Nghiên cứu lý luận về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng làm cơ sở phân tích, xác định các rủi ro đang tồn tại trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Làm rõ các nguyên nhân dẫn đến những hạn chế tồn tại trong việc quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội. Trên cơ sở đó đưa ra những giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội, hạn chế mức thấp nhất có thể những tác hại xấu do rủi ro tín dụng gây ra.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI – 2014 MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 11 1.1.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO 27 TÍN DỤNG TẠI NHTM 27 1.3.1 Nhân tố chủ quan 29 1.3.2 Nhân tố khách quan 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 32 NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2011-2013 32 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 32 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2013 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP 42 QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2011-2013 42 2.2.1 Thực trạng nợ hạn nợ xấu 52 2.2.2 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tỷ lệ nợ xử lý rủi ro 54 2.2.3 Tổn thất cho vay 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2011-2013 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 55 55 56 57 65 67 NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 67 2.4.1 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân 69 đội 2.4.2 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP 73 Quân đội KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP 74 QUÂN ĐỘI TỪ NĂM 2014 ĐẾN 2019 76 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 77 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 77 78 TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 3.2.1 Nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức đội ngũ cán 81 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác phân tích, thẩm định tín dụng 3.2.3 Tăng cường thông tin tín dụng hỗ trợ cho việc đánh giá khách 82 hàng 84 3.2.4 Thực thống quy trình tín dụng toàn hệ thống, tăng cường kiểm soát sau cho vay 3.2.5 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, hạn chế tối đa tổn thất tín dụng 3.2.6 Tăng cường sử dụng công cụ bảo hiểm đa dạng hóa danh mục đầu tư 85 87 87 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 88 3.2.8 Ứng dụng công nghệ thông tin đại vào công tác quản trị rủi 88 ro tín dụng 90 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG QUẢN 91 TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 92 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 93 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt Giải nghĩa MB DN NHNN NHTM RRTD TMCP TNHH Ngân hàng Quân đội Doanh nghiệp Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Thương mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên bảng biểu Bảng 1.1: Các tiêu chí chấm điểm tín dụng tiêu dùng Bảng 1.2: Khung sở tín dụng tiêu dùng Bảng 1.3: Xếp hạng đánh giá theo mô hình Moody’s Trang 20 21 22 Standard&Poor’s Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn MB giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.2: Tình hình cho vay MB giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.3: Một số tiêu tài chủ yếu MB giai đoạn 20112013 Bảng 2.4: Tình hình chất lượng tín dụng MB giai đoạn 20112013 Bảng 2.5: Phân tích cấu nợ xấu theo nhóm nợ Bảng 2.6: Phân tích cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế Bảng 2.7: Phân tích cấu nợ xấu theo ngành kinh tế Bảng 2.8: Phân tích cấu nợ xấu theo kỳ hạn nợ Bảng 2.9: Phân tích cấu nợ xấu theo loại tiền Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng xử lý RRTD MB giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.11: Tình hình tổn thất tín dụng MB giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.12: Bảng xếp hạng tín dụng nội MB 36 38 41 43 44 45 47 49 51 52 54 57 DANH MỤC SƠ ĐỒ Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Quân đội Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh Sơ đồ 2.3: Quy trình tín dụng theo mức phán Khu vực/Hội sở Trang 34 60 60 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong hoạt động ngân hàng thương mại, nói hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống quan trọng, mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Trong năm qua, nhiều ngân hàng thương mại đã đời phát triển, hoạt động tín dụng có cạnh tranh gay gắt Biến động kinh tế nước giới có tác động mạnh mẽ đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Thời gian gần đây, tác động khủng hoảng kinh tế toàn cầu, kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn Một loạt doanh nghiệp thua lỗ, phá sản, đa số lại hoạt động cầm chừng, hoạt động ngân hàng theo phải đối mặt với nhiều thách thức cạnh tranh huy động vốn, tăng trưởng tín dụng thấp, tỷ lệ nợ xấu giữ mức cao với nhiều thay đổi sách quản lý Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một số ngân hàng thương mại rơi vào tình trạng khó khăn buộc phải sáp nhập với ngân hàng khác Hoạt động tín dụng mang lại nhiều lợi nhuận chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng khách quan, tránh khỏi, loại bỏ hoàn toàn mà ngân hàng thương mại giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức chấp nhận Trước bối cảnh kinh tế nay, vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng tăng cường công quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cấp thiết nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu, nâng cao hiệu hoạt động cho ngân hàng Trong trình nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội, em thấy thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian qua nhiều vấn đề tồn tại: quy trình thẩm định chưa thực thống toàn hệ thống, chưa kiểm soát khoản vay chặt chẽ Đặc biệt điều kiện cạnh tranh nay, việc nghiên cứu giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cấp thiết có ý nghĩa thực tiễn Đó lý em lựa chọn đề tài: “Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phẩn Quân đội” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục đích nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài nhằm làm rõ vấn đề sau: - Nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng làm sở phân tích, xác định rủi ro tồn hoạt động tín dụng ngân hàng - Làm rõ nguyên nhân dẫn đến hạn chế tồn việc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội - Trên sở đưa giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội, hạn chế mức thấp tác hại xấu rủi ro tín dụng gây Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2013 đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội đến năm 2019 Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu phương pháp nghiên cứu chủ yếu đề tài phân tích, so sánh tổng hợp Nghiên cứu, phân tích tài liệu tín dụng để đánh giá nguyên nhân rủi ro tín dụng từ đưa giải pháp phù hợp cho loại rủi ro tín dụng Nguồn liệu sử dụng luận văn kết hợp nguồn liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo phòng quản lý rủi ro, hiệp hội ngân hàng nguồn liệu sơ cấp từ tài liệu tín dụng Ý nghĩa khoa học thực tiễn - Luận văn đã hệ thống hóa lý luận chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Làm rõ thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến kết công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng - Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, bảng biểu, phụ lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn trình bày gồm phần sau: Chương 1: Những vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2013 Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI tác vô quan trọng quy trình tín dụng, định rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Giải pháp cụ thể: Để công tác phân tích, thẩm định tín dụng MB đảm bảo chất lượng đáp ứng yêu cầu thời gian, cần tập trung trọng thực số nội dung sau: - Thẩm định lực pháp lý khách hàng: nhằm phòng ngừa rủi ro trường hợp khách hàng vay vốn thành lập công ty ma, lừa đảo để vay vốn, chiếm đoạt tài sản Ngân hàng Do đó, trình thẩm định lực pháp lý khách hàng, cán thẩm định cần xem xét đến việc tuân thủ quy định có liên quan khách hàng: điều kiện kinh doanh khách hàng, điều lệ hoạt động (chú ý đến quyền hạn ban lãnh đạo,…) đặc biệt giao dịch phát sinh cần quan tâm đến tư cách pháp lý người ký kết để đảm bảo giao dịch thực hợp pháp - Thẩm định trình độ quản lý môi trường nội khách hàng vay vốn: Cán thẩm định cần thẩm định kỹ lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp/kế toán trưởng, kinh nghiệm chuyên môn, lực điều hành, kinh nghiệm quản lý đội ngũ Ban lãnh đạo công ty, quan hệ Ban lãnh đạo với quan chủ quản cấp ngành có liên quan Từ đó, đưa kết luận khả điều hành, tổ chức quản lý công ty Ban lãnh đạo - Thẩm định lực tài chính: Năng lực tài khách hàng cá nhân phân tích thông qua khoản thu nhập tiền lương, tiền công, đầu tư chứng khoán, Đối với khách hàng doanh nghiệp, thông tin tài thể chủ yếu dựa vào báo cáo tài chính; Báo cáo thuế; Chi tiết phát sinh tài khoản Để có đánh giá xác tình hình tài cần yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài đã kiểm toán công ty kiểm toán đáng tin cậy Ngoài ra, cán tín dụng cần phải dựa vào đặc điểm hoạt động kinh doanh khách hàng, so sánh với tiêu trung 78 bình ngành doanh nghiệp địa bàn Qua phác họa tranh tổng thể tình hình tài công ty, đánh giá cụ thể mức độ lành mạnh mặt tài khả khoản khách hàng, dự báo nhận định rủi ro xảy - Thẩm định tình hình hoạt động kinh doanh, yếu tố đầu vào, thị trường đầu ra: Cần xác định rõ lĩnh vực kinh doanh khách hàng có thuộc đối tượng hạn chế NHNN Chính sách tín dụng MB thời kỳ hay không; đánh giá lực hoạt động, đạo đức kinh doanh khách hàng, uy tín thương hiệu khách hàng thị trường; tìm hiểu kỹ thông tin lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động, đặc điểm tính chất ngành, thị trường đầu vào thị trường đầu khch hàng với mặt thuận lợi khó khăn Đây sở để cán tín dụng có đánh giá rủi ro ngành đưa số dự báo diễn biến thị trường Cán thẩm định cần đánh giá yếu tố đầu vào doanh nghiệp: khả sẵn sàng cung ứng nguồn nguyên liệu đầu vào doanh nghiệp thị trường, có bị phụ thuộc vào số nhà cung cấp định hay không, có dễ dàng tìm nhà cung cấp/nguồn nguyên liệu thay Đánh giá thị trường đầu doanh nghiệp: sản phẩm doanh nghiệp có phải sản phẩm đặc chủng, phục vụ cho nhóm đối tượng định, nhu cầu thị trường sản phẩm - Thẩm định phương án/dự án vay vốn: Trong trình thẩm định phương án vay vốn, cần đánh giá mức độ chắc chắn nguồn trả nợ, tính hiệu phương án; thiết kế khoản vay hợp lý số tiền vay, thời gian vay, lịch trả nợ,…, đảm bảo khách hàng có khả trả nợ đầy đủ hạn Để xây dựng phương án cho vay hợp lý cần nắm rõ phương án vay vốn toàn trình vận động dòng tiền từ giải ngân, đến khách hàng sử dụng tiền vay lúc khách hàng thu hồi vốn để trả nợ Từ đó, dự báo rủi ro gặp phải đồng thời đưa kịch xử lý Ngân hàng tình xấu xảy đưa điều kiện cho vay rào 79 cản để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tăng phần vốn tự có khách hàng tham gia phương án, Ký cam kết 03 bên việc chuyển doanh thu từ phương án MB; có bảo lãnh thực HĐ bảo lãnh toán; mua bảo hiểm hàng hóa, hỗ trợ tư vấn cho Khách hàng lựa chọn phương thức giao hàng, phương thức toán có lợi cho Khách hàng, giảm thiểu rủi ro cho MB trình tài trợ - Thẩm định tài sản đảm bảo: Năm 2013 đã xảy kiện Công ty chế biến thủy sản An Khang đã sử dụng kho hàng 300 thực phẩm đông lạnh lại kê thành 1.000 để chấp vay vốn lúc ngân hàng khác nhau, hậu dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng Căn vào tình hình tài phi tài khách hàng, sở xếp hạng tín dụng, khách hàng mức độ yêu cầu tài sản đảm bảo khác Khi thẩm định tài sản đảm bảo, cán tín dụng phải xem xét tới yếu tố: chủ sở hữu tài sản, mối quan hệ chủ sở hữu tài sản người vay, tình trạng tài sản, khả phát mại tài sản; số tiền mua bảo hiểm tài sản; đơn vị cấp bảo hiểm Một số điểm cần lưu ý trình nhận quản lý tài sản: tài sản cần kiểm tra thực tế, định kỳ kiểm tra tình trạng tài sản, đánh giá lại giá trị, trường hợp tài sản giám giá trị yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo; thực biện pháp đảm bảo (ký hợp đồng chấp đăng ký giao dịch đảm bảo trước giải ngân) 3.2.3 Tăng cường thông tin tín dụng hỗ trợ cho việc đánh giá khách hàng Cơ sở giải pháp: Thông tin tín dụng có ý nghĩa đặc biệt quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng Các trình quy trình cho vay cần có thông tin đầy đủ để ngân hàng định, kiểm soát hoạt động sử dụng vốn khách hàng Nếu thông tin không đầy đủ không xác dẫn đến định sai lầm hoạt động tài trợ, ảnh hưởng đến chất lượng nợ vay 80 Giải pháp cụ thể: - Thu thập xử lý thông tin khách hàng phải đảm bảo tính đầy đủ xác thực thông tin, tăng cường việc khảo sát thực tiễn Cán tín dụng cần thu thập thông tin từ nhiều kênh có đối chiếu, so sánh tính xác thông tin thu thập kênh Ngoài thông tin khách hàng chủ động cung cấp, cán tín dụng tìm hiểu thông tin khách hàng thông qua kênh truyền thông (báo chí, truyền hình), đối tác, bạn bè, người thân khách hàng, ngân hàng khác, thông qua Trung tâm thông tin tín dụng CIC; nguồn thông tin từ quan quản lý nhà nước Bộ chủ quản, quan thuế, kiểm toán,… - Đối với số khoản cấp tín dụng lớn, Ngân hàng cần tiến hành khảo sát thực tế, kiểm tra đột xuất trình hoạt động kinh doanh, kiểm tra sổ sách kế toán để nắm bắt rõ tình hình tài đơn vị, thu thập đầy đủ thông tin cần thiết phục vụ cho trình phán tín dụng Đối với số dự án, phương án vay vốn mang tính đặc thù có nhiều yếu tố kỹ thuật, MB cần phải có tham gia tư vấn chuyên gia, để tập hợp đầy đủ thông tin phát hết rủi ro tiềm tàng phương án Điều vừa tạo nên khách quan tăng mức độ tin cậy thông tin thu thập được, đồng thời chắc chắn giúp cán tín dụng đưa đánh giá, phân tích thẩm định tín dụng đắn, sở để ban lãnh đạo phán cho vay hợp lý 3.2.4 Thực thống quy trình tín dụng toàn hệ thống, tăng cường kiểm soát sau cho vay Cơ sở giải pháp: Quy trình tín dụng xây dựng nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng Ngân hàng thực cách khoa học hiệu quả, nhiên số chi nhánh MB lại gặp vấn đề việc tuân thủ quy trình cho vay Mặt khác, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng công tác kiểm soát sau cho vay bị buông lỏng 81 Giải pháp cụ thể: - Hiện nay, số chi nhánh MB tồn tình trạng cán quan hệ khách hàng đồng thời kiêm chức danh cán tín dụng Tình trạng khiến cho công tác quản trị rủi ro tín dụng thiếu tính độc lập phận, làm tải tăng nguy xảy rủi ro đạo đức cán làm tín dụng Do đó, Ngân hàng cần yêu cầu chi nhánh phân công công việc hợp lý phận thường xuyên tiến hành tra, kiểm tra chi nhánh Trong trường hợp cần thiết, cần tuyển thêm cán bộ, luân chuyển cán có lực chi nhánh để hỗ trợ hoạt động cho vay chi nhánh - Công tác kiểm soát rủi ro sau cho vay cần phải tăng cường Các cán tín dụng đa số thực chặt chẽ kiểm soát trước cho vay nhiên việc kiểm soát sau cho vay gặp nhiều lúng túng khó chủ động dự đoán trước rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng Ngân hàng cần yêu cầu cán tín dụng sát việc giám sát vay, đánh giá lại định kỳ doanh nghiệp, khoản vay tài sản đảm bảo Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài, cán tín dụng tâm lý chủ quan, tin khách hàng mà bỏ qua chế độ kiểm tra định kỳ Kiểm tra điều kiện trước giải ngân, trình sử dụng vốn vay khách hàng nhằm kịp thời phát hành vi sử dụng vốn vay sai mục đích, không đối tượng cho vay mà khách hàng đã cam kết để Ngân hàng có biện pháp xử lý phù hợp Quá trình kiểm tra thể thông qua việc: kiểm tra chứng từ, kiểm tra sổ sách kế toán kiểm tra trường, đối chiếu nội dung chứng từ vay vốn với mục đích vay vốn mà khách hàng đã đề nghị - Nâng cao vai trò Kiểm soát nội việc kiểm tra, giám sát tính tuân thủ Việc kiểm tra kiểm soát tín dụng cần thực thường xuyên, định kỳ diện rộng nhằm phát vi phạm, điểm không phù hợp quy trình, quy định ngân hàng từ đưa sáng 82 kiến, cải tiến đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả, an toàn Nội dung kiểm tra bao gồm: kiểm tra việc chấp hành quy trình vay vốn, kiểm tra việc thực chế đảm bảo tiền vay, kiểm tra hồ sơ cho vay Việc kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai - Ngân hàng cần phải nhanh chóng xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro hoàn chỉnh với dấu hiệu cảnh báo rủi ro mô hình lượng hóa rủi ro cụ thể Yêu cầu cán tín dụng nghiêm túc theo dõi, tìm hiểu, nắm bắt thông tin, diễn biến bất thường khách hàng sau cấp tín dụng 3.2.5 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ, hạn chế tối đa tổn thất tín dụng Cơ sở giải pháp: Qua số liệu mức độ tổn thất hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Quân đội thấy năm 2013, công tác thu hồi nợ Ngân hàng đã đạt kết tốt so với năm trước Số nợ thu hồi tăng 10 lần so với năm 2012 nhiên mức độ tổn thất tín dụng mức cao, làm giảm hiệu kinh doanh Ngân hàng Trong thời gian tới, để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay, biện pháp tăng cường phát hiện, kiểm soát rủi ro Ngân hàng cần phải tích cực việc thu hồi nợ Giải pháp cụ thể: - Các khoản nợ xấu sau xử lý bằng quỹ dự phòng đưa ngoại bảng phải theo dõi, kiểm soát chặt chẽ tìm mọi biện pháp để thu hồi Yêu cầu cán tín dụng nghiêm túc, sát đôn đốc khách hàng trả nợ Nếu cần thiết, Ngân hàng hỗ trợ tư vấn cho doanh nghiệp cải thiện tình hình kinh doanh, tìm kiếm nguồn tiền trả nợ, phù hợp với quy định pháp luật Hoàn thiện thực nghiêm túc quy định Ngân hàng hoạt động tín dụng, vấn đề gắn trách nhiệm cán tín dụng khoản nợ xấu Các quy định xây dựng phải đảm bảo chặt chẽ, buộc cán tín dụng phải làm việc nghiêm túc, cẩn thận, không ngừng tự nâng cao lực chuyên môn phát hiện, xử lý rủi ro, phải đảm bảo 83 tính nhân văn để cán yên tâm làm việc, tích cực phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng - Bên cạnh đó, việc thẩm định tài sản đảm bảo cần phải hoàn thiện Cán thẩm định Ngân hàng cần thu thập nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp, tiến hành khảo sát thực tế tài sản doanh nghiệp để có đánh giá giá trị tài sản đảm bảo Trong trường hợp khách hàng có dấu hiệu thiếu trung thực, Ngân hàng cần phối hợp với ngân hàng tổ chức tín dụng khác để tìm hiểu thông tin, lịch sử vay vốn khách hàng để tránh rủi ro Khi khách hàng phát sinh khoản nợ hạn, nợ xấu Ngân hàng, cần tích cực theo dõi, đôn đốc việc trả nợ họ Nếu khách hàng có biểu chây ỳ, trốn nợ, Ngân hàng cần nhanh chóng tiến hành phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi nợ - Cán tín dụng phải kịp thời cấu, phân loại nợ theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Tích cực xem xét việc bán nợ cho công ty mua nợ xấu MB – AMC hay VAMC 3.2.6 Tăng cường sử dụng công cụ bảo hiểm đa dạng hóa danh mục đầu tư Cơ sở giải pháp: Bảo hiểm tín dụng đa dạng hóa danh mục đầu tư hai biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng, giúp ngân hàng phân tán rủi ro cách hiệu Tuy nhiên, hoạt động MB chưa triển khai cách tích cực Giải pháp cụ thể: - Hiện thị trường đã xuất nhiều sản phẩm bảo hiểm tiền gửi nhiên sản phẩm bảo hiểm tín dụng dành cho người vay chưa thực phát triển Các gói bảo hiểm dành cho khách hàng vay vốn đã triển khai dành cho khách hàng cá nhân Trong thời gian tới, Ngân hàng cần phối hợp với công ty bảo hiểm triển khai sản phẩm bảo hiểm tín dụng cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp định chế tài chính, nhóm 84 khách hàng có dư nợ chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng dư nợ Ngân hàng, đồng thời đối tượng phát sinh nhiều nợ xấu Nếu thực tốt việc mua bảo hiểm tín dụng góp phần hạn chế rủi ro cho vay Ngân hàng trường hợp khách hàng bị khả trả nợ - Một công cụ nhắc đến quản trị tín dụng tất ngân hàng giới quản trị danh mục đầu tư Quản trị danh mục làm cân đối kiềm chế rủi ro danh mục bằng cách nhận dạng, dự báo kiểm soát mức độ rủi ro với thị trường, ngành hàng, khách hàng, loại sản phẩm tín dụng điều kiện hoạt động khác Ngân hàng Quân đội cần tích cực thực biện pháp Căn theo ngành nghề, khách hàng chủ yếu MB doanh nghiệp thuộc lĩnh vực công nghiệp chế tạo, bất động sản, xây dựng, kinh doanh ô tô, xe máy; theo thành phần kinh tế có khoảng 80% dư nợ MB thuộc công ty TNHH công ty cổ phần tư nhân Đây đối tượng có tỷ lệ nợ xấu lớn Để đa dạng hóa danh mục, MB cần tiến hành phân tích, đánh giá tổng quát thực trạng ngành kinh tế, thành phần kinh tế thời kỳ để đề cấu cho vay hợp lý, phát triển hay hạn chế cho vay đối tượng khách hàng Cụ thể: + Không nên tập trung cho vay vào số ngành hay số doanh nghiệp lớn định Tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhỏ, thành lập tiếp cận với nguồn vốn vay Ngân hàng + Tránh tập trung cho vay số sản phẩm định, đặc biệt sản phẩm không thiết yếu, sản phẩm mà Nhà nước không khuyến khích, hay sản phẩm đã có nhiều người sản xuất, trạng thái dư thừa, + Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng nhằm phù hợp với nhu cầu vay vốn nhiều đối tượng khách hàng Xác định tỷ lệ hợp lý cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn nhằm tránh rủi ro tín dụng phát sinh thay đổi lãi suất Các khoản vay trung dài hạn có độ rủi ro cao, thường có mức lãi 85 suất cao để bù đắp rủi ro cho ngân hàng MB cần xây dựng biểu lãi suất cho vay hợp lý, vừa tạo điều kiện giảm áp lực tài cho khách hàng vừa đảm bảo hoạt động tín dụng đạt mức lợi nhuận yêu cầu + Tạo tỷ lệ hợp lý cho vay bằng đồng Việt Nam đồng ngoại tệ thời kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, mặt khác tránh rủi ro tỷ giá làm cho khách hàng không trả nợ vay 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cơ sở giải pháp: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB bắt đầu áp dụng từ năm 2008 theo phương pháp chuyên gia Đến nay, hệ thống xây dựng lại theo phương pháp thống kê triển khai áp dụng trước với mảng khách hàng cá nhân mảng khách hàng SME siêu nhỏ Giải pháp cụ thể: Trong thời gian tới, Ngân hàng cần tiến hành triển khai cho phân đoạn khách hàng doanh nghiệp lại Tiếp tục hoàn thiện tiêu chấm điểm cho nhóm khách hàng; phân luồng công việc trình chấm điểm, đảm bảo công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng tiến hành cách khách quan, khoa học có hệ thống Đẩy mạnh việc thu thập, kiểm chứng lưu trữ thông tin để đảm bảo việc chấm điểm tín dụng nhanh chóng đảm bảo tính xác 3.2.8 Ứng dụng công nghệ thông tin đại vào công tác quản trị rủi ro tín dụng Cơ sở giải pháp: Công nghệ thông tin, thiết bị đại điều kiện thiếu muốn nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Công nghệ thông tin đại giúp cán tín dụng giải công việc nhanh chóng, xác, lưu trữ thông tin khách hàng đầy đủ, hỗ trợ rút ngắn thời gian giảm bớt chi phí trình cho vay Giải pháp cụ thể: 86 Từ năm 2011, MB đã nâng cấp T24 lên phiên R13, đầu tư hệ thống lưu trữ liệu thông minh (Datawarehouse), hệ thống thông tin quản trị (MIS), hệ thống thông tin quản trị rủi ro trung tâm liệu trung tâm liệu dự phòng Ngân hàng, đầu tư hệ thống T24 cho chi nhánh nước ngoài, Trong thời gian tới, Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư công nghệ vượt trội, lực cao hạ tầng công nghệ dịch vụ Ngân hàng ứng dụng công nghệ thông tin, tiến tới tập trung hóa công nghệ thông tin tập đoàn Tập trung hóa liệu toàn quốc, hoàn thiện hệ thống mạng băng thông rộng với độ an toàn bảo mật cao, thực chấm điểm xếp hạng tín dụng tự động, tích cực triển khai giao dịch trực tuyến, 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO KHẢ NĂNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Hoàn thiện hệ thống thông tin phòng ngửa rủi ro tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng Hiện tại, rủi ro tín dụng xảy phần lớn bất đối xứng thông tin Hệ thống thông tin doanh nghiệp cung cấp chưa đảm bảo tính khách quan xác Nhà nước cần đưa số biện pháp thiết thực nhằm hoàn thiện hệ thống thông tin, kiểm toán, kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế, nâng cao tính minh bạch thông tin doanh nghiệp cung cấp Thêm vào đó, Nhà nước cần có sách phù hợp để công khai hóa thông tin giao dịch bất động sản Việc công khai hóa thông tin thực thông qua sàn giao dịch bất động sản Để thực vậy, Chính phủ cần hoàn thiện chế quản lý bất động sản quản lý giao dịch bất động sản thông qua sàn giao dịch giống chứng khoán Điều hỗ trợ cho Ngân hàng công tác định giá tài sản, định giá xác tài sản tránh rủi ro giảm giá phát mãi tài sản đảm bảo - Tái cấu kinh tế, mạnh dạn xử lý doanh nghiệp, tập đoàn, tổng công ty hoạt động yếu trường hợp Vinashin Vinalines 87 Hiện Chính phủ đẩy mạnh cổ phần hóa tập đoàn, tổng công ty nhà nước Việc cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước góp phần tăng hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, tăng lực cạnh tranh doanh nghiệp trình hội nhập kinh tế, giảm bớt gánh nặng ngân sách, phòng chống tham nhũng tồn khác Để đạt mục tiêu cổ phần hóa, cần phải xây dựng tiến độ, kế hoạch cổ phần hóa chặt chẽ, phù hợp với Đề án tái cấu, bảo đảm nguyên tắc thị trường, công khai, minh bạch, hiệu - Tạo điều kiện cho hoạt động M&A diễn lành mạnh: vài năm trở lại đây, hoạt động mua bán, sáp nhập ngành ngân hàng diễn mạnh mẽ, điển hình thương vụ sáp nhập Habubank với SHB, Ngân hàng Liên Việt với Quỹ tiết kiệm Bưu điện sắp tới Sacombank với Ngân hàng Phương Nam Hoạt động M&A ngành ngân hàng nhằm tái cấu, sáp nhập ngân hàng nhỏ để hình thành ngân hàng lớn, giảm bớt ngân hàng hoạt động yếu kém, tăng lực cạnh tranh cho ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hành lang pháp lý chặt chẽ, tạo điều kiện cho hoạt động mua bán, sáp nhập diễn thuận lợi, lành mạnh kiểm soát - Hoàn thiện khung pháp lý doanh nghiệp: nhằm buộc doanh nghiệp phải cung cấp thông tin xác, đầy đủ, kịp thời, giúp việc phân tích thẩm định tín dụng ngân hàng thuận tiện xác - Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho kinh tế Sự ổn định kinh tế vĩ mô ảnh hưởng trực tiếp đến mọi chủ thể kinh tế Ngân hàng coi huyết mạch kinh tế, nơi cung ứng vốn lớn Một kinh tế phát triển ổn định, thành phần kinh tế hoạt động lành mạnh không ngừng tăng trưởng làm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh, đồng thời làm giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngành ngân hàng Hơn nữa, kinh tế phát triển bền vững, lòng tin người dân vào tiền đồng tăng cao tạo điều kiện cho ngân hàng đẩy mạnh huy động vốn, tăng lực 88 hoạt động Nhà nước cần xây dựng chủ trương, sách kinh tế hiệu quả, nhanh chóng đưa kinh tế thoát khỏi khủng hoảng, ổn định tỷ giá, khuyến khích đầu tư tư nhân, giảm thủ tục hành rườm rà, tạo điều kiện cho thành phần kinh tế phát triển - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin ứng dụng CIC kênh cung cấp thông tin toàn diện cho NHTM, góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng Chất lượng thông tin cao rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng giảm Hiện tại, CIC chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu chất lượng phạm vi, quy mô thông tin cung cấp, số thông tin chưa cập nhật kịp thời Do đó, NHNN cần ban hành chế yêu cầu doanh nghiệp, tổ chức tín dụng bắt buộc phải cung cấp thông tin tín dụng báo cáo có liên quan cho CIC Các đơn vị cung cấp thông tin cho CIC phải chịu trách nhiệm tính xác đầy đủ thông tin cung cấp Mặt khác, CIC cần có đổi mới, đại hóa trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập, cung cấp thông tin thông suốt, kịp thời 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Thường xuyên tiến hành tra hoạt động NHTM việc chấp hành quy định tiền tệ hoạt động ngân hàng Công tác tra, kiểm tra cần tiến hành thường xuyên nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp, kiểm soát mọi khâu hoạt động tín dụng NHTM, thể rõ vai trò cảnh báo ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro NHNN Xây dựng hệ thống tiêu chí cụ thể, rõ ràng, sát với thực tế, để đánh giá chất lượng hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tiến hành tra NHTM Xây dựng hệ thống báo cáo hệ thống mạng thông tin trực tuyến với NHTM để đẩy mạnh công tác giám sát, quản lý từ xa Để 89 thực điều đòi hỏi NHNN phải áp dụng công nghệ cao, thực quy chế kiểm tra nghiêm ngặt bảo mật thông tin để đảm bảo bí mật kinh doanh cho ngân hàng - Tùy thời kỳ, đặt mức lãi suất phù hợp với phát triển kinh tế, không đảm bảo cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp mà phải đảm bảo cho người gửi tiền ngân hàng có lãi - Hoàn thiện hệ thống văn pháp quy hướng dẫn hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội chương trước, nội dung Chương phản ánh phương hướng hoạt động, mục tiêu cụ thể Ngân hàng giai đoạn tới, gắn với định hướng, đạo Chính phủ tình hình kinh tế giới Nội dung Chương tập trung vào việc đưa giải pháp tăng cưởng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội: trọng đào tạo nguồn nhân lực, tăng cường kiểm soát sau cho vay, tích cực áp dụng biện pháp né tránh phân tán rủi ro, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động tín dụng, Bên cạnh đó, đề xuất số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhằm hỗ trợ hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng 90 KẾT LUẬN Hệ thống ngân hàng coi “huyết mạch”, hệ tuần hoàn toàn kinh tế Đây kênh cung ứng vốn chủ yếu cho thành phần kinh tế nước Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng nay, nhiên hoạt động chứa đựng rủi ro cao, ảnh hưởng nặng nề không đến tình hình kinh doanh ngân hàng mà tác động không nhỏ đến phát triển kinh tế Do đó, mọi thời kỳ, công tác quản trị rủi ro tín dụng cần phải quan tâm mực Khi nghiên cứu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội, đề tài em đã làm rõ vấn đề: - Lý luận tổng quát rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại nói chung - Phân tích, đánh giá mặt thành công mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2013 - Đề xuất số giải pháp kiến nghị quan quản lý nhằm hỗ trợ, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội nói riêng ngân hàng nói chung Trên thực tế, đề tài quản trị rủi ro tín dụng đề tài lớn, chịu ảnh hưởng theo biến động phát triển thị trường nên với khuôn khổ luận văn thạc sỹ không tránh khỏi hạn chế thiếu sót, mong nhận quan tâm góp ý thầy cô, cán công tác Ngân hàng người quan tâm đóng góp để luận văn hoàn chỉnh Em xin trân trọng cảm ơn thầy giáo Phó Giáo sư, Tiến sỹ Nguyễn Hữu Tài đã tận tình giúp đỡ em để hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày 30 tháng năm 2014 Học viên 91 Nguyễn Thị Hằng TÀI LIỆU THAM KHẢO GS, TS Lê Văn Tư (2005), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội PGS, TS Đinh Xuân Hạng, ThS Nguyễn Văn Lộc, Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại, NXB Tài PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông PGS, TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội PGS, TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê PGS, TS Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại đại, NXB Lao động xã hội PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê PGS TS Nguyễn Hữu Tài (2010), Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân PGS, TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê 10 Th.S Nguyễn Mạnh Phát (2012), Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Luận văn Thạc sỹ kinh tế 11 Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng 12 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội 2011-2013 92 ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng. .. TMCP Quân đội CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Tín dụng ngân hàng. .. rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2011-2013 Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng