MỤC LỤC
Điều này chứng tỏ đây là hoạt động chủ yếu của Chi nhánh và đem lại nhiều lợi nhuận cho Chi nhánh nhất. Khoản mục này chủ yếu là nguồn vốn điều chuyển nội bộ, các khoản phải thu, các khoản lãi, phí phải thu. Năm 2010, để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi, BIDV Huế đã gửi tiền vào Hội sở chính nhằm đa dạng hóa các loại hình kinh doanh, tìm kiếm thêm lợi nhuận đồng thời phân tán rủi ro cho chi nhánh.
Hoạt động trên nguyên tắc “Đi vay để cho vay” nên huy động vốn là mảng không thể thiếu trong hoạt động của các ngân hàng. Nguyên nhân chủ yếu là do các khoản lãi, phí phải trả của chi nhánh tăng cả về giá trị tuyệt đối và tương đối. Trong đó chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng lợi nhuận là thu nhập lãi ròng từ hoạt động tín dụng, huy động vốn và điều chuyển vốn nội bộ.
Sự sụt giảm này chịu ảnh hưởng từ những biện pháp điều hành Chính sách tiền tệ của NHNN chuyển dần từ nới lỏng sang thắt chặt vào những tháng cuối năm 2009. Thay vào đó, BIDV Huế đã chú trọng hơn đến các hoạt động dịch vụ, nhờ vậy đã có được nguồn thu đáng kể đóng góp vào kết quả hoạt động. Bên cạnh việc sử dụng vốn một cách hiệu quả thì việc giảm thiểu chi phí cũng là mục tiêu mà ngân hàng luôn phấn đấu.
Song song với việc mở rông quy mô thì tăng chi phí hoạt động là điều không tránh khỏi. Có thể nói những thành công trong ba năm qua của BIDV Huế xuất phát từ các chương trình tập trung đầu tư cho nguồn nhân lực, nâng cao năng lực quản trị, kiểm soát tốt rủi ro, đầu tư vào công nghệ, mở rộng kinh doanh, đa dạng hoá sản phẩm, điều đó đã giúp Chi nhánh.
(Nguồn: Phòng Tài chính- Kế toán chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Thừa Thiên Huế). Thực trạng kiểm soát hoạt động cho vay tại Ngân hàng đầu tư và phát triển chi. - Khách hàng chưa được xếp hạng hoặc có thời gian quan hệ tín dụng với Ngân hàng dưới 01 năm. - Khách hàng có nhu cầu tín dụng vượt thẩm quyền Phòng Giao dịch. Thực hiện việc kiểm soát quy trình cho vay. Kiểm soát trước cho vay. Một số quy định của BIDV Thừa Thiên Huế trong quá trình kiểm soát trước cho vay. a) Thẩm định tình hình tài chính khách hàng. Khách hàng là doanh nghiệp nếu đáp ứng đủ điều kiện được xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV, sau khi xác định ngành nghề quy mô, BIDV sẽ thực hiện chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính để xếp hạng khách hàng. Trường hợp định giá TSBĐ cho các khoản vay bắt buộc chuyển qua bộ phận QLRR để thẩm định rủi ro (kể cả trường hợp vượt thẩm quyền của Phòng Giao. Chi nhánh thành lập Hội đồng định giá TSBĐ và Hội đồng thẩm định rủi ro giá trị TSBĐ trong đó việc tổ chức Hội đồng định giá tương tự trường hợp định giá TSBĐ cho các khoản vay không bắt buộc chuyển qua bộ phận QLRR. Hội đồng thẩm định rủi ro gồm các thành viên:. • Giám đốc Chi nhánh – Chủ tịch Hội đồng. • Cán bộ QLRR trực tiếp thẩm định rủi ro khoản vay. Việc định giá phải lập thành Biên bản định giá và Báo cáo thẩm định giá trị tài sản. c) Quy định mức phán quyết tín dụng đối với từng chức danh.
Khi xem xét hồ sơ xin vay vốn, cán bộ QHKH cần phải thu thập thông tin từ mọi nguồn khác nhau (Sách, báo, thuyết minh báo cáo tài chính, đôi khi phải lấy thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng CIC của NHNN ). Do đó báo cáo khi đã có đầy đủ chữ ký của cán bộ QHKH và Trưởng phòng QHKH cùng toàn bộ hồ sơ giấy tờ liên quan sẽ được Phó Giám đốc QHKH phê duyệt lần nữa trước khi chuyển sang bộ phận QLRR để thẩm định rủi ro. (3) Rà soát rủi ro độc lập (Phòng Quản lý RRTD thực hiện): Rà soát rủi ro là bước đánh giá lại rủi ro trên cơ sở nội dung báo cáo đề xuất tín dụng nhằm bổ sung thông tin cho cấp có thẩm quyền trong việc đi đến quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.
Sau khi khách hàng đồng ý với các điều kiện tín dụng đã được phê duyệt , bộ phận QHKH chịu trách nhiệm soạn thảo hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp tài sản đảm bảo, biên bản định giá, biên bản giao nhận, đăng ký giao dịch đảm bảo (Vì tài sản bảo đảm của công ty ABC là quyền sử dụng đất nên yêu cầu bắt buộc phải thực hiện đăng kí giao dịch bảo đảm theo quy định). Nhận xét: Theo quy định hiện hành của BIDV Thừa Thiên Huế, hồ sơ tài chính do khách hàng cung cấp phải kèm theo báo cáo tài chính của 03 năm gần nhất, tuy nhiên qua quan sát thực tế hồ sơ vay vốn của Doanh nghiệp tư nhân ABC chỉ có báo cáo tài chính từ năm 2006 – 2008; do đó các thông tin về đánh giá tình hình tài chính và kết quả kinh doanh của khách hàng trên Báo cáo đề xuất tín dụng chỉ dựa trên số liệu trong ba năm 2006 – 2008, điều này có thể ảnh hưởng đến kết quả đánh giá trước khi đi đến kết luận đồng ý cho vay. Căn cứ vào Đề xuất giải ngân đã được Giám đốc Chi nhánh phê duyệt và Hợp đồng tín dụng ngắn hạn hạn mức được kí kết giữa chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TTHuế với Doanh nghiệp tư nhân ABC, Cán bộ QHKH soạn thảo Hợp đồng tín dụng ngắn hạn cụ thể (Phụ lục 13) với số tiền vay là 245.670.000đ. Kiểm soát sau cho vay. Một số quy định của BIDV Thừa Thiên Huế trong quá trình kiểm soát sau cho vay. a) Quy định về việc thực hiện phân loại nợ.
5 “Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ”: là khoản nợ mà TCTD chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng do TCTD đánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc hoặc lãi đúng thời hạn ghi trong hợp đồng tín dụng nhưng TCTD có đủ cơ sở để đánh giá khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn. Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn. Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại.
Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại ngân hàng/TCTD tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do ngân hàng phân loại, ngân hàng/TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại lại toàn bộ dư nợ (kể cả phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do ngân hàng phân loại/TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với năm (05) nhóm theo quy định. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, BIDV trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD. b) Trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong HĐTD ở BIDV Thừa Thiên Huế. Trường hợp tài sản bảo đảm không đáp ứng đầy đủ các điều kiện nêu trên hoặc không phát mại được, giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm đó (C) ở (*) phải coi là bằng không (0). Dự phòng chung. Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong trường hợp khó khăn về tài chính của Ngân hàng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm. Ngân hàng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75 % tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. c) Quy định về việc quản lý, đánh giá lại TSBĐ.