Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam – chi nhánh thái bình

PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Chức chủ yếu xuyên suốt hệ thống NHTM hoạt động huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xa hội vay thực hoạt động toán Hoạt động cho vay đã, hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM) Tại Việt Nam, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng NHTM chiếm tỷ lệ lên đến khoảng 70 - 80% tổng thu nhập ngân hàng Trong suốt trình hoạt động, ngân hàng đối mặt với loại rủi ro, rủi ro tín dụng (RRTD) loại rủi ro mà NHTM đặc biệt quan tâm RRTD nguyên nhân cản trở phát triển, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, làm suy giảm lực tài khả cạnh tranh ngân hàng, số trường hợp RRTD dẫn đến phá sản ngân hàng, xảy diện rộng thời điểm RRTD ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc phát triển kinh tế Quốc gia chí toàn giới Điều cho thấy tầm quan trọng hoạt động tín dụng nói chung công tác quản lý RRTD nói riêng ngân hàng Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam phát triển chậm bộc lộ nhiều bất ổn, ngân hàng gặp phải nhiều khó khăn, thử thách lớn như: tình hình khoản căng thẳng; lợi nhuận suy giảm; nợ xấu gia tăng mạnh, nợ xấu ví “cục máu đông” gây tắc nghẽn hoạt động hệ thống Ngân hàng cản trở phát triển kinh tế, RRTD ngày diễn biến phức tạp nguyên nhân, hình thức phạm vi tác động; theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tính đến 31/12/2012 nợ xấu toàn tổ chức tín dụng Việt Nam chiếm khoảng 8% tổng dư nợ, năm 2013 3,79%, (chưa bao gồm khoản nợ bán cho VAMC), tính đến tháng 11/2014, tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo tổ chức tín dụng 3,8%, tỷ lệ nợ xấu theo kết phân loại NHNN, dựa thông tin tín dụng Trung tâm Thông tin tín dụng (NHNN) 5,3% nguyên nhân chinh buộc NHNN phải đưa giải pháp mạnh để tái cấu toàn hệ thống Ngân hàng, kể NHTM đánh giá tốt, thời gian tới chứng kiến nhiều thương vụ chuyển đổi, sát nhập NHTM Vì lẽ đó, giai đoạn này, quản lý rủi ro tín dụng NHTM quan tâm hàng đầu nhằm đảm bảo an toàn tài chính, nâng cao lực cạnh tranh Xuất phát từ thực tiễn, việc nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng tìm giải pháp thiết thực, hiệu nhằm tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng vấn đề vô cấp thiết Do vậy, chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình” để nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài Trên sở nghiên cứu lý luận cách khoa học RRTD thực tiễn quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình, đề tài giải nhiệm vụ cụ thể sau: - Hệ thống làm rõ số lý luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích đánh giá thực trạng quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình năm từ 2010 đến hết năm 2013, từ đưa mặt tích cực mặt hạn chế công tác - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện mô hình quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình giai đoạn từ năm 2010 – 2013, từ đưa giải pháp cho Vietcombank Thái Bình, giải pháp đưa chi tiết cho phù hợp với đặc điểm hoạt động Vietcombank Thái Bình Phương pháp nghiên cứu Cách thức tiếp cận câu hỏi nghiên cứu: Đề tài kết hợp nghiên cứu định tính định lượng như, vấn chuyên gia, cụ thể là: - Phương pháp thống kê thông qua tài liệu thống kê, báo cáo công bố - Phương pháp Tổng hợp: Kế thừa nghiên cứu khác để đưa nhận định cho nghiên cứu - Phương pháp thu thập thông qua vấn số chuyên gia ngành Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Đối với Vietcombank: Kết nghiên cứu sở để Vietcombank Thái Bình, phòng ban liên quan Hội Sở Vietcombank rà soát lại, bổ sung hoàn thiện quy trình, ban hành quy định…trong công tác quản lý rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh sức cạnh tranh ngân hàng - Đối với cán Vietcombank Thái Bình: Bồi dưỡng, đào tạo cán nhân viên làm công tác tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Chương TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận Trong khái niệm trên, hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Hoạt động kinh doanh NHTM gồm: 1- Hoạt động huy động vốn: Huy động vốn hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thoả thuận 2- Hoạt động sử dụng vốn: Bao gồm hoạt động sau: Cấp tín dụng việc thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác Hoạt động chiếm tỷ trọng lớn cấu vốn ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn thứ hai đầu tư So với hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư có quy mô tỷ trọng nhỏ hơn, song có ý nghĩa quan trọng mặt thu nhập tạo điều kiện cho ngân hàng thâm nhập sâu rộng vào kinh tế Thông qua hình thức đầu tư mà ngân hàng giảm thiểu rủi ro thúc đẩy phát triển kinh tế Dự trữ hay khoản mục ngân quỹ việc ngân hàng giữ lại phần nguồn vốn để bảo đảm khả chi trả ngân hàng tình khách hàng có nhu cầu sử dụng Dự trữ ngân hàng bao gồm dự trữ bắt buộc (gửi Ngân hàng Trung ương) dự trữ dư thừa chỗ hay gọi tồn quỹ nghiệp vụ ngân hàng Như thấy sử dụng vốn khoản mục ngân quỹ không mang lại lợi nhuận cần thiết nhằm bảo đảm cho khả toán an toàn hoạt động kinh doanh khác ngân hàng 3-Hoạt động cung ứng dịch vụ: Là hoạt động mà NHTM cung ứng phương tiện toán thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, uỷ nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng, toán quốc tế dịch vụ toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản khách hàng Song song với hoạt động nói trên, NHTM thực cung cấp dịch vụ tài khác dịch vụ ngoại hối, môi giới tiền tệ, sản phẩm phái sinh, đầu tư, uỷ thác, đại lý, tư vấn ngân hàng tài chính, dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két, lưu ký chứng khoán hàng loạt dịch vụ tiện ích khác Từ việc nghiên cứu hoạt động kinh doanh NHTM nói nhận thấy rằng, hoạt động NHTM trở nên đa dạng có quan hệ đến nhiều lĩnh vực khác kinh tế với mục tiêu cao lợi nhuận Tuy nhiên, rủi ro gắn liền với nghiệp vụ hoạt động NHTM Đa số nhà kinh tế thống với quan niệm rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM “những biến cố không mong đợi xảy gây tổn thất ngân hàng” Mức độ tính chất rủi ro khác gây hậu không giống song nguy hại lẽ tổn thất không nhỏ tài đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản chí lan truyền Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM phân chia trình bày khái quát gồm: - Rủi ro tín dụng; - Rủi ro khoản; - Rủi ro thị trường; - Rủi ro tác nghiệp Sau tác giả làm rõ rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tổn thất có khả xảy nợ ngân hàng thương mại khách hàng không thực khả thực phần toàn nghĩa vụ theo cam kết Theo định nghĩa Uỷ ban Basel “Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh tổn thất kinh tế khách hàng không thực đầy đủ nghĩa vụ cam kết” Rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn phổ biến hoạt động kinh doanh ngân hàng xuất phát từ thực tế tỷ trọng tính phổ biến hoạt động tín dụng ngân hàng Trong thực tế, tính toán phương án đầu tư, sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm để xác định thu nhập nguồn trả nợ người vay tiền mang tính chất tương đối phụ thuộc vào diễn biến yếu tố kinh tế - xã hội – chinh trị… Về bản, rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay vốn khả ý chí trả nợ Loại trừ số khách hàng lừa đảo, đa số khách hàng cho dù tình hình sản xuất kinh doanh tốt, tình hình tài lành mạnh ý thức toán đầy đủ cho ngân hàng song xảy tình bất khả kháng dẫn đến trả nợ hạn cho ngân hàng Vì vậy, nói rủi ro tín dụng khách quan, tồn song song với hoạt động tín dụng ngân hàng Một cách logic, rủi ro tín dụng loại bỏ NHTM hạn chế chấp nhận rủi ro tín dụng mức thấp mà Để hạn chế rủi ro tín dụng, cải tiến hợp lý hoá quy trình cho vay thu nợ, v.v…, ngân hàng đại thường gia tăng dịch vụ hỗ trợ tín dụng đa dạng hoá sử dụng vốn nhằm giảm mức độ tập trung vào hoạt động tín dụng Ngoài ra, trình độ cao hơn, ngân hàng xây dựng mô hình phân phối sử dụng vốn cho rủi ro tín dụng xảy tổn thất ngân hàng nhỏ 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phản ánh tổn thất có khả xảy NHTM Theo mức độ tổn thất có khả xảy tăng dần, rủi ro tín dụng phân loại thành nhóm sau: + Nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1): gồm nợ có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc nợ lãi hạn, khách hàng vay dấu hiệu suy giảm khả trả nợ, tình hình kinh doanh hay tình hình tài + Nợ cần ý (nợ nhóm 2): gồm nợ có dấu hiệu ảnh hưởng đến khả trả nợ gốc, lãi hạn không khắc phục kịp thời, kể hoạt động kinh doanh tình hình tài có dấu hiệu suy giảm không ảnh hưởng đến khả trả nợ + Nợ tiêu chuẩn (nợ nhóm 3): gồm nợ mà tình hình hoạt động kinh doanh tài khách hàng có dấu hiệu suy giảm rõ ràng ảnh hưởng đến khả trả nợ đầy đủ + Nợ nghi ngờ (nợ nhóm 4): gồm nợ mà tình hình hoạt động kinh doanh tài khách hàng có dấu hiệu suy giảm nghiêm trọng dẫn đến nguy tổn thất cao, thu hồi toàn nợ + Nợ có khả vốn (nợ nhóm 5): gồm nợ có đủ sở để xác định khả thu hồi thu hồi không đáng kể 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Trong quan hệ tín dụng có hai đối tượng tham gia ngân hàng khách hàng vay Tuy nhiên trình giao dịch, hai đối tượng chịu chi phối điều kiện định mà ta gọi môi trường kinh doanh Như có ba nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng: nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên nhân ngân hàng nguyên nhân tử môi trường kinh doanh 1.1.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Nguyên nhân từ phía khách hàng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Ngân hàng gặp tổn thất đa phần thân khách hàng gặp rủi ro (tồn kho lớn, thua lỗ, đối tác chậm toán, ), phần lại khách hàng cố tình gian lận không muốn thực nghĩa vụ với ngân hàng (sử dụng vốn sai mục đích, che dấu thông tin, chây ỳ, ) 1.1.3.2 Nguyên nhân ngân hàng Ở tất nước, nhóm nguyên nhân coi quan trọng khả phòng chống hạn chế RRTD phụ thuộc chủ yếu lực ngân hàng Có thể thấy rõ từ hợp lý sách đến trình độ công nghệ đạo đức nghề nghiệp cán công nhân viên làm việc ngân hàng tác động đến mức độ RRTD ngân hàng Các ngân hàng đại có trình độ công nghệ cao với chủng loại sản phẩm đa dạng phong phú kết hợp với nguồn nhân lực có phẩm chất tốt có mức độ RRTD mức tiêu chuẩn cho phép Basel II (2004) chuẩn mực quốc tế khác Thậm chí, RRTD xảy ra, ngân hàng hạn chế hậu thông qua biện pháp kinh tế thị trường để giảm thiểu tổn thất tài uy tín 1.1.3.3 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên Đây nguyên nhân gây rủi ro thảm hoạ tự nhiên (bão lụt, hạn hán, động đất, v.v…) hay thay đổi sách quản lý kinh tế xã hội phủ, gây thiệt hại khách hàng cho ngân hàng Đặc điểm chung nhóm nguyên nhân ngân hàng khách hàng có hành động để hạn chế việc dự đoán, dự báo dự phòng Việc dự đoán dự báo thay đổi thời tiết, khí hậu hay sách phủ dù có xác giúp ngân hàng hạn chế phần tổn thất Do vậy, trường hợp này, ngân hàng phải chủ động dự phòng để khắc phục hậu điều có ý nghĩa 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng phải chịu đựng tổn thất tài uy tín Điều đáng lưu ý tổn thất xảy không ảnh hưởng đến thân ngân hàng mà có tác động xấu đến toàn hệ thống ngân hàng chủ thể khác khách hàng toàn kinh tế Thứ nhất, hậu ngân hàng Hậu ngân hàng mức độ thấp làm giảm thu nhập ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần mang lại thu nhập cho ngân hàng xuất rủi ro tín dụng, ngân hàng thu nhập mà chi phí tăng lên làm giảm thu nhập từ hoạt động khác Ở mức độ giảm sút thu nhập, hậu rủi ro tín dụng hạn chế khả tăng trưởng vốn, tác động xấu đến việc mở rộng quy mô hoạt động khả áp dụng công nghệ giảm khả cạnh tranh ngân hàng Rủi ro làm “tổn thương” đến uy tín hình ảnh ngân hàng Các ngân hàng với mức độ rủi ro cao dần lòng tin đối tượng khách hàng, lo lắng bắt đầu xuất hệ tất yếu, khách hàng rút tiền chuyển sang sử dụng dịch vụ ngân hàng khác có uy tín tốt Ở mức độ nghiêm trọng hơn, RRTD đe dọa khả toán ngân hàng dẫn đến rủi ro khoản Rủi ro tín dụng nguyên chủ yếu tạo vấn đề ngân hàng thương mại Sự đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng Việt Nam năm 1989-1990 chất lượng khoản vay yếu kém, không thu hồi Những năm 1999-2000, với nguyên nhân tương tự Ngân hàng Nhà nước phải đặt số NH TMCP vào tình trạng giám sát đặc biệt Gần hợp NH (NH TMCP Sài Gòn, NH Đệ Nhất, NH Việt Nam Tín Nghĩa) hồi tháng 1/2012, vụ NH HabuBank sáp nhập vào SHB vào tháng 8.2012 NH Này có tỷ lệ nợ xấu cao Những vụ án lớn việc xử lý khối lượng hàng ngàn tỷ đồng nợ tồn đọng NHTM Nhà nước từ năm 2000 trở trước bắt nguồn từ khoản cho vay khó đòi Hiện khoản vay Vinashin, Vinalines, bất động sản, thủy sản … gây tổn thất không nhỏ cho NHTM Nhìn giới, khủng hoảng tài năm 1997 bắt nguồn từ Đông Nam Á làm cho nhiều ngân hàng Châu Á bị hàng tỷ đô la Mỹ, bị phá sản, buộc phải sáp nhập, nguyên nhân quan trọng tỷ lệ nợ hạn ngân hàng tăng nhanh (các NH Thái Lan 13%, Indonesia 13%, Philipines 14%, Malaysia 10%) Gần khủng hoảng tài kinh tế Mỹ bắt nguồn từ sóng cho vay chấp nhà đất rủi ro cao minh chứng rõ nguyên tạo vấn đề NH rủi ro tín dụng Như nói RRTD phát sinh không dẫn đến giảm thu nhập, thua lỗ mà gây thiệt hại nghiêm trọng chí làm phá sản ngân hàng thương mại Song không dừng lại đó, đối tượng khách hàng ngân hàng (dù có liên quan hay không đến việc xảy rủi ro hoạt động ngân hàng) toàn kinh tế phải gánh chịu hậu định Trong thời gian gần đây, rủi ro xảy ngân hàng số nước phát triển Mỹ, Nhật Bản châu Âu, có phạm vi tác động đến hệ thống tài nước khác toàn cầu Thứ hai, hậu khách hàng Đối với tất khách hàng, cá nhân hay doanh nghiệp, kể thân doanh nghiệp trì hoãn trả nợ cho ngân hàng phải chịu tổn thất từ rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Trước hết, cá nhân doanh nghiệp hội tiếp cận với nguồn vốn dịch vụ tiện ích khác ngân hàng Trong trường hợp đó, khách 3.2.4 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng Xử lý RRTD có nghĩa xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng Vietcombank Thái Bình xác định nguyên tắc xử lý RRTD phải chủ động quản lý chất lượng khách hàng, nhận diện khách hàng có nợ có vấn đề áp dụng biện pháp xử lý, thu hồi phù hợp; từ đưa nhiều biện pháp hữu hiệu giảm thiểu tổn thất phân tích Chương Tuy nhiên thực tế công tác xử lý RRTD Vietcombank Thái Bình chưa triệt để (khoảng 100 tỷ đồng nợ hạn; 202 tỷ đồng nợ xử lý DPRR chưa thu hổi), Luận văn đề xuất bổ sung số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác xử lý RRTD 3.2.4.1 Sử dụng nghiệp vụ hoán đổi tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng Nghiệp vụ hoán đổi tín dụng (Credit Default Swap - CDS) hoán đổi rủi ro tín dụng sản phẩm có thu nhập cố định bên Đó thỏa thuận người mua người bán, theo người mua định kỳ toán cho người bán khoản phí để nhận bảo hiểm cho khoản vay Các điều kiện để thực CDS là: Ngân hàng cần có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản lý rủi ro tín dụng thực “bán” khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng Ngân hàng cần lập phận chuyên môn thực nghiệp vụ CDS Bộ phận không thực việc “bán” khoản cho vay mà thực “mua” khoản cho vay Trên thực tế, với tư cách người mua hợp đồng hoán đổi tín dụng, ngân hàng coi nhà đầu tư vào khách hàng vay ngân hàng đối phương Điều giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư Ngân hàng cần xây dựng quy trình thực nghiệp vụ CDS cách hợp lý Quy trình sau: ● Ngân hàng với tư cách người mua: Bước 1: Phân loại xếp hạng khách hàng vay vốn Bước 2: Căn kết bước 1, sách tín dụng chiến lược ngân hàng, xác định khoản vay “bán” Bước 3: Xác định mức phí toán cho bên mua tùy vào hạng khoản vay tình hình thị trường Bước 4: Chào bán khoản cho vay Bước 5: Ký hợp đồng CDS định kỳ toán khoản phí cho bên mua giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay Bước 6: Yêu cầu bên mua toán giá trị khoản vay người vay không trả nợ (sau xác định giá trị thu hồi) Bước 7: Kết thúc – lưu hồ sơ ● Ngân hàng với tư cách người bán: Bước 1: Tiếp xúc ngân hàng có nhu cầu “bán” khoản cho vay Bước 2: Thu thập thông tin khách hàng vay vốn hợp đồng tín dụng mà ngân hàng đối phương định “bán” xác định khả thu hồi, giá trị thu hồi khoản vay Bước 3: Xác định mức phí thu tùy vào hạng khoản vay tình hình thị trường Bước 4: Ký kết hợp đồng CDS Bước 5: Định kỳ thu khoản phí cho bên mua giám sát chặt chẽ tình hình khách hàng vay hợp đồng tín dụng Bước 6: Thanh toán giá trị khoản vay người vay hợp đồng tín dụng không trả nợ (sau xác định giá trị thu hồi) Bước 7: Kết thúc – lưu hồ sơ Thị trường phái sinh Việt Nam chưa phát triển, sản phẩm phái sinh đơn giản Thời gian qua, NHNN chấp thuận cho số Tổ chức tín dụng nước cung cấp sản phẩm Với tham gia tổ chức tín dụng nước lần này, hy vọng thị trường phái sinh Việt Nam phát triển, tạo công cụ để Vietcombank Thái Bình phòng tránh rủi ro hoạt động 3.2.4.2 Hình thức xử lý tổ chức khai thác Trường hợp phương án/dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành + Dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi cho vay Cán KH cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo Ban Lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn 3.2.4.3 Sử dụng biện pháp bán nợ Đây hình thức ngân hàng chuyển giao khoản nợ có vấn đề cho tổ chức/cá nhân có nhu cầu Vấn đề đặt ngân hàng phải thực hiện: +Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ ngân hàng thương mại khác + Bán khoản nợ sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng chưa thu hồi 3.2.4.4 Yêu cầu phá sản doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực yêu cầu án tuyên bố phá sản doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi + Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu hồi nợ 3.2.4.5 Nhận tài sản bảo đảm để cấn trừ nợ cho khách hàng Vietcombank Thái Bình nên xem xét biện pháp cấn trừ tài sản để thay cho nghĩa vụ trả nợ nhận tài sản chờ xử lý Chi nhánh cần rà soát lại toàn tài sản khoản nợ có vấn đề, thấy hợp lý công tác khai thác phương án/đề án trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Thực tốt biện pháp vừa làm tăng tài sản ngân hàng, vừa xử lý RRTD nhanh mà tiết kiệm chi phí xử lý tài sản 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ Tăng cường quyền tự chủ kinh doanh tính độc lập cho ngân hàng thương mại, thay biện pháp quản lý hành biện pháp gián tiếp thông qua tra, giám sát kiểm toán sở thống hoá hệ thống thông tin chế độ báo cáo thống kê Đề nghị NHNN kiến nghị quan ban ngành hợp tác, hỗ trợ tạo điều kiện cho Vietcombank xác nhận tình trạng doanh nghiệp có nợ tồn đọng Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp, kiến nghị Cơ quan Nhà nước có liên quan: tòa án, thi hành án, bộ, ngành, quan địa phương tạo điều kiện, chế hỗ trợ trình thực biện pháp xử lý RRTD cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội bộ, tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: (1) Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD; (2) Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD 3.3.2 Kiến nghị với Vietcombank Hiện việc thay đổi hồ sơ thông tin khách hàng, chi nhánh gặp nhiều khó khăn việc liên lạc với chi nhánh khác, Trung ương cần xem xét lại qui chế thay đổi thông tin nghiệp vụ công nghệ sẵn có việc khách hàng đến chi nhánh để thay đổi thông tin, tránh gây phiền hà cho khách hàng hạn chế rủi ro tín dụng thu thập thông tin khách hàng phục vụ công tác phân tích tín dụng Cần xây dựng quy trình kiểm tra toàn hệ thống để nâng cao tính chuyên nghiệp công tác kiểm tra Vietcombank nên có phần mềm công tác kiểm tra áp dụng thống từ Trung ương nhằm phục vụ yêu cầu kiểm tra, quản lý rủi ro, đánh giá chất lượng hoạt động sở liệu phần mềm nghiệp vụ kết kiểm tra tốt Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống Vietcombank nhằm phục vụ tốt công tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB Vietcombank cần khẩn trương hoàn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, sửa đổi quy chế miễn giảm lãi tiền vay, ban hành quy định chi hoa hồng môi giới việc xử lý tài sản, thu nợ Có chi nhánh không bị động triển khai công tác xử lý RRTD Vietcombank cần nghiên cứu áp dụng Phương pháp tính tổn thất tín dụng (EL – Expected Loss) dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội IRB (Internal Ratings Based) để đo lường RRTD Vietcombank cần có phận riêng lẻ thực công tác phân tích báo cáo ngành lĩnh vực, quản lý danh mục tín dụng: hoàn thiện báo cáo ngành, thông báo rộng rãi đến chi nhánh đưa sách ngành, định danh cụ thể danh mục khách hàng ưu tiên tăng trưởng, khách hàng cần giảm dần dư nợ loại bỏ Vietcombank cần xây dựng hệ thống theo dõi, cảnh báo sớm RRTD theo thời điểm để có đạo chi nhánh nhằm đưa biện pháp kịp thời ngăn chặn RRTD bùng phát Xây dựng quy chế tham gia quản lý doanh nghiệp thông qua hình thức: + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất + Tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp KẾT LUẬN Là Ngân hàng quốc doanh thực chuyển đổi thành công sang hoạt động theo mô hình cổ phần từ ngày 02/06/2008 bối cảnh nhiều khó khăn chung giới Việt Nam cho thấy Cổ phần hoá NHTM nhà nước lớn với mục tiêu trọng tâm kinh tế mà Đảng Chính phủ đề Trong kinh tế thị trường theo hướng hội nhập kinh tế quốc tế, tác động quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng ngoại thương, hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Nhà nước - có nhiều hội tốt, tránh khỏi tổn thất xảy Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ưu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nước, ngân hàng Trung ương Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thu hút quan tâm quan quản lý Tại Việt Nam môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng dước tác động trình hội nhập toàn diện vào kinh tế giới Để đảm bảo an toàn hoạt động nâng cao lực cạnh tranh môi trường toàn cầu hoá, ngân hàng cần phải khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản lý rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản lý rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng giám sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chương trình quản lý rủi ro quy trình tín dụng không phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thường xuyên kiểm soát chất lượng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phòng giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình, luận văn xây dựng định hướng, giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Vietcombank Thái Bình Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua xin chân thành cảm ơn TS Lương Trọng Yêm bạn đồng nghiệp đã tận tình hướng dẫn giúp đỡ hoàn thành luận văn này./ TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997; Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Chính Phủ Giao dịch bảo đảm Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN ngày 31/12/2001 Về việc ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Báo cáo tài Vietcombank, Vietcombank Thái Bình từ 2009 đến 2012 Giáo trình Ngân hàng thương mại TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên) Nhà xuất Thống Kê – 2004 Ngân hàng thương mại – Eward W.Reed PH.D, Edward K.Gill PH.D Nhà xuất Thống kê – 2004 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (chủ biên) Nhà xuất Thống kê – 2004 Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế PGS.TS Lê Văn Tư Nhà xuất Thống Kê – 2005 10 Quản trị ngân hàng thương mại PGS.TS Nguyễn Thị Mùi Nhà xuất Tài Chính – 2006 11 Quản trị ngân hàng thương mại Peter S.Rose NXB Tài Chính – 2004 12 Quản trị ngân hàng thương mại PGS.TS Lê Văn Tư Nhà xuất tài – 2005 13 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống kê – 2005 PGS.TS Nguyễn Văn Tiên LỜI CẢM ƠN Luận văn hoàn thành sau trình học tập Khoa đào tạo Sau đại học – Học viện Hành Quốc gia trình nghiên cứu thân Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Tôi xin chân thành cám ơn Quý Thầy cô giáo Trường Học viện Hành Quốc gia tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu cho suốt thời gian học Trường Đồng thời xin cảm ơn Ban Giám đốc, cán nhân viên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình giúp đỡ, hỗ trợ thời gian nghiên cứu hoàn thành luận văn Đặc biệt xin chân thành cảm ơn GS.TS Lương Trọng Yêm – Nguyên giảng viên công tác Học viện Hành chinh Quốc gia tận tình bảo, hướng dẫn cho hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập thực hướng dẫn khoa học GS.TS Lương Trọng Yêm – Nguyên giảng viên công tác Học viện Hành chinh Quốc gia Số liệu nêu luận văn trung thực có trích nguồn Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố công trình nghiên cứu khác Tác giả luận văn MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Chương TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.2 Quy trình nội dung quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 24 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI BÌNH 28 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Tổng quan hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2013 30 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 31 2.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 31 2.2.2 Mô hình quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình 45 2.2.3 Thực trạng quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình 49 2.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 62 2.3.1 Kết đạt 62 2.3.2 Những hạn chế tồn 63 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế tồn 65 Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI BÌNH 66 3.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 66 3.1.1 Mục tiêu phát triển Vietcombank Thái Bình đến năm 2020 66 3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình đến năm 2020 67 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Thái Bình 69 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận biết xác định rủi ro tín dụng 69 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lường rủi ro tín dụng 73 3.2.3 Nhóm giải pháp quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng 76 3.2.4 Nhóm giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 79 3.3 Một số kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị NHNN Chính phủ 82 3.3.2 Kiến nghị với Vietcombank 83 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP : Công ty cổ phần CT TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn DNNN : Doanh nghiệp nhà nước KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NQH : Nợ hạn QLN : Quản lý nợ 10 RRTD : Rủi ro tín dụng 11 TSĐB : Tài sản đảm bảo 12 TCKT : Tổ chức kinh tế 13 Vietcombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam 14 Vietcombank Thái Bình: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ Bộ máy tổ chức Chi nhánh 29 Sơ đồ Sơ đồ hoạt động tín dụng Vietcombank Thái Bình 32 Sơ đồ Mô hình quản trị RRTD Vietcombank Thái Bình 46 Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động vốn Vietcombank Thái Bình 30 Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn Vietcombank Thái Bình 32 Bảng 2.3 Bảng phân loại nợ 37 Bảng 2.4 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng năm 2013 39 ... phõn chia v trỡnh by khỏi quỏt gm: - Ri ro tớn dng; - Ri ro khon; - Ri ro th trng; - Ri ro tỏc nghip Sau õy tỏc gi lm rừ ri ro tớn dng hot ng kinh doanh ca NHTM 1.1.1 Khỏi nim ri ro tớn dng Ri ro. .. Ngoi thng Vit Nam Chi nhỏnh Thỏi Bỡnh Chng 3: Gii phỏp tng cng qun tr ri ro tớn dng ti Ngõn hng TMCP Ngoi thng Vit Nam Chi nhỏnh Thỏi Bỡnh Chng TNG QUAN V QUN TR RI RO TN DNG TRONG HOT NG CA... AA+ Ri ro rt thp T 83 n di 88 AA Ri ro tng i thp T 78 n di 83 + A Ri ro tng i thp T 73 n di 78 A Ri ro tng i thp T 70 n di 73 BBB Ri ro thp T 67 n di 70 BB+ Ri ro thp T 64 n di 67 BB Ri ro thp