Phân tích hiệu quả kinh doanh tại quĩ tín dụng nhân dân Huy Hoàng Thị trấn EAKAR, Huyện EAKAR, Tỉnh Đắk Lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ THÙY DUNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HỒNG THỊ TRẤN EAKAR, HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ ĐỨC NIÊM Đà Nẵng - Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập, thân tự nghiên cứu, không chép từ tài liệu sẵn có Các số liệu thu thập hồn tồn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng Tôi tự chịu trách nhiệm vấn đề nêu nội dung luận văn Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thùy Dung MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài c ti n hi n c Đối tượn phạm vi n hi n c Phươn pháp n hi n c Bố c c l ận văn T n an tài li n hi n c CHƯƠNG CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QUĨ TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1 Các hoạt độn Q ĩ tín d n nhân dân 1.1 Đặc trưn tron t ch c hoạt độn kinh doanh Q ĩ tín d n nhân dân 1.1.3 Ch c năn vai trò Q ĩ tín d n nhân dân 12 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QTD 16 .1 Khái ni m hi ả kinh doanh TCTD 16 Ý n hĩa phân tích hi ả kinh doanh TCTD 17 .3 Nội d n phân tích hi ả kinh doanh TCTD 17 .4 Nhi m v phân tích hi ả kinh doanh TCTD 18 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 20 1.3.1 Các ti đảm bảo an toàn tron hoạt độn kinh doanh TCTD 20 1.3 Các ti đánh iá hi ả kinh doanh TCTD 22 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QTDND 27 1.4.1 Nhân tố khách 1.4 Nhân tố chủ an 27 an 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG 33 GIỚI THIỆU VỀ QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG 33 1.1 Sơ lược Q ĩ tín d n Nhân dân H y Hồn 33 2.1.2 Q trình hình thành phát triển 33 1.3 Cơ cấ t ch c 35 1.4 Tình hình nhân Q ỹ tín d n Nhân dân H y Hồn 36 2.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG 38 Khái át số kết Kết ả hi ả kinh doanh QTDND H y Hoàn 38 ả kinh doanh QTDND H y Hoàn a3 năm 49 2.2.3 Phân tích hi ả tài Q ĩ tín d n Nhân dân H y Hồn 52 Phân tích nhân tố ảnh hưởn đến hi ả kinh doanh QTD 69 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG 77 3.1 Kết ả đạt 77 Hạn chế 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HỒNG THỊ TRẤN EAKAR, HUYỆN EAKAR, TỈNH ĐẮK LẮK 82 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 82 3.1.1 Chủ trươn sách Nhà nước 82 3.1.2 Định hướn m c ti phát triển QTDND H y Hoàn 84 ỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰ NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QTDND HUY HOÀNG 86 .1 Giải pháp h y độn vốn 86 3.2.2 Giải pháp sử d n vốn 91 .3 Giải pháp đào tạo phát triển n ồn nhân 92 .4 Giải pháp đa dạn hóa sản phẩm, k nh dịch v tài 93 .5 Đ i hi n đại hóa côn n h 94 Giải pháp mở rộn i mô hoạt độn 98 .7 Hồn thi n h thốn ản lí rủi ro tăn cườn tác kiểm tra, kiểm sốt nội 99 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰ NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QTDND HUY HOÀNG 100 3.3.1 Đối với Nhà nước 100 3.3 Đối với NHHT Vi t Nam 100 3.3.3 Đối với QTDND H y Hoàn 102 KẾT LUẬN CHƯƠNG 103 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 106 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt Viết đầy đủ QTD Q ĩ tín d n QTDND Q ĩ tín d n nhân dân QTDNDCS Q ĩ tín d n nhân dân sở QTDTW Q ĩ tín d n tr n ươn VCSH Vốn chủ sở hữ HTXTD Hợp tác xã tín d n NHTM N ân hàn thươn mại TCTDHT T ch c tín d n hợp tác NHTMCP Ngân hàng thươn mại c phần NH Ngân Hàng NHN0&PTNT N ân hàn Nôn n hi p Phát triển Nơn thơn NHCSXH Ngân hàng Chính sách Xã hội LNST Lợi nh ận sa th ế CNH-HĐH Côn n hi p hóa- hi n đại hóa NHNN N ân hàn Nhà nước NHHT N ân hàn hợp tác DANH MỤC CÁC BẢNG Số bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Tên bảng Tình hình nhân QTDND Huy Hoàng qua năm 013, 014 Cơ cấu nguồn vốn QTDND Huy Hoàng qua năm (2012 - 2014) Cơ cấu nguồn vốn h y động QTDND Huy Hoàn a năm ( 01 – 2014) Tình hình hoạt động tín d ng QTDND Huy Hoàn a năm ( 01 – 2014) Một số ti Bảng 2.5 Trang 37 39 42 44 đánh iá kết hi u kinh doanh QTDND h y hoàn a năm ( 01 – 49 2014) Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Tình hình thu nhập QTDND Huy Hoàng qua năm (2012 – 2014) Tình hình chi phí QTDND Huy Hồng qua năm ( 01 – 2014) Tình hình kết kinh doanh QTDND Huy Hoàn a năm ( 01 – 2014) Chỉ tiêu an toàn vốn tối thiể năm 01 -2014 a năm ( 01 – 2014) Một số ti đánh iá QTDND h y hoàn a3 năm ( 01 – 2014) Mối quan h ROA ROE QTDND Huy Hoàn năm 011-2013 57 60 62 Tình hình phân phối lợi nhuận QTDND Huy Hồn 56 64 65 68 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hầu hết quốc gia giới trọng đến lĩnh vực kinh tế nông nghi p nôn thôn Đặc bi t, nước đan phát triển xem sản xuất nông nghi p ngành quan trọng giá trị ia tăn tron n ành thường chiếm tỉ trọng lớn thu nhập quốc dân Chính vậy, quốc gia có nhữn sách khác nha để n định cũn phát triển khu vực Một sách quan trọn khu vực nơng thôn tạo thị trường vốn lành mạnh, dễ tiếp cận hộ nông dân không đòi hỏi thủ t c rườm rà hay tài sản đảm bảo có giá trị cũn tính khoản cao Ở Vi t Nam, loại hình hợp tác xã tín d n (HTXTD) sa đ i t n thành ĩ tín d n nhân dân (QTDND) đời để đáp n đòi hỏi Cùng với phát triển thị trường tài Vi t Nam, áp lực cạnh tranh ngày gay gắt, t ch c tín d ng (TCTD) lớn có x hướng tập trung hóa, sáp nhập t ch c hay tiến hành cơng tác hi n đại hóa dịch v nhằm nâng cao khả năn cạnh tranh Tron đa số ngân hàng thươn mại (NHTM) lựa chọn khách hàng lớn làm khách hàng m c tiêu nhằm th lợi nhuận cao n ân hàn thươn mại nhỏ hay quỹ tín d ng lại tập trung vào thị trường nhỏ lẻ, đặc bi t khu vực nông nghi p, nơng thơn phân khúc thị trườn đan tiềm năn lớn cạnh tranh không khốc li t Với vai trò nhà cung cấp tín d ng cho hộ xã viên sản xuất qui mô nhỏ khu vực kinh tế chưa phát triển, QTDND nói riêng t ch c tín d ng hợp tác (TCTDHT) nói chung loại hình TCTD khó thay h thống tín d ng quốc ia Đối với Vi t Nam, loại hình có vai trò tích cực vi c hi n thực hóa sách xã hội Đản Nhà nước Vì vậy, vi c phân tích hi ả kinh doanh QTDND xem vấn đề then chốt nhằm nân cao hi hoàn thi n vai trò hi ian ả hoạt độn QTD, ián tiếp ĩ vùn nôn thôn Thôn a vi c phân tích ả kinh doanh đánh iá hoạt độn kinh doanh QTD tron thời a nào, a QTDND nhận nhữn điểm để phát h y hay hạn chế để khắc ph c nhằm nân cao hi ả kinh doanh s c cạnh tranh Xuất phát từ lí nêu trên, chúng tơi chọn đề tài: “Phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hồng thị trấn EaKar, huyện EaKar, tỉnh Đắk Lắk” để nghiên c u Mục ti u nghi n c u - T n hợp lí l ận QTDND phân tích hi ả kinh doanh QTDND - Phân tích hi hưởn đến hi ả kinh doanh xác định n y n nhân ảnh ả kinh doanh QTDND H y Hoàn , thị trấn Eakar, h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk - Đề x ất iải pháp nhằm nân cao hi ả kinh doanh QTDND Huy Hoàng Đối tượng phạm vi nghiên c u - Đối tượng nghiên cứu: N hi n c hi ả kinh doanh QTDND Huy Hoàng thị trấn Eakar, h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk - Phạm vi nghiên cứu: Phân tích hi ả kinh doanh QTDND H y Hoàn thị trấn Eakar, h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk số li tr n báo cáo tài tron thời ian năm: 01 , 013, 014 Phương pháp nghi n c u Tron n hi n c này, chún sử d n số phươn pháp sa đây: Phương pháp thu thập thông tin: Thông tin thứ cấp: chủ yế thôn tin th thập từ sách tạp chí ch y n n ành, báo cáo địa phươn QTDND Huy Hồng Thơng tin sơ cấp: Số li cập nhật Q ĩ tín d n th thập, thôn tin từ phỏn vấn ch y n ia Phương pháp xử lý thông tin: Các phươn pháp định tính kết hợp với số li minh họa xử d n phươn pháp phân tích t n hợp, phươn pháp so sánh, phươn pháp đồ thị nhằm phân tích biến độn số li , cấ số li an iữa ti cũn mối li n đánh iá Bố cục luận văn N oài phần mở đầ , kết l ận, tài li tham khảo ph l c, l ận văn trình bày tron chươn : Chươn Cơ sở lí luận phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Chươn Phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hoàng thị trấn Eakar, huyện Eakar, tỉnh Đắk Lắk Chươn Giải pháp nâng cao hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hồng thị trấn Eakar, huyện Eakar, tỉnh Đắk Lắk T ng uan tài liệu nghi n c u Q trình n hi n c đề tài: “Phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hoàng thị trấn EaKar, huyện EaKar, tỉnh Đắk Lắk” tác iả tham khảo số tài li có li n an sa : - Tác iả N yễn N ọc Q an , tron c ốn “Phân tích báo cáo tài chính” ( 011, NXB Tài – Trườn Đại học kinh tế ốc dân Hà Nội); -Tác iả Phan Đ c Dũn trình bày tron c ốn “Phân tích báo cáo tài định giá trị doanh nghiệp” ( 009, NXB Thốn k ); 93 cạnh cần có chế độ khen thưởn nhân vi n iao dịch hợp lí để kh yến khích tinh thần làm vi c họ  Cử cán n ồn vốn học th m khoá n ắn dài hạn h y độn vốn, marketin …để họ có th m nhữn kiến th c cập nhật thôn tin sản phẩm phươn pháp h y độn vốn TCTD iới để từ xây dựn nhữn sách h y độn vốn hi ả  Lươn môi trườn làm vi c nhữn yế tố mà n ười lao độn cũn an tâm Hi n h thốn lươn QTD khơn man tính cạnh tranh khôn đo lườn hi ả làm vi c từn n ười n n khơn kích thích tinh thần làm vi c họ Để iải yết vấn đề QTD n n áp d n phươn án trả lươn , thưởn theo hi ả côn vi c, đảm bảo m c lươn man tính cạnh tranh tron h thốn QTD Đồn thời QTD cần có sách đãi, tạo môi trườn làm vi c tốt để iữ chân n ười có năn lực, hi n nhữn n ười có kinh n hi m, có năn lực thườn lựa chọn nơi làm vi c có nhiề đãi m c lươn phù hợp với trình độ họ 3.2.4 Giải pháp đa dạng hóa sản phẩm, kênh dịch vụ tài Thực trạng QTD hi n danh m c sản phẩm nghèo nàn, thời gian tới cần phát triển mạnh mẽ để đáp ng khả năn kinh doanh QTD Sản phẩm, dịch v đón vai trò an trọng q trình kinh doanh QTD, c thể m ốn tăn h y động hay phát triển tín d ng phải có sản phẩm, dịch v phù hợp với nhu cầu n ười dân Do hi n QTD chưa có phận nghiên c u chuyên sâu vấn đề nên vi c đa dạng hóa sản phẩm, kênh dịch v nhắc đến ch n ch n , chưa có phận quan tâm Vấn đề đặt trước hết QTD tận d ng tối đa nguồn nhân lực hi n có để nghiên c u, trình nghiên c u QTD phải tiến hành rà soát, hi u chỉnh cũn cố sản phẩm, kênh dịch v 94 tài hi n có Căn c đặc điểm qui mơ hoạt động QTD để phát triển sản phẩm, dịch v phù hợp Thông qua vi c xác định h thống khách hàng m c tiêu, khách hàng tiềm năn , QTD có hướn để nghiên c u ban hành sản phẩm đáp ng nhu cầu khách hàng Do danh m c h y động vốn cho vay QTD dừng lại sản phẩm truyền thốn , thời gian tới QTD cần đa dạng hóa sản phẩm h y động vốn để khai thác tối đa n ồn vốn nhàn rỗi từ dân cư t ch c kinh tế sản phẩm tiết ki m bậc thang, tiết ki m dự thưởng, tiết ki m tích lũy, … Đồng thời đa dạng hóa hình th c cấp tín d ng cho nhiều đối tượn khách hàn khác nha cho vay d học, cho vay xuất lao động, cho vay tín chấp CBCNV ngồi h thốn QTD, … Sự thành cơng TCTD khác, ví d n ân hàn , vi c ng d ng công ngh để triển khai dịch v ngân hàng hi n đại Home Bankin , E Bankin , Internet Bankin , … nhằm ph c v khách hàn tăn n ồn thu dịch v Do tính chất cạnh tranh gay gắt TCTD nên ngân hàng trọn đến vấn đề để tạo nên khác bi t, khẳn định vị thế, thươn hi u Vậy n n QTD n n đầ tư khâu cung ng dịch v để đảm bảo khả năn cạnh tranh với TCTD khác tr n địa bàn 3.2.5 Đ i đại hóa cơng nghệ H thốn QTDND với mạn lưới tính đến năm 013 ần 00 điểm iao dịch rộn khắp nước, đánh iá cao khả năn tiếp cận n ười dân đặc bi t kh vực nôn thôn, xã Hoạt độn h thốn QTDND óp phần tích cực vào c ộc xóa đói, iảm n hèo, ch yển dịch cấ kinh tế phát triển kinh tế, xã hội tr n địa bàn nôn thôn T y nhi n, h thốn QTDND đan phải đối mặt với thách th c n ày càn lớn: mơ hoạt độn nhỏ, năn lực tài hạn chế, sản phẩm dịch v đơn y 95 khiến QTDND ặp khó khăn tron hoạt độn Tron nh cầ iao dịch thành vi n dân chún n ày càn tăn đa dạn TCTD khác đan mở rộn hoạt độn thị trườn nơn thơn QTDND phải đối mặt với s c ép cạnh tranh n ày càn ay Để tăn năn lực cạnh tranh, QTDND phải khẳn định tính vi t tron chất lượn ph c v , tính ti n ích đa dạn dịch v c n cấp cho thành vi n khách hàng NHHTX đón vai trò đầ mối an trọn để thúc đẩy h thốn QTDND cùn phát triển B n cạnh hoạt độn li n kết, bảo đảm an tồn h thốn thơn a tác điề hòa vốn cho QTDND, NHHT đơn vị chị trách nhi m xây dựn , phát triển n d n sản phẩm, dịch v tron hoạt độn QTDND thành vi n, đáp n nh cầ thành vi n QTDND phát triển lợi ích cộn đồn N ày 7/1 / 011 Thủ tướn Chính phủ ph d y t Đề án đẩy mạnh tốn khơn dùn tiền mặt Vi t Nam iai đoạn 011- 015 định số 453/QĐ-TT ; Thốn đốc N ân hàn ban hành yết yết định số 1131/QĐ-NHNN n ày 30/05/ 01 Kế hoạch triển khai thực hi n Q yết định số 453, tron m c ti đa dạn hóa dịch v tốn, phát triển sở hạ tần tốn, đẩy mạnh n d n n h toán n tử, trọn phát triển tốn khơn dùn tiền mặt tron kh vực nôn thôn để đáp n tốt nh cầ tốn kinh tế, iảm chi phí xã hội li n an đến tiền mặt, tạo ch yển biến mạnh, rõ r t tập án toán tron xã hội[22] X ất phát từ nh cầ thực tế QTDND thành vi n thực hi n chủ trươn Chính phủ đạo N ân hàn Nhà nước đẩy mạnh hoạt độn tốn khơn dùn tiền mặt, N ân hàn Hợp tác tiếp t c 96 n hi n c , xây dựn triển khai Dự án QTDND – N ân hàn n tử CF – EBank Dịch v N ân hàn n tử h thốn ản lý n hi p v n ân hàn hi n đại, cho phép QTDND thực hi n iao dịch n ân hàn n tử từ xa tr n tản mạn côn n h ti n tiến NHHT cách an toàn, nhanh chón , th ận ti n Hi n nay, NHHT phát triển dịch v N ân hàn n tử tập tr n vào hoạt độn toán ch yển tiền thẻ hi nợ nội địa Dịch v iúp QTDND thành vi n khách hàn sử d n dịch v hi n đại như: Thanh toán ch yển khoản; Thanh toán ch yển tiền tron nước cho thành vi n; Dịch v th hộ/chi hộ; Tr y vấn thôn tin tài khoản; Sao k tài khoản tự độn ; Báo nợ, báo có n tử trực t yến; Chi trả khoản vay; Nộp, rút tiền, nhận trả lươn a tài khoản thẻ; Thanh tốn tiền hàn hóa, dịch v iá trị ia tăn khác, … hình ản lí vận hành N ân hàn n tử hoàn toàn tập tr n , dựa tr n sở mạn lưới iao dịch n tử tản côn n h kết nối a mạn Internet, h thốn bảo mật xác thực chữ ký số khóa ký n tử (IKey)[22] Vi c triển khai sản phẩm dự án đón vai trò hết s c an trọn cho phát triển kinh tế QTDND NHHT tr n nhiề mặt: Thứ nhất: Dự án man lại cho QTDND dịch v n ân hàn mới, hi n đại, an tồn, ti n ích, tiết ki m chi phí óp phần nân cao y tín vị QTDND tr n địa bàn Thứ hai: Dự án c n cấp dịch v tư vấn, hỗ trợ phát triển kỹ năn vật chất cần thiết để nân cao mối li n kết iữa t ch c cấ thành h thốn QTDND, iữa QTDND với NHHT từn bước khai thác mạnh mạn lưới h thốn QTDND Thứ ba: Đối với thành vi n h thốn QTDND dân chún vùn nôn thôn, vùn sâ vùn xa tiếp cận với dịch v n ân hàn 97 hi n đại, an toàn, th ận ti n với chi phí hợp lý thơn a iao dịch với QTDND Thứ tư: Dự án óp phần thực hi n chủ trươn NHNN chươn trình n ân hàn ph c v n hi p phát triển nôn n hi p nôn thôn; Trong h thốn QTDND cần nhanh chón tái cấ nhằm phát triển bền vữn Để làm điề đó, h thốn QTDND cũn cần tran bị n h hi n đại, dich v sản phẩm ti n tiến để c n n cho thành vi n dân chún kh vực nôn thôn Thứ năm: Dự án tạo tản sở vữn để tiếp t c phát triển sản phẩm, dịch v man lại lợi ích cao cho thành vi n h thốn để sử d n dịch v n ân hàn hi n đại NHHT tiến hành xây dựn h thốn đào tạo, hỗ trợ đào tạo từ xa cho QTDND H thốn xây dựn h thốn cho QTDND có điề ki n để tự làm iao dịch thực iúp en, học tập thực hi n iao dịch tr n h thốn cũn tự t ch c vi c học, nân cao trình độ cho cán Đồn thời xây dựn c n thôn tin n tử tạo điề ki n để QTDND trao đ i n hi p v với phòn ban n hi p v N ân hàn hợp tác Y cầ an toàn bảo mật tron iao dịch n tử l ôn đặt l n hàn đầ NHHT xây dựn ban hành chế kiểm sốt an tồn cho iao dịch n tử ch yển tiền li n kết Áp d n chế bảo mật nhiề lớp, sử d n thiết bị mã hóa ký thơn minh (IKey) cùn với h thốn theo dõi cấp phát ản lý chữ kí n tử tập tr n (CA) côn c iám sát tập tr n khác[22] B n cạnh đó, NHHT thườn x y n hồn thi n, cập nhật y trình cho hoạt độn tốn chế sách kh yến khích phù hợp đảm bảo dịch v nhanh chón , ti n lợi, an toàn cho thành vi n, khách hàn cho h thốn QTDND 98 D y trì tác thôn tin t y n tr yền tr n phươn ti n như: báo, đài, tạp chí, tin, internet, ấn phẩm ản cáo… thôn a QTDND t y n tr yền đến thành vi n khách hàn nhằm iúp cho thành vi n, khách hàn tiếp cận sử d n phươn ti n, dịch v tốn khơn dùn tiền mặt cách đầy đủ, kịp thời, tạo ch yển biến thói en sử d n tiền mặt diễn ph biến kh vực nôn thôn Tăn cườn côn tác kiểm tra, iám sát vi c c n v toán tron h thốn để đảm bảo t ân thủ n dịch y định chế độ toán Nhà nước, li n t c n d n côn n h hi n đại bảo đảm h thốn toán, thẻ hoạt độn rộn n định, an toàn hi ả an h hợp tác với t ch c, li n minh tron nước ốc tế để từn bước phát triển mở rộn sản phẩm dịch v toán khôn dùn tiền mặt phù hợp với y định thơn l ốc tế Từ nhữn lợi ích thiết thực mà dự án N ân hàn n tử man lại cho QTDND thành vi n, NHHT tiếp t c mở rộn y mô ia tăn chất lượn , ti n ích sản phẩm dịch v nhằm c n cấp cho thành vi n dân chún tr n địa bàn nôn n hi p nôn thôn vùn sâ vùn xa sử d n dịch v n ân hàn h thốn QTDND c n cấp 3.2.6 Giải pháp mở rộng qui mô hoạt động Với m c ti vươn xa QTD khu vực lân cận để phát huy khả năn phát triển Quĩ Lượng giao dịch Quĩ hạn chế phạm vi số xã nên hạn chế nhiều tới lượng vốn h y động dồi từ khoản vay gửi tiền tới xã Mặt khác thị trường vốn nông thôn QTDND có vai trò lớn vi c thúc đẩy trình lư thơn tiền t đưa đồng vốn đến với n ười nông dân Nếu mở rộng quy mơ hoạt động QTD, hội phát triển Quĩ có hội phát triển rộn Khi lượng thành vi n tăn l n khơi 99 tăn nguồn vốn h y động cho Quĩ từ Q ĩ họa động an toàn n định hơn, hạn chế vay QTDTW với lãi suất cao, từ làm cho Quĩ tăn doanh thu Vi c mở rộn y mô hoạt độn QTD phù hợp với y triển kinh tế nôn n hi p nôn thôn n cầ phát y n vọn đôn đảo ần chún nhân dân, đáp n nh cầ vốn cho sản x ất kinh doanh, dịch v đời sốn thành vi n, tạo th m côn ăn vi c làm cho nôn dân, thúc đẩy ch yển dịch cấ kinh tế, óp phần tích cực thực hi n m c ti xóa đói iảm n hèo 3.2.7 Hồn thiện hệ thống quản lí rủi ro tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội Tron điều ki n mơi trường cạnh tranh ngày gay gắt hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội khẳn định vai trò vi c tăn hi u kinh doanh QTD Nhi m v kiểm tra, kiểm soát nội phát huy sai sót, yếu mặt nghi p v để kịp thời khắc ph c, đồng thời hạn chế rủi ro m c thấp Để tăn cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, QTD cần trọng: Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội Bộ phận có trách nhi m theo dõi, giám sát, kiểm tra phân nghi p v nhằm đảm bảo tính an tồn, tn thủ theo i định pháp luật, i định QTDND Đẩy mạnh kiểm tra, kiểm soát nội rủi ro tiềm ẩn, bất n thiết sót hoạt động QTD để đưa hướng chấn chỉnh kịp thời Hồn thi n qui trình kiểm tra, kiểm sốt nội chặt chẽ Cần kiểm tra kiểm sốt tồn di n hoạt động QTD không riêng nghi p v tín d ng, kế tốn hay n ân ĩ hi n Về nhân sự, chọn lực cán giỏi nghi p v , có thời gian công tác lâ năm, nhiều kinh nghi m để nắm bắt rõ hoạt động kinh doanh QTD 100 thời ian a đồng thời có chun mơn nghi p v vững trình kiểm tra, kiểm soát Đào tạo đội n ũ cán ch y n sâ để đáp ng yêu cầu ngày công vi c 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI QTDND HUY HOÀNG 3.3.1 Đối với Nhà nước QTDND mơ hình Hợp tác xã, hoạt động khơng phải lúc cũn m c tiêu lợi nhuận, chủ yếu hỗ trợ nông dân sản xuất nên mong Nhà nước có sách hỗ trợ cho QTD phát triển Bên cạnh đó, cho phép ĩ iao dịch với t ch c khác n oài địa bàn hoạt động QTD, để Q ĩ tận d n nguồn vốn nhàn rỗi n ười dân cũn mở rộng quy mô hoạt động Q ĩ Tăn cường quan tâm giúp đỡ QTDND sở tiếp cận nguồn vốn QTDTW dễ dàn mặt lãi suất, để từ phát triển QTD theo phát triển nông nghi p nông thôn nước ta Có sách hỗ trợ cán nhân viên QTD sở học hỏi từ trườn đào tạo quy Nhà nước, khuyến khích trau dồi kiến th c học hỏi kinh nghi m Từ đưa ĩ phát triển lâ dài đạt hi u công vi c Thuế thu nhập QTDND sở hi n cao, nên cần có m c thuế hợp lí để QTD sở tăn n ồn thu nhập tạo điều ki n cho Q ĩ phát triển 3.3.2 Đối với NHHT Việt Nam NHHT Vi t Nam chủ độn tăn cường liên kết h thống, nâng cao vai trò đầu mối nhằm khai thác tốt nguồn lực nội bộ; xử lí kịp thời cố, hỗ trợ khả năn chi trả toán, bảo đảm hoạt động an toàn, hi u NHHT QTDND sở thườn x y n trao đ i thôn tin để kịp thời xử lí nhữn vướng mắc 101 Để giúp cá nhân, doanh nghi p vay vốn sản xuất theo chươn trình hỗ trợ lãi suất Chính phủ, NHHT cùn chi nhánh thường xuyên thông tin tới khách hàn để vi c cho vay đạt hi u Đối với khách hàng vay vốn gặp rủi ro thi n tai, dịch b nh, … QTD có sách để hỗ trợ Để nâng cao hi u nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi hoàn thành tiêu kế hoạch lợi nhuận, NHHT triển khai hoạt động cho vay khách hàng h thốn mà đối tượng ph c v chủ yếu hộ ia đình, doanh nghi p nhỏ vừa, cho vay ti dùn cán viên ch c, … Với khoản vay h thốn , QTD tăn cường đạo kiểm tra, kiểm soát dư nợ, chọn lựa khách hàng phù hợp với khả năn tài Nâng cao hi u quả, năn lực tài chính, hoạt độn trình độ quản lí QTDND nhằm đảm bảo an toàn hoạt động Tiếp t c triển khai hồn thi n tác cũn cố, chấn chỉnh hoạt động QTDND Xây dựng triển khai kế hoạch bồi dưỡn , đào tạo nghi p v , nân cao trình độ quản lí hoạt động nghi p v QTDND, tăn cườn năn lực hi u hoạt động máy kiểm tra, kiểm soát nội QTDND Tiếp t c xây dựng phát triển QTDND nơi có nh cầ điều ki n phát triển lành mạnh, an tồn Hồn thi n mơ hình t ch c h thống QTDND bao gồm NHHT QTDNDCS Phát triển NHTX có đủ năn lực tài chính, khả năn chăm sóc đầu mối hỗ trợ cho QTDNDCS tài chính, quản lí công ngh nhằm đưa hoạt động QTDND đún hướng bảo đảm an toàn Thành lập t ch c liên kết phát triển h thốn QTDND, tron t ch c đầu mối Hi p hội QTDND Thành lập t ch c kiểm tốn QTDND có đầy đủ nguồn lực tài chính, nhân sự, chuyên môn t ch c máy để thực thi nhi m v Ki n toàn t ch c máy quản trị, điều hành máy kiểm soát QTDNDCS Rà soát, kiểm tra thống kê phân loại khoản cho vay lãi suất 102 thỏa thuận để thực hi n đún i định NHNN 3.3.3 Đối với QTDND Huy Hoàng Đào tạo đội n ũ cán có kiến th c, nắm vững lí luận chun mơn nghi p v , nhi t tình với cơng vi c, trung thực, chị khó, iám n hĩ, iám làm, giám chịu trách nhi m, có thái độ mềm dẻo nhưn cươn yết, giải cơng vi c nhanh chóng, thuận lợi mang lại hi u cao Mọi cán Q ĩ phải giữ kỉ cươn , kỉ luật lao độn , đề cao trách nhi m cá nhân, có sách khen thưởng thỏa đán cho cán nhân viên hồn thành tốt nhi m v Có sách đầ tư, nân cấp, trang bị sở vật chất kĩ th ật hi n tạo uy tín, tin tưởng thuận lợi cho khách hàn đến giao dịch nhằm tăn lợi cạnh tranh Tăn cường mối quan h , phối hợp với trường trung học sở, trung học ph thôn tr n địa bàn để thực hi n dịch v thu học phí học sinh để trường mở tài khoản Q ĩ Cần đa dạng hóa loại dịch v cho QTD, QTD dịch v , phần để tăn tỉ trọng nguồn thu dịch v t ng thu nhập QTD, phần nhằm phân tán rủi ro QTD đầ tư tập trung vào hoạt động tín d ng; mặt khác để tăn khả năn cạnh tranh với TCTD khác tr n địa bàn 103 KẾT LUẬN CHƯƠNG Tron chươn 3, l ận văn đưa sở để đề xuất giải pháp, m c ti định hướng phát triển QTDND H y Hoàn Tr n sở phân tích, đánh iá yếu tố ảnh hưởn , đề tài tiến hành phân tích khả năn khai thác khắc ph c yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh QTDND Huy Hồng Bên cạnh đó, l ận văn dựa vào tồn phân tích thực trạng hi u kinh doanh QTDND Huy Hoàng chươn để đưa giải pháp QTD cần khắc ph c thời gian tới Trong trình triển khai giải pháp đòi hỏi ban quản trị ln có nhận th c đún đắn thực trạng hoạt động QTDND Huy Hồng có dự báo xác diễn biến thị trườn tài để vận d ng giải pháp cách nhằm nâng cao hi u kinh doanh QTDND H y Hoàn , để QTD đủ s c cạnh tranh với NHT TCTD khác tr n địa bàn khu vực, khẳn định vị QTDND Huy Hoàng h thốn QTDND Đắk Lắk cũn NHHT Vi t Nam 104 KẾT LUẬN Tron kinh tế trình phát triển kinh tế theo x tồn cầ hóa hội nhập ốc tế hội nhập lĩnh vực tài chính, QTDND phận khôn thể tách rời Hội nhập kinh tế ốc tế tạo cho NHHT Vi t Nam h thốn QTDND nhữn hội lớn vi c tiếp cận với thị trườn vốn mới, có điề ki n để mở rộn khả năn i mô hoạt độn , tiếp cận với trình độ n h hi n đại, ản lí, điề hành ti n tiến Son son với nhữn hội lại nhữn thách th c cũn lớn khôn mà h thốn QTDND phải đươn đầ Sự canh tranh tron trình hoạt độn kinh doanh cũn nhữn biến độn kinh tế tài tr n iới trở thành nhữn n y thườn x y n đe dọa đến n định tron hoạt độn TCTD tron nước nói ch n QTDND nói ri n Để hạn chế nhữn tác độn đòi hỏi TCTD phải khôn n ừn nân cao hi ả kinh doanh đồn thời cũn phải đảm bảo tính an tồn tron hoạt độn kinh doanh mình, tron có QTDND Huy Hồng Tron nhữn năm a, với điề ki n, chế sách chưa đồn bộ, n ồn vốn tự có thấp, i mơ hoạt độn nhỏ, thươn hi chưa khẳn định, trình độ n h chưa cao, năn lực tài chính, năn lực hoạt độn ản lí điề hành hạn chế, chất lượn n ồn nhân lực chưa mon m ốn, … nhưn QTDND H y Hồn đã đón óp phát triển kinh tế tỉnh Đắk Lắk nói ch n h y n Eakar nói ri n T y nhi n, nhữn đón óp, nhữn thành hội nhập kinh tế ả đạt m tốn so với y cầ ốc tế Để QTDND H y Hồn khẳn định vị tr n thươn trườn , tăn khả năn cạnh tranh Q ĩ phải thực hi n nhanh chón iải pháp nân cao năn lực tài chính, năn lực ản trị điề hành, đ i máy hoạt độn , nân cao chất lượn 105 n ồn nhân lực, hi n đại hóa n h , tăn cườn ản bá thươn hi để khắc ph c nhữn yế điểm tồn Đặc bi t trọn đến yế tố n ười côn tác kiểm tra toàn di n để đảm bảo cho phát triển n định, an toàn bền vữn Hi vọn rằn với vi c áp d n hi ả iải pháp tr n giúp cho QTDND H y Hoàn phát triển vữn mạnh, đủ s c cạnh tranh để n ày phát triển, tiến nhanh tr n đườn hội nhập 106 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Bản cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh năm 012 - 2013 2014, Q ĩ tín d ng nhân dân Huy Hoàng, thị trấn Eakar, huy n Eakar, tỉnh Đắk Lắk [2] Báo cáo t n kết hoạt độn năm 012,2013, 2014 phươn hướn hoạt độn năm 015, Q ĩ tín d n nhân dân H y Hồn , thị trấn Eakar, h y n Eakar, tỉnh Đắk Lắk [3] Chỉ thị số 57− CT/TW/ 000 Bộ Chính trị củng cố, hoàn thi n phát triển h thống QTDND [4] Phan Đ c Dũn ( 009), Phân tích báo cáo tài định giá trị doanh nghiệp, Nhà xuất thống kê, Hà Nội [5] Vũ Cao Đàm ( 005), Phươn pháp l ận nghiên c u khoa học, NXB Khoa học Kĩ th ật, Hà Nội [6] Nguyễn Khánh Thu Hằng (2012), Phân tích hiệu hoạt động Công ty cổ phần thương mại du lịch đầu tư Cù Lao Chàm, Luận văn Thạc sĩ Q ản trị Kinh doanh, Đại học Đà Nẵn [7] Luật T ch c tín d ng (2004), NXB Công An nhân dân, Hà Nội [8] L ật t ch c tín d n ( 010), L ật số: 47/ 010/QH1 [9] Một số vấn đề kinh tế, tiền t n ân hàn năm 009 010, Tạp chí Ngân hàng, Số (2 + 3)/2010 [10] Tơ Kim Ngọc (2004), Giáo trình Lí thuyết Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội [11] N ân hàn Nhà nước Vi t Nam (2011), Những vấn đề tiền tệ, tín dụng ngân hàng quĩ tín dụng nhân dân, Hà Nội [12] N ân hàn Nhà nước Vi t Nam (2011), Nghiệp vụ quĩ tín dụng nhân dân, Hà Nội 107 [13] Nghị định số 57/ 01 /NĐ−CP n ày thán năm 01 Chính phủ chế độ tài t ch c tín d ng [14] N yễn N ọc Q an ( 011), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài chính, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, Hà Nội [15] Bùi Đ c Thọ (2013), “T ng quan phát triển kinh tế Vi t Nam iao đoạn 2011-2013”, Tạp chí tài chính, Hà Nội [16] Nguyễn Hợp Tồn (2008), Giáo trình pháp luật kinh tế, NXB Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội, Hà Nội [17] T n c c thốn kê (2013), Thơng cáo báo chí Tình hình kinh tế − xã hội năm 2013 [18] Từ điển Thuật ngữ Tài Tín d ng (1996), NXB Tài chính, Hà Nội [19] N yễn Thị Hồn Vân (2013), Phân tích hiệu hoạt động Cơng ty Cổ phần du lịch Đắk Lắk, L ận văn Thạc sĩ Tài N ân hàn , Đại học Đà Nẵn Trang Web [20] vapcf.org.vn [21] co-opbank.vn [22] daklak.gov.vn/portal/page/portal/daklak/daklak/kehoach-pt-ktxh [23] Sotuphapdaklak.gov.vn ... luận phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Chươn Phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hoàng thị trấn Eakar, huy n Eakar, tỉnh Đắk Lắk Chươn Giải pháp nâng cao hiệu kinh. .. nhân Q ỹ tín d n Nhân dân H y Hoàn 36 2.2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG 38 Khái át số kết Kết ả hi ả kinh doanh QTDND H y Hoàn 38 ả kinh doanh. .. kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hoàng thị trấn Eakar, huy n Eakar, tỉnh Đắk Lắk T ng uan tài liệu nghi n c u Q trình n hi n c đề tài: Phân tích hiệu kinh doanh Quĩ tín dụng nhân dân Huy