CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN
2.2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA QUĨ TÍN DỤNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG NHÂN DÂN HUY HOÀNG
2.2.1. Khái quát một số kết quả kinh doanh của QTDND Huy
a. Cơ cấu nguồn vốn của Quĩ tín dụng nhân dân Huy Hoàng
Cũn như các t ch c tín d ng khác, Quỹ tín d ng Nhân dân thực hi n ch c năn cầu nối giữa n ười có vốn và n ười cần vốn. Chính vì vậy, công tác h y động vốn là một côn tác đặc bi t quan trọn vì đây là n ồn vốn có chi phí vốn thấp. Hơn nữa, QTD có thể giữ được mối quan h tốt với khách hàng thông qua dịch v h y động vốn này. Vì vậy, tỷ trọng vốn h y động trong t ng vốn của Q ĩ rất cao.
Vốn chủ sở hữu là một bộ phận quan trong trong nguồn vốn của QTDND. Đây là n ồn vốn do các thành vi n đón óp khi hình thành Q ỹ và các khoản lãi giữ lại không chia.Thực tế cho thấy rằng, vốn chủ sở hữu
càng lớn, s c chị đựng của TCTD càng mạnh khi tình hình kinh tế và hoạt động của TCTD trải a iai đoạn khó khăn.Tiềm lực về vốn tự có phản ánh s c mạnh tài chính của một TCTD và khả năn chốn đỡ rủi ro của TCTD đó.
Tuy nhiên, do QTDND Huy Hoàng là QTD cấp thấp nhất trong h thống các QTD, cho nên QTDND Huy Hoàng có nguồn vốn tự có thấp gồm vốn điều l và lãi tích lũy khôn chia. Nguồn vốn hoạt động của Q ĩ này chủ yếu từ vốn h y động và vốn vay. Để hiể rõ hơn về nguồn vốn kinh doanh của QTDND Huy Hoàng, ta thông qua Bảng 2.2.
Bảng 2.2. Cơ cấu nguồn vốn của QTDND Huy Hoàng qua 3 năm (2012 - 2014)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ ti u
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1. Vốn huy động 29.711 50,86 45.978 66,77 52.278 57,53 2. Vốn vay từ NHHT 19.603 33,56 13.503 19,61 28.500 31,36 3. Vốn chủ sở hữu 9.102 15,58 9.377 13,62 10.101 11,11 Vốn điều lệ 3.646 6,24 4.000 5,81 4.366 4,80 Vốn khác và các quỹ 5.456 9,34 5.377 7,81 5.735 6,31 T ng nguồn vốn 58.416 100 68.858 100 90.879 100
Nguồn: Phòng Kế toán – QTDND Huy Hoàng
Qua Bảng 2.2 cho ta thấy, t ng nguồn vốn của QTDND Huy Hoàng tăn đề a 3 năm. C thể, năm 013 là 68.858 tri đồn tăn so với năm 2012 là 10.442 tri đồn tươn n tăn 18%; năm 014 là 90.879b tri u đồng tăn so với năm 013 là 22.021 tri đồn tươn n tăn 3 %. Điều này cho thấy, tuy tình hình kinh tế của cả tỉnh Đắk Lắk nói chung và của địa phươn nói riêng trong thời kì này còn gặp nhiề khó khăn nhưn hoạt động h y động vốn của QTD này vẫn được đảm bảo và ngày càng phát triển. Đây chính là kết quả của sự cố gắng nỗ lực không ngừng của QTDND Huy Hoàng trong công tác huy động vốn.
Trong t ng nguồn vốn qua 3 năm ( 012 – 2014), nguồn vốn h y động
chiếm tỉ trọn thươn đối cao. Cụ thể: năm 012 là 29.711 tri đồng chiếm 50,86% trong t ng nguồn vốn, đến năm 013 là 45.978 tri đồng chiếm 66,77% trong t ng nguồn vốn và năm 014 là 52.278 tri đồng chiếm 57,53% trong t ng nguồn vốn.
Sở dĩ n ồn vốn h y động luôn chiếm tỉ trọng cao trong t ng nguồn vốn là vì đây là n ồn vốn chính của Quĩ với chi phí vốn thấp. Hơn nữa vi c h y động vốn tiền gửi của khách hàng không nhữn đem lại nguồn vốn cho hoạt động tín d ng của Quĩ mà còn giúp cho Quĩ có thể nắm bắt được tình hình tài chính và sản xuất của các t ch c kinh tế và cá nhân có quan h tín d ng với Quĩ. Từ đó Quĩ có căn c để định m c vốn để cho vay với với nhữn khách hàn đó. Như vậy, vốn h y động là nguồn vốn quan trọng và có quy mô lớn giúp Quĩ th được lợi nhuận..
Bên cạnh nguồn vốn h y động chiếm tỉ trọng cao trong t ng nguồn vốn của QTD thì nguồn vốn vay cũn chiếm một phần không nhỏ. C thể năm 2012 là 19.603 tri đồng chiếm 33,6% trong t ng nguồn vốn, năm 013 là 13.503 tri đồng chiếm 19,61% trong t ng nguồn vốn và năm 014 là 28.500 tri đồng chiếm 31,4% trong t ng nguồn vốn. Ta thấy, nguồn vốn vay của Quĩ năm 013 giảm so với năm 012 là 6.100 tri đồn tươn ng với giảm 31% so với năm 012. N y n nhân chính là do năm 013 nguồn vốn huy động tại Quĩ tăn cao so với năm 012; tăn 1 . 7 tri đồn tươn ng tăn 55% n n Quĩ đã iảm bớt được khoảng vốn vay. Điều này cho thấy Quĩ đã nỗ lực không ngừng trong hoạt độn h y động vốn làm tăn n ồn vốn cho Quĩ tron tình hình khó khăn của nền kinh tế. Nhưn đến năm 014 nguồn vốn này lại tăn l n; tăn 14.997 tri đồn tươn n tăn 111% so với năm 013. Nguyên nhân nguồn vốn vay năm 014 tăn l n là do nền kinh tế tron nước chịu sự ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới; do đó tron năm 2014 chủ trươn ch n của Đản , Nhà nước ở tầm vĩ mô là iảm lãi suất để
kìm chế lạm phát, n định giá cả, hỗ trợ lãi suất cho doanh nghi p tăn trưởng đã ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của h thống QTDND nói chung và QTDND Huy Hoàng nói riêng. Ngoài ra, do dịch b nh vẫn bùn phát tr n đàn gia súc, ia cầm, nắn hạn kéo dài dẫn đến mùa màn thất th đã ảnh hưởn đến kinh tế của địa phươn . Vì vậy đã tác độn khôn nhỏ đến hoạt độn h y độn vốn của Quĩ làm cho Quĩ phải vay th m vốn ở QTDTW Chi nhánh Đắk Lắk. Nhờ n ồn vốn này Quĩ đã chủ độn cho vi c iải n ân đầ tư cho vay theo từn ch kì sản x ất kinh doanh đáp n nh cầ vốn, ph c v các ngành n hề, sản x ất, kinh doanh, đời sốn cho thành viên.
Tình hình huy động vốn của Quĩ
Đối với các TCTD, vốn h y động là nguồn vốn chủ yếu ph c v cho hoạt động kinh doanhcủa mình. Do đó, các TCTD cần phải tạo được nguồn vốn n định, đáp n đủ nhu cầu về vốn. Vi c chăm lo côn tác h y động vốn làm cho nguồn vốn tăn trưởng n định sẽ góp phần tích cực vào vi c mở rộn đầ tư tín d n và đa dạng hóa dịch v để ph c v cho khách hàng, nhằm đáp ng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Ngoài ra, công tác huy động vốn cũn là vấn đề luôn gắn liền với sự tồn tại của TCTD; một TCTD hoạt động hi u quả phải có chính sách h y động vốn và vận d ng vốn huy độn để đầ tư sao cho có hi u quả.Để hiể rõ côn tác h y động vốn tại TCTD như thế nào ta đi vào phân tích khái át hoạt độn h y động vốn tại QTDND Huy Hoàng thông qua Bảng 2.3.
Nhìn chung nguồn vốn h y động của QTDND H y Hoàn tăn trưởng chưa đề a 3 năm. Vốn h y độn năm 013 là 45.978 tri đồn tăn 16.267 tri đồn tươn n tăn 54,7%, m c tăn trưởng khá cao so với năm 012. Nhưn đến năm 014 vốn h y động là 52.278 tri đồn tăn 6.299 tri đồn tươn ng 13,7% so với năm 013; m c tăn thấp hơn so với trước do tình hình kinh tế có nhiều biến động.
Mặc dù vậy đây là một dấ hi đán mừn vì vốn h y độn tăn a các năm tạo n n một n ồn vốn dồi dào, vừa tạo điề ki n th ận lợi cho QTD có mối an h tốt với khách hàn tron iao dịch, đáp n được n y n vọn của khách hàn chủ yế là nôn dân tron vi c mở rộn ymô sản x ất do điề ki n canh tác và chăn n ôi n ày càn phát triển n n lượn vốn bà con nôn dân cần n ày càn nhiề hơn. Và đây cũn là điề ki n th ận lợi để QTD cạnh tranh với các t ch c tín d n khác tr n địa bàn, với n ồn vốn tăn mạnh n n QTD có thể y n tâm đẩy mạnh côn tác cho vay của mình.
Qua Bản .3 ta thấy n ồn vốn h y độn của Q ỹ chủ yế dưới hình th c tiền ửi của dân cư và chủ yế là TGTK có kì hạn. Hơn nữa, TGTK gia tăn mạnh mẽ tron ba năm tron khi đó tiền ửi khôn kỳ hạn cũn tăn nhẹ a các năm nhưn do chiếm tỷ trọn á nhỏ tron t n vốn h y độn n n sự tăn iảm nhẹ này khôn tác độn nhiề đến sự tăn trưởn của vốn h y độn .
Bảng 2.3. Cơ cấu nguồn vốn huy động của QTDND Huy Hoàng qua 3 năm (2012 – 2014)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ ti u Năm 2013/2012 2014/2013
2012 2013 2014 +/- % +/- %
1. TG các TCTD 2.013 3.130 1.547 1.117 55 -1583 -51
TG không kì hạn 268 1.130 1.548 862 322 418 37
TG có kì hạn 1.745 2.000 0 255 15 -2.000 -100
2.TG dân cư 26.380 42.609 49.953 16.229 62 7344 17
TG không kì hạn 1 2 4 1 92 1 52
TG có kì hạn 26.379 42.606 49.950 16.227 62 73.44 17
3. TG của TCKT khác 1.318 239 778 -1.079 -82 539 226
T ng vốn huy động 29.711 45.978 52.278 16.267 55 6.300 14
Nguồn: Phòng Kế toán – QTDND Huy Hoàng
ặc dù loại TGTK khôn kỳ hạn khôn man lại tính n định nhưn nó có thể iải yết được tình trạn thiế vốn tron hoạt độn tín d n , đồn thời cũn đem lại lợi nh ận cao tron hoạt độn tín d n . N y n nhân loại TGTK khôn kỳ hạn a các năm đề chiếm tỷ trọn thấp hơn rất nhiề so với loại TGTK có kỳ hạn là do TGTK khôn kỳ hạn khôn phải là khoản tiền để dành mà là loại tiền ửi chủ yế ph c v nh cầ tron iao dịch thanh toán của khách hàn . Tron khi đó, TGTK có kỳ hạn được hưởn lãi s ất cố định, iữa các loại TGTK có kỳ hạn khác nha lãi s ất sẽ được trả khác nha . Tiền ửi có kỳ hạn càn lâ thì lãi s ất sẽ càn lớn bởi QTD hoàn toàn y n tâm sử d n tiền ửi này của khách hàn cho vay với thời hạn n định để kiếm được lợi nh ận từ vi c th lãi vì lãi s ất cho vay bao iờ cũn cao hơn lãi s ất h y độn vốn. Và khác với TGTKkhôn kỳ hạn, TGTK có kỳ hạn là tiền tạm thời chưa sử d n hoặc là tiền để dành của cá nhân m c đích ửi vào QTD để kiếm lợi t c.
Nhìn ch n 3 năm a QTD đã thực hi n rất tốt côn tác h y độn vốn, số vốn h y độn năm sa l ôn cao hơn năm trước cũn như với nhiề hình th c h y độn hấp dẫn hơn n n đã đem lại cho QTD một n ồn vốn khá n định và có hi ả cao làm cho QTD l ôn chủ độn tron côn tác tín d n của mình.
b. Về tình hình hoạt động cho vay của Quĩ.
Hoạt động cho vay là hoạt động chính yếu và quan trọng nhất của bất kì TCTD nào. Sự chuyển hóa từ vốn h y động sang vốn tín d n để b sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không chỉ có ý n hĩa đối với nền kinh tế mà cả đối với bản thân mỗi TCTD. Bởi vì hoạt động cấp tín d ng đã tạo ra thu nhập chủ yế cho các TCTD để từ đó bù đắp số chi phí đã chi trả lại tiền gửi của khách hàn , bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo được lợi nhuận cho TCTD. Tuy nhiên, hoạt động cho vay là hoạt động mang tính rủi ro
cao, vì vậy cần phải quản lí các khoản vay một cách chặt chẽ thì mới có thể n ăn n ừa hoặc giảm thiểu rủi ro.
Trong hoạt động tín d ng, quá trình cho vay, thu nợ diễn ra thường xuyên và liên t c với nhiề đối tượng khách hàng khác nhau. Do có sự khác nhau về doanh số cho vay, doanh số thu nợ từng ngày, từng tháng, từng mùa v , trong sản xuất luôn có sự đan xen iữa cây trồng, vật nuôi với chu kì phát triển khác nha n n cơ cấ cho vay, cơ cấ dư nợ cho vay của Q ĩ thường x y n thay đ i.
Doanh số cho vay
Để thấy được sự tăn trưởng doanh số cho vay như thế thế nào, ta đi phân tích khái quát doanh số cho vay của QTDND Huy Hoàng qua Bảng 2.4.
Ta thấy doanh số cho vay tăn đề a các năm, c thể năm 013 tăn 11.7 0 tri đồng so với năm 012, tươn ng với 1 ,7%; năm 014 tăn 19.1 0 tri đồng so với năm 013, tươn ng với 23,4%. Con số trên ch ng tỏ nguồn vốn của Q ĩ đủ mạnh để đáp ng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Bảng 2.4. Tình hình hoạt động tín dụng tại QTDND Huy Hoàng qua 3 năm (2012 – 2014)
ĐVT: Triệu đồng
Chỉ ti u Năm 2013/2012 2014/2013
2012 2013 2014 +/- % +/- %
1. Doanh số cho vay 70.142 81.862 101.022 11.720 16,7 19.160 23,4
2. Doanh số thu nợ 65.719 75.452 84.757 9.733 14,8 9.305 12,3
3. Dư nợ 51.465 57.876 74.141 6.410 12,5 16.265 28,1
4. Nợ uá hạn 296 151 80 -145 -49,0 -71 -47,0
% Nợ uá hạn 0,42% 0,18% 0,08% - - - -
Nguồn: Phòng tín dụng – QTDND Huy Hoàng
Với m c tiêu cho vay phát triển kinh tế mà chủ yếu là cho vay ph c v
ngành nghề sản xuất nông nghi p, kinh doanh, dịch v , ph c v đời sống có hi u quả. Và với phươn châm cho vay thành vi n tạo vi c làm góp phần tăn trưởng kinh tế địa phươn , iảm bớt vi c cho vay nặng lãi trong nhân dân, góp phần xóa đói iảm nghèo từn bước n định nân cao đời sống thành vi n, QTDND H y Hoàn n ày càn ây được lòng tin trong nhân dân trên địa bàn.
Các đối tượn mà QTDND H y Hoàn cho vay như: CBCNV, doanh nghi p tư nhân, hộ ia đình, hộ sản xuất nông nghi p,…
Đối với cho vay CBCNV thì QTDND Huy Hoàng áp d ng loại hình cho vay khôn có đảm bảo để cải thi n đời sống. Doanh số tăn do QTDND Huy Hoàng áp d ng lãi suất cho vay phù hợp và lãi tiền vay được tính theo dư nợ giảm dần, từ đó cạnh tranh được so với các NHT cũn như các TCTD khác tr n địa bàn, khách hàng vay tiền nhận thấy vi c tính lãi dựa tr n dư nợ giảm dần có lợi, còn các TCTD khác thực hi n lãi suất tiền vay bình quân trên dư nợ ban đầu, mặc dù nhìn thấy lãi suất chênh l ch rất thấp nhưn khi tính đủ thì m c chênh l ch giữa tính lãi tr n dư nợ giảm dần so với m c lãi tính tr n dư nợ bình quân rất nhiều.
Đối với cho vay doanh nghi p QTDND Huy Hoàng áp d ng loại hình cho vay sản xuất kinh doanh, doanh số cho vay tăn là do tron nhữn năm ần đây thị trấn Eakar đan phát triển mạnh n n đã th hút nhiề nhà đầ tư, doanh nghi p mọc lên. Chính vì thế mà nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh cũn tăn l n đán kể nhằm đầ tư tran thiết bị hi n đại, b sung vốn lư độn ,…để nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường có rất nhiề đối thủ cạnh tranh như hi n nay. Và đối với QTDND H y Hoàn thì đây là n ồn khách hàng cần khai thác vì đây là những khách hàng lớn, nhu cầu vay lớn và cũn là n ồn khách hàng sử d ng nhiều dịch v thanh toán của Q ĩ góp phần nâng cao doanh thu cho Q ĩ.
Đối với cho vay hộ sản xuất nông nghi p, hộ ia đình thì QTDND H y Hoàng áp d ng loại hình cho vay nông nghi p và cho vay tiêu dùng.Thị trấn Eakar là vùn có đất đai phì nhi th ận lợi cho ngành sản suất trồng cây công nghi p như cà ph , hồ tiêu và một số cây ăn ả như sầu riêng, bơ,…đồng thời mô hình trang trại cũn đan được n ười dân hưởng ng thực hi n, mang lại thu nhập hàn năm cho phần lớnn ười dân nơi đây. Doanh số cho vay ph c v sản xuất tăn l n là do QTD H y Hoàn đã áp d ng m c lãi suất cho vay hợp lí, có đội n ũ cán bộ nhi t tình, vui vẻ với khách hàng, có mối quan h chặt chẽ với chính quyền địa phươn từn địa bàn, nắm được nhu cầu và tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàn để có kế hoạch hỗ trợ vốn một cách hợp lí.
Bên cạnh cho vay nông nghi p tăn thì cho vay ti dùn đối tượng này cũn tăn . Do nhữn năm trở lại đây, nh cầu mua sắm trang thiết bị tron ia đình, sửa chữa hay xây dựng nhà mới, mua xe,…của n ười dân n ày càn tăn l n để nâng cao chất lượng cuộc sống. Trong khi nhiề n ười vẫn chưa tích lũy đủ số tiền cần dùng thì Q ĩ đã mạnh dạn đưa số khách hàng này vào nhóm khách hàng của mình và khoản m c này đã óp phần không nhỏ trong vi c làm tăn t ng doanh số cho vay của QTDND Huy Hoàng.
Như vậy tron các năm a đồng vốn của QTDND H y Hoàn đã tham ia đón óp một phần vào sự tăn trưởng của thị trấn Eakar, góp phần cung ng vốn cho các thành phần kinh tế, mặc dù m c đầ tư đó chiếm tỉ trong không lớn nhưn nó đã man lại lợi nhuận tươn đối trong thu nhập của Q ĩ này.
Doanh số thu nợ
Giốn như doanh số cho vay, doanh số thu nợ của QTDND Huy Hoàng tăn đều qua các năm, c thể năm 01 là 5.719 tri đồn , năm 013 là 75.452 tri đồn , năm 014 là 84.757 tri đồn ; năm 013 tăn so với năm
2012 là 9.733 tri đồn tươn ng với 14,8%; năm 014 tăn so với năm 2013 là 9.305 tri đồn , tươn ng với 12,3%. Nguyên nhân thu nợ tăn đều a các năm là do QTDND H y Hoàn đã có những chính sách hợp lí trong lĩnh vực tín d n như: phân côn cán bộ tín d n đảm nhi m từng khu vực c thể, điều này tạo điều ki n cho họ nắm rõ tình hình kinh tế, xã hội của khu vực mà mình ph trách cũn như có mối quan h gần ũi với nhân dân tr n địa bàn từ đó họ có thể tìm hiể được nhu cầu mong muốn cũn như y tín của từng khách hàng. Cán bộ tín d ng luôn làm tốt khâu thẩm định và cho vay, tạo điều ki n cho khách hàng vay lại ngay sau khi họ đã trả nợ các món vay trước đó để họ có thể có vốn ph c v cho sản xuất, kinh doanh v sau. Bên cạnh đó phần lớn là QTDND H y Hoàn cho vay theo dư nợ giảm dần, mà đối tươn CBCNV lại có thu nhập tươn đối n định nên vi c thu nợ cũn dễ dàn hơn.
Mặt khác cũn nhờ nguồn vốn vay được của Q ĩ mà nhiều hộ nông dân, gia đình đã tập trung sản xuất vươn l n thoát n hèo, đời sốn n ười dân ngày càng được cải thi n do đạt hi u quả cao trong sản xuất, những doanh nghi p thì kinh doanh có lợi nhuận nhờ đó mà doanh số thu nợ của Q ĩ này năm sa tăn hơn so với năm trước.
Dư nợ
Chỉ ti dư nợ có ý n hĩa rất quan trọng trong vi c đánh iá hi u quả hoạt động của QTDND Huy Hoàng. Dựa vào Bảng 2.4 ta thấy dư nợ của QTDND H y Hoàn tăn mạnh a 3 năm 012, 2013, 2014. Điề này đồng n hĩa với qui mô hoạt động tín d ng của Q ĩ này liên t c được mở rộng qua các năm a. C thể, năm 012 dư nợ là 51.465 tri đồn , năm 013 là 57.876 tri đồn ; năm 014 là 74.141 tri đồn . Dư nợ năm 013 tăn so với năm 012 là 6.411 tri đồn tươn ng với tăn 1 ,5%; năm 014 tăn so với năm 013 là 16.265 tri đồn tươn ng với tăn 8,1%.
N y n nhân dư nợ năm 013 tăn so với năm 012 do: Đối với cho