PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN

Tín dụng của các Ngân hàng Thương mại là một trong những hình thức sử dụng vốn đối với các doanh nghiệp và các cá nhân.. Ngân hàng vẫn chưa thực hiện nhiệm vụ kinh doanh, mà nhiệm vụ chí

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH



PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH ĐÔNG

SÀI GÒN

NGUYỄN THỊ THANH TIỀN

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN

Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2012

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH



PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH ĐÔNG

SÀI GÒN

Ngành: Kinh Tế Nông Lâm

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Người hướng dẫn: ThS TRẦN HOÀI NAM

Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 06/2012

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “Phân tích thực trạng hoạt động cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Chi nhánh Đông sài Gòn” do Nguyễn Thị Thanh Tiền sinh viên khóa 2008 – 2012 ngành Kinh Tế Nông Lâm đã bảo

vệ thành công trước hội đồng vào ngày ………

Trần Hoài Nam Giáo viên hướng dẫn (chữ ký)

Lời cảm ơn đầu tiên, em xin gởi đến những người thân yêu trong gia đình mình, những người luôn luôn ủng hộ em không chỉ trong thời gian qua mà còn cả những ngày tháng sau này nữa

Kế đến, em xin chân thành cảm ơn thầy Trần Hoài Nam đã chấp nhận hướng dẫn luận văn cho em Thầy đã rất tận tình hướng dẫn, cung cấp tài liệu cần thiết, cũng như tạo mọi điều kiện để em có thể hoàn thành tốt luận văn của mình

Em cũng xin gởi lời cảm ơn đến chị Lê Hoàng Phương Thúy đã tận tình hướng dẫn em trong quá trình thực tập Và giúp em áp dụng cách làm hợp đồng cho vay, giúp

em biết thêm được một số hoạt động tín dụng, đó là thành quả đáng kể đối với em trong đợt thực hiện luận văn này

Và lời cảm ơn cuối cùng dành cho những người bạn đáng quý đã cùng em vượt qua những khó khăn, luôn sẻ chia những kiến thức trong học tập, những vui buồn trong cuộc sống Cảm ơn các bạn!

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Thanh Tiền

NỘI DUNG TÓM TẮT

NGUYỄN THỊ THANH TIỀN Tháng 06 năm 2012 Phân tích thực trạng

hoạt động cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Chi nhánh Đông Sài Gòn

NGUYEN THI THANH TIEN June 2012 Analysing about loans activities in

Bank for Investment and Development East Sai Gon branch

Khóa luận tìm hiểu về tình hình cho vay tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Chi nhánh Đông Sài Gòn dựa trên những bảng báo cáo tài chính theo quý, theo năm của chi nhánh qua các năm Dựa vào những thông tin đó ta biết được tình hình hoạt động của Ngân hàng về tình hình huy động vốn và tình hình cho vay như thế nào Tìm ra những nguyên nhân làm cho những hoạt động cho vay không hiệu quả như là: nợ quá hạn là khi tới hạn nhưng vì lý do nào đó khách hàng đã để qua ngày trả lãi, nợ khó đòi

là khoảng công nợ có tuổi nợ cao nhưng chưa có khả năng thu hồi… và từ đó đưa ra những một số giải pháp nhằm cải thiện và nâng cao tình hình cho vay của Ngân hàng

Cuối cùng thì đưa ra những kết luận và kiến nghị nhỏ nhoi của bản thân cho Ngân hàng Đầu tư và phát triển Chi nhánh Đông Sài Gòn và Ngân hàng nhà nước nhằm giúp được phần nào cải thiện tình hình cho vay tại Ngân hàng

MỤC LỤC

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vii

DANH MỤC CÁC BẢNG viii

DANH MỤC CÁC HÌNH ix

DANH MỤC PHỤ LỤC x

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1

1.1 Sự cần thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.4 Cấu trúc đề tài 2

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN 4

2.1 Tổng quan về Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 4

2.1.1 Lịch sử hình thành 4

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ 6

2.2 Tổng quan về ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Sài Gòn 6

2.2.1 Quá trình thành lập và phát triển 6

2.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của phòng ban 8

2.2.3 Các sản phẩm và dịch vụ hiện có tại chi nhánh Đông Sài Gòn 10

2.2.4 Loại hình cho vay 14

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 25

3.1 Cơ sở lý luận 25

3.1.1 Tổng quan hệ thống Ngân hàng thương mại 25

3.1.2 Một số khái niệm 26

3.1.3 Các hình thức cho vay 29

3.1.4 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động cho vay 31

3.2 Phương pháp nghiên cứu 33

3.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 33

3.2.2 Phương pháp so sánh 33

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 34

4.1 Tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng 34

4.1.1 Nguồn vốn huy động 34

4.1.2 Tình hình kinh doanh của Ngân hàng 35

4.1.3 Tình hình huy động vốn 37

4.2 Phân tích hoạt động cho vay tại BIDV Đông Sài Gòn 39

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 40

4.2.2 Hiệu suất cho vay 41

4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ 42

4.3 Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay tại BIDV Đông Sài Gòn 45

4.3.1 Các nhân tố bên trong 45

4.3.2 Các nhân tố bên ngoài 47

4.4 Những thuận lợi và khó khăn tại Chi nhánh 48

4.4.1 Những thuận lợi 48

4.4.2 Những khó khăn 49

4.5 Một số giải pháp trong hoạt động cho vay doanh nghiệp của ngân hàng tại chi nhánh 51 4.5.1 Tăng cường công tác huy động vốn 51

4.5.2 Tăng cường hoạt động Marketing 52

4.5.3 Nâng cao chất lượng dịch vụ 53

4.5.4 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng 55

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 56

5.1 Kết luận 56

5.2 Kiến nghị 57

5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 57

5.2.2 Đối với Chi nhánh 58

TÀI LIỆU THAM KHẢO 60

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

BIDV: Ngân hàng đầu tư và phát triển

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 4.1: Nguồn Vốn Huy Động của Ngân Hàng 35

Bảng 4.2: Tình Hình Kinh Doanh của Ngân Hàng 36

Bảng 4.3: Tình Hình Nguồn Vốn tại BIDV Đông Sài Gòn 38

Bảng 4.4: Tình Hình Cho Vay tại BIDV Đông Sài Gòn 39

Bảng 4.5: Doanh Số Cho Vay tại BIDV Đông Sài Gòn 40

Bảng 4.6: Hiệu Suất Sử Dụng Vốn Vay của Hoạt Động Tín Dụng Doanh Nghiệp 41

Bảng 4.7: Cơ Cấu Hoạt Động Tín Dụng Doanh Nghiệp tại BIDV Đông Sài Gòn 43

Bảng 4.8: Cơ Cấu Tiền Tệ Trong hoạt động Tín Dụng Doanh Nghiệp tại BIDV Đông Sài Gòn 44

Bảng 4.9: Tình Hình Nợ Quá Hạn của Chi Nhánh 44

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.1: Ngân hàng Đầu tư và phát triển Chi nhánh Đông Sài Gòn 7

Hình 2.2: Cơ Cấu Tổ Chức Của Chi Nhánh 8

Hình 2.3: Sơ Đồ Quy Trình Cho Vay Tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Chi nhánh Đông Sài Gòn 16

Hình 2.4: Sơ Đồ Tiếp Thị Khách Hàng và Lập Báo Cáo Đề Xuất Cấp Tín Dụng 17

Hình 2.5: Sơ Đồ Thẩm Định Rủi Ro 18

Hình 2.6: Sơ Đồ Phê Duyệt Cấp Tín Dụng 19

Hình 2.7: Sơ Đồ Về Thủ Tục Thực Hiện Phê Duyệt 19

Hình 2.8: Sơ Đồ Giải Ngân và Phát Hành Bảo Lãnh 20

Hình 2.9: Sơ Đồ Giám Sát và Kiểm Soát của Ngân Hàng 21

Hình 2.10: Sơ Đồ Thu Lãi, Nợ và Phí 22

Hình 2.11: Sơ Đồ Xử Lý Thu Hồi Nợ Quá Hạn 23

Hình 2.12: Sơ Đồ Thanh Lý Hợp Đồng, Giải Tỏa Bảo Lãnh 24

DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục 1: Hợp đồng thế chấp tài sản hình thành trong tương lai Phụ lục 2: Biên bản giao trả giấy tờ thế chấp

CHƯƠNG 1

MỞ ĐẦU

1.1 Sự cần thiết của đề tài

Với bất cứ một quốc gia nào, bất cứ một nền kinh tế nào thì vốn luôn là yếu tố quyết định sự tăng trưởng kinh tế

Từ một nước nông nghiệp lạc hậu sản xuất không đủ tiêu dùng, qua nhiều năm đổi mới Việt Nam đã và đang từng bước vươn lên bước đầu khẳng định được uy tín, chinh phục mọi thị trường quốc tế Hiện nay với cơ chế mở cửa, các thành phần hoạt động một cách bình đẳng theo pháp luật Nhiều loại hình doanh nghiệp ra đời và phát triển mạnh mẽ Cùng với nó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp trong nước cũng như nước ngoài đòi hỏi các doanh nghiệp luôn luôn đổi mới công nghệ, trang thiết bị và mở rộng sản xuất

Theo dự tính trong tương lai thì nhu cầu vốn ngày càng tăng nhằm đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh tạo ra năng lực mới, nâng cao khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp Để hoạt động kinh doanh phát triển và cạnh tranh được trên thị trường các doanh nghiệp cần phải có một lượng vốn không nhỏ, mà vốn tự có của doanh nghiệp thì chỉ đáp ứng phần nào vào nhu cầu vốn của họ Đặc biệt là đối với những doanh nghiệp vừa và nhỏ do vốn tự có ít nên nhu cầu về vốn là rất cần thiết Đối với những cá nhân hay các hộ gia đình khi họ có nhu cầu mua nhà của hay phương tiện vận chuyển nhưng vốn từ thu nhập của họ không thể đáp ứng được nên họ cũng có nhu cầu đi vay vốn Chính vì thế Ngân hàng là nơi mà các doanh nghiệp hay các cá nhân

hộ gia đình này tìm đến để giải quyết các khâu về vốn

Tín dụng của các Ngân hàng Thương mại là một trong những hình thức sử dụng vốn đối với các doanh nghiệp và các cá nhân Tuy nhiên trong những năm qua, vấn đề tín dụng đối với các doanh nghiệp gặp không ít khó khăn và tồn tại như: sự an toàn, chất lượng, hiệu quả… Đặc biệt là vấn đề chất lượng của các khoản tín dụng Đây là

mối quan tâm hàng đầu trong các Ngân hàng, trong đó Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Đông Sài Gòn Nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng cho vay nói riêng luôn là vấn đề cấp thiết và quan trọng đối với các Ngân hàng, vì chất lượng cho vay liên quan trực tiếp đến quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Chính vì thế nên em đã chọn đề tài “Phân tích thực trạng hoạt động cho vay của

Ngân hàng Đầu tư và phát triển chi nhánh Đông Sài Gòn”

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao khả năng cho vay tại BIDV Chi nhánh Đông Sài Gòn

1.3 Phạm vi nghiên cứu

Tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Sài Gòn, vào thời gian từ ngày 20/02/2012

1.4 Cấu trúc đề tài

Kết cấu đề tài gồm có 5 chương

Chương 1: Mô tả tầm quan trọng của hoạt động tín dụng đối với nền kinh tế đất nước nói chung và với Ngân hàng nói riêng Giới thiệu mục tiêu, phạm vi nghiên cứu của đề tài

Chương 2: Giới thiệu về Ngân hàng và cách tổ chức của Ngân hàng Tìm hiểu

về tình hình hoạt động của Ngân hàng trong những năm gần đây Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Chương 3: Đưa ra những khái niệm và những chỉ tiêu nhằm đánh giá hoạt động cho vay và huy động vốn của Ngân hàng

Chương 4: Tổng hợp lại kết quả nghiên cứu và đánh giá tình hình hoạt động cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng

Chương 5: Đưa ra những kết luận và kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng

2

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Tổng quan về Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

2.1.1 Lịch sử hình thành

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam

Ngày 26/04/1957, Thủ tướng chính phủ đã ký nghị định 177-TTG thành lập Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài chính Ngân hàng thực hiện chức năng thay thế cho Vụ cấp phát vốn kiến thiết cơ bản, với nhiệm vụ chủ yếu là thanh toán và quản lý vốn do nhà nước cấp cho kiến thiết cơ bản, thực hiện nhiệm vụ phát triển kinh tế và phục vụ cho công cuộc kháng chiến chống Đế quốc Mỹ xâm lược Từ năm 1957 - 1981, ngân hàng là một cơ quan của Bộ tài chính, hoạt động của ngân hàng nặng về kiểm soát, đánh giá và quản lý vốn, thanh toán các công trình xây dựng

cơ bản hơn là cho vay Ngân hàng không mang bản chất của một ngân hàng thực sự

Đến ngày 24/06/1981, Hội đồng chính phủ đã ra quyết định số 259/CP về việc chuyển Ngân hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ Tài chính thành Ngân hàng Đầu

tư & Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng vẫn chưa thực hiện nhiệm vụ kinh doanh, mà nhiệm vụ chính của ngân hàng là thu hút và quản lý các nguồn vốn xây dựng cơ bản, tài trợ cho các công trình không đủ vốn tự có hoặc không nằm trong danh sách do ngân sách cấp, là đại lý thanh toán các công trình thuộc diện ngân sách đầu tư

Ngày 14/01/1990, chủ tịch Hội đồng bộ trưởng đã ra quyết định số 401/CT thành lập Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, thay thế cho ngân hàng đầu tư và kiến thiết cũ Ngân hàng đã bắt đầu thực hiện chức năng kinh doanh và ngày càng khẳng định vị thế của mình trong nền kinh tế, là một trong 5 ngân hàng Quốc doanh có vai trò đi đầu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển của nước ta

Từ năm 1995, Ngân hàng Đầu Tư & Phát triển Việt nam đựơc phép kinh doanh

đa năng, tổng hợp như Ngân hàng Thương mại chủ yếu phục vụ trong các lĩnh vực đầu

tư và phát triển Ngân hàng có chức năng huy động vốn trung hạn, dài hạn, ngắn hạn,

từ mọi nguồn trong nước và ngoài nước của các tổ chức kinh tế xã hội và dân cư thuộc các thành phần kinh tế để cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn phục vụ cho đầu tư và phát triển kinh tế-xã hội Ngân hàng tập trung kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng chủ yếu trong các lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư và phát triển, đại lý và được uỷ thác phục vụ đầu tư và phát triển kinh tế xã hội bằng nguồn vốn ngân sách nhà nước và các nguồn vốn khác của Chính phủ, của các Ngân hàng, tổ chức tài chính tín dụng trong nước và quốc tế, của các tổ chức kinh tế, xã hội đoàn thể, cá nhân trong

và ngoài nước Mở rộng quan hệ hợp tác đối ngoại

Bắt đầu năm 1997 là năm đầu tiên Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hoạt động theo mô hình và điều lệ Tổng Công ty Nhà nước Dù trong bối cảnh còn nhiều khó khăn và thử thách, mức tăng trưởng hoạt động trong năm qua của ngân hàng đạt 15% trên tài sản, đưa Tài sản có/ Tài sản nợ lên 20.549 tỷ VND Cùng trong năm

đó Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã tiến hành những bước cơ bản trong chuẩn bị cho quá trình hội nhập với các ngân hàng trong khu vực và trên thế giới Ngân hàng đã tiếp nhận Dự án hỗ trợ kỹ thuật của Ngân hàng Phát triển Châu Á dưới

sự điều hành của Ngân hàng Nhà nước về hoạch định chiến lược kinh doanh, quản lý rủi ro, quản lý vốn và ngân quỹ qua hệ thống thông tin quản lý Về lĩnh vực thanh toán,

kế toán và công nghệ thông tin, Ngân hàng đã triển khai dự án Hiện đại hóa ngân hàng

do Ngân hàng Thế giới tài trợ

Ngoài ra với sự giúp đỡ về tài chính của chính phủ Hà Lan, từ năm 1996 đến nay Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt nam được kiểm toán quốc tế do Công ty Price Waterhouse Coopers thực hiện (kiểm toán báo cáo tài chính từ năm 1996 đến nay) và xác nhận “Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam là tổ chức tín dụng lành mạnh, đủ tin cậy” Qua báo cáo kiểm toán hàng năm của Công ty kiểm toán Price Waterhouse Coopers cho thấy tình hình kinh doanh của công ty ngày càng ổn định và phát triển Việc hiện đại hoá ngân hàng là một trong những kế hoạch nhằm củng cố vị trí của ngân hàng trên thị trường

Trong năm 2001, 2002 và các năm kế tiếp Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt nam tiếp tục nâng cao vị thế, uy tín trên thị trường bằng chất lượng tín dụng, và hiện tại với mức nợ quá hạn dưới 3% nhằm bảo đảm an toàn cho hệ thống tín dụng ngân hàng Để tạo ra nền vốn ổn định và vững chắc, đảm bảo thanh toán nhanh trong mọi trường hợp, Ngân hàng đã chú trọng các hình thức huy động từ các nguồn dân cư, tổ chức kinh tế và vốn nước ngoài, sử dụng nguồn vốn có hiệu quả nhất

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam có các chức năng và nhiệm vụ sau:

- Huy động vốn ngắn – trung – dài hạn trong và ngoài nước để đầu tư phát triển

- Kinh doanh đa năng tổng hợp về tài chính, tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng

- Làm ngân hàng đại lý, ngân hàng phục vụ đầu tư phát triển từ các nguồn vốn của Chính phủ, các tổ chức tài chính tiền tệ, các tổ chức kinh tế – xã hội, cá nhân

và đoàn thể trong và ngoài nước theo quy định về Pháp luật ngân hàng…

Trong những năm vừa qua, mặc dù nền kinh tế trong và ngoài nước có nhiều biến động và bất ổn, nhưng với sự cố gắng của mình, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã sáng tạo, nỗ lực triển khai các giải pháp trong hoạt động kinh doanh, đạt kết quả toàn diện tích cực trên cả 3 mặt: hoàn thành kế hoạch kinh doanh, lộ trình cơ cấu lại và xây dựng ngành, góp phần cùng toàn ngành ngân hàng thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ và phục vụ phát triển kinh tế xã hội đất nước

2.2 Tổng quan về ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Sài Gòn

Hình 2.1: Ngân hàng Đầu tư và phát triển Chi nhánh Đông Sài Gòn

Nguồn: http://www.diadiem.com Ngày 25/12/2007 Chủ tịch HĐQT ký quyết định số 602/QĐ-HĐQT đổi tên ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Thủ Đức thành Ngân hàng Đầu tư

và phát triển Việt Nam Chi nhánh Đông Sài Gòn, và ngân hàng là một doanh nghiệp nhà nước đại diện pháp nhân có con dấu riêng, hoạt động theo quy chế và điều lệ của ngân hàng nhà nước Việt Nam Chi nhánh đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại có tổng quy mô tài sản dẫn đầu trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh

Chi nhánh Đông Sài Gòn được thành lập tháng 01/2005, với phạm vi hoạt dộng chủ yếu ở khu vực phía Đông Bắc thành phố và các tỉnh lân cận (Quận 2, Quận 9, Quận Thủ Đức, các khu công nghiệp chế xuất địa bàn giáp ranh Bình Dương và Đồng Nai ) Đến nay chi nhánh đã ổn định về công tác tổ chức, đoàn kết nội bộ, các phòng ban đã đi vào hoạt động ổn định và bắt nhịp nhanh chóng trong hoạt động kinh doanh

đã tăng trưởng đáng kể như huy động vốn, tín dụng, dịch vụ…

2.2.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của phòng ban

Hình 2.2: Cơ Cấu Tổ Chức Của Chi Nhánh

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng Chức năng các phòng ban chủ yếu của Chi nhánh

 Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp

Tham mưu, đề xuất chính sách, kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng Trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm, trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xuất tín dụng

Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi (kể

cả các khoản nợ đã chuyển ngoại bảng)

Ban Giám Đốc

Phó Giám

Đốc 1

Phó Giám Đốc 2

Phó Giám Đốc 3

P Tổ chức hành chánh

PGD Quận 9

P Dịch vụ KHCN

P Quan hệ KHCN

Tổ ATM

P Kế Tài chính

toán-P Điện toán

P Ngân quỹ

P Quản trị tín dụng

Tổ quản lý thông tin KH

P Quản trị rủi

ro

P Kế hoạch tổng hợp

Đề xuất cơ cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí (nếu có) đến khi tất toán hợp đồng tín dụng Xử lý khi khách hàng không đáp ứng được các điều kiện tín dụng Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý

 Phòng quan hệ khách hàng cá nhân

Tham mưu, đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng cá nhân Xây dựng và tổ chức thực hiện các chương trình Marketing tổng thể cho từng nhóm sản phẩm Tiếp nhận, triển khai và phát triển các sản phẩm tín dụng, dịch vụ Ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân của BIDV

Tư vấn khách hàng lựa chọn sử dụng các sản phẩm bán lẻ của BIDV Phổ biến, hướng dẫn, giải đáp thắc mắc cho khách hàng về quy trình sử dụng sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng với tính chuyên nghiệp cao

 Phòng quản lý rủi ro

Tham mưu, đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quản lý, quan sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của Chi nhánh, duy trì và áp dụng hệ thống đánh giá, xếp hạng tín dụng vào việc quản lý danh mục

Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro gửi Phòng tài chính kế toán để lập cân đối kế toán theo quy định

 Phòng tài chính kế toán

Quản lý và thực hiện công tác hoạch toán kế toán chi tiết, kế toán tổng hợp Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính Kiểm tra định kỳ, đột xuất việc chấp hành chế độ, quy chế, quy trình trong công tác kế toán, luân chuyển chứng từ và chi tiêu tài chính của các phòng giao dịch Quỹ tiết kiệm và các phòng nghiệp vụ tại Chi nhánh theo quy định

Phụ trách công tác tiền lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và chế độ khác cho toàn thể cán bộ công nhân viên của ngân hàng

Tiền gửi có kỳ hạn (VNĐ, ngoại tệ): Là sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn dành cho

cá nhân và tổ chức, theo đó mức lãi suất được xác định căn cứ kỳ hạn gửi tiền tại thời điểm gửi tiền

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn (VNĐ, ngoại tệ): Là sản phẩm tiền gửi không

kỳ hạn dành cho cá nhân, theo đó khách hàng có thể rút tiền bất kỳ lúc nào tại bất kỳ điểm giao dịch nào của BIDV Lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn được thống nhất trong toàn hệ thống Tiền lãi được tính và trả vào cuối tháng

Tiền gửi tiết kiệm bậc thang (VNĐ): Là sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn dành cho đối tượng cá nhân với mức lãi suất gia tăng luỹ tiến theo số dư tiền gửi

Tiết kiệm dự thưởng: Là sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn dành cho cá nhân có kèm theo cơ hội được tham gia dự thưởng đối với khách hàng gửi tiền

Tiết kiệm “ổ trứng vàng”: Là sản phẩm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn với mức lãi suất gia tăng luỹ tiến theo số dư dành cho đối tượng cá nhân được thực hiện thông qua việc điều chuyển tiền tự động từ tài khoản tiền gửi thanh toán hoặc gửi tiền mặt trực tiếp vào tài khoản

Tiết kiệm rút dần: Là sản phẩm tiền gửi tiết kiệm dành cho đối tượng cá nhân, trong đó khách hàng được phép rút dần một số tiền cố định vào những thời điểm cụ thể trong tương lai với mức lãi suất cố định tương ứng với kỳ hạn gửi và số lần rút đã cam kết

Kỳ phiếu (VNĐ, ngoại tệ): Là loại giấy tờ có giá được BIDV phát hành cho đối tượng là cá nhân và tổ chức, có thời hạn dưới 12 tháng trong đó xác nhận nghĩa vụ trả

nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định cùng các điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết giữa BIDV và khách hàng

Trái phiếu coupon (VNĐ, ngoại tệ): Là loại giấy tờ có giá được BIDV phát hành cho đối tượng là cá nhân và tổ chức, có thời hạn dài trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định cùng các điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết giữa BIDV và khách hàng Trái phiếu này được đính kèm coupon

để thanh toán lãi suất thanh toán định kỳ (thường là hàng năm)

Chứng chỉ tiền gửi dài hạn (VNĐ, ngoại tệ): Là loại giấy tờ có giá được BIDV phát hành cho đối tượng là cá nhân và tổ chức, có thời hạn từ một năm trở lên trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định cùng các điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết giữa BIDV và khách hàng

b Sản phẩm tín dụng

Cho vay cá nhân

- Cho vay hỗ trợ nhu cầu nhà ở: Cho vay để trang trải các chi phí cần thiết liên quan đến việc mua nhà ở, mua đất và chi phí xây dựng, cải tạo, sửa chữa nhà ở

- Cho vay mua ô tô: BIDV hỗ trợ một phần chi phí mua ô tô

- Cho vay cán bộ công nhân viên: cho vay các chi phí để thực hiện phương án kinh doanh hoặc phục vụ nhu cầu tiêu dùng

- Cho vay khác

Cho vay doanh nghiệp

- Cho vay vốn lưu động theo món: Đối tượng cho vay là các chi phí vật tư, hàng hoá, chi phí nhân công, nhiên liệu, nộp thuế… và các chi phí khác liên quan đến vốn lưu động của khách hàng Áp dụng cho các khách hàng vay vốn từng lần (theo món) dựa trên nhu cầu vốn của từng phương án kinh doanh của khách hàng, mỗi lần vay khách hàng ký hợp đồng tín dụng và lập bảng kê rút vốn

- Cho vay vốn lưu động theo hạn mức tín dụng: Đối tượng cho vay là các chi phí vật tư, hàng hoá, chi phí nhân công, nhiên liệu, nộp thuế… và các chi phí khác liên quan đến vốn lưu động của khách hàng Áp dụng cho các khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định có nhu cầu vay vốn thường xuyên

- Cho vay tài trợ xuất khẩu: đối tượng cho vay là các chi phí để thu mua, chế biến nguyên vật liệu, hàng hoá theo các hợp đồng xuất khẩu hoặc LC

- Cho vay tài trợ dự án: Khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án mua sắm máy móc thiết bị, đầu tư tài sản cố định

- Cho vay thi công xây lắp (theo món): Đối tượng cho vay là các chi phí để thực hiện các hợp đồng thi công các công trình đã trúng thầu và có hợp đồng thi công Áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay vốn từng lần (theo món) để thực hiện từng hợp đồng cụ thể

- Cho vay thi công xây lắp (theo hạn mức tín dụng): Đối tượng cho vay là các chi phí để thực hiện các hợp đồng thi công các công trình đã trúng thầu và có hợp đồng thi công Áp dụng cho các khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên

c Sản phẩm tài trợ thương mại

Chuyển tiền đến: BIDV nhận lệnh thanh toán từ ngân hàng đại lý sẽ trả cho người hưởng lợi theo chỉ dẫn

Chuyển tiền đi: BIDV nhận lệnh chuyển tiền từ khách hàng và thực hiện thanh toán theo chỉ dẫn thông qua ngân hàng giữ tài khỏan Nostro BIDV có thể chuyển tiền đến bất cứ địa điểm nào vào bất cứ thời gian nào

Nhờ thu Hối phiếu trơn: Khi nhận được chứng từ tài chính, BIDV sẽ gửi chứng

từ đòi tiền đến ngân hàng nhờ thu đòi tiền người trả tiền

Phát hành Hối phiếu: BIDV phát hành hối phiếu ngân hàng theo thỏa thuận với ngân hàng có quan hệ đại lý theo yêu cầu của khách hàng

Phát hành thư Tín dụng (L/C): là việc BIDV phát hành ban hành văn bản theo chỉ dẫn của người yêu cầu cam kết thanh toán cho người hưởng lợi khi xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản của tín dụng thư

Thông báo L/C: Sản phẩm này cung cấp chức năng thông báo tín dụng thư của chi nhánh hoặc ngân hàng đại lý phát hành đến người hưởng lợi

Thông báo và xác nhận L/C: Sản phẩm này cung cấp chức năng thông báo và xác nhận tín dụng thư của chi nhánh hoặc ngân hàng đại lý phát hành đến người hưởng lợi

L/C chuyển nhượng: Qua việc nhận được L/C chuyển nhượng theo yêu cầu của người hưởng lợi thứ nhất, BIDV có thể chuyển nhượng L/C cho bên thứ 3 với một giá trị nhỏ hơn giá trị của toàn bộ thư tín dụng, và phần chênh lệch sẽ được trả cho người hưởng lợi thứ nhất

Nhờ thu kèm chứng từ hàng nhập: là xử lý các chứng từ theo chỉ dẫn của ngân hàng gửi tiền để nhận được các khoản thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán từ người được ký phát

Nhờ thu kèm chứng từ hàng xuất: OBC được lập trên cơ sở nhân được các chứng từ tài chính và/hoặc thương mại từ khách hàng , BIDV sẽ gửi các chứng từ này đến NH nhờ thu tại nơi khác hoặc quốc gia khác để nhờ thu cho người ký phát

Thông báo bảo lãnh: sản phẩm được thiết kế để cung cấp chức năng thông báo bảo lãnh của BIDV

Xác nhận bảo lãnh: Khi BIDV tiến hành xác nhận bảo lãnh thì BIDV cam kết thực hiện tất cả các điều khoản điều kiện của bảo lãnh đó

Bảo lãnh nhận hàng: được phát hành theo yêu cầu của khách hàng/ người nhập khẩu để dảm bảo rằng người đó có thể nhận được hàng hóa trong trường hợp hàng hóa đến nơi nhập khẩu trước khi ngân hàng phát hành/ nhờ thu nhận được chứng từ

Chiết khấu: BIDV đàm phán và chiết khấu và có quyền truy đòi người XK dựa trên L/C do chính BIDV hoặc NH khác phát hành dựa trên hạng mức tín dụng đã được thiết lập

Thanh toán séc du lịch: là dịch vụ BIDV ứng tiền mặt khi khách hàng xuất trình séc du lịch đủ điều kiện

d Dịch vụ chuyển tiền

Chuyển tiền đi trong nước: BIDV chuyển tiền cho người thụ hưởng trong nước theo lệnh của khách hàng Với mạng lưới hơn 200 đơn vị thanh toán, BIDV sẽ thực hiện các yêu cầu chuyển tiền tới tất cả các địa phương trong cả nước

Chuyển tiền đến trong nước: Khi nhận được yêu cầu thanh toán, chi nhánh BIDV phục vụ người thụ hưởng sẽ thực hiện thanh toán bằng cách ghi Có vào tài khoản hoặc chi trả tiền mặt cho người hưởng

Chuyển tiền kiều hối: BIDV thực hiện lệnh chuyển tiền từ nước ngoài về cho người thụ hưởng tại Việt Nam

Góp vốn và liên doanh – liên kết trong và ngoài nước

Cung cấp các dịch vụ đầu tư chứng khoán thông qua Công ty Chứng khoán BIDV (BSC)

Làm ngân hàng chỉ định thanh toán chứng khoán cho TT giao dịch 2 Chứng khoán TP Hồ Chí Minh

Cho thuê tài chính thông qua Công ty Cho thuê Tài chính BIDV (BLC)

Bảo hiểm phi nhân thọ thông qua Công ty Bảo hiểm BIDV (BIC)

Tư vấn tài chính và đầu tư

Làm ngân hàng đại lý cho vay tài trợ ủy thác đối với các nguồn vốn hỗ trợ phát triển trong nước và quốc tế

Các dịch vụ chi trả tiền lương: là việc BIDV thực hiện lệnh chi của khách hàng cho nhiều người thụ hưởng đồng thời trong một giao dịch Trong đó, người thụ hưởng

có thể có hoặc không có tài khoản tại ngân hàng

2.2.4 Loại hình cho vay

Cho vay lưu động theo món: Đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn phát sinh ngoài hạn mức của doanh nghiệp như các cơ hội kinh doanh ngoài kế hoạch hoặc các nhu cầu bổ sung vốn lưu động không thường xuyên để mua nguyên vật liệu hoặc hàng hóa

Cho vay vốn lưu động theo hạn mức: Đáp ứng nhu cầu vay vốn thường xuyên trong một giai đoạn nhất định nhằm ổn định nguồn tài chính và tăng tính chủ động trong việc lập kế hoạch kinh doanh của khách hàng

Vay trung dài hạn theo món: Đáp ứng nhu cầu vay vốn đầu tư vào các hạng mục tài sản đơn lẻ nhu cầu bổ sung, thay thế, cải tạo, làm mới nhằm tăng năng suất, hiệu suất kinh doanh của khách hàng

Vay trung dài hạn theo dự án: Là giải pháp tín dụng đáp ứng các nhu cầu vay vốn trong một dự án đầu tư nhất định nhằm mở rộng kinh doanh cho khách hàng Tài trợ dự án trọn gói: Đáp ứng các nhu cầu sử dụng các dịch vụ trọn gói trong toàn bộ quá trình thực hiện một gói thầu đã được phê duyệt hoặc chỉ định thầu bao gồm bảo lãnh, tín dụng, thanh toán theo trình tự phát sinh nhu cầu của dự án

2.2.5 Quy trình cho vay

Trong quy trình cấp tín dụng nói chung và cho vay nói riêng thì ta thấy bước quan trọng nhất là bước 2 và bước 3 Vì bước 2 là cơ sở để đưa ra quyết định có cho vay hay không nếu thông tin không chính xác sẽ dẫn đến tình trạng không hiệu quả trong cho vay Còn trong bước 3 thì chỉ được quyền chọn một trong hai đáp án là cho vay hay không cho vay, nếu cả hai sai lầm thì đều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng thậm chí nếu không cho vay trong trường hợp khả thi thì sẽ ảnh hưởng lớn đến uy tín của Ngân hàng

Hình 2.3: Sơ Đồ Quy Trình Cho Vay Tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Chi nhánh Đông Sài Gòn

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

1 Tiếp thị khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng và phê duyệt đề xuất

2 Thẩm định rủi ro

3 Phê duyệt cấp tín dụng

4 Các thủ tục thực hiện sau khi phê duyệt

5 Giải ngân và phát hành bảo lãnh

6 Giám sát và kiểm soát

7 Điều chỉnh tín dụng

8 Thu nợ, lãi phí

9 Xử lý thu hồi nợ quá hạn

10 Thanh lý hợp đồng, giải tỏa bảo lãnh

Bước 1: Tiếp thị khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng và phê duyệt đề xuất

TD

 Tiếp thị và nhận hồ sơ

 Đánh giá, phân tích và lập báo cáo đề xuất tín dụng

 Phê duyệt báo cáo đề xuất tín dụng: lãnh đạo phòng QHKH hay lãnh đạo phòng tài trợ dự án thực hiện kiểm tra lại nội dung trong báo cáo đề xuất cho vay, ghi ý kiến vào báo cáo đề xuất, ký kiểm soát và trình PGĐ QHKH

 Trường hợp cho vay tài trợ dự án vựơt thẩm quyền phê duỵêt đối với một dự án chi nhánh: chi nhánh có trách nhiệm thực hiện đầy đủ tất cả các bước của quy trình như đối với các trường hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro

Hình 2.4: Sơ Đồ Tiếp Thị Khách Hàng và Lập Báo Cáo Đề Xuất Cấp Tín Dụng

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 2: Thẩm định rủi ro

 Tiếp nhận hồ sơ: phòng QLRR tiếp nhận báo cáo đề xuất và hồ sơ t dụng từ phòng QHKH và phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh

 Thẩm định rủi ro: cán bộ QLRR thực hiện thẩm định rủi ro các đề xuất cấp tín dụng và lập báo cáo thẩm định rủi ro kèm theo hồ sơ tín dụng trình lãnh đạo phòng QLRR Lãnh đạo phòng QLRR thực hiện kiểm tra, rà soát lại nội dung của báo cáo thẩm định rủi ro, ghi ý kiến và ký kiểm soát để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi

ro

Hình 2.5: Sơ Đồ Thẩm Định Rủi Ro

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 3: Phê duyệt cấp tín dụng

 Các trường hợp cấp tín dụng không phải qua thẩm định rủi ro: khoản tín dụng được coi là phê duyệt cấp tín dụng khi PGĐ QHKH cấp có thẩm quyền ký phê duyệt đồng ý cấp tín dụng trên báo cáo đề xuất tín dụng

 Các trường hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro: cán bộ QLRR chịu trách nhiệm tập hợp hồ sơ và sao gủi các thành viên hội dồng tín dụng Bộ hồ sơ gồm: báo cáo đề xuất tín dụng được PGĐ QHKH ký duỵêt đồng ý, báo cáo thẩm định rủi ro

đã được GĐ hay PGĐ phụ trách rủi ro ký phê duyệt đồng ý, các tài liệu khác liên quan

Hình 2.6: Sơ Đồ Phê Duyệt Cấp Tín Dụng

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 4: Các thủ tục thực hiện sau khi phê duyệt

 Soạn thảo quyết định cấp tín dụng

 Căn cứ nội dung phê duyệt cấp tín dụng của cấp có thẩm quyền

 Soạn thảo hợp đồng

 Ký kết hợp đồng

 Hoàn thiện các điều kiện trứoc khi giải ngân

 Lưu giữ hồ sơ, nhập thông tin vào hệ thống SIBS

Hình 2.7: Sơ Đồ Về Thủ Tục Thực Hiện Phê Duyệt

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 5: Giải ngân và phát hành bảo lãnh

 Giải ngân: bộ QHKH chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng, chịu trách nhiệm đầy đủ về việc kiểm tra nội dung, tính chất của hồ sơ giải ngân

 Phát hành bảo lãnh: bộ phận QHKH có trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện phát hành bảo lãnh, hạn mức bảo lãnh của khách hàng Chịu trách nhiệm đầy đủ về việc kiểm tra nội dung, tính chất hồ sơ phát hành bảo lãnh

Hình 2.8: Sơ Đồ Giải Ngân và Phát Hành Bảo Lãnh

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 6: Giám sát và kiểm soát: Cán bộ QHKH có trách nhiệm theo dõi quá

trình phê duyệt và xác định khoản vay, bảo lãnh đã được giải ngân, phát hành bảo lãnh, khách hàng đối với BIDV đã phát sinh để có biện pháp kiểm tra, giám sát, thu hồi và thực hiện kiểm tra, rà soát đánh giá

Hình 2.9: Sơ Đồ Giám Sát và Kiểm Soát của Ngân Hàng

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 7:Điều chỉnh tín dụng: khách hàng đề nghị điểu chỉnh tín dụng, bộ phận

QHKH đề xuất điều chỉnh tín dụng trên cơ sở các thông tin nắm bắt được trong quá trình theo dõi, kiểm tra, rà soát đánh giá khoản vay, khách hàng vay vốn hoặc các thông tin cảnh báo từ bộ phận QLRR, bộ phận QTTD Thực hiện quy trình như ở bước

1 và bước 2

Bước 8: Thu nợ, lãi, phí: bộ phận QHKH chịu trách nhiệm thông báo và đôn

đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi và phí đúng hạn Đối với khách hàng vay vốn thường xuyên, vay trả sòng phẳng, tùy trường hợp cụ thể PGĐ QHKH, GĐ quyết định không cần phải thông báo bằng văn bản việc trả nợ gốc, lãi, phí

Hình 2.10: Sơ Đồ Thu Lãi, Nợ và Phí

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 9: Xử lý thu hồi nợ quá hạn: khách hàng không trả nợ đúng hạn mà không

được BIDV cho gia hạn nợ thì khách hàng phải nhận nợ vay bắt buộc khi BIDV đã thực hiện thay các nghĩa vụ bảo lãnh

Hình 2.11: Sơ Đồ Xử Lý Thu Hồi Nợ Quá Hạn

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

Bước 10: Thanh lý hợp đồng, giải tỏa bảo lãnh: khách hàng trả hết nợ gốc, lãi,

phí bộ phận QHKH phối hợp với bộ phận QTTD

Hình 2.12: Sơ Đồ Thanh Lý Hợp Đồng, Giải Tỏa Bảo Lãnh

Nguồn: Phòng Quản trị tín dụng

CHƯƠNG 3

3.1 Cơ sở lý luận

3.1.1 Tổng quan hệ thống Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan.Vay tiền của người gửi và cho các công

ty và cá nhân vay lại Tiền huy động được của người gửi gọi là tài sản “nợ” của ngân hàng Tiền cho công ty và cá nhân vay lại cũng như tiền gửi ở các ngân hàng khác và

số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi là tài sản “có” của ngân hàng Phần chênh lệch giữa

số tiền huy động được và số tiền đem cho vay, gửi ngân hàng và mua trái phiếu gọi là vốn tự có của ngân hàng thương mại Phần tài sản có tính thanh khoản được giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút ra đột ngột gọi là tỷ lệ dự trữ của ngân hàng Toàn bộ số vốn của ngân hàng được chia làm hai loại: vốn cấp 1 và vốn cấp 2 Vốn cấp 1, còn gọi là vốn nòng cốt, về cơ bản bao gồm vốn điều lệ cộng với lợi nhuận không chia cộng với các quỹ dự trữ được lập trên cơ sở trích lập từ lợi nhuận của tổ chức tín dụng như quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính và quỹ đầu

tư phát triển Vốn cấp 2 về cơ bản bao gồm: phần giá trị tăng thêm do định giá lại tài sản của tổ chức tín dụng, nguồn vốn gia tăng hoặc bổ sung từ bên ngoài (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi và một số công cụ nợ thứ cấp nhất định), và dự phòng chung cho rủi ro tín dụng

Ngân hàng Thương mại có hai chức năng thanh toán: chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán Trong đó chức năng trung gian tín dụng thì Ngân hàng vừa huy động triệt để nguồn vốn trong xã hội vừa kích thích quá trình luân chuyển vốn nhằm tái sản xuất mở rộng Nói cách khác, Ngân hàng đã biến các khoản tiền từ chỗ là phương tiện cất trữ đang nằm trong trạng thái đứng yên được tập trung lại và trở thành nguồn vốn cho vay phục vụ cho quá trình tái sản xuất mở rộng nhằm

thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng Đối với chức năng trung gian thanh toán thì Ngân hàng thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng không chỉ là người thủ quỹ, bảo đảm tiền cho khách hàng mà còn thực hiện thanh toán chuyển khoản Như vậy trong chức năng này Ngân hàng đã trực tiếp tiết kiệm một khoản chi phí lưu thông cho xã hội như chi phí in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền…

Đối với hệ thống Ngân hàng Thương mại nghiệp vụ cho vay là hoạt động sử dụng vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng số hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng

Để đảm bảo thực hiện tốt nghiệp vụ cho vay, các Ngân hàng phải tôn trọng nguyên tắc tránh rủi ro, không dồn vốn cho một số ít khách hàng và các quy tắc về an toàn vốn Nghiệp vụ cho vay của Ngân hàng rất đa dạng Nếu căn cứ vào thời hạn cho vay, Ngân hàng có thể đáp ứng cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn Nếu căn cứ vào tính chất đảm bảo thì Ngân hàng có thể cho vay có đảm bảo và cho vay không cần bảo đảm

3.1.2 Một số khái niệm

a Tín dụng Ngân hàng

Tín dụng (credit), xuất phát từ tiếng Latinh là credo – là sự tin tưởng, sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:

- Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả

- Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả

- Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu

- Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả

Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên

là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi

Đối với một ngân hàng thương mại, tín dụng là chức năng cơ bản của ngân hàng, là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng Tín dụng ngân hàng được định nghĩa như sau:

“Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng và bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.”

Về các hình thức của tín dụng ngân hàng thì có nhiều tiêu thức khác nhau để phân chia tín dụng ngân hàng Dưới đây là một số cách phân chia phổ biến mà Ngân hàng thường sử dụng khi phân tích và đánh giá:

 Nếu phân theo thời hạn tín dụng ta có:

- Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung

sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó còn có thể được vay cho những tiêu dùng cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tín dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới

kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có trên 5 năm Loại tín dụng này được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất…

- Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần vốn lưu động

 Theo mục đích sử dụng vốn:

Theo tiêu thức này thì tín dụng ngân hàng được phân chia rất đa dạng và phong phú:

- Cho vay bất động sản

- Cho vay thương mại và công nghiệp

- Cho vay cá nhân

- Cho vay thuê mua

- Cho vay khác

Trong đó các khoản cho vay thuê mua và cho vay khác chủ yếu bao gồm những khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính, cho vay ngân sách và chuyển nhượng các loại chứng khoán

 Phân theo đối tượng tín dụng: Theo tiêu thức này, tín dụng được chia làm 2 loại:

- Tín dụng lưu động: Loại hình tín dụng này được cấp phát để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hành hoá đối với xí nghiệp thương nghiệp, bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời… Riêng loại hình tín dụng để

bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời lại được chia làm 2 loại: cho vay để dự trự hàng hoá – chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu Thời hạn cho vay là ngắn hạn

- Tín dụng vốn cố định: Là loại hình tín dụng được cấp phát để hình thành tài sản cố định Loại này thường được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dụng các công trình mới…Thời hạn cho vay đôí với loại này là trung và dài hạn

 Phân loại theo đồng tiền: Theo tiêu thức này thì TDNH được chia làm 2 loại:

- Tín dụng theo VNĐ: Hình thức này thường được dùng trong các hoạt động đầu tư, kinh doanh và giao dịch với các bạn hàng trong nước

- Tín dụng theo ngoại tệ (thường quy đổi ra USD hoặc VNĐ): Thường được sử dụng để nhập khẩu hàng hoá, trả nợ bạn hàng nước ngoài, nhập khẩu máy móc thiết bị, các hoạt động kinh tế đối ngoại, kinh doanh ngoại tệ… Hình thức tín dụng này chịu ảnh hưởng của sự biến động tỷ giá cũng như chính sách kinh tế đối ngoại của chính phủ

 Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế: được phân chia ra làm hai loại:

- Tín dụng đối với thành phần kinh tế quốc doanh

- Tín dụng đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh

b Hoạt động cho vay

Ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu là hoạt động kinh doanh tiền tệ, hay cũng có thể nói rằng Ngân hàng đi vay để cho vay Cho vay (hay còn gọi là tín dụng)

là hoạt động quan trọng của Ngân hàng, là hoạt động đem lại cho Ngân hàng một

khoản lợi nhuận rất lớn, khoản mục cho vay chiếm một tỷ trọng lớn trong tài sản của Ngân hàng (khoảng 70%) với quy mô như vậy cho vay ảnh hưởng đến nhiều chiến lược hoạt động của Ngân hàng như dự trữ, vay, đầu tư… Để hiểu rõ hơn về hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại trước hết ta phải tìm hiểu về khái niệm cho vay

Trong quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng thì cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi

3.1.3 Các hình thức cho vay

a Căn cứ theo thời hạn cho vay

Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng

để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động

Cho vay trung hạn: Loại cho vay này có thời hạn tren 12 tháng đến 3 năm, được

sử dụng đầu tư tài sản cố định như phương tiện sản xuất, phương tiện vận tải, … các thiết bị nhanh hao mòn nhu cầu nguồn vốn từ 1 đến 3 năm

Cho vay dài hạn: Loại vay này có thời hạn trên 3 năm Cho vay dài hạn được sử dụng để cấp vốn cho vay xây dựng cơ bản như đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn

Tất nhiên cùng với độ dài của thời gian, việc thu hồi vốn đối với các dự án có thời hạn dài gặp nhiều khó khăn hơn do ở thời điểm hiện tại Ngân hàng khó có thể tình toán được những rủi ro sẽ gặp trong tương lai Do vậy mức độ rủi ro của tín dung có thời gian dài sẽ tăng lên Điều này cho thấy lý do vì sao mà lãi suất dài hạn thường cao hơn các khoản cho vay ngắn hạn Phân loại cho vay theo thời gian rất quan trọng đối với Ngân hàng Nó phản ánh khả năng hoàn trả, độ rủi ro cũng như ảnh hưởng trực tiếp đến an toàn và sinh lợi của một Ngân hàng

b Căn cứ theo tính chất đảm bảo vốn vay

Cho vay tài sản có đảm bảo: Đó là sự cam kết giữa người đi vay về việc dùng tài sản đảm bảo thuộc sở hữu của mình để thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng trong trường hợp không trả được nợ Trong trường hợp này khi khách hàng không trả được nợ, hoặc sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không thanh toán được thì Ngân hàng sẽ bán tài sản đi để thu hồi lại vốn Hình thức cho vay này