Phát triển và hoàn thiện nghiệp vụ bao thanh toán tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Đà Nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN THỊ THANH TUYỀN PHÁT TRIỂN À HOÀN THIỆN NGHIỆP Ụ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG LUẬN ĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐÀ NẴNG – NĂM 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN THỊ THANH TUYỀN PHÁT TRIỂN À HỒN THIỆN NGHIỆP Ụ BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG Chuyên ngành : Tài - Ngân Hàng Mã số :60.34.20 LUẬN ĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Nguyễn Ngọc ũ ĐÀ NẴNG – NĂM 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn hoàn tồn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Trần Thị Thanh Tuyền MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương - NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1.1 Định nghĩa nghiệp vụ Bao toán 1.1.2 Phân loại nghiệp vụ Bao toán 1.1.2.1 Phân loại theo phạm vi áp dụng nghiệp vụ Bao toán với số lượng hoá đơn bán hàng 1.1.2.2 Phân loại theo chức bao toán 1.1.2.3 Phân loại theo phạm vi trách nhiệm rủi ro 1.1.2.4 Phân loại theo phạm vi hoạt động địa lý 1.1.2.5 Căn vào phạm vi giao dịch đơn vị Bao toán người mua 1.1.3 Quy trình thực nghiệp vụ Bao tốn 1.1.3.1 Hệ thống đơn vị bao toán 1.1.3.2 Hệ thống hai đơn vị bao toán 1.1.4 Các hình thức bảo đảm Bao toán 11 1.1.4.1 Thế chấp 11 1.1.4.2 Cầm cố tài sản 11 1.1.4.3 Bảo lãnh bên thứ ba 11 1.1.4.4 Các hình thức bảo đảm khác 12 1.1.5 Lợi ích nghiệp vụ Bao toán 12 1.1.5.1 Lợi ích công ty xuất nhập 12 1.1.5.2 Lợi ích ngân hàng 13 1.1.6 Rủi ro nghiệp vụ Bao toán 15 1.1.6.1 Rủi ro khách hàng 15 1.1.6.2 Rủi ro cho ngân hàng 16 1.2 ĐIỀU KIỆN VÀ CÁC NHÂN TỐ ĐỂ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 18 1.2.1 Điều kiện chủ quan 18 1.2.2 Điều kiện khách quan 21 Chương - THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2010 25 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG 25 2.1.1 Quá trình đời phát triển 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 27 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất nhập Đà Nẵng năm 2009-2010 29 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 29 2.1.3.2 Tình hình hoạt động tín dụng 30 2.1.3.3 Tình hình hoạt động Thanh tốn quốc tế 31 2.1.3.4 Kết tài 32 2.2 ĐÁNH GIÁ CÁC ĐIỀU KIỆN VÀ NHÂN TỐ ĐỂ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI EXIMBANK ĐÀ NẴNG 33 2.2.1 Những điều kiện thuận lợi 33 2.2.2 Những điều kiện hạn chế 36 2.2.2.1 Điều kiện chủ quan 36 2.2.2.2 Điều kiện khách quan 37 2.3 THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2010 38 2.3.1 Sản phẩm dịch vụ 38 2.3.2 Quy trình nghiệp vụ 41 2.3.3 Kết phát triển nghiệp vụ bao toán Eximbank Đà Nẵng 42 2.3.3.1 Số lượng hợp đồng khách hàng sử dụng nghiệp vụ Bao toán Eximbank Đà Nẵng 42 2.3.3.2 Doanh thu Bao toán 44 2.3.3.3 Về thị phần 46 2.3.3.4 Về mạng lưới hoạt động 50 2.3.4 Những thành công bước đầu thực nghiệp vụ bao toán Eximbank Đà Nẵng 50 2.3.5 Những hạn chế tồn phát triển nghiệp vụ bao toán Eximbank Đà Nẵng 51 2.3.6 Những nguyên nhân hạn chế việc phát triển nghiệp vụ bao toán Eximbank Đà Nẵng 54 Chương - MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VÀ HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG 57 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 57 3.1.1 Triển vọng phát triển nghiệp vụ Bao toán 57 3.1.1.1 Nghiệp vụ bao toán nước 57 3.1.1.2 Nghiệp vụ bao toán quốc tế 58 3.1.2 Định hướng phát triển chung Eximbank 59 3.1.2.1 Tầm nhìn phát triển 59 3.1.2.2 Mục tiêu phát triển 59 3.1.3 Định hướng phát triển nghiệp vụ Bao toán 60 3.1.3.1 Về cung ứng sản phẩm 61 3.1.3.2 Về khách hàng mục tiêu 61 3.1.3.3 Về mơ hình tổ chức 61 3.1.3.4 Về doanh số bao toán 61 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VÀ HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG 62 3.2.1 Marketing toàn diện nghiệp vụ BTT 62 3.2.1.1 Phải có chiến lược đắn để quảng bá rộng rãi sản phẩm BTT đến khách hàng 63 3.2.1.2 Thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng 64 3.2.1.3 Thành lập phận tư vấn khách hàng BTT 66 3.2.1.4 Chính sách giá hợp lý 66 3.2.1.5 Tạo văn hóa kinh doanh nghiệp vụ BTT 67 3.2.2.Xác định ngành nghề, khách hàng mục tiêu hướng tới phục vụ đạt hiệu cao 68 3.2.3 Quản lý rủi ro tốt 68 3.2.3.1 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm soát bên bán 69 3.2.3.2 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên mua 73 3.2.4 Thành lập phòng phận bao toán 75 3.2.5 Mở rộng quan hệ đại lý 76 3.2.6 Đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán ngân hàng có đủ lực có tính chun nghiệp cao 76 3.2.7 Cải thiện nâng cao mức độ đại hóa cơng nghệ 78 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 78 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 78 3.3.1.1 Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho nghiệp vụ Bao toán 78 3.3.1.2 Đào tạo nguồn nhân lực 80 3.3.1.3 Hoàn thiện sở hạ tầng thông tin 81 3.3.1.4 Thành lập hiệp hội Bao toán quốc gia 82 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam 82 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN ĂN (bản sao) DANH MỤC TỪ IẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Anh Tiếng iệt DN Doanh nghiệp EIB Eximbank Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam FCI GDP Hiệp hội nhà Bao toán Factors Chain International quốc tế FCI Gross Dosmetic Product Tổng sản phẩm quốc nội GRIF General Rules for International Factoring IFG KPT NH TMCP NHNN NHTMCP NK NXB Tổ chức nhà Bao toán International Factors Group quốc tế IFG Khoản phải thu Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại cổ phần Nhập Khẩu Nhà xuất ODA PGS TS Ths TTQT Official Development Aids Hỗ trợ phát triển thức Phó giáo sư, tiến sĩ Thạc sĩ Thanh toán quốc tế Quy tắc chung bao tốn quốc tế UNCITRAL Cơng ước quốc tế khoản phải thu UNIDROIT VNĐ Công ước quốc tế Bao toán Việt Nam đồng WTO XK XNK World Trade Organization Tổ chức thương mại giới Xuất Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Tình hình huy động vốn EIB Đà Nẵng 29 bảng 2.1 năm 2009-2010 2.2 Tổng dư nợ cấu dư nợ năm 2009-2010 31 2.3 Doanh số TTQT EIB Đà Nẵng qua năm 2008- 32 2010 2.4 Kết tài EIB Đà Nẵng hai năm 32 2009-2010 2.5 Số lượng hợp đồng khách hàng sử dụng nghiệp vụ 43 bao toán Eximbank Đà Nẵng năm 2009-2010 2.6 Doanh thu bao toán Eximbank Đà Nẵng 45 năm 2009-2010 2.7 Doanh thu bao toán Việt Nam 47 2.8 Doanh thu bao toán Đà Nẵng 48 2.9 Thị phần BTT EIB Đà Nẵng 49 73 - Theo dõi quản lý khoản giảm trừ - Xác minh khoản phải thu 3.2.3.2 Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm sốt bên mua * Kiểm sốt rủi ro từ phía người mua vấn đề tài trợ Chất lượng tính đa dạng người mua vấn đề mà EIB Đà Nẵng cần phải lưu ý vấn đề đánh giá khoản phải thu: - Tùy vào chất lượng người mua mà EIB Đà Nẵng định có tài trợ hay khơng có cấp hạn mức phù hợp - Tính đa dạng người mua hạn chế rủi ro cho EIB Đà Nẵng trường hợp có xảy vỡ nợ Do vậy, khoản phải thu tập trung vào số người mua cách để quản lý rủi ro hữu hiệu là: quy định tổng khoản phải thu người mua mà vượt mức tổng giá trị khoản phải thu người bán EIB Đà Nẵng khơng tài trợ cho phần vượt Tuy nhiên, điều giảm khả cạnh tranh EIB Đà Nẵng nên việc chấp nhận tính tập trung vào số người mua cần phải thỏa mãn yếu tố sau: + Sản phẩm người bán sản phẩm BTT + Người mua đáng tin cậy, cấp tín dụng có mối quan hệ làm ăn tốt, lâu dài với người bán + Hồ sơ khoản phải thu phải đầy đủ + Người bán phải ý thức lợi ích việc xây dựng quan hệ với nhiều người mua, có uy tín ln tích cực để đạt mục tiêu + EIB Đà Nẵng phải tìm giải pháp thu hồi khoản tiền tài trợ trường hợp người bán kinh doanh lỗ * Đánh giá độ tin cậy người mua Để thực điều này, EIB Đà Nẵng cần thu thập thông tin từ người mua, thông tin bao gồm: 74 - Loại hình doanh nghiệp - Các thơng tin phi kế tốn + Thơng tin tư cách người mua + Thơng tin từ tổ chức đánh giá tín dụng + Thông tin từ ngân hàng + Thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng + Thơng tin từ đối tác kinh doanh thông tin phi kế tốn khác - Các thơng tin kế tốn: + Báo cáo hoạt động kinh doanh + Báo cáo kiểm toán thường niên… Những số liệu báo nêu lên tình hình tài doanh nghiệp thời điểm định năm, thường cuối năm sau khơng cập nhật nên chắn có nhiều vấn đề phát sinh khơng nên dựa vào bảng phân tích tình hình tài để định * Quản lý rủi ro từ người mua Khi định thực dịch vụ BTT cho khách hàng, ĐVBTT hy vọng họ đưa định đắn dựa thông tin thu thập thời điểm Tuy nhiên tình hình tài người mua thay đổi Do ĐVBTT phải kiểm sốt q trình kinh doanh giao dịch người mua để có chiến lược đòi tiền thật hiệu mà trì mối quan hệ tốt người mua Muốn vậy, phận thu nợ cần phải: - Có kỹ chuẩn bị thật tốt đồng thời chuẩn bị cơng cụ đòi tiền thật hiệu - Cố gắng thuyết phục người mua sử dụng phương thức tốn hiệu - Có khả phân biệt nguyên nhân việc không 75 tốn khơng phải lúc ngun nhân thực thấy ban đầu Từ đưa biện pháp xử lý kịp thời 3.2.4 Thành lập phòng phận bao toán Việc xây dựng tổ chức cung cấp nghiệp vụ Bao toán Ngân hàng TMCP Xuất nhập Đà Nẵng tiến hành theo số hình thức sau: - Một phận nằm phòng nghiệp vụ chuyên ngành có liên quan ngân hàng cơng ty tài (ví dụ Phòng nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế, phòng Thanh tốn quốc tế, Phòng Quản lý tín dụng…) tuỳ theo cấu tổ chức có sẵn ngân hàng - Một phòng nghiệp vụ Bao tốn thuộc ngân hàng - Một cơng ty trực thuộc Ngân hàng tập đồn cơng nghiệp tài - Một cơng ty hoàn toàn độc lập Ở nước phát triển, ngân hàng hay tổ chức tài thường thành lập hẳn công ty chuyên thực nghiệp vụ bao toán Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam chưa cho phép thành lập công ty Vì thế, để hoạt động bao tốn phát triển tốt, giải pháp thành lập phòng/ phận bao toán khả thi Tại hội sở ngân hàng, thiết nên thành lập phòng bao toán độc lập với nghiệp vụ khác Tại chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, ngân hàng thành lập phận phụ trách nghiệp vụ bao tốn Bộ phận khơng chịu chung kiểm sốt với phận cho vay có tiêu chuẩn thẩm định riêng Tại Việt Nam, nghiệp vụ bao tốn mẻ với thị trường tiềm nhiều hứa hẹn, chắn sản phẩm bao toán bước cải thiện trở thành công cụ tài khơng thể 76 thiếu việc kinh doanh tổ chức tín dụng doanh nghiệp 3.2.5 Mở rộng quan hệ đại lý Quan hệ đại lý thực chất quan hệ nhà Bao toán nước với nhà Bao tốn nước ngồi việc làm đại lý cho sở bên có lợi Ngân hàng nước ngồi thuộc hiệp hội thuộc hiệp hội khác nhau, nhiên ngân hàng thường ưu tiên chon lựa thành viên hiệp hội với Khi muốn hình thành quan hệ đại lý, Bao tốn phải kí kết hợp đồng đại lý với Quan hệ đại lý mở rộng việc thu hồi nợ trở nên dễ dàng nhanh chóng, thuận tiện tiện lợi Một chiến lược quan hệ đại lý thực có hiệu khi: - Có gắn kết cơng tác đại lý với công tác khách hàng - Không thụ động ngồi chờ nhà Bao tốn nước ngồi đến chào giao dịch mà phải chủ động giao dịch với họ, với nhà Bao toán thị trường mà Việt Nam có quan hệ thương mại - Đẩy mạnh công tác thống kê hiệu kinh doanh khả giải tranh chấp nhà Bao toán đại lý để xếp hạng uy tín, lựa chọn nhà Bao tốn hiệu Thông thường nên chọn nhà Bao toán thành viên hai tổ chức Bao toán quốc tế lớn giới FCI IFG, ưu tiên đại lý thành viên thức, NH có uy tín công ty NH hay tổ chức tài lớn 3.2.6 Đào tạo bồi dưỡng đội ngũ cán ngân hàng có đủ lực có tính chuyên nghiệp cao Con người lực lượng sản xuất trực tiếp xã hội, ln giữ vai trò định phát triển Thực tế chứng minh yếu lực điều hành lực chuyên môn nhà quản trị đội ngũ nhân viên nguyên nhân làm giảm hiệu hoạt động sản xuất 77 kinh doanh NH Cán ngân hàng thực nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế nói chung bao tốn nói riêng ln thường xun làm việc nhiều với luật lệ, tập quán quốc tế luật lệ quốc gia, cán ngân hàng thực nghiệp vụ trước hết phải tinh thông nghiệp vụ, giỏi ngoại ngữ Tiếng anh Nghiệp vụ Bao tốn nghiệp vụ mẻ, thời kì đầu phát triển, ngân hàng phải coi trọng công tác đào tạo để kịp thời bổ sung kiến thức cho cán bộ, nhân viên nhằm phục vụ tốt khách hàng nâng cao sức cạnh tranh Để làm điều đó, Eximbank Đà Nẵng cần xây dựng chiến lược nhân từ khâu tuyển chọn tới khâu đào tạo bồi dưỡng sử dụng nhân sau: Trước hết, công tác tuyển chọn, cần xây dựng hệ thống chuẩn mực định, tránh tình trạng tuỳ tiện, dễ dãi dẫn đến việc tuyển chọn không đạt tiêu chuẩn mong muốn Sau tuyển chọn, cần bố trí theo lực chun mơn Thứ hai, cần trọng đào tạo cách cho cán nghiệp vụ Bao toán lớp tập huấn nội Thường xuyên cử nhân viên đào tạo chuyên môn ngoại ngữ nước Đưa cán khảo sát thực tế nước áp dụng loại hình nghiệp vụ để học hỏi kinh nghiệm kỹ thuật chun mơn Có thể mời cán có kinh nghiệm ngân hàng lớn bồi dưỡng triển khai thực nghiệp vụ Bao tốn Thứ ba, có kiểm tra thường xun chất lượng cán để điều chỉnh, xếp công việc phù hợp hơn, điều có ý nghĩa việc khuyến khích cán khơng ngừng nâng cao trình độ để đáp ứng đòi hỏi ngày cao công việc, hạn chế rủi ro nghiệp vụ Bao tốn Thứ tư, có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương thưởng cán có nhiều thành tích cơng tác, thực xử phạt phân minh 78 cán không hồn thành nhiệm vụ, lợi dụng nghiệp vụ chun mơn vi phạm pháp luật nhằm thu lợi riêng, gây ảnh hưởng đến uy tín NHTM 3.2.7 Cải thiện nâng cao mức độ đại hóa cơng nghệ Công nghệ yếu tố quan trọng sau yếu tố người Hệ thống đơn vị bao tốn có nhân viên giỏi khơng có hệ thống sản phẩm cơng nghệ ưu việt khơng thể làm nên hệ thống BTT có chất lượng cao cung cấp cho khách hàng Để phát triển nghiệp vụ bao toán, đơn vị bao toán cần mạnh dạn đầu tư hệ thống máy móc trang thiết bị đại, đường truyền tốc độ cao có khả tối mật tốt, dung lượng lớn… Bên cạnh cần tuyển dụng bố trí đội ngũ quản trị mạng, quản trị hệ thống máy móc để đảm bảo tồn sở vật chất kỹ thuật, sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động bao toán Tổ chức thực hoạt động bao toán nên thực dự án tổng thể kết hợp mời chuyên gia tư vấn để cho việc đầu tư đồng chủng loại trang thiết bị đại lắp đặt toàn hệ thống đơn vị thực 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước iệt Nam 3.3.1.1 Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý cho nghiệp vụ Bao toán Tính thời điểm nay, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN vào năm 2004 để ban hành Quy chế hoạt động bao toán định 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung số điều Quy chế Tuy nhiên cần phải tiếp tục hoàn thiện quy chế cho ngắn gọn, đầy đủ, khắc phục vấn đề chưa hoàn thiện quy chế cũ thống với thông lệ, cơng ước bao tốn quốc tế Văn cần xem xét vấn đề sau: 79 Thứ nhất, định nghĩa xác nghiệp vụ bao tốn theo thơng lệ quốc tế Cần có phân biệt rạch ròi thuật ngữ “cấp tín dụng” “mua bán nợ” Nên tách bạch hoạt động bao tốn với cho vay hai nghiệp vụ khơng nên quản lý kiểm sốt Thứ hai, cần mở rộng đối tượng cung ứng nghiệp vụ bao tốn, khơng nên dừng lại phạm vi tổ chức tín dụng, cần tiến tới việc thành lập cơng ty bao tốn độc lập Thứ ba, nên bỏ quy định bên mua hàng phải gửi văn xác nhận cam kết toán cho đơn vị bao toán Qui định làm hạn chế phạm vi hoạt động đơn vị bao toán quyền lợi sử dụng nghiệp vụ bao toán người bán Mặt khác, xét nguyên tắc, việc chuyển giao quyền đòi nợ từ bên bán cho đơn vị bao tốn khơng cần phải có đồng ý bên mua ví dụ bên mua toán tiền cho nữa, bên mua khơng thể phủ nhận nghĩa vụ tốn hợp đồng thương mại Thứ tư, nay, khơng có quy định xác lập mối quan hệ việc chuyển giao quyền đòi nợ bên bán cho đơn vị bao tốn Vì thế, cần phải đưa quy định xác định điều kiện để việc chuyển giao quyền đòi nợ bên có hiệu lực Thứ năm, nhằm hạn chế rủi ro cho tổ chức bao tốn, nên có quy định quyền chủ nợ khoản phải thu Đối với bao tốn có truy đòi, cần có quy định quyền đơn vị bao toán tài sản người bán Trong trường hợp người mua khơng tốn người bán vi phạm hợp đồng, đơn vị bao tốn có quyền truy đòi lại số tiền ứng trước cho người bán Nếu người bán khả hoàn trả, đơn vị bao tốn có quyền tài sản người bán tương ứng với số tiền chưa hồn trả Đối với bao tốn khơng truy đòi, đơn vị bao tốn 80 có quyền tài sản người mua tương ứng với số tiền chưa hoàn trả trường hợp người mua khả tốn Thứ sáu, nên có quy định điều kiện giới hạn người mua, hạn mức bao toán tối đa người mua so với vốn tự có đơn vị bao toán Hiện nay, việc quy định tổng số dư bao tốn cho khách hàng khơng vượt 15% vốn tự có đơn vị bao tốn khơng hợp lý rủi ro đơn vị bao tốn khơng phải nằm chỗ người bán mà khả tốn người mua Thứ bảy, cần xem xét quy định rõ việc áp dụng thuế chuyển nhượng hoạt động Hiện nay, chưa có văn pháp luật đề cập đến vấn đề 3.3.1.2 Đào tạo nguồn nhân lực Xây dựng kế hoạch đào tạo cán bộ, chuyên viên nghiệp vụ bao tốn cho hệ thống NHTM có ý nghĩa chiến lược việc triển khai phát triển nghiệp vụ toàn hệ thống Nhà nước hoạt động tích cực cần hỗ trợ thêm cho ngân hàng việc đào tạo cán nghiệp vụ bao tốn Một số biện pháp là: - Tổ chức hội thảo chuyên đề nghiệp vụ bao toán để bên liên quan chia sẻ kinh nghiệm, trình bày quan điểm đóng góp ý kiến để xây dựng mơ hình nghiệp vụ cho phù hợp với thực tiễn Việt Nam - Mở khóa đào tạo nước chuyên đề nghiệp vụ bao toán - Cử người tập huấn khóa đào tạo nước có kinh nghiệm lâu năm phát triển nghiệp vụ bao toán Hoặc mời chuyên viên nước ngồi có kinh nghiệm lĩnh vực đến giảng dạy nâng cao cho cán ngân hàng làm cơng tác liên quan đến bao tốn - Có thể cung cấp thêm sách tài liệu nghiên cứu, tham khảo có liên quan 81 Bên cạnh đó, trường đại học cao đẳng khối kinh tế cần thiết phải đưa chương trình học Tài trợ thương mại quốc tế nói chung Bao tốn nói riêng cho sinh viên Để sinh viên nắm rõ tầm quan trọng giá trị việc sử dụng bao tốn q trình hoạt động sản xuất, kinh doanh Đổi hoàn thiện nội dung loại giáo trình, chương trình có xây dựng thêm loại giáo trình mới, phối hợp với yêu cầu thị trường cho đối tượng tham gia Việc doanh nghiệp có mặn mà với việc sử dụng Bao tốn hay khơng từ sinh viên phải hiểu giá trị 3.3.1.3 Hồn thiện sở hạ tầng thơng tin Việc hồn thiện sở hạ tầng thơng tin cho hệ thống tài – ngân hàng cách kiện tồn Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng Hiện CIC quan chuyên cung cấp thông tin cho NHTM xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đánh giá lực doanh nghiệp cách minh bạch, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp có thơng tin nghiên cứu đối tác trước định đầu tư, liên doanh liên kết Tuy nhiên CIC chưa trở thành nơi tin cậy cung cấp thông tin chắn đầy đủ cho việc phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng Cần phải có biện pháp tích cực để hồn thiện dịch vụ CIC - Cần quy định rõ theo thời NHTM phải thơng tin đầy đủ tình hình tài chính, vay vốn trả nợ DN để CIC theo dõi cập nhập số liệu - Các DN có đăng kí kinh doanh phải nộp cho CIC bảng tổng kết tài sản có kiểm tốn, báo cáo thu chi bảng biểu để CIC phân tích cung cấp thông tin cho NH DN khác cần tìm hiểu đối tác để thiết lập mối quan hệ kinh doanh 82 - CIC phải chịu tránh nhiệm thơng tin cung cấp.Nếu thông tin sai lệch, chậm trễ gõy rủi ro CIC phải chịu chia sẻ phần trách nhiệm cách bồi thường theo tỉ lệ rủi ro Ngược lại, CIC có quyền hưởng mức phí thoả đáng tuỳ theo dịch vụ cung cấp - NHNN cần đầu tư máy móc thiết bị, đào tạo đội ngũ cán cho CIC 3.3.1.4 Thành lập hiệp hội Bao toán quốc gia Hiện nay, nhiều nước giới thành lập Hiệp hội Bao toán quốc gia nhằm trao đổi kinh nghiệm chuyên môn, hỗ trợ ngân hàng, doanh nghiệp tham gia vào dịch vụ Tiêu biểu hiệp hội cơng ty Bao tốn Italia (ASSIFACT), Chilê (ACHEF) Thậm chí tầm khu vực hình thành Hiệp hội Bao toán khu vực Bắc Mĩ (AFIA) Vì vậy, việc thành lập Hiệp hội Bao tốn Việt Nam giải pháp mang tính khả thi góp phần đẩy mạnh nghiệp vụ bao tốn phát triển rộng rãi tồn hệ thống NHNN với vai trò người đầu, dẫn dắt, phải có nhiệm vụ nghiên cứu hình thành nên Hiệp hội Bao toán quốc gia Tăng cường hỗ trợ công nghệ, thông tin nguồn nhân lực cho thành viên Hiệp hội mục tiêu phổ biến dịch vụ ngân hàng mẻ tất DN 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Xuất nhập iệt Nam - Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý ngồi nước - Hồn thiện sách bao tốn 83 Kết luận chương Trên sở lý luận trình bày chương phân tích khả phát triển Nghiệp vụ Bao tốn NH TMCP Xuất nhập Đà Nẵng chương 2, chương luận văn đưa hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả, góp phần phát triển Nghiệp vụ Bao tốn Eximbank Đà Nẵng để từ đề xuất ý số kiến nghị NHNN Eximbank Việt Nam Những giải pháp khả thi dựa quan điểm định hướng rõ ràng xuất phát từ thực trạng kinh tế Việt Nam Dẫu nhiều khó khăn trước mắt, nhiều cơng việc cần thực hiện, song hy vọng tương lai gần, Nghiệp vụ Bao trở thành nghiệp vụ quan trọng NHTM để tài trợ có hiệu cho DN, đặc biệt DN hoạt động lĩnh vực XNK Việt Nam 84 KẾT LUẬN Nghiệp vụ Bao toán chiếm thị phần khiêm tốn so với phương thức tài trợ khác, với tiềm lợi ích to lớn mà đem lại, sau trở thành phương thức tài trợ cho doanh nghiệp Việc phát triển Nghiệp vụ Bao tốn tài trợ thương mại khơng giúp NH đa đạng hố loại hình dịch vụ, tăng cường khả cạnh tranh, mở khả chiếm lĩnh thị trường mà phù hợp với định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng thời gian tới, phấn đấu đưa ngành NH Việt Nam sánh vai với NH khu vực Thông qua việc nghiên cứu vấn đề lý luận thực trạng giải pháp phát triển nghiệp vụ này, đề tài có đóng góp sau: Một là, hệ thống hố lý luận Nghiệp vụ Bao toán, xác định vai trò Nghiệp vụ Bao tốn kinh tế chủ thể tham gia Hai là, đánh giá thực trạng phát triển Nghiệp vụ Bao toán NH TMCP Xuất nhập Đà Nẵng tìm nguyên nhân giải Ba là, đưa giải pháp có tính khả thi nhằm phát triển Nghiệp vụ Bao toán NH TMCP Xuất nhập Đà Nẵng, từ đưa kiến nghị quan nhà nước có thẩm quyền với NHNN Tuy nhiên, hạn chế kinh nghiệm nên luận văn đưa vấn đề nhất, đơn giản Nghiệp vụ Bao toán Em hy vọng vấn đề em tìm hiểu chuyển tải luận văn gợi ý cho quan tâm đến dịch vụ tiếp tục nghiên cứu sâu 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng iệt [1] Báo cáo thường niên NH TMCP Xuất nhập Đà Nẵng [2] TS Nguyễn Minh Kiều, (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê [3] Ths Nguyễn Quỳnh Lan - Nghiệp vụ bao tốn – NXB Chính trị quốc gia 2006 [4] TS Đặng Thị Nhàn - Cẩm nang nghiệp vụ bao toán Factoring Forfaiting tài trợ thương mại quốc tế - NXB Thống Kê 2007 [5] NHNN Việt Nam - Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng năm 2004 Ban hành quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng [6] NHNN Việt Nam - Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16 tháng 10 năm 2008 Ban hành định sửa đổi bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng ban hành ngày 06 tháng năm 2004 [7] Quy chế hoạt động Bao toán NH TMCP Xuất nhập Đà Nẵng [8] Nguyễn Thị Kim Thanh – Giải pháp cho việc mở rộng Bao toán Việt Nam? - Tạp chí ngân hàng số 11 tháng năm 2007 [9] Ths Huỳnh Thị Hương Thảo – Phát triển nghiệp vụ bao toán hoạt động tài trợ thương mại Việt Nam - Tạp chí Ngân hàng 2008 [10] PGS-TS Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình Thanh toán quốc tế – NXB Thống Kê 2007.3 [11] Tình hình kinh tế xã hội Việt Nam năm 2010 - Tổng cục thống kê 86 [12] Nguyễn Xuân Trường – Bao tốn - dịch vụ tài đầy triển vọng cho DN Việt Nam - Tạp chí Kế tốn 2006 [13] Tổng cục Hải Quan, Kim ngạch Xuất nhập Việt Nam năm 2001-2011 Tiếng Anh [14] Andrew Henning, 6/1999 Don’t discount factoring, Trade Finance Magazine [15] Factors Chain Internationnal (2004-2010), Annual Review [16] Factors Chain Internationnal (2009), General rules for international factoring (GRIF) [17] Leora Klapper, The determinants of Global Factoring [18] Rai University, India, Factoring and forfaiting – Financial Evaluation ...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRẦN THỊ THANH TUYỀN PHÁT TRIỂN À HOÀN THIỆN NGHIỆP Ụ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG Chuyên ngành : Tài - Ngân Hàng Mã số :60.34.20... TRẠNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2010 25 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG 25 2.1.1 Quá trình đời phát. .. doanh số bao toán 61 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VÀ HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU ĐÀ NẴNG 62 3.2.1 Marketing toàn diện nghiệp vụ BTT