa góp phần làm tăng lợi nhuận cho chi nhánh Năm 2009, chi phí lại tăng lên

148 triệu đồng chiếm 0,56%, tăng 24 triệu so với năm 2008 với mức tăng là 19,35% (bảng 2.1)

Lợi nhuận:

Qua 3 năm, lợi nhuận của chi nhánh đạt rất cao và tăng đều qua các năm Cụ thể: Năm 2007, lợi nhuận đạt 7.657 triệu đồng, và con số này vào năm 2008 đã lên đến 9.383 triệu đồng tăng 1.726 triệu với tỷ lệ tăng là 22,54% so với năm 2007 Khi nền kinh tế dần dần được ổn định thì lợi nhuận tiếp tục tăng vào năm 2009, đạt 12.341 triệu, tăng 2.958 triệu đồng với tốc độ tăng cao hơn năm 2008 là 31,53% (bảng 2.1 và hình 2.2)

Nhìn chung, kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh Củ Chi trong 3 năm qua rất hiệu quả Lợi nhuận luôn cao và tăng đều qua các năm Đạt được kết quả đó, là do trong thời gian qua chi nhánh đã thực hiện tốt dưới sự lãnh đạo của cấp trên cố gắng vươn lên với phương châm “Mang phồn thịnh đến với khách hàng” Mặc khác, chi nhánh cũng đã góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế huyện thông qua việc cung ứng nguồn vốn đúng đối tượng, giúp đỡ bà con nông dân có được nguồn vốn kinh doanh đem lại cuộc sống ấm no, hạnh phúc Tuy nhiên, trong thời gian tới ngân hàng cần phải nổ lực hơn nữa trong công tác cho vay, phải mở rộng phạm vi khách hàng đến các xã xâu xa của huyện đang cần nguồn vốn để làm ăn Có như vậy, thì chi nhánh mới có thể vượt qua các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn huyện vươn lên giữ vị trí dẫn đầu

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG & PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

3.1 Cơ sở lý luận

3.1.1 Ngân hàng thương mại (NHTM)

a) Khái niệm ngân hàng thương mại

Ở Việt Nam, theo qui định tại luật các tổ chức tín dụng (TCTD) thì NHTM được định nghĩa như sau: “NHTM là loại hình TCTD được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm: NHTM, Ngân Hàng Đầu Tư, Ngân Hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác” (Luật các tổ chức tín dụng, 1997)

Pháp lệnh ngân hàng nhà nước Việt Nam còn cho rằng: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Ngoài ra còn có rất nhiều định nghĩa khác, nhưng có thể hiểu một cách tổng quát về NHTM như sau: NHTM là một định chế tài chính mà hoạt động thường xuyên

và chủ yếu là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền đó phải cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Như vậy, nhìn chung từ khái niệm ta có thể thấy rằng NHTM có các đặc trưng sau:

─ Là tổ chức được phép nhận ký thác của công chúng với trách nhiệm hoàn trả

─ Được phép nhận ký thác để cho vay, chiết khấu và thực hiện các nghiệp vụ tài chính khác

Tóm lại, ta có thể hiểu NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh tín dụng với mục đích thu lợi nhuận

(Nguồn: http://vi.wikipedia.org/wiki/Ngân_hàng_thương_mại)

b) Chức năng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế

Theo giáo trình “Tiền tệ và Ngân hàng” của tác giả PGS.TS Lê Văn Tề

(2008), NHTM gồm những chức năng sau:

NHTM là một tổ chức trung gian tín dụng

Quan hệ tín dụng trực tiếp giữa chủ thể có vốn tiền nhàn rỗi chưa được sử dụng

và chủ thể không có hoặc thiếu vốn có nhu cầu cần bổ sung gặp phải nhiều hạn chế Vì trên thị trường, người có nhu cầu khó có thể tìm gặp được người có khả năng cung cấp Chính hoạt động của NHTM đã khắc phục được hạn chế nói trên, NHTM đứng ra tập trung tất cả các nguồn vốn nhàn rỗi có khả năng cung cấp và tiền tệ chưa sử dụng của tất cả các chủ thể trong nền kinh tế: các doanh nghiệp, cá nhân, các cơ quan nhà nước, trên cơ sở đó cung cấp cho các chủ thể có nhu cầu cần bổ sung vốn tạm thời Như vậy, NHTM vừa là người đi vay vừa là người cho vay hay nói cách khác nghiệp

vụ của NHTM là đi vay để cho vay

NHTM là thủ quỹ của các doanh nghiệp

Sự ra đời của NHTM làm cho phần lớn các khoản chi trả về hàng hóa và dịch

vụ đều thực hiện thông qua nghiệp vụ thanh toán của ngân hàng với các hình thức thanh toán thích hợp, thuận tiện, thủ tục đơn giản và kỹ thuật ngày càng tiến bộ giúp tiết kiệm được một khoản chi phí rất lớn bao gồm: những chi phí cho lưu thông tiền mặt như in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền…; những chi phí có quan hệ đến người trả

và người nhận tiền như: đếm tiền, bảo quản và vận chuyển Điều này có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa, tiết kiệm chi phí lưu thông, đồng thời tạo cớ sở cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay

NHTM tạo ra bút tệ

Sự ra đời của NHTM đã đánh dấu một bước phát triển mới trong kinh doanh tiền tệ là tạo ra các bút tệ để thay thế cho tiền mặt đây là một sáng kiến đã giúp ngân hàng trở thành trung tâm của đời sống hiện đại Quá trình tạo tiền của NHTM được thực hiện thông qua các hoạt động tín dụng và tổ chức thanh toán trong hoạt động của ngân hàng

3.1.2 Khái quát về vốn trong hoạt động kinh doanh của NHTM

a) Khái niệm và kết cấu nguồn vốn của NHTM

Vốn NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hay huy động để đầu tư, cho vay và cung cấp các nhu cầu khác trong các hoạt động kinh tế Một phần nguồn vốn của NHTM được tạo nên là do một bộ phận thu nhập quốc dân đang tạm thời nhàn rỗi được gửi vào ngân hàng với các mục đích khác nhau

Theo giáo trình “Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng”, của tác giả Nguyễn Viết Sản, (2004), thành phần nguồn vốn của NHTM gồm có: Vốn tự có, các quỹ dự trữ, vốn huy động, vốn đi vay, vốn tiếp nhận và các loại vốn khác

Vốn tự có (vốn chủ sở hữu): là giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập thuộc quyền sở

hữu của ngân hàng Vốn này chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số vốn của ngân hàng nhưng nó lại

là điều kiện pháp lý bắt buộc khi thành lập một ngân hàng Nguồn vốn này được hình thành

từ 2 bộ phận là: Vốn điều lệ và vốn tự có bổ sung

─ Vốn điều lệ: Là số vốn ban đầu của ngân hàng, là tiêu chuẩn để một ngân hàng

được thành lập và được ghi vào điều lệ của ngân hàng đó Vốn điều lệ ít nhất phải bằng vốn pháp định do chính phủ qui định (các tổ chức phải có đủ vốn pháp định mới được phép thành lập) Đối với NHNo & PTNT thì vốn pháp định là 2200 tỷ đồng

─ Vốn tự có bổ sung: Được hình thành trong quá trình hoạt động của ngân hàng gia

tăng vốn của chủ theo nhiều phương thức khác nhau tùy thuộc vào điều kiện cụ thể và thông qua việc trích lập các quỹ Hàng năm, ngân hàng căn cứ vào kết quả hoạt động kinh doanh của mình mà trích một phần lợi nhuận bổ sung vào nguồn vốn tự có của ngân hàng

Các quỹ của NHTM: Đây là các quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại

và phát triển của ngân hàng Nguồn hình thành các quĩ này là trích tỷ lệ % theo qui định trên lợi nhuận ròng hàng năm của ngân hàng Các quĩ này gồm:

─ Quĩ dự trữ: Trích 5% lợi nhuận ròng hàng năm để bổ sung vốn điều lệ

─ Quĩ dự phòng rủi ro: Được trích lập hàng năm và đưa vào chi phí, bù đắp rủi ro, thua

lỗ trong quá trình hoạt động của ngân hàng

─ Quĩ phát triển kỹ thuật nghiệp vụ và quĩ khen thưởng, phúc lợi

Như vậy, tổng hợp các nguồn vốn: Vốn điều lệ và các quĩ của ngân hàng được gọi là vốn tự có của ngân hàng Đây là nguồn vốn quan trọng, phản ánh qui mô của một ngân hàng và phản ánh khả năng đảm bảo các khoản nợ của ngân hàng đối với khách hàng

Vốn huy động: Là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức

kinh tế, cá nhân, hộ gia đình và các nguồn vốn nhàn rỗi khác trong xã hội thông qua các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán…và được dùng làm vốn để kinh doanh Đây chính là nguồn vốn chủ yếu của NHTM, thực chất là tài sản bằng tiền của sở hữu chủ mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng, với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu Nguồn vốn này gồm: Tiền gửi không kỳ hạn của các đơn vị, cá nhân, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, tiền phát hành trái phiếu, kỳ phiếu và các khoản tiền gửi khác

Vốn đi vay: Nguồn vốn đi vay có vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của

NHTM là khoản tiền vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khi mà khả năng huy động vốn bị hạn chế, đây là nguồn chủ yếu để chóng rủi ro thanh khoản cho ngân hàng Gồm có:

─ Vốn vay trong nước: Vay của ngân hàng Trung ương (NHTW) NHTW sẽ tiếp vốn cho NHTM thông qua biện pháp chiết khấu nếu hồ sơ và chứng từ chiết khấu là chất lượng Ngoài ra, NHTM còn vay vốn của NHTM khác khi cần

─ Vay trên thị trường vốn: Các ngân hàng vay mượn bằng cách phát hành các giấy nợ (kỳ phiếu, tính phiếu, trái phiếu) trên thị trường vốn Ngoài ra, còn vay của ngân hàng nước ngoài

b) Vai trò vốn trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Vốn là điều kiện bắt buộc để ngân hàng có thể đi vào hoạt động kinh doanh: ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt khác với các doanh nghiệp khác Đối với ngân hàng vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà nó còn là đối tượng sản phẩm kinh doanh chủ yếu của ngân hàng Do đó, vốn là điều kiện tất yếu là điểm đầu tiên trong chu kỳ kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, ngoài nguồn vốn điều lệ ban đầu ngân hàng còn phải luôn phát huy và tăng cường hơn nữa trong quá trình hoạt động kinh doanh

Vốn quyết định khả năng thanh toán và năng lực cạnh tranh của NHTM: để tồn tại

và hoạt động ngày càng hiệu quả thì ngân hàng phải giữ chữ tín lên hàng đầu (khả năng thanh khoản cao) Nó được thể hiện vào việc NHTM sẵn sàng thanh toán và chi trả cho khách hàng khi cần hoặc khi đến hạn Khả năng thanh toán càng cao thì vốn khả dụng càng lớn và ngược lại Do đó, nếu ngân hàng có khả năng huy động vốn càng cao thì qui mô hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng mở rộng, năng cao năng lực cạnh tranh với các ngân hàng khác và có thể đứng vững được trên thương trường

Vốn quyết định đến qui mô hoạt động của NHTM: Nếu nguồn vốn ngân hàng lớn sẽ giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động tín dụng, đa dạng hóa các phương thức cho vay nhằm đem lại hiệu quả tối ưu nhất cho ngân hàng trong tổng nguồn vốn của mình Ngược lại, vốn ít sẽ làm hạn chế thu hẹp qui mô, họ sẽ mất khách hàng và không tận dụng được các

cơ hội kinh doanh Vì vậy, vốn có vai trò quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp qui mô các hoạt động của NHTM

TRIỆU NGỌC NGUYÊN, 2009 Thực Trạng và Công Tác Huy Động Vốn tại Chi Nhánh NHNo & PTNT Huyện Vụ Bản, tỉnh Nam Định Chuyên đề tốt nghiệp, Học Viện

Nguồn vốn huy động tiền gửi

Tiền gửi không kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào

cũng được Khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng trích tiền trên tài khoản để chuyển khoản hoặc thanh toán cho người thụ hưởng Đối với loại tiền gửi này, mục đích chính của người gửi là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản và thực hiện các khoản thanh toán qua ngân hàng

Do đó, khoản tiền gửi này còn được gọi là tiền gửi thanh toán Tiền gửi không kỳ hạn có chi phí thấp, tuy nhiên ngoài có chi phí lãi còn có chi phí phát sinh trong hoạt động phục vụ thanh toán Để có thể tăng cường nguồn tiền gửi này, ngân hàng phải đa dạng hóa các khách hàng và chủ yếu là các doanh nghiệp lớn Từ đó, làm cho mức dư tiền bình quân tại ngân hàng luôn cao và ổn định, tạo điều kiện cho ngân hàng sử dụng nguồn tiền này để cho vay mà không ảnh hưởng đến khả năng thanh toán

Tiền gửi có kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà khách hàng được rút ra sau một thời hạn

nhất định đã thỏa thuận khi gửi tiền Mục đích người gửi tiền là để lấy lãi và có tính chất ổn định nên ngân hàng có thể chủ động kế hoạch hóa sử dụng nguồn vốn này Lãi suất loại tiền gửi này phụ thuộc vào thời gian gửi và sự thỏa thuận giữa hai bên về những điều kiện đảm bảo an toàn trong hệ thống ngân hàng Để ngày càng thu hút nguồn vốn này, ngoài biện pháp lãi suất ngân hàng còn phải tạo nên tính lỏng cho tiền gửi này như: khách hàng có thể rút trước thời hạn, đưa ra nhiều chính sách khuyến mãi

Tiền gửi tiết kiệm: Là loại tiền gửi để dành của các tầng lớp dân cư gửi vào ngân

hàng để hưởng lãi Hình thức phổ biến là tiết kiệm có sổ, mọi hoạt động rút hay gửi tiền đều được lưu giữ trong sổ Đồng thời, nó còn xác nhận số tiền đã gửi vào Tại Việt Nam có 3 hình thức gửi tiết kiệm phổ biến như sau:

─ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền mà khách hàng có thể gửi nhiều lần và

có thể rút ra bất cứ lúc nào

─ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là loại tiền gửi có thể rút ra sau một thời gian nhất định Tuy nhiên, nếu khách hàng muốn rút ra trước kỳ hạn vẫn được nhưng phải chịu mức lãi suất thấp

─ Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: Thường là hình thức tiết kiệm trung - dài hạn, khách hàng gửi tiền ngoài việc được nhận lãi còn được ngân hàng cấp tín dụng nhằm mục đích bổ sung thêm vốn để tiêu dùng

Nguồn vốn vay

Các NHTM có thể vay vốn từ NHNN, NHTW, NHTM khác hoặc từ các TCTD khác… dưới các hình thức sau:

Phát hành chứng từ có giá:

Ngân hàng chủ động phát hành kỳ phiếu ngân hàng để huy động vốn nhằm thực hiện các dự án đầu tư đã định Việc huy động vốn theo cách này được thực hiện theo 2 phương thức:

─ Phát hành theo mệnh giá: Trả lãi sau, người mua trả tiền theo mệnh giá được ghi trên bề mặt kỳ phiếu

─ Phát hành bằng hình thức chiết khấu: Trả lãi trước, người mua sẽ trả một số tiền bằng mệnh giá trừ đi khoản lãi mà họ được hưởng

Vay của ngân hàng và các trung gian tài chính khác:

Vay qua thị trường liên ngân hàng nhằm mục đích đảm bảo nhu cầu vốn khả dụng trong một khoản thời gian ngắn Ngân hàng có thể khai thác các khoản vốn nhàn rỗi từ các ngân hàng và các TCTD khác Mục đích nguồn vay này là để ngân hàng điều hòa nhu cầu vốn khả dụng và đảm bảo lưu chuyển thông suốt liên tục trong hệ thống ngân hàng

(Nguồn: Website: http://caohockinhte.vn/forum/showthread.php?t=12244)

vô hình như: tiếng tăm, uy tín để đảm bảo cho sự vận động của giá trị đó tức là sự vay mượn

Tín dụng là sự vận động đơn phương của giá trị từ người cho vay sang người đi vay

và sẽ quay về với người cho vay (hoặc với người mà được người cho vay chỉ định) cả vốn

và lãi trong một kỳ hạn xác định nào đó

Bản chất của tín dụng là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng quyền tạm thời sử dụng vốn, là quan hệ bình đẳng hai bên cùng có lợi Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất tín dụng nói chung Đó

là quan hệ tin cậy lẫn nhau trong vay mượn giữa các ngân hàng, TCTD với các doanh nghiệp với nhau hay cá nhân khác, được thực hiện dưới hình thức tiền tệ và theo nguyên tắc hoàn trả và có lãi

Các hình thức tín dụng

─ Căn cứ vào thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn

─ Căn cứ theo đối tượng tín dụng: Tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định

─ Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: Tín dụng tiêu dùng, sản xuất và lưu thông hàng hóa

─ Căn cứ vào quan hệ của các chủ thể tín dụng: Tín dụng ngân hàng, tín dụng thương

mại, tín dụng nhà nước

Khái niệm tín dụng ngân hang

(Nguồn: giáo trình “Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng”, (2004) của thầy Nguyễn Viết Sản)

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các thể nhân và các pháp nhân trong nền kinh tế Các chủ thể kinh tế xã hội…> Ngân hàng …> Các chủ thể

kinh tế xã hội

Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng

─ Điều hoà vốn, thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất và mở rộng trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng giúp chuyển dịch cơ cấu kinh tế

─ Kích thích tính năng động linh hoạt của các doanh nghiệp và giúp tăng nhanh vòng quay của vốn, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông Tín dụng còn là đòn bẩy kinh tế quan trọng thúc đẩy quá trình mở rộng quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế

Ưu và nhược điểm của tín dụng ngân hàng

Ưu điểm:

Qui mô không hạn chế vì tín dụng ngân hàng hoạt động theo phương thức tập trung vốn bằng cách huy động vốn rải rác, nhỏ bé để tạo thành nguồn vốn lớn rồi cho vay cung cấp cho các dự án Tín dụng ngân hàng không hạn chế về chủ thể: Ngân hàng vừa là người

đi vay vừa là người cho vay; Các chủ thể tham gia không hạn chế, miễn là đủ điều kiện; Phạm vi không gian và thời gian rộng

Nhược điểm: Cơ chế vay mượn còn giới hạn bởi các thủ tục Quá trình vay mượn

không linh hoạt (khi cần đầu tư nó thì sẽ bị giới hạn bởi ngân hàng)

c) Một số qui định cho vay đối với khách hàng tại ngân hàng

Theo quyết định số 72/QĐ – HĐQT – TD (2002) của NHNo & PTNT Việt Nam, một

số nguyên tắc vay vốn, điều kiện vay vốn và những vấn đề liên quan khác được thể hiện dưới đây

Nguyên tắc vay vốn: Khách hàng vay vốn của NHNo & PTNT phải đảm bảo các

Điều kiện vay vốn

─ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật gồm có: Pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác, công ty hợp danh

─ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

─ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

─ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả

─ Thực hiện các qui định về bảo đảm tiền vay theo qui định của chính phủ NHNN Việt Nam và hướng dẫn NHNo & PTNT Việt Nam

─ Qui định cho vay đối với hộ sản xuất: Hộ vay vốn phải có vốn tự có (vốn bằng tiền, giá trị vật tư…) và vốn tự có tham gia vào tổng nhu cầu phương án cho vay, phương án sản xuất kinh doanh khả thi có hiệu quả Đầu tiên phải gửi đến ngân hàng hồ sơ xin vay vốn bao gồm: Đơn xin vay vốn và phải cung cấp tài liệu cho ngân hàng để lập hồ sơ vay vốn dự

án sản xuất kinh doanh đơn giản và khế ước vay tiền Hộ vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc người bảo lãnh theo qui định của NHNo & PTNT Việt Nam

Thể loại cho vay

NHNo & PTNT nơi cho vay xem xét quyết định cho khách hàng theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch

vụ, đời sống và các dự án đầu tư phát triển

─ Cho vay ngắn hạn là các khoản cho vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

─ Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng

─ Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn từ trên 60 tháng trở lên

Thời hạn cho vay

Là ngân hàng cơ sở, nên chi nhánh NHNo & PTNT huyện Củ Chi chỉ tập trung cho vay ngắn hạn và trung hạn để phục vụ cho việc tín dụng đến hộ sản xuất

Thời hạn cho vay được xác định căn cứ vào: Chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng, nguồn vốn cho vay của NHNo & PTNT Củ Chi cụ thể như sau:

─ Theo chu kỳ sản xuất kinh doanh: Được tính từ lúc ngân hàng phát tiền vay cho đến khi người sản xuất thu hoạch và tiêu thụ được sản phẩm Nhưng thời gian tiêu thụ sản phẩm khó có thể xác định trước nó còn phụ thuộc vào thị trường

─ Có khi thời gian cho vay tính từ lúc phát tiền vay đến khi thu hoạch nhưng tính theo cách này có thể dẫn đến thời hạn cho vay dài hơn hoặc ngắn hạn thời hạn cần thiết để vốn chu chuyển qua suốt chu kỳ sản xuất

─ Tính theo khả năng trả nợ của khách hàng: Do nguồn thu nhập của ngân hàng từ nhiều nguồn khác nhau, vì vậy nếu cán bộ tín dụng nắm được các nguồn thanh khoản của các hộ thì có thể yêu cầu họ thanh toán nợ vay vào lúc họ có khả năng thanh toán

─ Tính chất nguồn vốn của ngân hàng: Căn cứ vào thời hạn mà các nguồn vốn cho phép để qui định thời hạn cho vay nhằm tránh mất khả năng tính toán Kỳ hạn nguồn vốn

có thể vay dài hạn và ngược lại

Mức cho vay

NHNo & PTNT nơi cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn, giá trị đảm bảo tiền vay của khách hàng, vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương thức sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ và khả năng nguồn vốn của ngân hàng để qui định mức cho vay, nhưng không vượt quá mức qui định của các TCTD Trong trường hợp khách hàng có tín nhiệm, khách hàng là hộ sản xuất vay vốn không phải bảo đảm bằng tài sản, nếu vốn tự có thấp hơn qui định được giao cho giám đốc NHNo & PTNT nơi cho vay quyết định

Lãi suất cho vay

Nếu mức lãi suất cho vay cao thì doanh số cho vay sẽ giảm Chính vì lý do đó, mà vấn đề định ra mức lãi suất cho phù hợp với người đi vay là rất khó khăn Để xác định được mức lãi suất cho vay phù hợp với vấn đề kinh tế của khách hàng và đảm bảo hiệu quả kinh doanh của ngân hàng ta phải áp dụng các chỉ tiêu sau:

Lãi suất cho vay = Lãi suất huy động vốn + chi phí quản lý + thuế + bù đắp rủi ro + lợi nhuận

ưu đãi được áp dụng đối với khách hàng được ưu đãi theo qui định của chính phủ và ngân hàng nhà nước

Nếu đến kỳ hạn trả nợ gốc và lãi mà khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc thì ngân hàng sẽ áp dụng lãi suất nợ quá hạn (không quá 150% lãi suất vay trong kỳ)

Phương thức cho vay

Các phương thức cho vay đang được NHNo & PTNT chi nhánh Củ Chi đang được

áp dụng như: Cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay theo phương thức trả góp và nhiều phương thức cho vay khác

─ Cho vay từng lần: Phương thức cho vay này được áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần và không thường xuyên Mỗi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng chi vay phải lập thủ tục vay vốn cần thiết theo qui định và ký hợp đồng tín dụng

─ Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương thức cho vay mà NHNo & PTNT cho vay và khách hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức tín dụng trong một khoản thời gian nhất định Thường được áp dụng đối với khách hàng vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định và luân chuyển vốn không phù hợp với phương thức cho vay từng lần

─ Cho vay theo dự án đầu tư: Áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ

─ Phương thức cho vay khác: Được hướng dẫn cụ thể theo nguyên tắc đã qui định tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ Chi

d) Qui trình cho vay của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ Chi

Qui trình cho vay tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải ngân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng Qui trình tín dụng có tác dụng làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng và làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ vay vốn Qui trình tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Củ Chi được thể hiện như sau:

Hình 3.1 Quy Trình Cho Vay tại Chi Nhánh

Theo hình 3.1 thì qui trình tín dụng tại chi nhánh có 7 bước gồm:

─ Bước (1): Khách hàng cần vay vốn sẽ gặp trực tiếp cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn để xin hồ sơ vay vốn Sau khi điền xong các thông tin trong hồ sơ thì nộp lại cho cán

bộ phụ trách

─ Bước (2): Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành thẫm định đơn vị và đưa ra quyết định

─ Bước (3): Nếu hợp lệ thì cán bộ xem xét cho vay và trình lên Giám đốc

─ Bước (4): Giám đốc xem xét và duyệt cho vay hay không, dựa trên cơ sở hồ sơ vay vốn và khả năng nguồn vốn của ngân hàng, sau đó trả lại hồ sơ đã được duyệt cho cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm

─ Bước (5): Cán bộ tín dụng chuyển hồ sơ sang phòng kế toán – ngân quỹ

─ Bước (6): Phòng kế toán – ngân quỹ sau khi nhận hồ sơ có trách nhiệm lưu giữ hồ

sơ vay vốn, mở sổ cho vay và làm thủ tục phát vay cho khách hàng sau đó chuyển hồ sơ cho vay sang thũ quỹ

─ Bước (7): Thũ quỹ khi nhận hồ sơ chi tiền sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng

3.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

a) Vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Hiện nay, vấn đề huy động vốn ở mỗi ngân hàng là vấn đề cấp bách để kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn trong các hoạt động kinh doanh Vì vậy, các ngân hàng đang mở rộng thị trường bằng cách đa dạng hóa các hình thức huy động vốn nhằm thu hút khách hàng Để đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng ta dựa vào tỷ số sau:

c) Dư nợ trên tổng vốn huy động

d) Nợ quá hạn (NQH) trên dư nợ

Chỉ tiêu này để đánh giá chất lượng tín dụng và là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

Nợ quá hạn NQH / Dư nợ = * 100%

3.2 Phương pháp nghiên cứu

3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

─ Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp: Các số liệu được thu thập tại NHNo & PTNT

chi nhánh Củ Chi (chủ yếu từ các báo cáo kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng từ năm

2007 đến năm 2009, tình hình thực tế và các tài liệu khác có liên quan đến ngân hàng)

─ Phương pháp thu thập số liệu sơ cấp: các số liệu thu thập từ việc phỏng vấn trực tiếp

60 khách hàng đến giao dịch tại ngân hàng

3.2.2 Phương pháp phân tích

Nghiên cứu sử dụng phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối và tỷ trọng sự biến động về cơ cấu giữa các số liệu qua ba năm và qua các biểu đồ