THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ

Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1. Giới thiệu khái quát về ngân hàng Đầu tư và Phát triển chi nhánh Huế 2.1.1. Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển    !"#$%&' ())*++#,-*./*(01)2+234526+!"7!89: ;<=>?@ A$$B#,-*./*(01)6 C#DEB#,/*.-*(0F(6 GHIJKB#(/*((*(00.6 HIJ83:%5D! D!LJM$86HIJ<"8N;!3(11(%$ 5!3"'$;8N!OP Q!DH?;RJH;SHI4;IHT HIJ9U!3"'$V$$9! W3X;PVY!98 Z[;Y:!X!8TY: \2OP;%$5!!36  ]77HIJ^$ _`3"7M#DE:2 I;4+B+=^$ !89 !"#$%&'-0*]a^1#,)*.b*(00b2+'' 3c\&'-,(4*LHJ#(/*.)*(00b2LHJd+B +=^$!eHIJf8d+B+=^$6+! \"`3&E#72X3WO#f%N 5<=>@ 1 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga 4A$$H7+%+=G(0)-K 4C#DEH7+%+=G(0F(K 4+B+=^$G(0F0K g9%=G4X(K2HIJ; !!8!'#38h& !89?D!\O;B!# !?$!8;d%23 BE#9'!#;E%;EY;HIJ+B +=^$i<M#DE&:;<V!&E?$Mi9 &#2d6 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tư & Phát triển chi nhánh Thừa Thiên Huế j+B+=^$=2HIJ; <$98!k9;!89 !gJ!; !"#%2  !OP!892HIJ64P\24# 9'l!#'3>?$E&Ym D%k?6 CXB#=4c!a^8!X3 ?$aMi9!8Y3n=%Vd+B+=^$oHIJ +B+=^$cV&k=?$2dn?$!8 &YMX?D!2?$;295;=P%p; 7?$?Y:9!#ql;?>\ $82%64iD8!&Ym;:9'" 3?;!89 !@rChia sẻ cơ hội, hợp tác thành công”. 2.1.3. Các lĩnh vực hoạt động 4sE!892#$2HIJ+B+=^$@ t@t?u8;?c?u8!8X#p<6 +5DkvHY!i@4!#`8;vD8;!#DE;VY! iEU6 2 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán BAN GIÁM ĐỐC Phòng Kế hoạch – Tổng hợp Phòng Thẩm định và Quản lý rủi ro Phòng Quản trị cho vay Phòng Tiền tệ và Quỹ Tổ điện toán Phòng Giao dịch An Cựu Phòng Tài chính – Kế toán Phòng Tổ chức – Hành chính Phòng Dịch vụ khách hàng Điểm giao dịch Century Điểm giao dịch Nguyễn Trãi Điểm giao dịch Thành Nội Phòng Quan hệ khách hàng Điểm giao dịch Bến Ngự 2 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga +!"[@Z:?!Y;!#!! 3;!g*4?m;cV!g*4MX?m6 +ED%k?@R+Z;HZ;!w5DkT 2.1.4. Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý 2.1.4.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức _x@ ]E#$ ]P\ Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý 2.1.4.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban  H'@ aP_';pd8!;!V9!8 924;%3?D!%E$3 36 a4<'x!_';E$d8!9&'yV; 9&'V9#BfcD!_'c6 3 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán BAN GIÁM CĐỐ Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga  y?$!8v+O@;O;5;c7 7?$;5%;Mi92%;';'28<Y: $!892o;M#DEUpOP? !Dz 77E?$!8?D!6MXOPEU 'o5&V;YU'VY5 '<!6  y+m%]YN2!@MX5&;V! X!895Dko"YN;&2!mB< !_'?$!8YMXo&!85DEy2 !o'3V9="E&YYVY!oV!! c5Dk6  yJ%k?@E$"YN?!Y!D%3?6+E cy't'3!D% !"#%23 2o;V!!MtN?%p! D%<DXpo%5N;5#2x`2 PB;"#7k  y]Y%5Dk@E%="Y%!#;VY!i; 8MX?m'3? !"#%;"72HIJ2 oE5!5DEy2! !?$"Y!82y ]?oWPB!D%;U&k5Dk;VY!i &YYVY!o"YNcG;MtN;W;VY!;XK !8V!!;'?="Y%5Dk !"#%6  y+5vA$!@"YNEc8!?$!$ ?$!OoEc?'3!895?$!2 GV!UYy!D%;][$?KoEk"YN &56MX;3_'3D{$9 5;?$!;M#DEV"YN&Y;"YN564% 4 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga 5x`;5M;?%p;N;E2&'?$!;V!!?$ !;V!!56  y+OPv^5@';MX;x!_' ?EcOP&EUE84o E$9;5&<="$p!9oEc 5G"YN!DX;\;X;W;VY!TK;c% YVY!?X;YVY!!!892;YVY! ?!2V9c=;&Y2? $!D%86]YNU&V9mV%&E!:98 3;?='&Ym6  +O!@OP'$V%>7; YVY!'>84=k;c&'!>7'; kk#=?D!24!'6]YN'"# #;?&!c;YVY!8;!DW246  y!D%R4E@E!D%3?V!U:?!Y t;t$?!8;O!8;Y?'T!#'; $?XX#p<GD!yR4EK6^3D{;$U&# 'VY!i#^9:4E6  !D%+9@:?!Yt;t$?;# !3;Y?';$?XX#p<TG!D%+9 K6 2.1.5. Môi trường hoạt động kinh doanh Nhận định môi trường bên ngoài: Thời cơ: +Y"()\7GB\(00b$\,.(.K; HIJ+B+=^$i8!DE#5'3?&:8 Up9?>9?D!:98 !896H=8<;DE?$>;DE&:8 5 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga &h?=%V9'm#8!89? D!6 Thách thức@+=%V<,.OP5Dk!896ZlO P5Dk<$8=!!89=cp8 '!6+%!892HIJ+B+=^$$$#b(*(,*,.(. &@ +%#9'@);0| +%5Dk@1;b| +%D%k@((| Nhận định môi trường bên trong: Thuận lợi:Hi8!}!V9;=!?$;Uy} `&P"#c#936'V9w$~> !;8#Ve\9!$WPDk3!!89? D!86 Khó khăn: 'V9w=y$?cD!< !"7D•D{$&&<6 2.1.6. Tình hình lao động Bảng 2.1.6 Tình hình lao động tại BIDV Thừa Thiên Huế từ 2008 - 2010 (ĐVT : Người) Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 So sánh 2009/2008 2010/2009 SL % SL % SL % +/- % +/- % TỔNG SỐ 82 100 89 100 94 100 7 8,5 5 5,6 Trình độ học vấn Trên đại học 1 -;( 1 1;- 1 1;b . . . . Đại học )b F0 )F F);) F/ F0;/ 1 -;F - );) a Cao đẳng , trung cấp / /;0 - -;) 1 1;b , 1. a( a(-;) Giới tính 6 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga a Nam b/ /(;1 b) /(;- b0 b);- b F;F , 1;/ a Nữ /F 1F;1 1, 1F;/ 11 -,;/ / F;b b 1;F ( Nguồn: Phòng kế hoạch – Tổng hợp chi nhánh NH ĐT&PT Thừa Thiên Huế) +O&'!92HIJ^$\"\64k&'!9\, 0 \)p&!3\, FP3F;1|o\,.(.\1p&!3, 0; P1;-|6#P€!W\"4i?cB 83!896$\,.(.;!4i<0/!96+!<2 #$!9W;$&'!O&'!92464k\, F&' =W/Fp$1F;1|O&'!9;\, 01,p; $1F;/|;\,.(.11p$-,;/|6'!9W&'!9 D!f}c!D%=;Wp< ?$Mx3?6 9cpy€UE<79!3 <P#=c6J!#;!984<798> =8>c$8&'G•0b|!O&'!9K6 +!\, 0 ,.(.;42#$#Dkp<798>;!\E;X qP#=c6 2.1.7. Tình hình hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm 2008, 2009, 2010 2.1.7.1. Hoạt động huy động vốn 7 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga +!!89?D!2!89#9'$%5  '&:!!89?$<"Y!6P ">2cU';HIJ<4 +j++B+=^$<=c!#9'k"#$% &EU82 Bảng 2.1.7.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng BIDV Thừa Thiên Huế (ĐVT: triệu đồng) 7!VY,6(6)6(X#@O'#9\"\?c U6\, 0O'#9\,-161F.U;P3'9 \/.;/|6+!<;t2+4A+D\,-(6)1)U;t2 +4+JY)((U;X#p<\/61b/U6\,.(.O '#9\-06,.(U;P3'9\);1|6+!<;t 2+4A+;D\,(F6-10U;t2+4+J\(-6(1)U; 8 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2009/2008 Năm 2010/2009 Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Tổng vốn huy động 656.653 922.233 991.434 265.580 40,4 69.201 7,5 I. Phân loại theo đối tượng (6+_2+4A+; D /0.6)F( )1,61bF 0)(6(0) ,-(6)1) 1b;b ,(F6-10 ,0;( ,6+_2+4+J /6-/) b60b- ,.6.0b a)(( a(1;b (-6(1) /(.;1 b6X#p < (-(6,,1 (-16)10 (// /61b/ ,;F a(-16-(1 a00;0 II. Phân loại theo kỳ hạn (6+_?c?u8 (b-6.bF (-1600b ().6//( ,06011 ,, /6//F ,;) ,6+_*_+4_` 8 /.16b0- 1-060(0 -.(6--1 (-/61,b /.;- b(6)/- 1;- b6+_*_+4_; D8 ((16,(0 (F-6b,( ,(06b,F )(6(., -(;) bb6 ) ();) Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga #=X#p<8Y(-16-(1U6\Y?cU !X#9'MX2#$BWV$9=k2? $!3@78$?!Y;&YMX7;!8&' T#!^+Zc!$8#i&X?'#E ?c€!"7#9'2HIJ^$ 4<X#"b\;Ut$?2+4A+D{$~> 3X6#U'O%29!#6+#= ?t8HIJ^$$3?u8`;#m#2! f?u8fV!p%p;VX9&YO%7 ptc&‚&ƒ?u8!sEXD{?#7t $?6 2.1.7.2. Hoạt động tín dụng ^!895Dk!892#$8!6+! W\"cNP">25Dk=!893 @?<;2p;WW%9\:;!X!8 95Dk;4i?cB#529&8!2; <WY5Eq:95Dk6 a) Cơ cấu dư nợ qP\:2?$=&:U'#9 ;+j++B+=^$&tDk'D37P@!#; VY!i;?D!!8'6+!<!89!#!892#$ pM#=X6^!89#i 8X!6 Bảng 2.1.7.2 (a) Cơ cấu dư nợ tín dụng của BIDV Thừa Thiên Huế (ĐVT: triệu đồng) 9 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga GU@y]YN2!+j++B+=^$K Ce"#c5Dk@J5Dk24\"b\;k@\ , 0\b/)6,()U;P\-/|&!3\, Fo\,.(.\ ),610bU;P\);-|&!3\, 06  +!V'Y29?2!Y5&#!!\, Fv , 0;!895Dk24<=HIJ<fX?< ?\6^!89!#?:&`&<?5li&X'\D!E YVY!5?!YY'f35&`f5Dk6 10 SVTH: Ngô Quỳnh Nga – K41 Kế toán kiểm toán Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2009/2008 Năm 2010/2009 Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Số tiền Tốc độ tăng giảm (%) Tổng dư nợ 584.496 958.713 1.031.306 374.217 64 72.593 7,6 1. Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế 6J! ((,6,), ,bF60F) ,/16F-b (,-6)(1 ((,;0 (bb610( 11;0 V6J! !]'D! /,06/(1 -/.6/11 -1.6.00 ,((6./. /0;( 06-// (;1 6+; /,6F.0 )06,)( (b16b// b-6/-, F1;, 1-6.)b ).;) 2. Dư nợ tín dụng theo thời hạn vay 6J`8 (/,61.) ,b/61,) b)0611F 0,6.,. -/;- (/16.b( -(;F V6JD 8 //(60F0 ),/6(F- -1(6)F/ ,F,6(0) -b;F a),6/bF a(. 3. Dư nợ tín dụng phân theo tài sản đảm bảo 64<+YVY! 1,,61 F,(6(-1 F/06b-F ,0F6--1 1);, ,F6,.b b;/ V6Ac<+H -(6- (b)61/F (F(60bF )160/F (,b;b //6b0. b,;b [...]... doanh trước chi phí DPRRTD 7 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ (Nguồn: Phòng Tài chính- Kế tốn chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thừa Thiên Huế) 2.2 Thực trạng kiểm sốt hoạt động cho vay tại Ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Huế 2.2.1 Quy trình chung cho vay khách hàng doanh nghiệp Quy trình chung cho vay khách hàng doanh nghiệp được áp dụng thống nhất trong tồn hệ thống BIDV theo Quy... loại nợ đối với khoản cho vay hợp vốn theo các quy định chung và thơng báo kết quả phân loại nợ cho các ngân hàng/ TCTD tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại ngân hàng/ TCTD tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ khơng cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do ngân hàng phân loại, ngân hàng/ TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại... Bộ phận QTTD kiểm tra tính đầy đủ của Hồ sơ giải ngân, có ý kiến trên Đề xuất giải ngân trình Giám đốc phê duyệt Căn cứ vào Đề xuất giải ngân đã được Giám đốc Chi nhánh phê duyệt và Hợp đồng tín dụng ngắn hạn hạn mức được kí kết giữa chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TTHuế với Doanh nghiệp tư nhân ABC, Cán bộ QHKH soạn thảo Hợp đồng tín dụng ngắn hạn cụ thể (Phụ lục 13) với số tiền vay là 245.670.000đ... khách hàng tại Ngân hàng được phân loại vào cùng một nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tại ngân hàng mà có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại theo quy định phân loại nợ ở trên vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ khác, Ngân hàng phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó  Đối với khoản cho vay hợp vốn Ngân hàng làm đầu mối thực hiện... kiện giải ngân, Cán bộ QTTD trao đổi ngay với Cán bộ QHKH để hồn thiện hồ sơ Phê duyệt giải Giải ngân chưa được cấp có Cấp ngân Bộ phận QTTD thẩm quyền phê duyệt có thẩm quyền Thực hiện giải Bộ phận DVKH Thẩm quyền phê duyệt đề xuất giải ngân được quy định tại Quy định số 0595/QĐ-QLRR của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thừa Thiên Huế Các chứng từ làm căn cứ giải Q trình giải ngân được thực hiện... thể 2.2.2.3 Kiểm sốt sau cho vay 2.2.2.3.1 Một số quy định của BIDV Thừa Thiên Huế trong q trình kiểm sốt sau cho vay a) Quy định về việc thực hiện phân loại nợ 30 SVTH: Ngơ Quỳnh Nga – K41 Kế tốn kiểm tốn Khóa luận tốt nghiệp GVHD: ThS.Hồ Thị Thúy Nga Căn cứ chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro ban hành kèm theo Quyết định số 4130/QĐ-QLTD4 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam,... mục tiêu mà ngân hàng ln phấn đấu Song song với việc mở rơng quy mơ thì tăng chi phí hoạt động là điều khơng tránh khỏi Năm 2009 chi phí hoạt động tăng 3.946 triệu đồng, tư ng ứng 35,1% so với năm 2008; năm 2010 chi phí hoạt động tăng 6.378 triệu đồng, tư ng ứng tỷ lệ 42% so với năm 2009 Xét trong mối tư ng quan với tốc độ tăng thu nhập, ta thấy năm 2009 và năm 2010, tốc độ tăng chi phí hoạt động chậm... quan hệ tín dụng với Ngân - hàng dưới 01 năm Khách hàng có nhu cầu tín dụng vượt thẩm quyền Phòng Giao dịch - Lưu đồ các bước cơng việc thực hiện ( Tham chi u Phụ lục 02) 2.2 Thực hiện việc kiểm sốt quy trình cho vay 2.2.2.1 Kiểm sốt trước cho vay 2.2.2.1.1 Một số quy định của BIDV Thừa Thiên Huế trong q trình kiểm sốt trước cho vay a) Thẩm định tình hình tài chính khách hàng  Sơ lược về hệ thống xếp... thẩm quyền phê duyệt tín dụng của từng chức danh tại Quy định số 0595/QĐ- tín dụng Giám thẩm quyền quy định QLRR của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thừa Thiên Huế Đối với các khoản nhánh đốc Chi tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt rủi ro của Giám đốc chi nhánh phải có đầy đủ chữ ký phê duyệt của Phó Giám đốc QHKH trên Báo cáo đề xuất tín dụng và Giám đốc trên Báo cáo thẩm định rủi ro Đối với... của Chi nhánh được quy định tại Cơng văn số Quy định số 0595/QĐ- dụng được giao QLRR của Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thừa Thiên Huế về mức thẩm quyền phán quyết tín dụng của Chi nhánh Bộ phận QLRR Soạn thảo quyết định cấp Bộ phận QLRR chịu trách nhiệm soạn thảo Quyết định cấp tín dụng theo Mẫu sớ 3.2/TDDN tín dụng khơng đúng quy (hoặc văn bản chấp thuận phê duyệt tín dụng có nội dung tư ng . Nga THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 2.1. Giới thiệu khái quát về ngân hàng Đầu. Thực trạng kiểm soát hoạt động cho vay tại Ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Huế 2.2.1. Quy trình chung cho vay khách hàng doanh nghiệp ]#7!#?D!Dk'X!