thủ tục phá sản theo pháp luật việt nam hiện hành

NGUYỄN THỊ HẢI YẾN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬT KINH TẾ LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ THỦ TỤC PHÁ SẢN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH NGUYỄN THỊ HẢI YẾN 2014 - 2016 HÀ NỘI - 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ THỦ TỤC PHÁ SẢN THEO LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH NGUYỄN THỊ HẢI YẾN CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 60380107 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN TRUNG TÍN HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu khoa học riêng tơi Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo độ tin cậy, xác trung thực Những kết luận khoa học Luận văn chưa cơng bố cơng trình khoa học khác Tác giả Luận văn LỜI CẢM ƠN Lời xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Trung Tín, người nhiệt tình trực tiếp dẫn tơi suốt q trình thực luận văn, hướng dẫn tơi xác định hướng đi, khắc phục hạn chế, giúp tơi vượt qua nhiều khó khăn để hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy Cô viện Đại học mở, đặc biệt thầy cô Khoa Đào tạo Sau Đại học cho kiến thức bổ trợ, vơ có ích năm học vừa qua, giúp tơi có kiến thức để thực luận văn Cuối tơi xin bày tỏ lòng biết ơn đến gia đình, bạn bè, người ln bên tơi, động viên khuyến khích tơi q trình thực đề tài luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày tháng năm 2016 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Hải Yến MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu đề tài 3 Mục đích nhiệm vụ việc nghiên cứu đề tài 4 Phạm vi nghiên cứu đề tài 5 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu đề tài Những kết nghiên cứu Luận văn Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁ SẢN VÀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN 1.1 Khái quát doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn 1.1.2 Khái quát tài sản doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn 10 1.2 Khái quát pháp luật phá sản 12 1.2.1 Khái niệm pháp luật phá sản 12 1.2.2 Nội dung pháp luật phá sản 14 1.3 Thủ tục phá sản - Nội dung pháp luật phá sản 17 1.3.1 Khái niệm thủ tục phá sản 17 1.3.2 Đặc điểm thủ tục phá sản 19 1.3.3 Vai trò thủ tục phá sản 21 1.3.4 Khái quát hình thành phát triển quy định pháp luật thủ tục phá sản Việt Nam 22 Chương 2: QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN 25 2.1 Những quy định thẩm quyền giải yêu cầu phá sản 25 2.2 Chủ thể tham gia giải yêu cầu phá sản 27 2.2.1 Toà án 27 2.2.2 Quản tài viên Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản 28 2.2.3 Chủ nợ nợ 31 2.3 Trình tự giải yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 32 2.3.1 Nộp thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 32 2.3.2 Mở thủ tục giải yêu cầu phá sản 37 2.3.3 Hội nghị chủ nợ 39 2.3.4 Phục hồi hoạt đông kinh doanh doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn 42 2.3.5 Tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản 45 2.3.6 Xử lý nợ doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn 48 2.4 Thủ tục giải yêu cầu phá sản trường hợp đặc biệt 51 2.4.1 Thủ tục giải yêu cầu phá sản tổ chức tín dụng 51 2.4.2 Trình tự giải yêu cầu phá sản rút gọn 55 2.4.3 Trình tự giải u cầu phá sản có yếu tố nước 56 Chương 3: THỰC TIỄN THI HÀNH THỦ TỤC PHÁ SẢN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM THỰC THI HIỆU QUẢ THỦ TỤC PHÁ SẢN 58 3.1 Thực tiễn thi hành thủ tục phá sản theo Luật phá sản (2004) 58 3.1.1 Thực tiễn thi hành thủ tục phá sản theo Luật phá sản (2004) 58 3.1.2 Nguyên nhân thực trạng giải phá sản 61 3.2 Một số kiến nghị nhằm thực thi có hiệu thủ tục phá sản theo pháp luật phá sản hành 66 3.2.1 Những định hướng để thực hiệu chế định Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản 66 3.2.2 Quy định cụ thể thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, hợp tác xã 68 3.2.3 Định hướng cho việc giải yêu cầu phá sản tổ chức tín dụng 69 3.2.4 Vấn đề phá sản có yếu tố nước ngồi 72 3.2.5 Vấn đề phá sản doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán 73 3.2.6 Một số giải pháp khác 73 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Luật phá sản năm 2004 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thơng qua ngày 15/6/2004, có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15/10/2004 thay cho Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993 Tổng kết thi hành Luật phá sản cho thấy, qua chín năm thực hiện, với Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993, ngành Toà án thụ lý 151 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp, tuyên bố 46 doanh nghiệp bị phá sản Với Luật phá sản năm 2004, Toà án thụ lý tổng số 336 đơn yêu cầu tuyên bố phá sản, định mở thủ tục phá sản 236 trường hợp, định tuyên bố phá sản 83 trường hợp Năm 2014, có 69 874 doanh nghhiệp đăng ký, có 44 906 doanh nghiệp dừng hoạt động 355 doanh nghiệp giải thể [38] Như vậy, tình hình thụ lý giải yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp theo Luật phá sản năm 2004 cải thiện gặp nhiều khó khăn Số lượng đơn u cầu Tồ án tuyên bố phá sản so với số lượng doanh nghiệp ngừng hoạt động thấp, hiệu giải việc phá sản Toà án chưa đạt kết mong muốn Sau Luật phá sản (2004) ban hành, ngày 24/5/2005, Bộ Chính trị ban hành Nghị số 48-NQ/TW chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, đó, Mục Phần II xây dựng hoàn thiện pháp luật sở hữu, quyền tự kinh doanh có nhận định: “ Xây dựng khung pháp luật chung cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, xoá bỏ đặc quyền độc quyền kinh doanh, cải thiện môi trường đầu tư; bước thống pháp luật áp dụng đầu tư nước đầu tư nước Hoàn thiện pháp luật hợp đồng theo hướng tôn trọng thoả thuận bên giao kết hợp đồng, không trái với đạo đức xã hội, không xâm phạm trật tự công cộng, phù hợp với tập quán, thông lệ thương mại quốc tế Đổi pháp luật phá sản” Triển khai tinh thần Nghị số 48-NQ/TW ngày 24/5/2005 nêu văn có liên quan, đồng thời nhận thức hạn chế, bất cập thực tiễn thi hành Luật phá sản năm 2004, Toà án nhân dân (TAND) tối cao đề nghị Quốc hội định đưa dự án Luật phá sản (sửa đổi) vào chương trình xây dựng luật, pháp lệnh nhiệm kỳ Quốc hội khoá XIII (2011-2016) Ngày 19/6/2014, kỳ họp thứ bảy, Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XIII thơng qua Luật phá sản số 51/2014/QH13 có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2015 Luật phá sản (2004) gồm chương với 95 điều luật Luật phá sản (2014) bao gồm 14 chương với 133 điều luật So với Luật phá sản (2004), Luật phá sản (2014) đánh giá có sửa đổi toàn diện Một số nội dung sửa đổi, bổ sung như: (i) Tiêu chí xác định doanh nghiệp, hợp tác xã (DN, HTX) lâm vào tình trạng phá sản; (ii) Chế định Quản tài viên; (iii) Đặc biệt thủ tục giải yêu cầu phá sản Để thi hành hiệu Luật phá sản năm 2014, quan áp dụng pháp luật tiếp tục ban hành văn luật để hướng dẫn cụ thể, chi tiết Luật phá sản năm 2014, cụ thể như: Nghị định Chính phủ số 22/2015/NĐ-CP ngày 16/02/2015 Hướng dẫn Luật phá sản Quản tài viên hành nghề quản lý, lý tài sản (Sau gọi tắt Nghị định 22/2015) thay cho Nghị định Chính phủ số 67/2006/NĐ-CP ngày 11/7/2006 Hướng dẫn áp dụng Luật phá sản với doanh nghiệp đặc biệt tổ chức hoạt động Tổ quản lí, lí tài sản; Thông tư số 01/2015/TT-CA ngày 08 tháng 10 năm 2015 Chánh án Tòa ám nhân dân tối cao Quy định quy chế làm việc tổ thẩm phán trình giải vụ việc phá sản (Sau gọi tắt Thông tư 01/2015); Dự thảo Nghị Hội đồng thẩm phán TANDTC ngày 07/03/2016 Về hướng dẫn thi hành số điều Luật phá sản 2014 (Sau gọi chung Dự thảo Nghị quyết) nhằm thay cho Nghị Hội đồng thẩm phán TANDTC số 03/2005/NQ-HĐTP ngày 28/4/2005 Hướng dẫn thi hành số quy định Luật phá sản năm 2004 Phá sản tượng tất yếu kinh tế thị trường, kinh tế thị trường phát triển phá sản phổ biến Từ đó, nhận thức vận dụng quy định Luật phá sản không nhằm giải vụ việc phá sản pháp luật mà góp phần bảo vệ có hiệu quyền lợi chủ nợ, cấu lại kinh tế, chí bảo vệ nợ Từ nhận thức trên, tác giải cho có sở vận dụng đắn nguyên tắc pháp luật phá sản nói chung quy định thủ tục phá sản nói riêng sở để tìm giải pháp góp phần hồn thiện pháp luật phá sản Trong vấn đề sửa đổi, bổ sung Luật phá sản (2014), yêu cầu việc giải vụ việc phá sản kịp thời, hợp lý, nhanh chóng vấn đề quan tâm nhiều Điều cho thấy quy định thủ tục giải phá sản cần phải chặt chẽ, cụ thể đầy đủ Hiện nay, Luật phá sản (2014) với nhiều điểm có hiệu lực thi hành thời gian ngắn nên việc áp dụng thực tế vướng mắc Với việc lựa chọn đề tài “Thủ tục phá sản theo pháp luật Việt Nam hành”, tác giả Luận văn mong muốn trình bày phân tích cách có hệ thống quy định thủ tục phá sản nhằm áp dụng giải vụ phá sản thực tế cách có hiệu Tình hình nghiên cứu đề tài Kể từ ban hành có hiệu lực đến nay, việc học tập, nghiên cứu Luật phá sản (2004) quan tâm hưởng ứng cấp, ngành tầng lớp nhân dân, nhà kinh doanh Cùng với áp lực đặt việc xây dựng hoàn thiện khung pháp luật kinh tế phát triển mạnh mẽ, hoạt động nghiên cứu thủ tục phá sản có bước tiến quan trọng Đã có nhiều cơng trình cấp độ khác nghiên cứu thủ tục phá sản theo Luật phá sản (2004), kể đến như: - Cuốn “Pháp Luật phá sản Việt Nam” PGS, TS Dương Đăng Huệ, xuất năm 2005; - Một số viết, cơng trình nghiên cứu có liên quan như: “Thực trạng pháp luật phá sản việc hồn thiện mơi trường pháp luật kinh doanh Việt Nam” tháng 11/2008 - chủ biên PGS, TS Dương Đăng Huệ, Thạc sĩ Nguyễn Thanh Tịnh; Chuyên đề khoa học xét xử: “Tìm hiểu pháp luật phá sản” TAND tối cao tháng 4/2010; “Một số ý kiến thủ tục phá sản Luật phá sản hành kiến nghị hoàn thiện” - Trần Thị Tâm, Đặng Thu Hà, Tạp chí Tòa án nhân dân TANDTC, số 4/2013; “Trình tự, thủ tục nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản” Thạc sĩ Vũ Hồng Vân, Tạp chí Kiểm sát, Viện kiểm sát nhân dân (VKSND) tối cao, số 19/2005; - Bên cạnh đó, số luận văn thạc sĩ nghiên cứu vấn đề như: “Thủ tục giải phá sản theo Luật phá sản (2004)” - luận văn thạc sĩ luật học 2005 - Đồng Thái Quang; “Thủ tục phá sản - thực trạng hướng hoàn thiện” luận văn thạc sĩ luật học 2009 – Đào Thị Hồng Phương; “Pháp luật nộp đơn thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản - Những vấn đề lý luận thực tiễn” - luận văn thạc sĩ luật học 2012 – Ngô Thị Thu Thuỷ; Có thể thấy, cơng trình nghiên cứu có quy mơ khác có chung mục đích làm cho quy định pháp luật phá sản vào sống dễ áp dụng, bảo đảm quyền lợi ích chủ thể có liên quan Tuy nhiên, cơng trình nghiên cứu thực trước có Luật phá sản (2014) Do đó, quy định Luật phá sản (2014), có quy định thủ tục phá sản chưa nghiên cứu, lý giải cách đầy đủ Những thay đổi Luật phá sản (2014) thủ tục phá sản đòi hỏi phải có quán cách hiểu vận dụng thủ tục thực tiễn, lý để tác giả lựa chọn đề tài nói khẳng định tính Mục đích nhiệm vụ việc nghiên cứu đề tài - Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu, hệ thống hoá quan điểm lý luận thủ tục phá sản doanh nghiệp; Làm sáng tỏ quy định thủ tục phá sản theo Luật phá sản (2014); Tìm kiếm số giải pháp nhằm thực thi có hiệu Luật phá sản (2014) văn hướng dẫn thi hành thủ tục phá sản nói riêng pháp luật phá sản nói chung - Nhiệm vụ nghiên cứu: + Hệ thống hoá giải vấn đề lý luận phá sản pháp luật phá sản; + Nghiên cứu, phân tích, làm rõ quy định pháp luật Việt Nam hành thủ tục phá sản (nòng cốt Luật phá sản năm 2014) mối quan hệ so sánh với pháp luật phá sản trước (mà nòng cốt Luật phá sản 2004); + Nghiên cứu, phân tích thực tiễn áp dụng Luật phá sản (2004) khởi đầu áp dụng Luật phá sản 2014 thủ tục phá sản, từ đề số biện pháp nhằm thực thi có hiệu thủ tục phá sản theo Luật phá sản (2014) Phạm vi nghiên cứu đề tài - Về phương diện lý luận: Luận văn tập trung nghiên cứu, lý giải tính đặc thù thủ tục phá sản mối quan hệ với thủ tục tố tụng dân sự; - Về phương diện luật thực định: Luận văn tập trung nghiên cứu quy định Luật phá sản (2014) trình tự, bước, thủ tục để tiến hành giải vụ phá sản Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu đề tài Đề tài thực sở phân tích để hiểu rõ quy định pháp luật hành thủ tục phá sản Bởi vậy, phương pháp phân tích phương pháp đặc trưng, xuyên suất toàn đề tài Ngoài ra, Luận văn sử dụng số phương pháp khác phương pháp tổng hợp, thống kê, phương pháp so sánh đối chiếu Các phương pháp nghiên cứu Luận văn thực dựa tảng phương pháp luận vật lịch sử, vật biện chứng, sở quan điểm, đường lối trị, kinh tế, văn hố xã hội Đảng Cộng sản Việt Nam có tiếp thu tư tưởng, quan điểm tiến khác giới hội nhập Những kết nghiên cứu Luận văn Luận văn có đóng góp quan trọng sau: - Phân tích sâu sắc khoa học quy phạm pháp luật thực định thủ tục phá sản; - Thông qua đánh giá, phân tích này, Luận văn ưu nhược điểm quy định thủ tục phá sản hành; - Trong mối tương quan so sánh Luật phá sản (2004) Luật phá sản (2014), Luận văn rõ số điểm tiến Luật so với Luật cũ; - Đưa số đề xuất nhằm thực thi có hiệu Luật phá sản (2014) Kết cấu Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, bảng từ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung Luận văn gồm ba chương: Chương 1: Một số vấn đề lý luận phá sản pháp luật phá sản; Chương 2: Quy định pháp luật Việt Nam hành thủ tục phá sản; Chương 3: Thực tiễn thi hành thủ tục phá sản số kiến nghị nhằm thực thi có hiệu thủ tục phá sản Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁ SẢN VÀ PHÁP LUẬT PHÁ SẢN 1.1 Khái quát doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn “Phá sản” hay “vỡ nợ” tình trạng xảy phổ biến kinh tế thị trường, đặc biệt doanh nghiệp gặp phải cạnh tranh khốc liệt, khan nguồn vốn hay quản lý tài lỏng lẻo Nguồn gốc thuật ngữ phá sản giải thích theo nhiều quan niệm khác Ở nước châu Âu, nói đến phá sản, người ta thường dùng thuật ngữ “Bankruptcy” “Banqueroute” Từ bắt nguồn từ chữ “Banca Rotta” tiếng La Mã có nghĩa “chiếc ghế bị gãy” Thời đó, thương gia thành phố thường tập trung lại thành “hội nghị thương gia”, thương gia khả toán nợ đồng thời ln quyền tham gia hội nghị Do đó, ghế thương gia bị đem khỏi hội trường [32, tr.3] Do đó, La Mã thời có nhiều nợ thấy khơng trả nợ “chuồn hơn”, nên họ thường bỏ trốn Để ổn định trật tự xã hội, Nhà nước La Mã phải đứng cưỡng chế tài sản nợ cho chủ nợ Cách làm thích hợp trường hợp nợ mắc nợ người Nhưng lúc nợ phải trả cho nhiều chủ nợ dễ xảy tranh chấp Bởi thế, người ta thấy để Toà án địa phương (của nợ) đứng quản lý số tài sản, phân chia tài sản cho chủ nợ tuỳ theo vốn lãi người [39] Cùng với phát triển kinh tế, chế định hoàn chỉnh nâng lên thành Luật phá sản Nhà nước La Mã cổ đại Ở quan niệm khác, có người cho từ phá sản bắt nguồn từ chữ “ruin” tiếng la-tinh có nghĩa “sự khánh tận” Khái niệm dùng để tình trạng cân đối thu chi nhà kinh doanh Biểu trực tiếp cân đối tình trạng khẩ toán nợ đến hạn (insolvency) [28] Định nghĩa pháp lý tình trạng phá sản doanh nghiệp nội dung quan trọng pháp luật phá sản Quy định tình trạng phá sản để xác định phạm vi tác động pháp luật phá sản để Toà án áp dụng thủ tục phá sản doanh nghiệp Do đó, đặc điểm kinh tế - xã hội hệ thống pháp luật nước có khác nhau, nên quan điểm tình trạng phá sản doanh nghiệp pháp luật có khác biệt Pháp luật phá sản nước giới sử dụng hai quan điểm sau: (i) Quan điểm “định lượng”: Theo quan điểm này, doanh nghiệp bị coi lâm vào tình trạng phá sản, khơng tốn nợ đến hạn có giá trị tối thiểu ấn định Luật phá sản (ii) Quan điểm “định tính”: Xác định tình trạng phá sản khơng phụ thuộc vào giá trị khoản nợ đến hạn mà doanh nghiệp không trả được, mà doanh nghiệp bị coi lâm vào tình trạng phá sản tổng số nợ doanh nghiệp vượt q khả tốn doanh nghiệp [25, tr.113-114] Luật phá sản Việt Nam 2004 đưa tiêu chí xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Điều sau: “DN, HTX khơng có khả tốn khoản nợ đến hạn chủ nợ có u cầu coi lâm vào tình trạng phá sản” Luật phá sản (2004) Luật phá sản doanh nghiệp 1993 không đưa định nghĩa phá sản mà đưa khái niệm DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản Khái niệm phá sản lần quy định Luật phá sản (2014) khoản Điều sau: “Phá sản tình trạng DN, HTX khả toán bị TAND định tuyên bố phá sản” Khoản Điều Luật phá sản (2014) đưa khái niệm DN, HTX khả tốn, theo đó: “DN, HTX khả tốn DN, HTX khơng thực nghĩa vụ toán khoản nợ thời hạn tháng kể từ ngày đến hạn tốn” Có thể thấy, Luật phá sản (2004) quy định chung chung Luật phá sản (2014) có thay đổi theo hướng rõ ràng cụ thể Luật phá sản (2014) khơng dùng khái niệm “lâm vào tình trạng phá sản”, hay “khơng có khả tốn được” trước mà dùng khái niệm “mất khả tốn” “khơng thực nghĩa vụ tốn khoản nợ” Luật phá sản (2004) không quy định dấu hiệu cụ thể để xác định doanh nghiệp khả tốn khơng thực nghĩa vụ toán khoản nợ thời hạn tháng kể từ ngày đến hạn toán Nghiên cứu dấu hiệu khả tốn nợ đến hạn, ta thấy số đặc điểm sau: - Thứ nhất: Mất khả tốn khơng có nghĩa doanh nghiệp hồn tồn cạn kiệt tài sản, doanh nghiệp có nhiều tài sản mà khả tốn - Thứ hai: Mất khả tốn khơng tượng doanh nghiệp khơng tốn nợ mà thể doanh nghiệp lâm vào tình trạng tài tuyệt vọng, khơng có giải pháp để trả nợ, trừ có can thiệp Toà án giúp đỡ chủ nợ - Thứ ba: Do tình trạng tài doanh nghiệp khác nên pháp luật không quy định khả toán cụ thể khoản nợ coi lâm vào tình trạng phá sản; có doanh nghiệp nợ trăm triệu khơng thể trả nợ có doanh nghiệp nợ tới vài trăm tỷ có khả toán - Thứ tư: Bản chất việc khả tốn khơng trùng với biểu bên ngồi trả nợ hay khơng Nhiều doanh nghiệp không trả nợ điều có tính chất thời hoạt động doanh nghiệp diễn bình thường Ngược lại, có doanh nghiệp trả nợ trá hình, che đậy tình trạng tài tuyệt vọng doanh nghiệp, họ phải sử dụng nhiều cách thức gian trá để bù đắp ngân quỹ vay nặng lãi, chấp tài sản Luật phá sản (2014) khơng u cầu việc xác định hay phải có chứng minh DN, HTX khơng có khả tốn bảng cân đối tài Như vậy, cần xác định có khoản nợ đến thời điểm Toà án định việc mở thủ tục phá sản mà DN, HTX khơng tốn nợ Tồ án định mở thủ tục phá sản Việc bỏ từ “các” cụm từ “các khoản nợ” thể rõ tiêu chí khả tốn khơng phụ thuộc vào số lượng khoản nợ mà cần khoản nợ Bên cạnh đó, Luật phá sản (2014) khơng quy định giới hạn khoản nợ Điều hiểu khoản nợ đủ nợ lương, nợ thuế, nợ phát sinh từ hợp đồng… chủ nợ cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu mở thủ tục phá sản với DN, HTX Với quy định Luật phá sản (2014), quyền chủ nợ đảm bảo tối đa, để yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ nợ khơng cần chứng minh có u cầu tốn Và quy định rõ ràng thời điểm phát sinh quyền nghĩa vụ chủ nợ dễ dàng xác định lúc họ quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, đồng thời ràng buộc DN, HTX khơng có khả tốn thời điểm họ có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Ngoài ra, quy định khắc phục tình trạng lạm dụng quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía chủ nợ quy định cũ Đối với nợ, không trả nợ hạn, nợ không chịu nguy bị khởi kiện dân mà bị u cầu mở thủ tục phá sản Tuy nhiên, Luật phá sản (2014) dành khoảng thời gian 03 tháng kể từ ngày khoản nợ đến hạn để DN, HTX tự giải khó khăn tài tạm thời, qua tạo thêm hội để DN, HTX tốn nợ giảm áp lực “đe doạ” nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ phía chủ nợ 1.1.2 Khái quát tài sản doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn Bất kỳ doanh nghiệp, tổ chức muốn tiến hành kinh doanh đòi hỏi phải có lượng vốn định, lượng vốn biểu dạng vật 10 chất hay phi vật chất gọi tài sản Tài sản doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn toàn tài sản thuộc quyền sở hữu quyền sử dụng hợp pháp doanh nghiệp đó, phục vụ cho hoạt động thương mại Tài sản doah nghiệp gồm hai loại: Tài sản lưu động Tài sản cố định: - Tài sản lưu động tài sản thuộc quyền sở hữu doanh nghiệp có giá trị nhỏ thời gian sử dụng, thu hồi, luân chuyển vốn nhỏ năm chu kỳ kinh doanh Tài sản lưu động gồm: (i) Tài sản lưu động sản xuất như: nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ dự trũ kho chuẩn bị cho trình sản xuất trình sản xuất dở dang; (ii) Tài sản lưu động lưu thơng như: thành phẩm, hàng hố dự trữ, hàng hoá gửi bán; (iii) Tài sản lưu động tài như: tiền, khoản phải thu, đầu tư ngắn hạn… - Tài sản cố định tài sản có giá trị lớn có thời gian sử dụng, luân chuyển lớn năm chu kỳ kinh doanh tài sản cố định hữu hình, vơ hình, tài sản cố định th ngồi dài hạn, khoản đầu tư tài dài hạn, khoản đầu tư xây dựng Đặc điểm loại tài sản thu hồi năm chu kỳ kinh doanh, đó: + Tài sản cố định hữu hình tài sản cố định có hình thái vật chất cụ thể doanh nghiệp nắm giữ để sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh như: trụ sở, cửa hàng, kho tàng, máy móc, thiết bị cơng tác, phương tiện vận tải, phương tiện truyền dẫn… + Tài sản cố định vơ hình tài sản khơng có hình thái vật chất cụ thể, phản ánh lượng giá trị lớn mà doanh nghiệp thực bỏ đầu tư như: nhãn hiệu hàng hoá; phát minh sáng chế; lợi kinh doanh lợi địa điểm kinh doanh - điều có ý nghĩa quan trọng xác định giá trị quyền sử dụng đất; tay nghề người lao động doanh nghiệp - có ý nghĩa trả số phụ cấp cho họ doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản + Tài sản cố định tài giá trị khoản đầu tư tài dài hạn với mục đích kiếm lời, thời gian thu hồi vốn lớn năm hay chu kỳ kinh 11 doanh như: đầu tư liên doanh dài hạn, cho thuê tài sản cố định, đầu tư chứng khoán dài hạn… 1.2 Khái quát pháp luật phá sản 1.2.1 Khái niệm pháp luật phá sản Các quan hệ xã hội phát sinh từ tình trạng phá sản doanh nghiệp cần thiết phải điều chỉnh pháp luật Như hầu hết quốc gia giới, pháp luật Việt Nam quan tâm đến việc xây dựng chế định Luật phá sản với mục tiêu hạn chế hậu phá sản gây ra, bảo vệ quyền lợi chủ thể tham gia quan hệ kinh tế trước rủi ro kinh doanh, từ góp phần ổn định trật tự đời sống xã hội Pháp luật phá sản toàn quy phạm pháp luật Nhà nước ban hành, quy định điều kiện mở thủ tục phá sản điều kiện tuyên bố phá sản DN, HTX; quy định trình tự, thủ tục giải yêu cầu mở thủ tục phá sản thi hành định tuyên bố phá sản; địa vị pháp lý mối quan hệ chủ thể tham gia tố tụng phá sản vấn đề khác phát sinh liên quan đến giải phá sản Giáo trình Luật Thương Mại tập - Trường Đại học Luật Hà Nội (2014) có đưa khái niệm sau: “Pháp Luật phá sản hiểu tổng thể quy phạm pháp luật nhà nước ban hành, điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh trình giải yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã.” Pháp luật phá sản chế định đặc thù vừa chứa đựng quy phạm pháp luật nội dung, vừa chứa đựng quy phạm pháp luật hình thức (pháp luật tố tụng) Với tư cách pháp luật nội dung, pháp luật phá sản điều chỉnh quan hệ tài sản chủ nợ nợ Với tư cách pháp luật hình thức, pháp luật phá sản điều chỉnh quan hệ tố tụng quan nhà nước có thẩm quyền với chủ nợ, nợ người có liên quan, quy định quyền nghĩa vụ tố tụng chủ thể, trình tự, thủ tục giải yêu cầu phá sản DN, HTX Như vậy, pháp luật phá sản điều chỉnh hai nhóm quan hệ: Quan hệ tài sản chủ nợ 12 nợ; Quan hệ tố tụng đương với quan nhà nước có thẩm quyền [25; tr.352], đó: (i) Quan hệ chủ nợ nợ Quan hệ chủ nợ nợ có chất quan hệ tài sản, hình thành từ trình tổ chức thực hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Chủ thể tham gia quan hệ tài sản chủ nợ nợ Chủ nợ tổ chức, cá nhân có khoản nợ chưa DN, HTX mắc nợ toán Chủ nợ chia làm ba loại: Chủ nợ có bảo đảm, Chủ nợ khơng có bảo đảm Chủ nợ có bảo đảm phần (khoản 4, 5, Điều Luật phá sản 2014) Còn nợ DN, HTX khả tốn, khơng thực nghĩa vụ toán khoản nợ thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn toán bị TAND định tuyên bố phá sản Khách thể quan hệ chủ nợ nợ tài sản DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản Nội dung quan hệ tài sản nợ chủ nợ quyền nghĩa vụ tài sản chủ thể (ii) Quan hệ tố tụng đương với quan nhà nước có thẩm quyền Khác với quan hệ tài sản chủ nợ nợ, quan hệ tố tụng đương với quan nhà nước có thẩm quyền có dấu hiệu riêng Về chủ thể; bên đương gồm chủ nợ, nợ người có liên quan người lao động, cổ đông CTCP (trong trường hợp họ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản); bên quan nhà nước có thẩm quyền TAND, VKSND, Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản, Cơ quan thi hành án dân Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản chế định Luật phá sản (2014) Ở chừng mực định, Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản Toà án định để thực công việc quản lý, lý tài sản, giúp việc cho Tồ án q trình giải yêu cầu phá sản với nhiệm vụ, quyền hạn định Vì vậy, coi Quản tài viên, Doanh 13 nghiệp quản lý, lý tài sản nằm thành phần quan nhà nước có thẩm quyền Khách thể quan hệ trình giải yêu cầu phá sản DN, HTX Nội dung quan hệ quyền nghĩa vụ tố tụng đương trước Nhà nước hành vi tố tụng quan nhà nước có thẩm quyền 1.2.2 Nội dung pháp luật phá sản Nội dung pháp luật phá sản bị chi phối nhiều yếu tố khách quan chủ quan, chế quản lý kinh tế, trình độ phát triển thị trường, phong tục tập quán, trình độ, lực lập pháp Tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội cụ thể quốc gia thời kỳ mà nội dung pháp luật phá sản xây dựng cách phù hợp Những nội dung pháp luật phá sản Việt Nam thể Luật phá sản năm 2014 văn hướng dẫn thi hành Nhìn chung, pháp luật phá sản bao gồm nội dung như: đối tượng áp dụng Luật phá sản; lý phá sản; quan có thẩm quyền giải yêu cầu phá sản; thủ tục giải yêu cầu phá sản… • Về đối tượng áp dụng Luật phá sản Theo quy định khoản Điều Luật phá sản (2004) đối tượng áp dụng Luật là: “Doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã thành lập hoạt động theo quy định pháp luật” Theo quy định Luật phá sản (2004) áp dụng DN, HTX Trong trình xây dựng Luật phá sản (2014), nhiều ý kiến cho rằng: Cần bổ sung đối tượng áp dụng Luật cá nhân, tổ hợp tác, hộ gia đình, xí nghiệp có đăng ký kinh doanh, trường Đại học trường cấp học khác (các đơn vị nghiệp) lâm vào tình trạng khả tốn nợ đến hạn giải theo thủ tục phá sản Quan điểm cho rằng, việc mở rộng đối tượng phù hợp với khuyến nghị số Hướng dẫn xây dựng pháp luật phá sản Uỷ ban Luật thương mại quốc tế Liên hợp quốc (UNCITRAL) số nước giới Nhật Bản, 14 Pháp, Anh, Đức, Nga quy định áp dụng pháp luật phá sản chủ thể có đăng ký kinh doanh [36] Tuy nhiên, theo quy định pháp luật hành cá nhân, tổ chức, tổ hợp tác, hộ gia đình tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh có đăng ký kinh doanh đăng ký vốn pháp định; hoạt động kinh doanh nhóm đối tượng quy mô nhỏ, đa số chưa thực tốt chế độ kế tốn, tài nên áp dụng thủ tục phá sản gặp nhiều khó khăn quản lý, lý tài sản Mặt khác, đối tượng khả tốn việc xử lý nợ thực theo quy định Bộ luật dân Đối với sở đào tạo hoạt động mang tính nghề nghiệp đặc thù, hoạt động sở liên quan đến sách học sinh, sinh viên; việc thành lập, hoạt động, sáp nhập, chia, tách, giải thể điều chỉnh theo Luật giáo dục, Luật giáo dục đại học Luật dạy nghề Vì vậy, thời điểm nay, quan điểm Luật phá sản (2014) tạm thời chưa nên mở rộng đối tượng áp dụng Luật phá sản (2014) quy định Điều đối tượng áp dụng: “Luật áp dụng doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã (sau gọi chung hợp tác xã) thành lập hoạt động theo quy định pháp luật” • Về lý phá sản Pháp luật Nhật Bản quy định “Tình trạng phá sản khơng có khả trả khoản nợ đến hạn pháp nhân khơng có khả trả nợ” Luật phá sản doanh nghiệp năm 1992 Liên bang Nga quy định “Tình trạng phá sản doanh nghiệp hiểu việc khả đáp ứng yêu cầu chủ nợ tốn hàng hố, cơng việc, dịch vụ, kể việc khả bảo đảm toán phải nộp ngân sách quỹ ngân sách nghĩa vụ người mắc nợ Dấu hiệu bên tình trạng phá sản doanh nghiệp ngưng việc tốn bình thường mình, doanh nghiệp khơng bảo đảm rõ ràng khơng có khả thực hiên u cầu chủ nợ thời hạn tháng kể từ ngày đến hạn thực yêu cầu đó” Khái niệm phá sản theo quy định 15 pháp luật Trung Quốc “khi doanh nghiệp khơng có khả tốn khoản nợ đến hạn bị xem xét khả doanh nghiệp bị phá sản” [30] Luật phá sản Việt Nam 2014 có nhiều điểm tương đồng với pháp luật Nhật Bản, Nga, Trung Quốc quy định tình trạng phá sản doanh nghiệp Theo quy định khoản 1, Điều Luật phá sản (2014) phá sản tình trạng DN, HTX khả toán bị TAND định tuyên bố phá sản; DN, HTX khả tốn DN, HTX khơng thực nghĩa vụ toán khoản nợ thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn tốn • Về quan có thẩm quyền giải yêu cầu phá sản Theo thơng lệ chung, quan có thẩm quyền giải tuyên bố phá sản doanh nghiệp Toà án Tuy nhiên, tổ chức hệ thống án quan tài phán nước khác nên việc giao cho Toà án giải yêu cầu tuyên bố phá sản khơng giống Ví dụ, hầu Châu Âu lục địa, thẩm quyền giải phá sản thuộc Toà thương mại Trong đó, số nước Mỹ, Thuỵ Điển, Nam Tư lại thành lập Tồ phá sản riêng Có nước Nga việc giải phá sản thuộc chức Toà án trọng tài Ngược lại, Trung Quốc, Malayxia… tính chất vụ phá sản pháp luật coi vụ kiện dân nên thẩm quyền thuộc Toà án dân [27, tr.62] Ở Việt Nam, Luật phá sản (2014) quy định TAND cấp tỉnh cấp huyện có nhiệm vụ, quyền hạn giải việc phá sản doanh nghiệp, việc phân định thẩm quyền giải vụ phá sản dựa ba nguyên tắc; theo trụ sở chính, theo nơi đăng ký kinh doanh theo tính chất phức tạp vụ việc phá sản • Về thủ tục giải yêu cầu phá sản Pháp luật phá sản số nước giới Pháp, Nga, Nhật Bản, Trung Quốc quy định thủ tục giải yêu cầu phá sản gồm: Thủ tục lý Thủ tục tổ chức lại (phục hồi) Thủ tục đa dạng mềm dẻo Điểm chung nước tuỳ theo tình hình cụ thể doanh nghiệp mà áp dụng 16 thủ tục phục hồi (cứu vãn) hay thủ tục lý (phá sản) Trong trình thực không cứng nhắc thủ tục mà chuyển từ thủ tục sang thủ tục khác cách linh hoạt Thủ tục phá sản quy định Luật phá sản Việt Nam 2014 bao gồm hai thủ tục Thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh Thủ tục tuyên bố phá sản Thanh lý tài sản thực sau có định tuyên bố doanh nghiệp phá sản không thủ tục riêng biệt tiến hành trước định tuyên bố phá sản trước Đối với doanh nghiệp khả tốn, khơng thiết phải thực hai thủ tục để phá sản 1.3 Thủ tục phá sản - Nội dung pháp luật phá sản 1.3.1 Khái niệm thủ tục phá sản Trên thực tế, công việc hay hoạt động cần thực theo trình tự định để hồn thành hay đạt kết mong muốn Thủ tục “cách thức định thực hoạt động” [37] Cũng hiểu thủ tục tổng hợp bước cần thực theo trình tự định để hồn thành hoạt động Tình trạng phá sản hậu đương nhiên trình cạnh tranh, kinh doanh thương trường Từ thực tiễn hình thành thủ tục giải tình trạng làm ăn thua lỗ đa dạng hiệu quả, thể linh hoạt, mềm dẻo thị trường cần thiết có điều chỉnh, can thiệp Nhà nước Đứng từ phía nợ, hiểu thủ tục phá sản tổng hợp bước mà doanh nghiệp, hợp tác xã phải thực theo trình tự định để toán khoản nợ đến hạn rơi vào tình trạng khơng khả chi trả chủ nợ có yêu cầu Bên cạnh đó, đứng từ phía chủ nợ thủ tục phá sản cách thức chủ nợ thực quyền đòi nợ DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản Điều Luật phá sản (2004) quy định đa dạng linh hoạt thủ tục mà Tồ án áp dụng giải đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản áp dụng DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản Cụ thể: 17 - Thứ nhất: Thủ tục phá sản áp dụng doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản bao gồm: (i) Nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; (ii) Phục hồi hoạt động kinh doanh; (iii) Thanh lý tài sản, khoản nợ; (iv) Tuyên bố phá sản - Thứ hai: Sau có định mở thủ tục phá sản, vào quy định cụ thể Luật này, Thẩm phán định áp dụng hai thủ tục quy định điểm b điểm c khoản điều định chuyển từ áp dụng thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh sang áp dụng thủ tục lý tài sản, khoaản nợ tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã bị phá sản Khác với cách tiếp cận Luật phá sản (2004), Luật phá sản (2014) khơng có điều luật riêng quy định thủ tục phá sản Nằm rải rác quy định pháp luật, thấy thủ tục phá sản quy định Luật phá sản (2014) bao gồm hai thủ tục Thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh Thủ tục tuyên bố phá sản Thanh lý tài sản thực sau có định tuyên bố doanh nghiệp phá sản, hoạt động để thi hành định tuyên bố phá sản khơng thủ tục riêng biệt tiến hành trước định tuyên bố doanh nghiệp phá sản trước Đối với doanh nghiệp khả tốn, khơng thiết phải thực hai thủ tục nêu để phá sản Tồ án tun bố DN, HTX phá sản theo thủ tục rút gọn quy định Điều 105 Luật phá sản (2014) Tóm lại, chất, thủ tục phá sản thủ tục tư pháp Tồ án quan tư pháp tiến hành, đối tượng hoạt động tố tụng phá sản quan hệ pháp lý phát sinh chủ nợ (bên có quyền tốn) nợ (bên có nghĩa vụ tốn) thơng qua chế đặc biệt Như vậy, khái niệm thủ tục phá sản hiểu thủ tục tư pháp đặc biệt Tồ án tiến hành có u cầu người có quyền nộp đơn, nhằm giải tranh chấp lợi ích tài sản phát sinh chủ nợ nợ nợ khả toán khoản nợ thời hạn ba tháng kể từ ngày đến hạn toán 18 1.3.2 Đặc điểm thủ tục phá sản Khác với thủ tục giải vụ kiện dân hay vụ kiện kinh tế, thủ tục giải vụ phá sản coi thủ tục tố tụng đặc biệt Tính chất đặc biệt thủ tục phá sản thể đặc điểm sau đây: - Thứ nhất: Thủ tục phá sản thủ tục đòi nợ tập thể: Trong vụ kiện đòi nợ theo thủ tục tố tụng dân sự, chủ nợ thực đòi nợ cách độc lập, riêng lẻ, không liên quan đến Khác với điều thơng thường đó, thủ tục phá sản thủ tục mà việc đòi nợ trả nợ tiến hành cách tập thể Theo quy định pháp luật phá sản, q trình đòi nợ, chủ nợ khơng phép đòi nợ cách độc lập mà phải tập hợp lại, hình thành nên Hội nghị chủ nợ (HNCN) - tổ chức đại diện cho tất chủ nợ để tham gia vào việc giải phá sản nợ - Thứ hai: Thủ tục phá sản thủ tục đòi nợ tiến hành hoàn cảnh đặc biệt biện pháp cuối q trình đòi nợ: Trong q trình kinh doanh, thủ tục đòi nợ trả nợ thơng thường tiến hành lúc Tuy nhiên, thủ tục phá sản tiến hành doanh nghiệp mắc nợ lâm vào tình trạng tài khơng có lối - khả tốn nợ Nói cách khác, thủ tục phá sản xuất giải pháp cuối mà chủ nợ buộc phải sử dụng phương thức đòi nợ khác bất lực - Thứ ba: Thanh toán nợ thủ tục phá sản tiến hành sở số tài sản lại doanh nghiệp: Nguyên tắc dân phải trả đủ nợ, nghĩa nợ phải trả nhiêu Ngược lại, việc lý tài sản phá sản, tài sản có nhỏ tài sản nợ nợ dùng số tài sản để trả nợ mà thơi Phần nợ thiếu chủ nợ phải chịu rủi ro theo tỷ lệ định Tuy nhiên, nguyên tắc không áp dụng với doanh nghiệp có chế độ trách nhiệm vơ hạn 19 DNTN hay CTHD, sau thân doanh nghiệp hết tài sản để tốn nợ chủ nợ tiếp tục đòi nợ chủ DNTN TVHD CTHD - Thứ tư: Thủ tục phá sản thủ tục mà hậu thường chấm dứt hoạt động thương nhân: Trong tố tụng dân sự, sau nợ trả nợ xong, họ tồn hoạt động cách bình thường, phá sản lại có nhiều khác biệt Để giúp chủ nợ thu hồi nợ mình, Tồ án phải định pháp lý đặc biệt định chấm dứt tồn doanh nghiệp tiến hành lý tài sản Sau thi hành xong định tuyên bố phá sản, DN, HTX bị xoá tên sổ đăng ký kinh doanh Bên cạnh đó, theo quy định pháp luật phá sản, chủ kinh doanh bị cấm kinh doanh thời gian định Có thể thấy, hậu trực tiếp phá sản chấm dứt hoạt động thân nợ - Thứ năm: Thủ tục phá sản khơng t thủ tục đòi nợ mà thủ tục có khả giúp nợ phục hồi hoạt động: Ở mức độ phạm vi khác nhau, phá sản kèm theo hậu kinh tế - xã hội định, mà trực tiếp ảnh hưởng đến lợi ích chủ nợ người lao động Hậu đáng lưu ý liền với phá sản vấn đề việc làm thu nhập người lao động hay gây hậu dây chuyền (Hiệu ứng domino) Với chủ nợ phá sản không phương án tối ưu lúc doanh nghiệp rơi vào tình trạng khả tốn đủ tài sản để toán hết nợ cho chủ nợ Bởi vậy, thực tế, khơng phải cách thức có lợi cho chủ nợ nói riêng tồn kinh tế nói chung Do đó, ngồi mục tiêu lý tài sản để trả nợ, pháp luật phá sản nhiều nước giới đặt mục tiêu quan trọng khác, giúp đỡ nợ khỏi tình trạng phá sản, phục hồi hoạt động kinh doanh 20 1.3.3 Vai trò thủ tục phá sản Để việc phá sản tiến hành cách có trật tự, pháp luật pháp luật phá sản cần có quy định cụ thể trình tự, thủ tục tiến hành phá sản doanh nghiệp Những quy định sở pháp lý để án tiến hành phá sản DN, HTX, bảo đảm vụ việc giải pháp luật Pháp luật phá sản nước ta ban hành chậm so với nước giới khu vực, góp phần quan trọng vào việc hình thành chế pháp lý đồng cho hoạt động xử lý nợ doanh nghiệp, bảo đảm trật tự, kỷ cương lĩnh vực tài chính, làm cho môi trường kinh doanh trở nên lành mạnh hơn, đồng thời góp phần hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế thời kỳ đổi Việc áp dụng thủ tục phá sản đóng vai trò quan trọng việc bảo vệ quyền lợi ích chủ nợ người lao động Trong kinh doanh, việc nợ nần lẫn tượng bình thường, doanh nghiệp tránh khỏi Khi có nợ chủ nợ đương nhiên quyền đòi nợ thơng qua hình thức, biện pháp khác nhau, có biện pháp khởi kiện Toà án Tuy nhiên, số trường hợp, việc kiện tụng Tồ án khơng thể giải cách thoả đáng quyền lợi chủ nợ, nợ khả toán Pháp luật phá sản đời đa quy định thủ tục phá sản, thủ tục đòi nợ đặc biệt cho chủ nợ Có thể nói, điều mà chủ nợ lo ngại nợ trả lại khoản nợ vay Tuy nhiên, thông qua thủ tục phá sản, doanh nghiệp, hợp tác xã có nguy phá sản có hội phục hồi, trở lại tình trạng ban đầu, có khả tốn khoản nợ chủ nợ Còn DN, HTX khơng thể phục hồi, bị tuyên bố phá sản tài sản doanh nghiệp lý toàn để trả nợ cho chủ nợ Đối với DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản áp dụng thủ tục phá sản giải pháp tránh việc chủ nợ tự tranh dành “xiết nợ”, ngăn cản chủ nợ đòi nợ theo kiểu mệnh đòi, từ dẫn đến tình trạng trật tự 21 xã hội [35, tr.17] Thủ tục phá sản quan nhà nước có thẩm quyền tiến hành, đảm bảo cho việc thực thi thống nhất, trật tự, cách tạo điều kiện cho nợ rút khỏi thương trường cách an tồn Tóm lại, thấy việc phá sản khơng quy định cụ thể trình tự, cách thức dẫn đến nhiều hậu nghiêm trọng kinh tế - xã hội Các hậu nhièu nguyên nhân tình trạng lộn xộn đời sống xã hội Vì vậy, trình phá sản thiết phải tiến hành cách quy củ thông qua trình tự, thủ tục giải vụ phá sản 1.3.4 Khái quát hình thành phát triển quy định pháp luật thủ tục phá sản Việt Nam Ở Việt Nam, pháp luật phá sản có từ thời dân Pháp hộ, luật phần lớn áp dụng miền Nam thực tế dường áp dụng Cũng thuộc địa khác, pháp luật Việt Nam chịu ảnh hưởng pháp luật thực dân Những quy định khánh tận, toán tư pháp phá sản có Bộ luật Thương mại Sài Gòn [33] Cho đến trước giải phóng miền Nam năm 1975, Việt Nam có hai đạo luật điều chỉnh phá sản ban hành Luật phá sản Luật thương mại miền Nam Việt Nam năm 1973 [31] Từ sau giải phóng miền Nam, theo mơ hình kinh tế kế hoạch hố tập trung, khơng khuyến khích cạnh tranh, nên khái niệm phá sản khơng có Khi chuyển đổi sang kinh tế thị trường vấn đề phá sản giải phá sản đặt Cùng với gia nhập đầu tư nước ngồi, nới lỏng kinh doanh cho tư nhân, mơi trường cạnh tranh tái xuất trở nên gay gắt nhanh chóng thị trường nội địa Khi tự kinh doanh cạnh tranh tái xuất hiện, nhu cầu điều tiết vỡ nợ đơn vị kinh doanh vốn thuộc quyền quản lý Nhà nước trở nên cấp bách Nhu cầu điều chỉnh cấp bách bậc pháp luật phá sản quốc gia chuyển đổi doanh nhà nước thua lỗ hàng loạt bước vào cạnh tranh với tư thiếu động so với khu vực kinh tế tư nhân tư nước 22 Đến năm 1993, Luật phá sản doanh nghiệp Quốc hội thơng qua ngày 30/12/1993 có hiệu lực từ ngày 01/07/1994 Chính phủ ban hành Nghị định 189/CP ngày 23/12/1994 hướng dẫn thi hành luật Đây văn có giá trị pháp lý cao điều chỉnh toàn diện đầy đủ vấn đề phá sản Tuy nhiên, đặt hoàn cảnh kinh tế đất nước chuyển đổi, mà chưa nhiều vụ phá sản xảy quy định luật dường thiết kế với trọng tâm đặt vào việc tái cấu doanh nghiệp nhà nước, chưa trọng đến thành phần kinh tế khác Vậy nên, Luật phá sản 2004 thông qua ngày 15/6/2004 có hiệu lực từ ngày 15/10/2004 thay Luật phá sản doanh nghiệp 1993 Luật phá sản (2004) thể nhiều điểm tiến thủ tục giải phá sản sơ với Luật phá sản doanh nghiệp 1993 linh hoạt, mềm dẻo việc áp dụng thủ tục khác thủ tục phá sản, điều kiện nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản DN, HTX Điều Luật phá sản (2004) theo hướng quy định nhiều thủ tục khác thủ tục phá sản bao gồm: Thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh DN, HTX; Thủ tục lý tài sản; Thủ tục tuyên bố phá sản; sau định mở thủ tục phá sản, vào tình trạng thực tế DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, Tồ án định áp dụng thủ tục cho phù hợp Trong đó, Luật phá sản doanh nghiệp 1993 lại quy định theo hướng áp đặt yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã bị Toà án định mở thủ tục phá sản phải trải qua giai đoạn họp HNCN để thông qua phương án phục hồi kinh doanh tuyên bố phá sản (kể doanh nghiệp mắc nợ khơng tài sản gì) Luật phá sản (2004) quy định đơn giản điều kiện nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chủ nợ cung cấp cho Toà án giấy tờ, tài liệu chứng minh doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn gửi đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Luật phá sản doanh nghiệp 1993 Với Luật phá sản (2004), tình hình thụ lý giải yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp cải thiện gặp nhiều khó khăn Số lượng đơn yêu cầu Toà án tuyên bố phá sản so với số lượng doanh nghiệp ngừng hoạt động thấp; hiệu giải phá sản cấp Toà án chưa đạt 23 kết mong muốn Điều nhiều nguyên nhân khác có nguyên nhân từ quy định pháp luật thủ tục phá sản chưa phù hợp với tình hình kinh tế xã hội, khơng tạo điều kiện cho cá nhân, tổ chức yêu cầu tuyên bố phá sản Ngày 19/6/2014, kỳ họp thứ bảy, Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khố XIII thơng qua Luật phá sản số 51/2014/QH13 So với Luật phá sản 2004, Luật đánh giá có sửa đổi tồn diện Đã có nhiều nội dung trình tự, thủ tục giải phá sản sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tiễn Tuy nhiên, khơng phải khơng có hạn chế, thiếu sót khó khăn, thách thức việc đưa quy định Luật phá sản (2014) vào áp dụng thực tế Vấn đề trình bày cụ thể phần Luận văn 24 Chương QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN 2.1 Những quy định thẩm quyền giải yêu cầu phá sản Theo thông lệ chung, quan có thẩm quyền giải yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Toà án Tuy nhiên, tổ chức hệ thống án quan tài phán nước khác nên việc giao cho quan giải yêu cầu tuyên bố phá sản khơng giống Ví dụ: Ở hầu Châu Âu lục địa, thẩm quyền giải phá sản thuộc Toà thương mại; Một số nước Mỹ, Thuỵ Điển, Nam Tư lại thành lập Toà phá sản riêng; Có nước Nga việc giải phá sản thuộc chức Toà án trọng tài; Ngược lại, Trung Quốc, Malayxia, tính chất vụ phá sản pháp luật coi vụ kiện dân nên thẩm quyền thuộc Toà án dân Ở Việt Nam, kể từ thực công đổi đến nay, thẩm quyền giải phá sản quy định pháp luật phá sản có khác qua giai đoạn Theo Luật doanh nghiệp tư nhân (1990) Luật công ty (1990), thẩm quyền giải phá sản quy định cho Trọng tài kinh tế nhà nước Từ Luật phá sản doanh nghiệp 1993, giải phá sản bắt đầu quy định thuộc Toà án, có Tồ kinh tế cấp tỉnh có thẩm quyền giải phá sản Điều 30 Luật tổ chức TAND 2002 quy định Toà kinh tế TAND tỉnh, thành phố trực thuộc trung ưng có nhiệm vụ quyền hạn giải việc phá sản theo quy định pháp luật Theo quy định pháp luật phá sản hành, hiểu doanh nghiệp, hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản họ khơng thực nghĩa vụ toán nợ thời hạn 03 tháng kể từ ngày đến hạn toán; đó, yêu cầu phá sản đặt nhằm đảm bảo quyền lợi ích tài sản cho chủ nợ Luật Tổ chức TAND 2014 quy định: “ Tồ án nhân dân có nhiệm vụ bảo vệ 25 công lý, bảo vệ quyền người, quyền công dân, bảo vệ chế dộ xã hội chủ nghĩa Việt Nam; xét xử vụ án hình sự, dân sự, nhân gia đình, kinh doanh, thương mại, lao động, hành giải vụ việc khác theo quy định pháp luật…” Qua quy định kể trên, thấy thẩm quyền giải yêu cầu phá sản giao cho Toà án phù hợp So với Luật phá sản doanh nghiệp 1993, Luật phá sản (2004) có nhiều thay đổi thẩm quyền giải phá sản Theo Điều Luật phá sản (2004) thẩm quyền tiến hành thủ tục phá sản phân cấp cho TAND cấp huyện TAND cấp tỉnh vào quan cấp cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cho DN, HTX Ngồi ra, TAND cấp tỉnh giải u cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Việt Nam đặt trụ sở tỉnh trường hợp cần thiết lấy lên để tiến hành thủ tục phá sản hợp tác xã thuộc thẩm quyền Toà án nhân dân cấp huyện Như vậy, Luật phá sản (2004) phân định thẩm quyền giải việc phá sản dựa hai nguyên tắc: theo nơi đăng ký kinh doanh theo trụ sở Luật phá sản năm 2014 phân định thẩm quyền giải vụ việc phá sản dựa ba nguyên tắc: theo trụ sở chính, theo nơi đăng ký kinh doanh theo tính chất phức tạp vụ việc phá sản Điều Luật phá sản 2014 quy định sau: - Thứ nhất: Toà án nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ưng có thẩm quyền giải phá sản doanh nghiệp đăng ký kinh doanh đăng ký doanh nghiệp, hợp tác xã đăng ký kinh doanh đăng ký hợp tác xã tỉnh thuộc trường hợp: (i) Vụ việc phá sản có tài sản nước người tham gia thủ tục phá sản nước ngoài; (ii) Doanh nghiệp, hợp tác xã khả tốn có chi nhánh, văn phòng đại diện nhiều huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh khác nhau; (iii) Doanh nghiệp, hợp tác xã khả tốn có bất đống sản nhiều huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh khác nhau; (iv) Vụ việc phá sản thuộc thẩm quyền Toà án nhân dân huyện, quận, thị 26 xã, thành phố thuộc tỉnh mà Toà án nhân dân cấp tỉnh lấy lên để giải tính chất phức tạp vụ việc - Thứ hai: TAND cấp huyện có thẩm quyền giải phá sản DN, HTX có trụ sở quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh khơng thuộc trường hợp quy định khoản Điều Luật phá sản (2014) 2.2 Chủ thể tham gia giải yêu cầu phá sản 2.2.1 Toà án Luật phá sản hầu có quy định Tồ án quan có thẩm quyền giải việc phá sản, Việt Nam ngoại lệ Các Luật phá sản doanh nghiệp năm 1993, Luật phá sản năm 2004 Luật phá sản năm 2014 quy định Toà án quan có thẩm quyền giải việc phá sản DN, HTX Ở Việt Nam, quy định pháp luật phá sản, Tồ án ln ln thiết kế chủ thể có vai trò định, nhân vật trung tâm nhiều hoạt động tố tụng phá sản Trong việc nộp thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, việc xử lý đơn nằm thẩm quyền Toà án thụ lý đơn Theo quy định Điều 32 Luật phá sản (2014) Tồ án thơng báo cho người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản việc nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản đơn yêu cầu hợp lệ; có quyền yêu cầu người nộp đơn sửa đổi, bổ sung đơn có thiếu sót; Tồ án chuyển đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản cho TAND có thẩm quyền thuộc thẩm quyền giải TAND khác; Tồ án trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản xáy trường hợp quy định khoản Điều 35 Trong việc mở thủ tục phá sản, Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có quyền định mở khơng mở thủ tục phá sản (Điều 42 Luật phá sản 2014) Nếu định mở thủ tục phá sản thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày định, Thẩm phán Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản phải định Quản tài viên Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản 27 Trong HNCN, Tồ án có thẩm quyền triệu tập HNCN; Thẩm phán giao phân công phụ trách vụ phá sản tham gia điều hành việc tiến hành HNCN Trong thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh, Thẩm phán Tồ án giao phân cơng phụ trách vụ phá sản định công nhận Nghị HNCN thông qua phương án phục hồi hoạt động kinh doanh DN, HTX khả toán Nghị có hiệu lực tất người tham gia thủ tục phá sản có liên quan Ngoài ra, sáu tháng lần, DN, HTX phải lập báo cáo tình hình thực phương án phục hồi hoạt động kinh doanh DN, HTX cho Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản có trách nhiệm báo cáo Thẩm phán Ngồi ra, TAND chủ thể có thẩm quyền định tuyên bố DN, HTX phá sản theo thủ tục rút gọn, HNCN không thành sau có Nghị HNCN… 2.2.2 Quản tài viên Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản Khoản Điều Luật phá sản (2004) quy định Tổ quản lý, lý tài sản Tổ quản lý, lý tài sản Thẩm phán định thành lập đồng thời với việc định mở thủ tục phá sản với cấu gồm: 01 Chấp hành viên Cơ quan thi hành án cấp làm tổ trưởng, 01 Cán Toà án, 01 đại diện chủ nợ, 01 đại diện hợp pháp DN, HTX bị mở thủ tục phá sản, trường hợp cần thiết có đại diện cơng đồn, đại diện người lao động, đại diện quan chuyên môn tham gia Tổ quản lý, lý tài sản Thẩm phán xem xét, định Tuy nhiên, thành viên Tổ quản lý, lý tài sản dều người thực nhiệm vụ kiêm nhiệm, tham gia xử lý công việc thường lúng túng, không chủ động thời gian công việc Nhận thức thành viên Tổ chưa đồng đều, nhiều dẫn đến mâu thuẫn nội bộ, khó thống nhất, gây khó khăn cách tiếp cận xử lý vấn đề phương diện tập thể Khắc phục bất cập chế định quản lý, lý tài sản DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản luật cũ, Luật phá sản (2014) đưa quy định 28 Quản tài viên Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản Theo đó, “Quản tài viên cá nhân hành nghề quản lý, lý tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã khả toán trình giải phá sản” “Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản doanh nghiệp hành nghề quản lý, lý tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã khả tốn q trình giải phá sản” Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản có quyền nghĩa vụ quy định Điều 16 Luật phá sản (2014) Cụ thể: - Thứ nhất: Quản lý tài sản, giám sát hoạt động kinh doanh, lý tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã khả toán, gồm: (i) Xác minh, thu thập, quản lý tài liệu, chứng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, hợp tác xã; (ii) Lập bảng kê tài sản, danh sách chủ nợ, danh sách mắc nợ; (iii) Bảo quản tài sản; ngăn chặn việc bán, chuyển giao tài sản mà không phép Thẩm phán; ngăn chặn việc tẩu tán tài sản; tối đa hoá giá trị tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã bán, lý tài sản; (iv) Giám sát hoạt đông kinh doanh doanh nghiệp, hợp tác xã theo quy định pháp luật; (v) Đề xuất với Thẩm phán việc bán tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã để bảo đảm chi phí phá sản; (vi) Bán tài sản theo định Thẩm phán để bảo đảm chi phí phá sản; (vii) Tổ chức việc định giá, lý tài sản theo quy định luật này, báo cáo Cơ quan thi hành án dân sự, thông báo đến người tham gia thủ tục phá sản có liên quan việc giao cho cá nhân, tổ chức thực lý tài sản; (viii) Gửi khoản tiền thu vào tài khoản TAND, Cơ quan thi hành án dân có thẩm quyền mở ngân hàng - Thứ hai: Đại diện cho doanh nghiệp, hợp tác xã trường hợp doanh nghiệp, hợp tác xã khơng có người đại diện theo pháp luật - Thứ ba: Báo cáo tình trạng tài sản, cơng nợ hoạt động doanh nghiệp, hợp tác xã, tham gia xây dựng kế hoạch phục hồi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, hợp tác xã khả toán - Thứ tư: Đề nghị Thẩm phán tiến hành công việc như: (i) Thu thập tài liệu, chứng cứ; (ii) Tuyên bố giao dịch vô hiệu định thu hồi tài sản 29 doanh nghiệp, hợp tác xã bị bán chuyển giao bất hợp pháp; (iii) Áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời; áp dụng biện pháp xử lý hành chính; chuyển hồ sơ sang quan có thẩm quyền xử lý hình theo quy định pháp luật - Thứ năm: Được hưởng thù lao thực trách nhiệm bảo hiểm nghề nghiệp theo quy định pháp luật - Cuối cùng: Báo cáo việc thực nhiệm vụ, quyền hạn theo yêu cầu Thẩm phán, Cơ quan thi hành án dân sự; Chịu trách nhiệm trước Thẩm phán, Cơ quan thi hành án dân pháp luật vè việc thực nhiệm vụ, quyền hạn Việc đưa chế định Quản tài viên, Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản khắc phục khó khăn, vướng mắc chế phối hợp, tính chất kiêm nhiệm thành viên Tổ quản lý, lý tài sản cũ, đáp ứng u cầu tính nhanh chóng, hiệu chuyên nghiệp thực việc quản lý, lý taì sản DN, HTX lâm vào tình trạng phá sản, phù hợp với việc thực chủ trương xã hội hố hoạt động mang tính nghề nghiệp theo quan điểm Đảng Nhà nước ta cải cách hành chính, cải cách tư pháp; đồng thời phù hợp với thơng lệ quốc tế, nhiều nước quy định chế định Quản tài viên Nhật, Đức, Nga, Pháp, Mỹ, Latvia… [38] Việc đưa lựa chọn Quản tài viên Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản đem lại linh động cần thiết cho nhu cầu quản lý tài sản DN, HTX bị khả toán Đối với vụ việc giải đơn giản, tài sản DN, HTX không nhiều, giấy tờ, hồ sơ tài liên quan khơng q phức tạp việc định Quản tài viên hợp lý Tuy nhiên, vụ việc phá sản phức tạp, tài sản DN, HTX có nhiều vấn đề cần nghiên cứu việc định Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản lựa chọn đắn cần thiết 30 2.2.3 Chủ nợ nợ 2.2.3.1 Chủ nợ Chủ nợ người có mối quan tâm trực tiếp đến việc phá sản quyền tài sản họ gắn với tài sản lại doanh nghiệp Họ có quyền tham gia vào trình xử lý tài sản doanh nghiệp phá sản Về nguyên tắc chung, tất chủ nợ có quyền bình đẳng việc đòi nợ thu hồi nợ từ tài sản doanh nghiệp mắc nợ Việc có hay khơng có sử dụng biện pháp bảo đảm khoản nợ mà tư cách chủ nợ có khác biệt Đồng thời với khác biệt tư cách chủ nợ mà họ có quyền nghĩa vụ khơng hồn tồn giống Căn vào việc có hay khơng có sử dụng biện pháp bảo đảm khoản Điều Luật phá sản (2014) quy định, chủ nợ cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã thực nghĩa vụ tốn khoản nợ, bao gồm chủ nợ khơng có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm phần chủ nợ có bảo đảm, đó: + Chủ nợ có bảo đảm cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã phải thực nghĩa vụ toán khoản nợ bảo đảm tài sản DN, HTX người thứ ba + Chủ nợ có bảo đảm phần cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu DN, HTX thực nghĩa vụ toán khoản nợ bảo đảm tài sản DN, HTX người thứ ba mà giá trị tài sản bảo đảm thấp khoản nợ + Chủ nợ khơng có bảo đảm chủ nợ mà nghĩa vụ trả nợ nợ không bảo đảm biện pháp bảo đảm hay tài sản bảo đảm chủ nợ mà khoản nợ họ có nguy vốn, bất an toàn cao Với tư cách chủ thể tham gia thủ tục phá sản, chủ nợ có quyền như: (i) Quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản; (ii) Quyền gửi giấy đòi nợ; (iii) Quyền khiếu nại danh sách chủ nợ; (iv) Quyền tham gia HNCN biểu 31 HNCN (tất chủ nợ có quyền tham gia thảo luận HNCN, nhiên, có chủ nợ khơng có đảm bảo có quyền biểu HNCN) 2.2.3.2 Con nợ Khoản Điều Luật phá sản (2014) quy định DN, HTX khả toán (con nợ) DN, HTX khơng thực nghĩa vụ tốn khoản nợ thời hạn tháng kể từ ngày đến hạn toán Mục tiêu quan trọng Luật phá sản bảo đảm quyền lợi chủ nợ nợ Vì vậy, doanh nghiệp khả tốn nợ đến hạn có vị trí quan trọng trình giải phá sản Doanh nghiệp khả tốn nợ đến hạn có quyền như: (i) Được tiếp tục hoạt động bình thường kể từ có định mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp giám sát Thẩm phán Quản tài viên Doanh nghiệp quản lý, lý tài sản; (ii) Quyền xây dựng phương án phục hồi sau có định mở thủ tục giải yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp để đưa HNCN định; (iii) Quyền khiếu nại danh sách chủ nợ, danh sách mắc nợ; (iv) Đề nghị xem xét lại định tuyên bố DN, HTX phá sản… 2.3 Trình tự giải yêu cầu phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 2.3.1 Nộp thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 2.3.1.1 Nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Phá sản thủ tục đương nhiên xảy DN, HTX lâm vào tình trạng khả tốn khoản nợ đến hạn Ngược lại, phá sản thủ tục có điều kiện, xem xét giải sở có yêu cầu mở thủ tục phá sản Nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản thủ tục bắt buộc trình tự giải yêu cầu tuyên bố phá sản Chủ thể có quyền nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản có ảnh hưởng định đến khả đưa doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Theo quy định Điều Luật phá sản (2014), 32 đối tượng sau có quyền nộp đơn yêu cầu Toà án mở thủ tục phá sản để xem xét giải việc phá sản doanh nghiệp hay hợp tác xã lâm vào tình trạng phá sản: - Thứ nhất: Các chủ nợ bảo đảm hay có bảo đảm phần: Mục đích Luật phá sản trước tiên nhằm bảo vệ quyền tài sản cho chủ nợ Vì vậy, chủ nợ đối tượng có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp để nhằm thu hồi khoản nợ Tuy nhiên, tất chủ nợ có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản mà có chủ nợ khơng có bảo đảm chủ nợ có bảo đảm phần có quyền nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Các chủ nợ có đảm bảo tồn khơng quyền nộp đơn xin mở thủ tục phá sản khoản nợ họ bảo đảm tài sản DN, HTX liên quan hay bảo lãnh bên thứ ba - Thứ hai: Những người lao động, cơng đồn sở, cơng đồn cấp trực tiếp sở nơi chưa thành lập cơng đồn sở: Các đối tượng phép nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hết thời hạn 03 tháng kể từ ngày phải thực nghĩa vụ trả lương, khoản nợ đến hạn khác người lao động mà DN, HTX không thực nghĩa vụ tốn Người lao động suy cho cùng, chủ nợ DN, HTX khoản nợ lương lương người lao động không toán đầy đủ - Thứ ba: Người đại diện theo pháp luật DN, HTX có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản DN, HTX khả toán: Quy định nhằm giúp doanh nghiệp mắc nợ có sở giải cách hợp pháp quan hệ nợ nần, giám sát Toà án, doanh nghiệp mắc nợ với chủ nợ thoả thuận biện pháp hoà giải, tổ chức lại hoạt động sản xuất kinh doanh, hạn chế thiệt hại - Thứ tư: Chủ DNTN, Chủ tịch Hội đồng quản trị CTCP, Chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty TNHH hai thành viên trở lên, Chủ sở hữu Công ty 33 TNHH thành viên, TVHD CTHD có nghĩa vụ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp khả toán - Thứ năm: Cổ đơng nhóm cổ đơng sở hữu từ 20% số cổ phần phổ thông trở lên thời gian liên tục 06 tháng có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản CTCP khả tốn Cổ đơng nhóm cổ đơng sở hữu 20% số cổ phần phổ thơng thời gian liên tục 06 tháng có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản CTCP khả toán trường hợp Điều lệ công ty quy định - Thứ sáu: Thành viên hợp tác xã người đại diện theo pháp luật hợp tác xã thành viên liên hiệp hợp tác xã có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã khả toán So với Luật cũ, Luật phá sản (2014) quy định theo hướng mở rộng phạm vi tạo điều kiện cho chủ thể thực quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản để đảm bao quyền lọi Trước đây, Luật phá sản (2004), người lao động nộp đơn thơng qua đại diện, luật mới, người lao động có quyền tự nộp đơn mà không cần thông qua đại diện Đối với CTCP, Luật phá sản (2004) quy định cổ đông nhóm cổ đơng sở hữu 20% số cổ phần phổ thơng thời gian liên tục tháng có quyền nộp đơn; Luật phá sản giữ nguyên quy định này, đồng thời cho phép thêm cổ đơng nhóm cổ đơng sở hữu 20% số cổ phần phổ thông thời gian liên tục 06 tháng có quyền nộp đơn u cầu Điều lệ cơng ty có quy định Đây biện pháp nhằm bảo vệ quyền lợi ích cổ đơng, nhóm cổ đơng nhỏ CTCP Ngoài ra, thành viên CTHD, nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản từ quyền lợi chuyển thành nghĩa vụ mà họ phải thực Điều phù hợp thực tế, CTHD thường khơng có nhiều thành viên TVHD thường nắm vai trò quản lý, điều hành công ty Bên cạnh việc mở rộng thêm số đối tượng, chiều ngược lại, Luật phá sản (2014) bỏ quy định chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước có quyền nộp đơn 34 yêu cầu mở thủ tục phá sản Luật phá sản (2004) Từ Luật doanh nghiệp 2005 “chậm thời hạn bốn năm kể từ ngày Luật có hiệu lực, công ty nhà nước thành lập theo quy định Luật doanh nghiệp nhà nước năm 2003 phải chuyển đổi thành công ty TNHH CTCP theo quy định Luật này” Như vậy, quy định pháp luật khơng khái niệm doanh nghiệp nhà nước với tư cách mơ hình tổ chức kinh doanh có quy chế pháp lý riêng (Cơng ty nhà nước) trước mà khái niệm nhấn mạnh chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước (100% vốn điều lệ thuộc sở hữu nhà nước theo Luật doanh nghiệp 2014 – khoản Điều 4) loại hình doanh nghiệp Cơng ty TNHH thành viên hai thành viên trở lên (Điều 89 Luật doanh nghiệp 2014) nên áp dụng đan xen quy chế Công ty TNHH Doanh nghiệp nhà nước mà Luật doanh nghiệp 2014 quy định Vì vậy, việc bỏ quy định chủ sở hữu doanh nghiệp nhà nước có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản phù hợp để tránh bị thừa chủ thể, tránh phân biệt đối xử doanh nghiệp thuộc nhiều thành phần kinh tế, chủ sở hữu khác Luật phá sản (2014) quy định rõ nghĩa vụ TCTD nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản TCTD sau Ngân hàng nhà nước (NHNN) có văn chấm dứt kiểm sốt đặc biệt văn chấm dứt áp dụng không áp dụng biện pháp phục hồi khả toán mà TCTD khả toán 2.3.1.2 Thụ lý đơn yêu cầu giải phá sản Theo Từ điển tiếng Việt: “Thụ lý tiếp nhận giải vụ việc” Theo Từ điển Luật học: “Thụ lý vụ án bắt đầu tiếp nhận việc để xem xét giải quyết” Giáo trình Luật tó tụng dân trường Đại học Luật Hà Nội đưa khái niệm thụ lý vụ án sau: “Thụ lý vụ án việc án nhân dân nhận đơn khởi kiện, vào sổ thụ lý vụ án dân để giải quyết” [37] Từ phân tích trên, hiểu thụ lý đơn yêu cầu giải phá sản việc Toà án nhân dân nhận đơn khởi kiện, vào sổ thụ lý hay không vào sổ thụ lý (qua trình xem xét điều kiện để thụ lý) để giải vụ việc phá sản 35 Toà án thụ lý giải vụ việc có đơn yêu cầu giải phá sản hợp pháp đương sau nhận biên lai nộp lệ phí phá sản, biên lai nộp tạm ứng chi phí phá sản (trừ trường hợp khơng phải nộp lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản) Nhằm đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản trách nhiệm Tồ án q trình tiến hành giải vụ việc phá sản, Luật phá sản (2014) có quy định cụ thể thụ lý đơn yêu cầu giải phá sản, đảm bảo để vụ việc giải phá sản tiến hành theo quy trình thống nhất, nhanh chóng, hiệu Nội dung đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chủ thể có quyền nộp đơn khác quy định cụ thể Điều 26, 27, 28, 29 Luật phá sản 2014 Khi đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản nộp lên Toà án, yêu cầu xử lý đơn nằm thẩm quyền Tồ án thụ lý đơn Khi đó, Thẩm phán phân cơng xử lý vụ việc có ba ngày để xem xét xử lý đơn sau: (i) Nếu đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản hợp lệ, Thẩm phán thông báo cho người nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản việc nộp tiền lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản, trừ trường hợp khơng phải nộp tiền lệ phí phá sản, tạm ứng chi phí phá sản; (ii) Trường hợp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chưa đầy đủ, Thẩm phán thông báo cho người nộp đơn sửa đổi, bổ sung đơn; (iii) Nếu thấy thẩm quyền giải vụ việc thuộc Toà án khác, Thẩm phán làm thủ tục chuyển đơn lên Tồ án đó; (iv) Trong só trường hợp định, Thẩm phán phải trả lại đơn xin yêu cầu mở thủ tục phá sản Thông báo việc xử lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản phải văn gửi cho người nộp đơn DN, HTX khả tốn biết Khơng phải trường hợp Toà án thụ lý đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Toà án định trả lại đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 36 ... lý luận phá sản pháp luật phá sản; Chương 2: Quy định pháp luật Việt Nam hành thủ tục phá sản; Chương 3: Thực tiễn thi hành thủ tục phá sản số kiến nghị nhằm thực thi có hiệu thủ tục phá sản Chương... tiến hành cách quy củ thông qua trình tự, thủ tục giải vụ phá sản 1.3.4 Khái quát hình thành phát triển quy định pháp luật thủ tục phá sản Việt Nam Ở Việt Nam, pháp luật phá sản có từ thời dân Pháp. .. cận Luật phá sản (2004), Luật phá sản (2014) khơng có điều luật riêng quy định thủ tục phá sản Nằm rải rác quy định pháp luật, thấy thủ tục phá sản quy định Luật phá sản (2014) bao gồm hai thủ tục