Thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền thông qua giám sát giao dịch thanh toán qua tài khoản của khách hàng tại các ngân hàng thương mại

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ĐỖ QUỐC HUY THỰC THI PHÁP LUẬT PHỊNG CHỐNG RỬA TIỀN THƠNG QUA GIÁM SÁT GIAO DỊCH THANH TOÁN QUA TÀI KHOẢN CỦA KHÁCH HÀNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ĐỖ QUỐC HUY THỰC THI PHÁP LUẬT PHỊNG CHỐNG RỬA TIỀN THƠNG QUA GIÁM SÁT GIAO DỊCH THANH TOÁN QUA TÀI KHOẢN CỦA KHÁCH HÀNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 8380107 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS VIÊN THẾ GIANG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2018 i ii Lời cam đoan Tôi tên Đỗ Quốc Huy mã số học viên: 7701250561A, học viên Cao học Luật Khóa K25 chuyên ngành Luật kinh tế, Khoa Luật, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, tác giả Luận văn thạc sĩ luật học với luận văn “Thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền thơng qua giám sát giao dịch toán qua tài khoản khách hàng Ngân hàng thương mại” (Sau gọi tắt “Luận văn”) Tôi xin cam đoan tất nội dung trình bày Luận văn kết nghiên cứu độc lập cá nhân hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Trong Luận văn có sử dụng, trích dẫn số ý kiến, quan điểm khoa học số tác giả Các thơng tin trích dẫn nguồn cụ thể, xác kiểm chứng Các số liệu, thơng tin sử dụng Luận văn hồn toàn khách quan trung thực Học viên thực Đỗ Quốc Huy MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Tóm tắt luận văn Phần mở đầu Lý chọn đề tài Giả thuyết, câu hỏi nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu Các phương pháp tiến hành nghiên cứu, khung lý thuyết Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng luận văn 10 Kết cấu luận văn 11 Chương 1: Cơ sở lý luận pháp luật Phòng chống rửa tiền thông qua việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng Ngân hàng thương mại 1.1 Các vấn đề phòng chống rửa tiền thông qua việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng 12 1.1.1 Khái quát chung vấn đề rửa tiền 12 1.1.1.1 Khái niệm rửa tiền theo pháp luật giới nước 12 1.1.1.2 Phương thức rửa tiền thông qua ngân hàng 15 1.1.1.3 nh hưởng hoạt động rửa tiền đời sống kinh tế xã hội 19 1.1.2 Khái niệm phòng chống rửa tiền thơng qua việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng 22 1.2 Chủ thể đối tượng thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền giám sát giao dịch tài khoản toán 26 1.2.1 Cơ quan TTGSNH – Cục phòng chống rửa tiền 28 1.2.2 Ngân hàng thương mại nhân viên ngân hàng 29 1.3 Điều kiện bảo đảm thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền 30 1.3.1 Mơi trường trị, pháp lý liên quan đến hoạt động phòng chống rửa tiền 30 1.3.2 Nhận thức tác hại rửa tiền, hoạt động ngân hàng người lãnh đạo, điều hành, cán nhân viên ngân hàng 31 1.3.3 Hệ thống hạ tầng công nghệ phục vụ cho cho hoạt động cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản 31 Chương 2: Thực trạng thực thi pháp luật Phòng chống rửa tiền thơng qua giám sát giao dịch toán qua tài khoản khách hàng Ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1 Tổng quan tình hình phòng chống rửa tiền hoạt động ngân hàng 34 2.2 Thực tiễn thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền thơng qua việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng 40 2.2.1 Đánh giá, nhận biết khách hàng giao dịch tài khoản toán 40 2.2.2 Phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro rửa tiền thông qua việc mở thực giao dịch toán tài khoản 43 2.2.3 Hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giao dịch tài khoản toán khách hàng tổ chức tín dụng 45 2.3 Bất cập, hạn chế phát sinh từ thực tiễn thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền thơng qua việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng 49 2.3.1 Công tác phối hợp quan đơn vị phòng chống tội phạm lĩnh vực ngân hàng thiếu ch t ch hiệu chưa cao 49 2.3.2 Thiếu chế xử lý hoạt động tội phạm liên quan đến yếu tố nước 50 2.3.3 Thiếu danh sách PEP, danh sách đen, danh sách cấm vận OFAC, EU, FATF… 52 2.3.4 Công nghệ thông tin lạc hậu, yếu, 53 Chương 3: Giải pháp góp phần nâng cao hiệu thực thi pháp luật Phòng chống rửa tiền thơng qua giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng Ngân hàng thương mại 3.1 Sự cần thiết phải tiếp tục nâng cao hiệu thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền thơng qua giám sát giao dịch tài khoản toán 56 3.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu thực thi pháp luật phòng chống rửa tiền thơng qua giám sát giao dịch tài khoản tốn khách hàng 57 3.2.1 Xây dựng sách nhận biết phân loại khách hàng 57 3.2.2 Thiết lập vận hành hiệu chế phối hợp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan có thẩm quyền 59 3.2.3 Xây dựng chế báo cáo nhanh giao dịch đáng ngờ phong toả tài khoản 61 3.2.4 Ban hành cẩm nang phòng chống rửa tiền nhận biết khách hàng, đánh giá đánh giá tăng cường khách hàng 62 3.2.5 Sự cần thiết việc sửa đổi quy định pháp luật 67 Kết luận 72 Danh mục tài liệu tham khảo Danh mục văn quy phạm pháp luật DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT FATF Lực Lượng Đ c Nhiệm Tài Chính IMF Qũy Tiền Tệ Quốc Tế PCRT Phòng Chống rửa tiền TTKB Tài trợ khủng bố BCBS Ủy Ban Basel Giám Sát Ngân Hàng WB Ngân Hàng Thế Giới APG Nhóm nước châu Á Thái Bình Dương PC46 Phòng Cảnh sát điều tra tội phạm quản lý kinh tế chức vụ CBNV Cán nhân viên NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước TTGSNH Thanh tra Giám sát Ngân hàng OFAC Office of Foreign Assets Control UN United Nations EU European Union ATM Automated Teller Machine CBA Commonwealth bank of Austrialia AUSTRAC Australian Transaction Reports and Analysis Centre PEP Politically exposed person SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication GDP Gross Domestic Product EDD Enhanced Due Diligence CDD Customer Due Diligence T M TẮT LUẬN VĂN Rửa tiền khơng khái niệm mơ hồ vấn đề xa lạ với người dân Việt Nam Từ năm chập chững, sơ khai tham gia vào tổ chức Phòng chống rửa tiền giới, Việt Nam có phần thích nghi hình thành khung pháp lý vấn đề Ngoài nay, phương tiện báo đài, truyền thông internet thuật ngữ thường nhắc đến khơng vấn đề xa lạ với người dân Việt Nam Sự quan tâm sâu sắc Chính phủ vấn đề thể qua bước phát triển vượt bậc Việt Nam tổ chức phòng chống rửa tiền giới Từ nước bị đánh giá yếu hệ thống phòng chống rửa tiền, bị liệt vào danh sách nước bị hạn chế giao dịch, Việt Nam xoá tên danh sách FATF Như ch ng ta phần thấy cố gắng Việt Nam lĩnh vực tầm quan trọng phát triển xã hội đất nước Hiện rửa tiền hầu hết thường xuất giao dịch có giá trị lớn thường lĩnh vực kiều hối, ngân hàng, bất động sản, tiền ảo thị trường chứng khốn giao dịch thường khó giám sát nhận biết dấu hiệu rửa tiền cá nhân đ ng sau (chủ sở hữu hưởng lợi) chi phối giao dịch thật tính minh bạch thị trường chế tài pháp luật chưa thật tương xứng với lợi nhuận khổng lồ mà bọn tội phạm thu lợi bất Do với thực trạng vậy, luận văn s giới hạn việc giám sát giao dịch khách hàng hệ thống ngân hàng thương mại Luận văn sâu vào vấn đề giám sát giao dịch khách hàng tài khoản toán vấn đề liên quan theo nghiệp vụ cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản1 ngân hàng thương mại Trên lĩnh vực ngân hàng hoạt động ngân hàng gọi nghiệp vụ ngân hàng phân loại sau: hoạt động huy động vốn hay gọi nghiệp vụ tạo vốn, hoạt động tín dụng tài hay gọi nghiệp vụ tài sản có, thể việc sử dụng vốn ngân hàng để kinh doanh, hoạt động trung gian hay Điểm a, c Khoản 12 Điều Luật tổ chức tín dụng gọi nghiệp vụ trung gian b ng nhiều loại như: mở sử dụng tài khoản, dịch vụ toán, chuyển tiền, thu chi hộ, tham gia phát hành mua bán hộ chứng khoán có giá, quản lý tài sản hoạt động tín dụng Theo hoạt động trung gian hoạt động mà bọn tội phạm thường xuyên nhắm đến để thực hành vi rửa tiền non yếu thiếu kinh nghiệm xử lý hệ thống ngân hàng thương mại Luận văn s nêu lên phương thức rửa tiền phổ biến mà bọn tội phạm thường xuyên áp dụng lĩnh vực ngân hàng, đồng thời đưa cách thức để nhận biết giao dịch có dấu hiệu rửa tiền phương pháp để xử lý, ngăn ch n cách kịp thời Từ khố: Phòng chống rửa tiền, nhận biết khách hàng, dịch vụ toán, giám sát giao dịch, mở sử dụng tài khoản… 65 • Báo cáo tài doanh nghiệp, hoạt động, ngành nghề giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh doanh nghiệp khác với hoạt động kinh doanh khách hàng; • Nhiều khoản tốn có giá trị cao ho c chuyển khoản cơng ty vỏ bọc mà khơng có mục đích kinh doanh rõ ràng đáng, việc thực giao dịch thường xảy thường xuyên theo ngày, tuần, tháng; • Các khoản tiền khách hàng chuyển chuyển sang nước có nguy cao rửa tiền; Các giao dịch liên quan đến tài trợ thương mại: • Khách hàng tìm kiếm nguồn tài trợ thương mại xuất ho c nhập m t hàng có giá thấp đáng kể so với giá thị trường; • Khách hàng u cầu tốn tiền cho bên thứ ba khơng liên quan; • Các thư tín dụng sửa đổi nhiều lần mà khơng có lý hợp lý ho c thay đổi thơng tin tốn ho c người thụ hưởng trước tốn; • Khách hàng thay đổi địa điểm tốn b ng thư tín dụng sang tài khoản quốc gia địa điểm xác định bên hưởng lợi; • Thư tín dụng không phù hợp với hoạt động kinh doanh khách hàng; • Thư tín dụng bao gồm hàng hố có nhu cầu nước nhập khẩu; • Thư tín dụng bao gồm hàng hố sản xuất nước xuất khẩu; • Thư tín dụng nhận từ quốc gia có nguy cao rửa tiền; • Giá trị hàng hố dịch vụ giá hàng hố dịch vụ ngồi thị trường; • Cấu trúc giao dịch phức tạp không cần thiết để che dấu chất thực giao dịch; • Hàng hố vận chuyển qua ho c nhiều nước (trong có quốc gia có nguy cao rửa tiền); 66 • Quy mô lô hàng xuất không phù hợp với khối lượng kinh doanh thường xuyên nhà nhập ho c nhà xuất khẩu; • Nguồn gốc hàng hố khơng rõ ràng, Bộ chứng từ tốn có yếu tố liên quan đến cá nhân, tổ chức danh sách cấm vận tồn phần; • Giao dịch bất thường khơng tương thích với hoạt động thường ngày doanh nghiệp (giá trị, khối lượng, phương thức giao hàng, loại sản phẩm) Thiếu thông tin cần thiết (không có thơng tin cảng dỡ hàng) Hàng hố khơng rõ ràng (hàng hố phụ tùng phụ tùng thiết bị quân ho c hàng hoá 02 công dụng dual use good65) Tuyến đường vận chuyển khơng minh bạch Thay đổi vị trí vận chuyển đến quốc gia có nguy cao rửa tiền ho c thay đổi chất lượng hàng hoá vận chuyển Số lượng hàng vượt dung lượng biết tàu vận chuyển Các tài liệu chứng từ cho thấy trọng lượng, biện pháp không phù hợp với hàng hoá vận chuyển ho c cách thức vận chuyển Vận chuyển khơng mang lại ý nghĩa kinh tế (ví dụ sử dụng tàu chở hàng lớn để vận chuyển lượng hàng hố có giá trị tương đối thấp).66 Trên tất dấu hiệu bất thường mà hệ thống ngân hàng thương mại cần phải xây dựng, thu thập tạo kịch bổ sung cho hệ thống giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng Tuy nhiên, số dấu hiệu thể kịch dấu hiệu liên quan đến việc tiếp xúc trực tiếp nhân viên ngân hàng khách hàng, nhân viên tiếp xúc phải hiểu nghĩa vụ trách nhiệm phát dấu hiệu hành vi đáng ngờ khách hàng mà báo cáo cho phận chuyên môn để xử lý theo quy trình nội Như việc xây dựng hệ thống giám sát giao dịch khách hàng thiết phải thực b ng 02 khâu, tự động bán tự động (nhân viên ngân hàng trực tiếp tiếp xúc khách hàng báo cáo trực tiếp hệ thống giám sát) 65 Định nghĩa hàng hố 02 cơng dụng hàng hoá vừa sử dụng lĩnh vực dân sự/ thương mại vừa sử dụng lĩnh vực quân sự, Nguồn: , [Ngày truy cập: 20 tháng năm 2018] 66 Franz-Josef Murr - Trade Services Advisory of Commerzbank Transaction Services and Financial Institutions, 2015, Challenges ahead in Trade Business 67 Đối với khách hàng n m diện tình nghi, phận nghiệp vụ áp dụng biện pháp đánh giá tăng cường, b ng cách yêu cầu khách hàng trả lời câu hỏi có liên quan đến giao dịch mà khách hàng thực hiện, việc trả lời phải thực b ng văn để làm sở cho hoạt động điều tra sau có phát sinh vấn đề liên quan đến rửa tiền 3.2.5 Sự cần thiết việc thay đổi quy định pháp luật Như trình bày, nghị định 70/2000/NĐ-CP thông tư 02/2001/TT-NHNN lạc hậu khơng phù hợp để áp dụng Liên quan đến quyền yêu cầu cung cấp thông tin quan nhà nước có thẩm quyền, quy định pháp luật có luật ban hành quy định cụ thể Như nghị định 70 thơng tư 02 khơng cần thiết phải trì, việc trì s làm ảnh hưởng nhiều đến công tác điều tra quan cảnh sát điều tra thực trạng nêu Đối với công tác nhận biết khách hàng, quy định pháp luật PCRT có quy định danh sách cảnh báo khoản 13, danh sách PEP điều 13 Luật PCRT, danh sách lực lượng đ c nhiệm tài cơng bố điều 16 Luật PCRT, nhiên phía NHNN chưa có cung cấp danh sách thống có liên quan đến quy định vai trò nhiệm vụ NHNN Như cần phải có quy định cụ thể trường hợp ngân hàng vơ tình giao dịch với cá nhân danh sách mà không cảnh báo ho c khơng biết s khơng áp dụng biện pháp chế tài theo quy định pháp luật Việt Nam hành, cụ thể nghị định 96/2014/NĐ-CP Hiện theo điều 37 Luật PCRT 2012, chưa quy định cụ thể việc ban hành danh sách vai trò nhiệm vụ NHNN, cần phải quy định điều để NHNN phát huy đ ng vai trò nhiệm vụ cơng tác PCRT Ngồi ra, danh sách đen Bộ Công an lập, nhiên thời điểm phía NHNN ngân hàng thương mại chưa thấy hay nhận danh sách Như cần quy định lại trách nhiệm cụ thể Bộ Công an việc lập danh sách 68 Đối với thời hạn báo cáo giao dịch đáng ngờ, cần phải xem lại, “48 giờ, kể từ thời điểm phát sinh giao dịch; trường hợp phát giao dịch khách hàng yêu cầu có dấu hiệu liên quan đến tội phạm phải báo cáo cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quan nhà nước có thẩm quyền” quy định trói chân ngân hàng phải lập báo cáo, thu thập tất thơng tin có liên quan thời gian xử lý phải vượt 48 Do việc gửi báo cáo b ng giấy nên thời gian việc thu thập chứng từ hợp thức hoá chứng từ khỏi ngân hàng Do cần thiết phải xem lại quy định này, thời hạn báo cáo giao dịch đáng ngờ Hàn Quốc 07 ngày Ngoài ra, việc báo cáo giao dịch đáng ngờ nay, phía Cục PCRT tải khâu xử lý có nhiều báo cáo trùng ho c có liên quan với khoảng thời gian định, cần phải k o dài thời hạn báo cáo nhiều phân tích đánh giá xác chất giao dịch khách hàng giảm tải áp lực cho Cục PCRT hạn chế tình trạng báo cáo ảo, báo cáo trùng lắp Các chế tài quy định pháp luật PCRT cụ thể Luật PCRT 2012 nghị định hướng dẫn khơng cao, hình thức chế tài dừng lại mức độ xử phạt hành lĩnh vực ngân hàng Tham khảo quy định số nước láng giềng Malaysia, Thái Lan, Luật PCRT có quy định chế tài cho CBNV ngân hàng, hành vi liên quan đến việc không tuân thủ quy định Luật PCRT sau:  Bất kỳ người tham gia tiếp tay cho tội rửa tiền phải nộp phạt với mức phạt triệu ringgit bị phạt tù kh ng năm chịu hai chế tài xử phạt  Kh ng ngăn cản việc trao đổi thông tin quan chức liên quan đến vụ tố tụng vụ xét xử liên quan đến việc kết tội Bất kỳ chủ thể vi phạm bị kết tội chịu khoản phạt không triệu ringgits bị phạt tù thời gian không năm chịu chế tài xử phạt  iên quan đến việc báo cáo lưu giữ báo cáo giao dịch đáng ngờ quy định sau định chế báo cáo vi phạm phạm tội bị 69 phạt khoản tiền kh ng vượt triệu ringgit bị phạt tù không năm chịu hai chế tài xử phạt  Cho phép mở tài khoản với tên giả chủ tài khoản mở tài khoản tên giả phạm tội chịu khoản phạt kh ng vượt triệu ringgit bị phạt tù kh ng năm chịu hai chế tài xử phạt  Báo cáo tiền tệ qua biên giới: chủ thể vi phạm phạm tội chịu khoản phạt không triệu ringgit bị phạt tù không năm chịu hai chế tài xử phạt  Các hành vi cản trở điều tra thực tội bị kết tội quy trách nhiệm chịu khoản tiền phạt không triệu ringgit bị bỏ tù không năm hai, và, trường hợp tiếp tục phạm tội, khoản tiền phạt kh ng vượt nghìn ringgit ngày suốt thời gian tội diễn sau kết tội  Tiết lộ th ng tin điều tra thực tội bị kết tội quy trách nhiệm chịu khoản tiền phạt không triệu ringgit bị bỏ tù không năm hai.67 Như pháp luật PCRT Việt Nam nhẹ tay đối tượng thuộc phạm vi điều chỉnh luật này, Bộ Luật hình Việt Nam có quy định hành vi rửa tiền nhiên gói gọn phạm vi vi phạm pháp luật hình tội danh rửa tiền Còn quy định có liên quan đến việc vi phạm chế độ báo cáo, lưu trữ, thu thập thông tin, mở tài khoản lĩnh vực PCRT ngân hàng, có quy định hành vi bị xử phạt vi phạm hành Nghị định 96/2014/NĐ-CP mà đối tượng bị xử lý lại ngân hàng CBNV thực Đối với quy định không mang tính chất răn đe người thực hành, hẳn s khơng hiệu quả, x t thấy cần đưa hành vi vi phạm cụ thể vào Luật PCRT 2012 ho c thông tư, 67 Bộ tư pháp, 80 Câu hỏi đáp phòng, chống tham nhũng kỳ 3, Nguồn: [Ngày truy cập: 20 tháng năm 2018] 70 nghị định hướng dẫn để áp dụng biện pháp răn đe từ xử phạt hành đến áp dụng chế tài dân bồi thường thiệt hại, hình phạt tù vi phạm nghiêm trọng, gây thất thoát tài sản ảnh hưởng cho hoạt động ngân hàng 71 Tiểu kết c n Ở chương việc tác giả đưa số giải pháp nh m giải khó khăn việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng đưa giải pháp cho quan có thẩm quyền kết hợp phối hợp xử lý vấn đề có liên quan đến tội phạm rửa tiền cách nhanh chóng Tác giả đưa dẫn chứng hậu vi phạm pháp luật PCRT điển trường hợp HSBC nh m nhấn mạnh quy định pháp luật chế tài lĩnh vực PCRT nước ta chưa đủ mạnh để răn đe tổ chức tín dụng đ c biệt ngân hàng thương mại Nếu việc vi phạm pháp luật mà hậu không nghiêm trọng hay gây tốn nguồn lực (nhân tiền bạc) b ng việc xây dựng hệ thống phòng thủ rửa tiền ngân hàng sẵn sàng chấp nhận Do NHNN cần phải lưu tâm để trình Chính phủ sửa đổi quy định pháp luật hành cho phù hợp với quy định pháp luật giới đ c biệt nước láng giềng mà chương tác giả đề cập Việc tăng cường vai trò trách nhiệm ngân hàng thương mại phải đ t lên hàng đầu chiến chống rửa tiền không riêng quan nhà nước có thẩm quyền mà phối hợp ch t ch ngân hàng thương mại Có hạn chế tối đa tình trạng rửa tiền xảy Việt Nam 72 KẾT LUẬN Trước tình hình phát triển kinh tế ngày phức tạp giới, rửa tiền ngày trở nên phổ biến đ c biệt thường hay xuất quốc gia có hệ thống pháp luật rửa tiền sơ khai non yếu Chính điều dễ thu hút tội phạm thực hành vi rửa tiền vấn đề kinh nghiệm đối phó với tội phạm tốn khó khơng thể giải hai Để góp phần khắc phục, hoàn thiện pháp luật, luận văn nêu vướng mắc khó khăn cơng tác có liên quan đến khâu giám sát giao dịch khách hàng Ngoài luận văn đề cập đến trình xây dựng hệ thống giám sát giao dịch khách hàng theo quy chuẩn pháp luật PCRT quốc tế vận dụng pháp luật Việt Nam để phù hợp Hoàn thiện hệ thống giám sát giao dịch khách hàng tài khoản toán bước phát triển xu hướng tất yếu mà ngân hàng thương mại phải đáp ứng chuẩn mực quốc tế giai đoạn hội nhập Để mở rộng quan hệ với đối tác tài dù nước hay nước ngồi việc tn thủ quy chuẩn PCRT điều tất yếu ngân hàng phải thực Khâu giám sát giao dịch khách hàng dường khâu kết bao trùm lên m t bước hệ thống phòng thủ chống rửa tiền ngân hàng như: nhận biết khách hàng, đánh giá, đánh giá tăng cường phân loại khách hàng Do để thực tốt vai trò giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng, ngân hàng thương mại cần thực đầy đủ chuẩn mực quy định pháp luật Việt Nam pháp luật quốc tế bước hệ thống phòng thủ Bên cạnh giải pháp việc xử lý hệ thống giám sát giao dịch khách hàng kiến nghị NHNN quan hữu quan khác có liên quan công đầu tranh chống rửa tiền việc hồn thiện hành lang pháp lý việc tuyên truyền, tăng cường biện pháp phòng chống tội phạm giám sát giao dịch bắt buộc theo quy định pháp luật vô cần thiết Hiện tình hình đạo đức suy đồi CBNV ngân hàng thương mại ngày phổ biến pháp luật hành cần phải có tính răn đe có chế tài thích hợp để ngăn ch n tình trạng 73 Nếu thơng tin hệ thống phòng thủ ngân hàng lọt vào tay tội phạm rửa tiền hậu khơng lường cho dù có xây dựng hệ thống giám sát chuẩn mực quốc tế không tránh khỏi tình trạng ngân hàng tiếp tay cho tội phạm rửa tiền PCRT công việc riêng tập thể hay cá nhân mà cơng việc chung tồn xã hội đ c biệt quan có thẩm quyền tổ chức ngân hàng thương mại tổ chức có liên quan Do để thực việc cách hiệu cần phải có phối hợp ch t ch quan tổ chức có liên quan nh m ngăn ch n kịp thời hành vi rửa tiền PCRT không góp phần ổn định kinh tế đất nước mà bảo vệ an ninh quốc gia đòi hỏi quan, tổ chức liên quan phải phát huy tốt vai trò chiến DANH MỤC TÀI LI U THAM KHẢO Tiếng Việt Bốn mươi khuyến nghị FATF; Bộ Tư pháp - Pháp luật phòng, chống rửa tiền – 2014, Tr 16; Bá Đô, 2018, Hơn 9.500 tỷ đồng đổ vào đường dây đánh bạc liên quan cựu cục trưởng C50; Bản án hình sơ thẩm số 04/2016/HSST ngày 07/01/2016; Bộ tư pháp, 80 Câu hỏi đáp phòng, chống tham nhũng, Kỳ 3; Bùi Quang Tiên, 2016, Những kết bật quản lý hoạt động toán giai đoạn 2011-2015, Tạp chí Ngân hàng số 1/2016; Diệp Văn Sơn, 2006, Tư tưởng Hồ Chí Minh lập pháp thực thi pháp luật Dương Thu Hương, 2017, Tin Hội thảo “Cơ chế tổ chức thi hành pháp luật, vấn đề lý luận thực tiễn” khuôn khổ nhiệm vụ nghiên cứu khoa học cấp Bộ năm 2016-2017do Viện Khoa học pháp lý, Bộ Tư pháp tổ chức ngày 2-6-2017; Đoàn Đức Lương, Viên Thế Giang (Đồng chủ biên), 2015, Pháp luật giám sát tài Việt Nam số vấn đề lý luận thực tiễn, sách tái bản, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội; 10 Đ c san tuyên truyền pháp luật số 01/2014 - Chủ đề Pháp luật phòng, chống rửa tiền18/03/2014, Một số vấn đề khái niệm, vị trí, vai trò cơng tác phòng, chống rửa tiền; 11 Hồng Vân, 2012, Rửa tiền chống rửa tiền giới; 12 Italy kiểm soát ch t giao dịch đáng ngờ, 2017, Báo mới; 13 Lê Xuân Hiền, 2010, PCRT qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 14 Lê Thị Mận Nguyễn Thanh Giang, 2015, Phòng chống rửa tiền: Những vấn đề nan giải Tạp chí phát triển hội nhập; 15 Mạnh Quân, 2016, Việt Nam bị đánh giá chưa tuân thủ chế chống rửa tiền; 16 Nguyễn San Miên Thuận – Nguyễn Xuân Trường, 2013, Phòng, chống tội phạm lĩnh vực ngân hàng Việt Nam nay; 17 Nguyễn Hải, 2015, Nỗ lực hoàn thiện pháp lý PCRT, Việt Nam nhanh chóng khỏi danh sách đen; 18 Ngân hàng lớn Australia thừa nhận vi phạm luật chống rửa tiền, 2017, Vietnamplus; 19 Nguyễn Thị Loan, 2016, phòng chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam Tạp chí khoa học Đại học Mở Tp.HCM, Tr 56; 20 NHNN, Đánh giá Nhóm Châu Á - Thái Bình Dương (APG) mức độ tuân thủ Việt Nam 40+9 Khuyến nghị chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố Lực lượng đ c nhiệm tài (FATF); 21 Nguyễn Minh Đoan, 2011, Xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam bối cảnh xây dựng nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2011, tr.13; 22 Nguyễn Văn Cương, 2013, Bàn luận thêm chất hoạt động xây dựng pháp luật, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số 1(233), tháng 1/2013, tr.15-18; 23 Paul Allan Schott, 2007, Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố; 24 Phòng chống rửa tiền số nước giới, 2015, Tạp chí tài chính; 25 Ths Nguyễn Minh Phương; GV Đ ng Thế Tùng, Kiều hối phòng chống rửa tiền qua Kiều hối; 26 Tăng cường phòng, chống rửa tiền hệ thống ngân hàng, 2015, tạp chí tài chính; 27 Thu Thuỷ, 2015, Tội phạm làm giả thẻ tín dụng nào?; 28 Trịnh Anh Tuấn, 2015, Giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật cạnh tranh Việt Nam, Luận án tiến sĩ Kinh tế, Viện Nghiên cứu Thương mại – Bộ Công Thương, Hà Nội, 2015, tr.27; 29 Vito Tanzi, 2006 Rửa tiền hệ thống tài quốc tế, Báo cáo công tác IMF; 30 Viên Thế Giang, 2011, “Giám sát ngân hàng theo Luật ngân hàng nhà nước năm 2010”, Tạp chí Khoa học Đào tạo ngân hàng số 3-2011; Tiếng Anh B L Barlett, Money launsering countermeasures with primary focus upon terrorism and the USA Patriot Act 2012, presented at the Seminar on Current Developments in Monetary and Financial law Washington DC, May 2002; Basel Committee on Banking Supervision, 31 March 2001, Consultative Document Customer due diligence for bank, Page 9; Challenges ahead in Trade Business 2015, Franz-Josef Murr - Trade Services Advisory of Commerzbank Transaction Services and Financial Institutions; Consolidated United Nations Security Council Sanctions List; EU Sanctions; FATF-IX REPORT ON MONEY LAUNDERING TYPOLOGIES 1998; FATF, High-risk and other monitored jurisdictions; Jack A Blum, Esq, Prof Michael Levi, Prof R Thomas Naylor, Prof Phil Williams, BANKING SECRECY AND MONEY LAUNDERING, Page 4; Livia Benisty – Senior Vice President, AML Advisory of Citibank NY, Key Pillars of AML 11/2014; 10 OFAC, Sanctions Programs and Country Information 11 Study Guide CAMS certification exam 6th editon; 12 Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles for Private Banking (2012) 13 Wolfsberg Group Anti-Money Laundering Questionaire DANH MỤC VĂN BẢN PHÁP LUẬT Luật Tổ chức tín dụng năm 1997; Luật Tổ chức tín dụng năm 2010; Luật ngân hàng nhà nước 2010; Luật Phòng chống rửa tiền 2012; Luật hoạt động giám sát Quốc hội Hội đồng nhân dân 2015; Nghị định số 74/2005/NĐ-CP phòng, chống rửa tiền; Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07-04-2014 Chính phủ tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng; Nghị định 70/2000/NĐ-CP việc giữ bí mật lưu trữ cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi tài sản gửi khách hàng; Nghị định 96/2014/NĐ-CP xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng; 10 Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 Chính phủ tốn khơng dùng tiền m t; 11 Quyết định 1654/QĐ-NHNN quy định chức nhiệm vụ quyền hạn cấu tổ chức Cục PCRT; 12 Thông tư số 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 hướng dẫn thưc số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07 tháng năm 2014 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng; 13 Thông tư số 08/2017/TT-NHNN ngày 01 tháng năm 2017 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng; 14 Thông tư số 04/2018/TT-NHNN ngày 12 tháng 03 năm 2018 Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 08/2017/TT-NHNNngày 01 tháng năm 2017 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng; 15 Thông tư 35/2013/TT-NHNN hướng dẫn thực quy định phòng, chống rửa tiền Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành; 16 Thông tư 31/2014/TT-NHNN sửa đổi quy định phòng, chống rửa tiền Thông tư 35/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành; 17 Thông tư 02/2001/TT-NHNN hướng dẫn Nghị định 70/2000/NĐ-CP việc giữ bí mật, lưu trữ cung cấp thông tin liên quan đến tiền gửi tài sản gửi khách hàng Ngân hàng Nhà nước ban hành ... luận pháp luật Phòng chống rửa tiền thông qua việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng Ngân hàng thương mại 1.1 Các vấn đề phòng chống rửa tiền thông qua việc giám sát giao dịch tài khoản. .. luận pháp luật Phòng chống rửa tiền thơng qua việc giám sát giao dịch tài khoản toán khách hàng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thực thi pháp luật Phòng chống rửa tiền thơng qua giám sát. .. sát giao dịch toán qua tài khoản khách hàng Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp góp phần nâng cao hiệu thực thi pháp luật Phòng chống rửa tiền thơng qua giám sát giao dịch tài khoản