Pháp luật về nợ xấu trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại và thực tiễn áp dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông .pdf

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI PHẠM QUANG HUY PHÁP LUẬT VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60380107 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN TUYẾN HÀ NỘI - 2015 LỜI CẢM ƠN Trong q trình hồn thành luận văn này, tác giả nhận giúp đỡ, cung cấp tài liệu, bảo tận tình Thầy giáo hướng dẫn TS Nguyễn Văn Tuyến, anh (chị) bạn bè đồng nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đông, cán Trung tâm thư viện Trường Đại học Luật Hà Nội Em xin gửi lời cảm ơn chân thành giúp đỡ quý báu Mặc dù cố gắng việc thu thập tài liệu tìm tòi, nghiên cứu thời gian nghiên cứu nguồn tài liệu có hạn, với hạn chế bàn thân tác giả, Luận văn chắn khó tránh khỏi khiếm khuyết cần xem xét, chỉnh sửa Em mong nhận phê bình góp ý Thầy, cơ, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp để cơng trình khoa học hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2015 TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM QUANG HUY LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học riêng cá nhân tơi Mọi tài liệu, số liệu luận văn khách quan, trung thực Những kết quả, đánh giá luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu khoa học Hà Nội, ngày 10 tháng 05 năm 2015 TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM QUANG HUY DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TSBĐ : Tài sản bảo đảm OCB : Ngân hàng Phương Đông TMCP : Thương mại cổ phần VAMC : Công ty Quản lý tài sản XLNX : Xử lý nợ xấu DANH MỤC SƠ ĐỒ MINH HỌA STT Tên bảng, biểu, sơ đồ Trang Bảng 1: Phân loại nợ theo WB Bảng 2: Phân loại nợ theo Thơng tư 02/2013 33 Bảng 3: Tình hình nợ xấu OCB năm 2012-2014 51 Bảng 4: Tỷ trọng nợ xấu OCB năm 2012 – 2014 52 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề lý luận nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm đặc điểm nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại nợ hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.3 Các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.4 Tác động nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại kinh tế - xã hội 14 1.1.5 Vấn đề xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 16 1.2 Những vấn đề lý luận liên quan đến pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Cơ sở khoa học việc ban hành quy định nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 21 1.2.2 Đối tượng điều chỉnh pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 22 1.2.3 Nội dung pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 23 1.2.4 Các yếu tố tác động ảnh hưởng đến pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 25 1.2.5 Kinh nghiệm điều chỉnh pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại số nước giới học cho Việt Nam 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG 32 2.1 Thực trạng pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam 32 2.1.1 Các quy định khái niệm nợ xấu phân loại, đánh giá nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam 32 2.1.2 Các quy định quản lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 34 2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đơng 50 2.2.1 Tình hình nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 50 2.2.2 Thực tiễn áp dụng quy định nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông số nhận xét, đánh giá KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 55 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 56 3.1 Những yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam 56 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam 58 3.3 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đơng nói riêng Ngân hàng Thương mại nói chung 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 64 KẾT LUẬN 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 66 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, thị trường tài Việt Nam ngày phát triển nhanh chóng với gia tăng mạnh mẽ số lượng, chất lượng đa dạng hóa loại hình dịch vụ Việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới WTO tạo tiền đề thuận lợi, đồng thời mang lại khơng thách thức kinh tế Việt Nam nói chung, thị trường tài Việt Nam nói riêng Trong năm vừa qua, tình hình nợ xấu Việt Nam có chiều hướng gia tăng lý chủ quan khách quan đòi hỏi pháp luật nợ xấu phải có điều chỉnh để đáp ứng nhu cầm kiểm soát xử lý nợ xấu Hoạt động ngân hàng loại hình kinh doanh có đối tượng kinh doanh đặc biệt tiền tệ Hoạt động kinh doanh đóng vai trò huyết mạch kinh tế, bao gồm chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, liên quan tới hoạt động kinh doanh khác; nhiên thân lại tiềm ẩn rủi ro lớn tránh khỏi NHNN Việt Nam với vai trò ngân hàng trung ương, ngân hàng ngân hàng, quan thực nhiệm vụ quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, hoạt động ngân hàng Một mục tiêu nhiệm vụ quan trọng NHNN Việt Nam bảo đảm an tồn hoạt động hệ thống Ngân hàng, đảm bảo kiểm soát rủi ro quản lý nợ xấu hiệu Pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Việt Nam có bước tiến quan trọng tạo khung pháp lý cho hoạt động định hình xử lý nợ xấu Tuy nhiên, hệ thống quy phạm pháp luật nợ xấu nhiều vấn đề cần phải hoàn thiện Xuất phát từ tầm quan trọng pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu học viên chọn đề tài: “Pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại thực tiễn áp dụng ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông” nhằm nghiên cứu nét khái quát lý luận nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại thực tiễn áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đơng, từ đưa số nhận xét ưu điểm, tồn đề phương hướng nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu Tình hình nghiên cứu đề tài Hiện nay, có nhiều cơng trình nghiên cứu nợ xấu theo pháp luật Việt Nam đề tài cấp bộ, cấp sở quan chức tổ chức hội thảo đề cập nghiên cứu số khía cạnh pháp luật giải nợ xấu thực trạng áp dụng pháp luật xử lý nợ xấu hoạt động kinh doanh NHTM Ở đề tài, tác giả có cách tiếp cận khác Ví dụ như: - Luận án tiến sỹ với đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam” Thạc sỹ Nguyễn Thị Hoài Phương, Đại học Kinh tế quốc dân; - Luận văn thạc sĩ với đề tài: “Xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam” Phạm Thị Thương, Đại học Luật Hà Nội; - Luận văn thạc sĩ với đề tài: “Giải pháp phòng ngừa xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng” Lê Thị Hoài Diễm, Đại học Đà Nẵng; - Bài viết: “Vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Văn Nam , Học viện Ngân hàng, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân hàng số 135 – tháng năm 2013… Tuy nhiên, cơng trình nghiên cứu nói khảo sát, bình luận, nghiên cứu mặt lý luận đưa giải pháp mang tính chuyên ngành kinh tế tài thời điểm nghiên cứu chưa có điều chỉnh pháp luật nợ xấu mang tầm vĩ mô Đề tài học viên phần đáp ứng tính cấp thiết việc nghiên cứu tình hình nay, mà vấn đề nợ xấu ngày tăng quy mô, pháp luật nợ xấu có điều chỉnh hợp lý hiệu nhằm hoạch định sách nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hướng đến mục tiêu áp sát tiêu chuẩn quốc tế nợ xấu Mục đích nghiên cứu, đối tượng phạm vi nghiên cứu Mục đích nghiên cứu luận văn nhằm làm rõ vấn đề lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu, thực trạng quy định pháp luật hành vấn đề Đồng thời, qua việc nghiên cứu thực tiễn áp dụng pháp luật Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông để đưa nhận xét, đánh giá quy định pháp luật hành áp dụng phạm vi nước nói chung Tổng hợp phương pháp để hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ Đối tượng nghiên cứu luận văn quan điểm khoa học nợ xấu quản lý nợ xấu; quy định pháp luật Việt Nam nợ xấu quản lý nợ xấu nói riêng, tích hợp so sánh với quy định pháp luật giới từ rút kinh nghiệm điểu chỉnh pháp luật cho Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung vào hai khía cạnh sau: Thứ nhất, mặt lý luận: luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM, chế điều chỉnh pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Thứ hai, mặt thực tiễn: luận văn nghiên cứu, đánh giá thực trạng pháp luật đặc biệt đánh giá hoạt động áp dụng pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông giai đoạn 2012 – 2014 Phương pháp nghiên cứu Để làm rõ vấn đề nghiên cứu trên, luận văn chủ yếu sử dụng phương pháp nghiên cứu áp dụng phổ biến khoa học xã hội nhân văn như: phương pháp tổng hợp, phân tích, khái qt hóa, so sánh, đối chiếu, thống kê khảo sát Các phương pháp phân tích, tổng hợp, khái qt hóa sử dụng để làm rõ vấn đề lý luận nợ xấu NHTM, chế xu hướng điều chỉnh pháp luật thực trạng pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay NHTM kinh tế thị trường Các phương pháp phân tích, so sánh, đối chiếu, thống kê, khảo sát… sử dụng để làm rõ vấn đề thực tiễn xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM nói chung NHTMCP Phương Đơng nói riêng, sở luận văn đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM bối cảnh kinh tế thị trường hội nhập quốc tế Những đóng góp đề tài Luận văn có đóng góp sau mặt lý luận thực tiễn: Thứ nhất, luận văn nghiên cứu quy định pháp luật nợ xấu điều chỉnh hoàn thiện bối cảnh Việt Nam đẩy mạnh công tác minh bạch nợ xấu, thực đề án xử lý nợ xấu thành lập Công ty Quản lý tài sản VAMC Thứ hai, luận văn tập trung sâu nghiên cứu vấn đề cốt lõi hoàn thiện khung khổ pháp lý, tạo thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu, quy định mua, bán, xử lý nợ, tài sản bảo đảm, trách nhiệm người vay quyền hạn chủ nợ; hoàn thiện chức tăng cường tiềm lực tài chính, nâng cao lực, phát triển vai trò VAMC, có việc mua bán nợ theo chế thị trường; phát triển mạnh thị trường mua bán nợ xấu; khuyến khích nhà đầu tư ngồi nước 53 điều chỉnh vấn đề có liên quan, theo đó, OCB nghiêm túc nhìn nhận minh bạch nợ xấu để xử lý, tiền hành trích lập dự phòng theo quy định pháp luật Đối với sách bán nợ cho VAMC, Ban Điều Hành đạo khối Quản lý rủi ro phòng Chính sách tín dụng soạn thảo ban hành Quy trình bán nợ cho VAMC với đầy đủ thủ tục, hồ sơ khoản nợ cần bán, mức trích lập dự phòng sau bán nợ Quy trình bán nợ phổ biến toàn hàng, đơn vị kinh doanh phối hợp với Hội sở triển khai hoản thiện đầy đủ hồ sơ bán nợ thực bán nợ theo đạo NHNN hàng năm theo sách quản lý nợ xấu Chính phủ Bên cạnh việc áp dụng pháp luật mang tính “thời sự” kể trên, trình xây dựng phát triển mình, OCB xây dựng hệ thống quy chế quy định Quản lý rủi ro tương đối hoàn thiện Khối Quản lý rủi ro bao gồm phòng ban: Giám sát tín dụng, quản lý tài sản bảo đảm, xử lý nợ, sách tín dụng… thực nhiệm vụ giám sát, cảnh báo sớm chất lượng tín dụng, cập nhật văn pháp luật điều chỉnh nợ xấu từ soạn quy chế nội trình Ban điều hành, Hội Đồng quản trị phê duyệt Thực nghiêm túc tinh thần Thông tư số 02, Hội đồng quản trị OCB ban hành Quyết định số 61/2014/QĐ-HĐQT ban hành Quy chế tổ chức, hoạt động Ủy ban xử lý rủi ro – phận tiến hành thẩm định phương án xử lý nợ khoản nợ xấu bao gồm phương án miễn giảm lãi, phương án xử lý tài sản bảo đảm phương án xử lý nợ khác Căn Bộ luật tố tụng dân sự, Nghị định số 163 giao dịch bảo đảm, Nghị định số 11 sửa đổi Nghị định số 163, phòng Xử lý nợ tiến hành soạn thảo Sổ tay xử lý nợ Quy trình nhận tài sản bảo đảm số 407/2013 quy định việc nhận tài sản bảo đảm để thay cho nghĩa vụ trả nợ đánh giá cao áp dụng rộng rãi nội Ngân hàng, góp phần tăng cao hiệu xử lý nợ xấu Từ thực tiễn đây, tác giả đưa số nhận xét, đánh sau: Thứ nhất, bối cảnh thực đề án xử lý nợ xấu tái cấu mạnh mẽ hệ thống Ngân hàng, theo đánh giá chung học viên, Ngân hàng nhà nước Chính phủ có bước đắn điều chỉnh pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu với mục tiêu: (i) Minh bạch thị trường tài chính, minh bạch số nợ xấu theo chuẩn quốc tế, từ nhìn nhận có phương pháp xử lý nợ xấu hiệu quả; (ii) Đưa nợ xấu 3% theo quy chuẩn quốc tế, mở rộng thị trường mua bán nợ Việt Nam Với mục tiêu kể pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu có điều chỉnh quan trọng như: 54 Một là, ban hành Thông tư số 02/2013 Thông tư số 09 (sửa đổi, bổ sung Thông tư số 02), tạo khung pháp lý tiêu chuẩn phân loại nợ, phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng từ tác động khơng nhỏ đến tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Các nợ trước xử lý kỹ thuật việc bán cho công ty AMC con, hay cấu nhiều lần, ẩn hình thức trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư phơi bày, đòi hỏi Ngân hàng phải nghiêm túc đối mặt, xử lý nợ xấu thực chất mong có tỷ lệ nợ xấu an tồn để tiếp tục tồn phát triển Hai là, việc Chính phủ ban hành Nghị định số 53 việc thành lập Công ty Quản lý tài sản VAMC bước tiến quan trọng để mở thị trường mua bán nợ xấu hỗ trợ Ngân hàng xử lý nợ ,đưa tỷ lệ nợ xấu 3% pháp luật quy định khoản nợ bán cho VAMC hạch toán ngoại bảng Ba là, quy định pháp luật xử lý tài sản bảo đảm, thủ tục tố tụng ngày hoàn thiện bổ sung với Bộ luật dân tố tụng dân soạn thảo, Luật phá sản 2014 đời, Nghị định số 163 Nghị định số 11 hướng dẫn chi tiết, Nghị định số 53 Thông tư số 16 hướng dẫn việc xử lý tài sản bảo đảm đời tạo khung pháp lý cho VAMC NHNN đảm bảo đẩy đủ quyền lợi ích hợp pháp cách hiệu Bên cạnh tiến mặt lập pháp liên quan đến nợ xấu xử lý nợ xấu, pháp luật hành số tồn cần sửa đổi bổ sung, hướng dẫn để tạo điều kiện cho NHTM ổn định phát triển xử lý nợ xấu hiệu quả: - Quy định trích lập dự phòng khoản nợ bán cho VAMC 20%/năm vòng năm tỷ lệ trích lập lớn, chưa phù hợp với tình hình kinh tế khó khăn Các NHTM phải phát triển kinh doanh nóng có lợi nhuận để trích lập khơng muốn quỹ trích lập ăn vào vốn điều lệ, điều làm phát sinh thêm rủi ro thị trường tài gặp nhiều khó khăn - Quy định hạn chế việc cấu lại khoản nợ giữ nguyên nhóm nợ khiến cho NHTM khó hỗ trợ khách hàng ổn định sản xuất tái cấu, khôi phục hoạt động kinh doanh để có tiền trả nợ - Các quy định xử lý tài sản bảo đảm chồng chéo, chưa xuất phát từ thực tiễn thi hành nên chưa phát huy hiệu Mặc dù, khung pháp lý hoàn thiện để NHTM VAMC tiến hành thu giữ tài sản hay nhận tài sản để thay cho nghĩa vụ trả nợ nhiên gặp vấn đề phát sinh chủ tài sản bảo đảm không hợp tác bàn giao tài sản pháp luật khơng cho chế để cưỡng chế kê biên tài sản Do đó, VAMC NHTM lại phải 55 chọn phương án khởi kiện gây lãng phí thời gian chi phí KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong bối cảnh thực đề án xử lý nợ xấu Chính phủ thực phương án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, quy định pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu tạo khung pháp lý tương đối hoàn chỉnh, đảm bảo mục tiêu minh bạch xử lý nợ xấu mà Chính phủ Ngân hàng nhà nước đề Các quy định pháp luật nợ xấu xây dựng xuất phát từ vướng mắc thực tiễn với góp sức quan ban ngành tạo hiệu cao áp dụng góp phần khơng nhỏ vào cơng tác xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản VAMC đời bước ngoặt lớn công tác xử lý nợ xấu Việt Nam bối cảnh VAMC đảm bảo tiêu xử lý nợ xấu mở thị trường mua bán nợ Việt Nam Chính sách pháp luật nợ xấu Việt Nam tương đối hoàn thiện, áp gần chuẩn quốc tế nhiên cần có điều chỉnh định để đảm bảo hiệu công tác xử lý nợ, đảm bảo hài hòa lợi ích bên quan hệ tín dụng, hỗ trợ khách hàng vay có điều kiện khơi phục hoạt động kinh doanh, Ngân hàng từ có lợi nhuận, kinh tế phát triển bền vững 56 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ NỢ XẤU VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Những yêu cầu việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt Nam Để hoàn thiện pháp luật nợ xấu cách hiệu quả, theo ý kiến tác giả luận văn, chủ thể có liên quan cần ý đến số yêu cầu sau đây: Thứ nhất, đảm bảo yêu cầu quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động ngân hàng định nghĩa khả dự đốn trước hay bất ngờ, gây tác động bất lợi vốn hay thu nhập ngân hàng Trong bao gồm loại: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng, rủi ro chiến lược rủi ro tuân thủ Trong tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển nay, ngân hàng nhận thức tầm quan trọng hệ thống quản trị rủi ro mối liên hệ quản trị rủi ro lợi nhuận Một ngân hàng quản lý rủi ro tốt nghĩa ngân hàng có sức đề kháng tốt, bị ảnh hưởng tác động khơng lường trước có khả đưa hành động kịp thời, hạn chế thấp tổn thất cho ngân hàng Như vậy, để đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng thực hiệu quả, việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cần phải đảm bảo khả đánh giá mức độ rủi ro mà NHTM gặp phải, có nguy tiềm ẩn rủi ro tương lai Hiệu việc đánh giá dẫn đến mức độ rủi ro giúp cho NHTM nhận biết nguyên nhân dẫn đến rủi ro, giúp cảnh báo sớm để NHTM giảm thiểu rủi ro mức thấp NHNN cần nắm tình hình tuân thủ quy định an toàn pháp luật phân loại nợ, phân loại tài sản có, an tồn vốn, trích lập dự phòng rủi ro, tính khoản, quản lý rủi ro kiểm soát nội NHTM Các quy định pháp luật pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải hồn thiện để đảm bảo cho NHNN có đủ sở pháp lý để thực thi công tác tra giám sát, cảnh báo rủi ro mình, đồng thời phải quy định rõ việc phải tuân thủ quy định an toàn hoạt động NHTM 57 Thứ hai, đảm bảo yêu cầu tính chủ động, tích cực tính đồng bộ, thống quy phạm pháp luật nợ xấu với quy định khác hệ thống pháp luật quốc gia Để pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại thực phát huy vai trò tảng hoạch định sách nợ xấu xử lý nợ xấu, tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, nhà hoạch định pháp luật cần tham khảo, khảo sát hoạt động ngân hàng giới tiến dần tới chuẩn mực nguyên tắc mà Basel định hướng Q trình hồn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cần có đóng góp của cá nhân tập thể giai đoạn trình hồn thiện Q trình cần có đạo, giám sát thường xuyên để đảm bảo tiến độ chất lượng đặt ra, khơng thể có kết hồn thiện tốt tình trạng làm qua loa, đại khái, thiếu trách nhiệm xây dựng Quy phạm pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phải phù hợp với pháp luật quốc tế, tương thích với pháp luật nước ngồi mà cần phải phù hợp với quy luật chung xã hội, phù hợp với đường lối, sách Đảng giai đoạn, phù hợp với thực tế tình hình kinh tế xã hội Q trình hồn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cần phải thực theo lộ trình định thực đồng Hiện nay, Việt Nam đề phương hướng hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại bước đầu thực lộ trình Thứ ba, đảm bảo lợi ích bên liên quan (ngân hàng khách hàng) tham gia vào quan hệ tín dụng Việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại nói riêng pháp luật Ngân hàng nói chung cần đảm bảo yếu tố lợi ích chủ thể tham gia quan hệ mà pháp luật điều chỉnh Pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu cần đảm bảo lợi ích quốc gia, kinh tế, hệ thống Ngân hàng Các quy phạm pháp luật sửa đổi bổ sung hoàn thiện theo hướng ổn định kinh tế vĩ mơ phù hợp với sách an ninh kinh tế , tiền tệ toàn hệ thống Áp sát tiêu chuẩn khắt khe giới bước khơng nóng vội, gây đổ vỡ hệ thống Hoàn thiện pháp luật nợ xấu xử lý nợ xấu cần đảm bảo lợi ích chủ yếu 58 yếu tố lợi nhuận cho NHTM Áp dụng quy phạm pháp luật theo chuẩn mới, thực đề án tái cấu cần có lộ trình cụ thể, đảm bảo cho NHTM có thời gian thực tái cấu trúc, ổn định đội ngũ, phát triển kinh doanh, đáp ứng công tác xử lý nợ xấu, trích lập dự phòng, loại bỏ hình thái sở hữu khơng lành mạnh cho kinh tế sở hữu chéo Hoàn thiện pháp luật nợ xấu xử lý nợ xấu cần đảm bảo lợi ích cho người vay tiền, tế bào mang lại sức sống cho kinh tế Chính sách tiền tệ sách pháp luật nợ xấu phải nghiêm minh để đảm bảo hiệu xử lý nợ nhiên cần có điều chỉnh, cần có khung pháp lý riêng để hỗ trợ khách hàng tài sản xuất kinh doanh công cụ lãi suất hay tái cấu khoản nợ Hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu cần đảm bảo an sinh xã hội, tuân thủ Hiến pháp quy định pháp luật Bộ luật dân , Tố tụng dân Hoàn thiện pháp luật xử lý tài sản bảo đảm cần thiết nhiên xây dựng áp dụng pháp luật cứng nhắc khiến cho xã hội bị đảo lộn, ngược lại kinh tế thị trường có định hướng xã hội chủ nghĩa nước ta 3.2 Các giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Việt Nam Theo ý kiến tác giả luận văn, việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay NHTM cần hướng đến số giải pháp sau đây: Thứ nhất, hoàn thiện quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng theo hướng phản ánh đúng, đầy đủ rủi ro tín dụng, quy định hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội theo hướng phân định rõ trách nhiệm, máy, quy trình kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm nâng cao lực tự kiểm tra, kiểm soát nội NHTM Ban hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy chế quản trị rủi ro tối thiểu Đây văn quan trọng góp phần hồn thiện hệ thống văn an toàn hoạt động ngân hàng NHNN Thứ hai, cần nhanh chóng hồn thiện quy định nội dung phương pháp tra, giám sát ngân hàng Nội dung phương pháp tra, giám sát ngân hàng có, chưa thể đầy đủ văn pháp luật cụ thể, dẫn tới khó khăn việc thực công tác tra, giám sát khoản nợ xấu tình hình nợ xấu NHTM Việc bổ sung quy định hoàn thiện khung pháp lý nghiệp vụ tra, giám sát, làm sở để hoạt động tra thực chuẩn mực dựa nguyên tắc quốc tế Đối với phương pháp giám sát từ xa: Trước hết, với điều kiện, chế quản lý 59 thị trường tài nay, cần phải tập trung hoàn thiện nội dung giám sát sau: xây dựng chương trình phần mềm giám sát, đánh giá, xếp loại NHTM theo mức độ rủi ro mà NHTM gặp phải; thiết lập tiêu chí xác định đánh giá rủi ro tín dụng NHTM; tăng cường, nâng cao kỹ phân tích, đánh giá cảnh báo tình hình hoạt động NHTM Yêu cầu đặt để giám sát từ xa mang lại hiệu cao trước hết thơng tin phải chuẩn xác trung thực Tính chuẩn xác trung thực công tác phụ thuộc vào báo cáo NHTM, tương lai cần thiết lập phần mềm giám sát có tính chất kết nối hoạt động NHTM với quan tra, giám sát, vừa giảm bớt công đoạn báo cáo, vừa đảm bảo tính nhanh, xác, trung thực, qua nâng cao chất lượng giám sát từ xa, đảm bảo giám sát từ xa mang lại giá trị cảnh báo đích thực an tồn hệ thống tài chính, tiền tệ Phần mềm đánh giá tra NHNN phải có chất lượng cao, phân tích xác có tính hệ thống Phần mềm giám sát phân tích có hiệu kết giám sát từ xa NHTM đắn Từ đó, tra NHNN nhanh chóng đưa đánh giá tình trạng ổn định, hoạt động kinh doanh có lãi hay khơng, tỉ lệ nợ xấu, NHTM có lâm vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, có nguy vốn, phá sản hay không đưa kiến nghị chấn chỉnh giải pháp khắc phục kịp thời sai phạm, tồn tại, khó khăn, vướng mắc mà NHTM gặp phải Đối với phương thức tra chỗ: Chất lượng tra chỗ có ý nghĩa định đến hiệu toàn hoạt động tra, qua hoạt động xác định toàn ưu, nhược điểm tồn việc chấp hành quy chế, quy trình, luật pháp, đánh giá tình trạng NHTM thời gian định Do đó, cần phải đổi mới, cải tiến hoàn thiện để nâng cao chất lượng tra chỗ với nội dung sau: - Tăng cường thực tra chỗ đột xuất kể không chưa phát sai phạm, vấn đề cần giải NHTM để đưa đánh giá khách quan xác hoạt động NHTM, tránh tình trạng che đậy thực trạng tồn nhiều rủi ro sai phạm NHTM - Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ Khai thác có hiệu thông tin giám sát từ xa, khai thác kết kiểm toán nội kiểm toán độc lập để xây dựng nội dung tra cụ thể NHTM Cũng thông qua việc khai thác để định phương pháp nội dung cụ thể - Đề cương tra cần đảm bảo nội dung đề cập sâu, toàn diện 60 thống tất nội dung tra Đề cương tra cụ thể, hợp lý có kết tra tốt, kết luận đánh giá xác - Kết luận tra ban hành phải đánh giá xác tình hình hoạt động NHTM, kết luận sai sót, vi phạm, đánh giá mức độ vi phạm nghiêm trọng đến đâu dẫn đến hậu gì, khắc phục hay không khắc phục được, quy trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan Theo kinh nghiệm số nước giới đổi nội dung, phương pháp tra quy trình tra, xây dựng hệ thống tiêu giám sát, chuyển dần phương pháp tra tuân thủ sang giám sát sở rủi ro tôn trọng kỷ luật thị trường Có thể nói, rủi ro hoạt động ngân hàng dần nhận thức đầy đủ Các ngân hàng thương mại biết chấp nhận rủi ro bước có biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro để thu lợi nhuận tối đa hoạt động có nhiều rủi ro Và từ nhận thức rủi ro mà giới hình thành xu hướng tra dựa sở rủi ro hoạt động tra giám sát ngân hàng Trong hoạt động tra, giám sát ngân hàng tra sở rủi ro phương pháp mới, khác hoàn toàn với phương pháp cũ tra tuân thủ Phương pháp cung cấp cho tra viên nhìn tồn diện rủi ro hoạt động ngân hàng cách có sở lý luận rõ ràng Nó giúp đánh giá tốt rủi ro thông qua việc đánh giá tách bạch mức độ rủi ro xuất NHTM toàn hệ thống Việc sử dụng nguồn lực hiệu thông qua việc tập trung cải thiện lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, tra chỗ thời gian hơn; tận dụng tốt thông tin nhận từ NHTM giúp cho tra NHNN đánh giá tốt lực quản lý NHTM, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh rủi ro mà NHTM gặp phải Phương pháp giúp NHNN đảm bảo nguồn lực phân bổ cách hợp lý, tập trung tối đa nguồn lực để giải lĩnh vực có rủi ro cao NHTM; giúp quan tra, giám sát có biện pháp thích hợp để cảnh báo trước đe dọa nghiêm trọng tới ổn định hệ thống ngân hàng, dù rủi ro xuất hiện; nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát phát triển lực, kinh nghiệm tra viên [6, tr 46] Kết tra sở rủi ro cho thấy tranh hồn chỉnh xác tình hình NHTM, hồn thiện việc xếp hạng ngân hàng, giúp quan tra áp dụng biện pháp xử lý thích hợp với mức độ an toàn hoạt động NHTM 61 Thứ ba, cần rà sốt để bãi bỏ quy định khơng phù hợp với thực tiễn hạn chế chủ thể thiết lập, thực giao dịch bảo đảm, ví dụ như: Quy định “về giá trị tài sản so với tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm (khoản Điều 324 Bộ luật Dân 2005) hay quy định giao Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho bên nhận chấp giữ trường hợp chấp quyền sử dụng đất (khoản Điều 717, khoản Điều 718 Bộ luật Dân 2005) Bãi bỏ quy định giao dịch bảo đảm mâu thuẫn, chưa thống nhất, ví dụ cách thức xử lý tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất (Luật Đất đai năm 2003 quy định trường hợp khơng xử lý theo thoả thuận quyền sử dụng đất bán đấu giá, Bộ luật Dân 2005 quy định bên nhận bảo đảm phải khởi kiện Toà án) Nghiên cứu bổ sung số quy định nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn, ví dụ như: quy định bảo vệ quyền kiểm soát tài sản chấp bên chấp người thứ ba đầu tư hay bổ sung quy định xác định tư cách thành viên hộ gia đình, thống tên gọi nội dung việc người sử dụng đất dùng quyền sử dụng đất để bảo đảm thực nghĩa vụ người khác Luật Đất đai 2003 Bộ luật Dân 2005, nghiên cứu bổ sung chế quan thi hành án tham gia vào trình thu giữ tài sản bảo đảm giai đoạn tiền tố tụng Việc sửa đổi, bổ sung quy định nêu góp phần giảm thiểu rủi ro pháp lý, cản trở việc thực thi quyền xử lý tài sản bảo đảm bên nhận bảo đảm [22, tr 54] Thứ tư, nghiên cứu áp dụng thủ tục tố tụng rút gọn nhằm rút ngắn thời gian giải tranh chấp phát sinh trình xử lý tài sản bảo đảm, giảm chi phí xử lý tài sản bảo đảm, đồng thời giảm thiểu nguy rủi ro khoản nợ xấu tăng cao Thực tiễn cho thấy, bên nhận bảo đảm không chi quan tâm đến kết xử lý tài sản bảo đảm mà quan tâm đến thời điểm thu hồi vốn vay xử lý tài sản bảo đảm Cần sửa đổi luật Thi hành án theo hướng quy định rõ ràng thời gian phải thực xong thủ tục kê biên, phát mại tài sản để đảm bảo thời gian hiệu xử lý nợ xấu Pháp luật xử lý tài sản bảo đảm cần quy định chế cưỡng chế với hỗ trợ quan ban ngành hỗ trợ thể chế Thi hành án, thừa phát lại NHTM VAMC tiến hành thu giữ tài sản để đảm bảo tính thực thi pháp luật xử lý tài sản bảo đảm Thứ năm, hoàn thiện quy định pháp luật cấu tổ chức chức xử lý nợ xấu VAMC Cần hoàn thiện theo hướng trao cho VAMC nhiều thẩm quyền phù hợp với quy định pháp luật xử lý nợ xấu Hoàn thiện cấu tổ chức theo hướng tăng định biên nhân để VAMC chủ động xử lý nợ tránh 62 tình trạng phụ thuộc vào nhân NHTM Thứ sáu, có thực trạng việc nghiên cứu ban hành pháp luật Việt Nam, quan quản lý nhà nước lĩnh vực nào, nghiên cứu, dự thảo luật văn quy phạm pháp luật điều chỉnh lĩnh vực đó, sau Chính phủ trình Quốc hội để nghiên cứu thơng qua nội dung Như vậy, việc quan quản lý nhà nước giữ nhiệm vụ “làm luật” làm hạn chế tính khách quan văn pháp luật này, thông thường, quan soạn thảo văn đưa nội dung pháp luật “có lợi” thuận tiện việc thực quan Chính thế, Việt Nam cần thiết phải có quan chuyên biệt để nghiên cứu, soạn thảo nội dung văn pháp luật chung tất lĩnh vực Trong trường hợp nội dung luật liên quan tới phạm vi quản lý nhà nước quan nào, trưng dụng mời ý kiến đóng góp người có chun mơn lĩnh vực Việc xây dựng pháp luật phải thuộc quan chuyên biệt để đảm bảo tính khách quan, hài hòa lợi ích bên trình ban hành áp dụng pháp luật 3.3 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại cổ phần Phương Đơng nói riêng Ngân hàng Thương mại nói chung Theo ý kiến tác giả luận văn, việc nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu hoạt động cho vay OCB nói riêng NHTM nói chung cần hướng đến số giải pháp sau đây: Thứ nhất, hoàn thiện quy trình nghiệp vụ quản trị rủi ro và cải cách máy tổ chức quản trị, điều hành phận xử lý nợ xấu OCB từ nhân rộng mơ hình NHTM khác: Một là, thực phân tách chức bán hàng, chức thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng chức quản lý nợ hoạt động cấp tín dụng thu hồi nợ Cần sớm triển khai thực dự án thành lập Trung tâm phê duyệt tập trung Trung tâm xử lý nợ hoạt động bên cạnh khối Quản lý rủi ro thực chức giám sát tín dụng, sách tín dụng quản lý tài sản bảo đảm Theo đó, tồn việc xây dựng giới hạn tín dụng sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực xếp hạng tín dụng nội bộ, phân tích ngành, khả phát triển khách hàng tương lai ) phận phê duyệt tín dụng thực độc lập, đảm bảo tính khách quan so với mơ hình phê duyệt cho vay theo cấp phê duyệt Đối với đánh giá rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét lần vay cụ thể), tùy theo mức độ phức tạp, và/hoặc giới hạn tín dụng xác định, giao cho phận quan hệ 63 khách hàng trực tiếp thực thẩm định giao cho phận phân tích tín dụng (giám sát tín dụng) thuộc khối Quản lý rủi ro thực Cách thức giúp đáp ứng nhưu cầu khách hàng cách nhanh chóng đảm bảo yếu tố quản trị rủi ro Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thực việc “giám sát’ song song trình phận phê duyệt tín dụng định phê duyệt để phát dấu hiệu rủi ro can thiệp kịp thời giám sát việc sử dụng vốn vay, phối hợp phận quản lý tài sản bảo đảm kiểm tra tài sản bảo đảm, điều kiện giải ngân Như q trình đánh giá rủi ro tín dụng thực cách tổng thể, liên tục trước , sau cho vay, nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Hai là, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng xử lý nợ Sự rạch ròi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chát lượng cơng việc, điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hiệu quả, kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ, hành động cán phận Hiện OCB tiến hành xây dựng hồn thiện mơ hình đánh giá chất lượng cơng việc kèm theo tiêu hiệu suất cơng việc KPIs qua xây dựng mục tiêu hoạt động cán mơ hình quản lý rủi ro tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được, số lượng nhóm khách hàng cần thiết lập, mức độ tăng trưởng tín dụng ) Việc cụ thể hóa mục tiêu đảm bảo phối hợp uyển chuyển, nhịp nhàng phận tác nghiệp thực thi công tác quản trị rủi ro Ba là, máy quản trị rủi ro thiếu phận xử lý nợ Bên cạnh công tác ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, công tác xử lý khoản nợ xấu tồn góp vai trò vơ quan trọng Phòng , ban xử lý nợ xấu cần nâng cấp thành Trung tâm xử lý nợ bao gồm phận chuyên trách Cảnh báo xử lý nợ sớm (nợ từ 10 ngày đến 90 ngày), phận Thu hồi nợ (trực tiếp thu hồi khoản 90 ngày) phận hỗ trợ khác có liên quan Bốn là, máy quản trị rủi ro hồn thiện Quy trình nghiệp vụ giống phần mềm để vận hành máy Ngân hàng OCB cần xây dựng Quy trình nghiệp vụ theo quy định pháp luật Việt Nam theo chuẩn giới Việc xây dựng Quy trình nghiệp vụ cần có tham gia chuyên gia, tổ chức uy tín chung tay xây dựng ban hành sở lấy ý kiến phản hồi nhân vận hành máy quản lý rủi ro để máy Quản lý rủi ro vận hành trơn tru, phù hợp hiệu Thứ hai, nâng cao lực chuyên môn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp 64 ngồn nhân lực NHTM: Trước hết cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng Ngân hàng xây dựng hệ tiêu chuẩn cán rủi ro tín dụng trình độ chun mơn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công tác phận quan hệ khách hàng Những yếu tố giúp cho đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu thận trọng hợp lý q trình phân tích, thẩm định giám sát tín dụng Đồng thời, cần nâng cao tính chuyên nghiệp cán Ngân hàng, theo cán Ngân hàng chức năng, nhiệm vụ phải thực cách đầy đủ, hết trách nhiệm thái độ tất cơng việc chung xử lý mối quan hệ phận Chú trọng đổi nội dung đào tạo nghiệp vụ nhân viên ngân hàng đặc biệt nhân viên khối quản lý rủi ro nhân viên thực nhiệm vụ xử lý nợ: tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, công nghệ ngân hàng tài mới, quản trị ngân hàng đại kĩ bổ trợ phân tích tài chính, hoạt động ngân hàng thương mại Ngân hàng cần thực khóa đào tạo, trao đổi kinh nghiệm Các chương trình đào tạo cần thiết có hỗ trợ quan trọng tư vấn viên nước ngồi thơng qua chương trình giảng dạy, tham khảo kinh nghiệm nước tiên tiến tập huấn trực tiếp số nước khu vực nước phát triển Thông qua hỗ trợ, đào tạo tư vấn viên quốc tế, xây dựng đội ngũ cán giỏi chun mơn có đạo đức nghề nghiệp [17, tr.92] Cần phải có biện pháp xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho dù nhỏ, đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp với nhân viên có lực, trình độ chun mơn giỏi KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng quy định pháp luật hành nợ xấu xử lý nợ xấu thực tiễn áp dụng pháp luật nợ xấu Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông thời gian từ năm 2012 đến năm 2014, nhận thấy việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu xử lý nợ xấu vô cần thiết Để thực mục tiêu này, trước hết cần đảm bảo yêu cầu hồn thiện mặt pháp luật từ đề phương hướng thực điều chỉnh pháp luật nợ xấu để tăng cường chất lượng tín dụng, nâng cao hiệu nợ xấu, kèm với giải pháp đồng quản trị nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đem lại kết tích cực cơng tác quản lý xử lý nợ xấu thời gian tới 65 KẾT LUẬN Đối với phát triển kinh tế đất nước, tài – ngân hàng coi lĩnh vực đặc biệt quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tất ngành kinh tế khác Việc đảm bảo cho hệ thống hoạt động ổn định bền vững phụ thuộc nhiều vào việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu quản lý nợ xấu Với tình hình diễn biến phức tạp nợ xấu với chiều hướng gia tăng thời gian vừa qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn nợ xấu quản lý nợ xấu để đề phương hướng nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu xử lý nợ xấu cần thiết Trong thời gian tới, để theo kịp phát triển chung giới, đáp ứng tiến trình hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng, sách pháp luật nợ xấu cần có hoàn thiện để áp sát chuẩn mực quốc tế nợ xấu tự có sức đề kháng với nợ xấu để phát triển bền vững Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn áp dụng kiến thức pháp luật nợ xấu, thực trạng áp dụng pháp luật nợ xấu Ngân hàng thương mại Phương Đông giai đoạn năm 2012 đến năm 2014 để khẳng định sách pháp luật nợ xấu hành đắn tạo khung pháp lý cho NHTM nói chung NHTMCP Phương Đơng nói riêng cơng định hình xử lý nợ xấu cách hiệu Với nội dung nghiên cứu trên, hi vọng luận văn đưa đóng góp định vào việc hoàn thiện pháp luật nợ xấu nâng cao hiệu xử lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM giai đoạn 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tư pháp – Bộ Tài nguyên Môi trường – Ngân hàng Nước Việt Nam (2014) – Thông tư số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN hướng dẫn số điều xử lý tài sản bảo đảm ngày 06 tháng 06 năm 2014, www.moj.gov.vn; Trần Văn Ba (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Phú Tài, Luận văn thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Trường đại học Đà Nẵng; Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2013), Nghị định 53/2013/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2013 Chính phù thành lập, tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, www.sbv.gov.vn; Trần Khánh Hà (2008), Xử lý nợ xấu Ngân hàng Nhật Bản học kinh nghiệm cho Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp, Trường đại học Ngoại thương; TS Trần Huy Hoàng (2012), Hoạt động mua bán nợ NHTM thực trạng Việt Nam, Tiểu luận, Trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh – Viện đào tạo sau đại học; Vũ Khánh Linh (2009), Pháp luật tra, giám sát ngân hàng phương hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sỹ luật học, Trường đại học Luật Hà Nội; Nguyễn Thành Nam (2013), Vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng số 135 – tháng 3/2013; Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Đề án “Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng” đề án “Thành lập Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” (Ban hành kèm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31 tháng 05 năm 2013 Thủ tướng Chính Phủ), www.moj.gov.vn; Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2014), Công văn số 5482/NHNN-TTGSNH việc thực Thông tư số 02/2013/TT- NHNN Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 30 tháng 07 năm 2014, www.sbv.gov.vn; 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng”, www.sbv.com.vn; 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 19/2013/TT-NHNN quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam ngày 06 tháng 09 năm 2013, www.sbv.com.vn; 67 12 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, www.moj.gov.vn; 13 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18 tháng 03 năm 2014 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, www.moj.gov.vn; 14 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định 780/QĐ-NHNN việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ ngày 23 tháng 04 năm 2012, www.sbv.com.vn; 15 Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông (2012-2014) , Báo cáo thường niên năm 2012-2014, www.ocb.com.vn; 16 Trần Đăng Phi (2014), “Một số kết đạt công tác giám sát ngân hàng phương hướng xây dựng, phát triển thời gian tới”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.50-51; 17 Nguyễn Thị Hoải Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ kinh tế, Trường đại học Kinh tế quốc dân; 18 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ luật dân 2005, www.moj.gov.vn; 19 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (200), Luật đất đai năm 2003, www.moj.gov.vn; 20 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Luật thi hành án năm 2014; www.moj.gov.vn; 21 Trần Thị Thu Tâm (2006), Hồn thiện cơng tác xử lý nợ tồn đọng hệ thống Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường đại học Kinh tế TP.HCM; 22 Phạm Thị Thương (2013), Xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Trường đại học Luật Hà Nội; 23 Ths Nguyễn Thùy Trang (2012), Rủi ro hoạt động Ngân hàng, nhìn từ góc độ đạo đức – Tạp chí ngân hàng số 23 tháng 12/2012 24 Trường Đại học Luật Hà Nội (2009), Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Cơng an nhân dân ... LUẬN VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ PHÁP LUẬT VỀ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề lý luận nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng. .. LUẬT VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG 32 2.1 Thực trạng pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Việt... thương mại pháp luật nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng pháp luật nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam thực tiễn áp dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đơng