Thẩm định tài chính dự án cho vay trung dài hạn tại ngân hàng TMCP hàng hải việt nam – chi nhánh thái bình

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam tiến trình thực Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước nhằm phát triển toàn diện kinh tế hội nhập kinh tế với nước khu vực giới Trong thời gian qua, kinh tế nước ta có bước phát triển đáng khích lệ, đạt tốc độ tăng trưởng khá, đời sống nhân dân nâng cao, cấu kinh tế xếp theo hướng ngày hợp lý đầu tư theo dự án đánh giá phương thức đầu tư hiệu Hàng loạt dự án đầu tư hình thành, vận hành ngày khẳng định xu phát triển vững kinh tế đất nước Tuy nhiên vấn đề trăn trở nhà đầu tư, nhà tài trợ, nhà quản lý sử dụng nguồn lực có hạn kinh tế cách hợp lý dự án đầu tư phải mang lại hiệu kinh tế Do vậy, dự án trước định đầu tư phải thẩm định – thực chất phân tích đánh giá mức độ khả thi dự án để định dự án có chấp nhận hay không, có phương án tốt Công tác thẩm định tài Dự án đầu tư quan tâm nhà đầu tư, ngân hàng, nhà quản lý kinh tế Với vai trò ngân hàng tài trợ chủ yếu cho dự án trung dài hạn, vấn đề hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng vấn đề vừa có ý nghĩa cấp bách vừa có ý nghĩa lâu dài hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam nói riêng, chọn đề tài: “Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình” làm đề tài Luận văn thạc sỹ Đề tài hiểu theo hai góc độ: Về phía khách hàng (chủ đầu tư): Đó việc thẩm định lại dự án vay vốn ngân hàng Việc thẩm định thực độc lập với trình soạn thảo dự án giúp chủ đầu tư nhìn nhận lại dự án cách khách quan hơn, từ thấy thiếu sót trình soạn thảo để bổ sung kịp thời Về phía ngân hàng chủ thể cho vay: Đó việc thẩm định tài dự án vay vốn khách hàng Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Thẩm định dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại nói chung thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình nói riêng, đến có số công trình nghiên cứu khoa học viết đề tài này, như: - Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải, chi nhánh Đống Đa, luận văn thạc sỹ Lý Ngọc Minh, năm 2009 - Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, luận văn Nguyễn Hồng Hải, năm 2010 - Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng Công thương - Chi nhánh Cầu Giấy, luận văn Vũ Minh Tiến, năm 2012 Các luận văn thường nghiên cứu lý thuyết sau đưa nhận định, kết luận, dẫn chứng số liệu thực tế trình hoạt động dự án Bên cạnh tổng kết mặt lý luận, điểm bật điểm khác biệt so với đề tài trước tác giả luận văn kiểm chứng đánh giá tính toán lại tiêu chủ yếu dự án Trên sở đưa kiến nghị có giá trị thuyết phục có tính khả thi cao Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu - Mục đích nghiên cứu luận văn làm rõ lý luận công tác thẩm định tài dự án đưa quan điểm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình - Nhiệm vụ: + Phân tích, luận chứng vai trò thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại + Đánh giá thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình + Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn công tác thẩm định tài dự án cho vay ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu tình hình thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình thời gian từ năm 2011 đến năm 2014 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận: Sử dụng phương pháp logic gắn với lịch sử, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, điều tra, so sánh,… sử dụng số liệu, tình hình thực tế để luận chứng - Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng nghiên cứu kinh tế, đặc biệt lĩnh vực tài – tiền tệ Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Đề tài hệ thống hóa vấn đề lý luận công tác thẩm định tài dự án Từ nghiên cứu lý luận, đề tài đề cập, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Thái Bình, hạn chế nguyên nhân tồn tại, đồng thời đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án giai đoạn Kết cấu Luận văn Ngoài phần mục lục, mở đầu, phần kết luận, Luận văn kết cấu theo ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Định nghĩa hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Trải qua nhiều kỉ từ xuất đến hệ thống ngân hàng thương mại với hàng ngàn chi nhánh khắp năm châu không ngừng thể tầm quan trọng thiếu phát triển kinh tế giới nói chung, phát triển kinh tế quốc gia riêng biệt Chính hệ thống Ngân hàng với phương tiện giao dịch đại (Ngân hàng điện tử) bước xoá bỏ ngăn cách địa lý, không gian thời gian làm cho lục địa xích lại gần Ngày hoạt động ngân hàng không đơn điệu với nghiệp vụ đơn giản nhận tiền gửi, đổi tiền,… mà trở nên vô phong phú đa dạng với homebanking, thẻ tín dụng, chuyển tiền điện tử,….Tuy nhiên khoản dịch vụ đại chiếm tỷ trọng nhỏ tổng cấu tài sản ngân hàng, phần tỷ trọng lớn cấu tài sản ngân hàng dịch vụ cho vay (Vậy cho vay gì?) Thực chất cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Thời hạn định thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vay thỏa thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Hoạt động cho vay có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế khu vực ngân hàng phục vụ, cho vay thúc đẩy tăng trưởng doanh nghiệp, tạo sức sống cho kinh tế Không thông qua khoản cho vay ngân hàng, thị trường có thêm thông tin chất lượng tín dụng khách hàng nhờ giúp họ có khả nhận thêm khoản tín dụng từ nguồn khác với chi phí thấp Đối với hầu hết ngân hàng thương mại, đặc biệt nước phát triển thu nhập từ cho vay chiếm nửa tổng giá trị tổng nguồn thu ngân hàng 1.1.2 Phân loại cho vay Về cách phân loại có nhiều cách khác nhau, tuỳ theo tiêu thức phân loại tuỳ theo ngân hàng mà hoạt động cho vay chia làm nhiều loại, nhằm thuận tiện cho quản lý phù hợp với mục đích vay vốn khách hàng Dựa vào thời hạn cho vay Theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng; Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Dựa vào phương thức cho vay Theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: Cho vay lần; Mỗi lần vay vốn khách hàng tổ chức tín dụng thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng khách hàng xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn khách hàng; đó, có tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với tổ chức tín dụng khác Việc cho vay hợp vốn thực theo quy định Quy chế Quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Cho vay trả góp; Khi vay vốn, tổ chức tín dụng khách hàng xác định thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định Tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng khách hàng phải tuân theo quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hành sử dụng thẻ tín dụng Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng phù hợp với quy định Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định Quy chế điều kiện hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng đặc điểm khách hàng vay Dựa vào mục đích cho vay Theo tiêu thức cho vay phân chia thành loại sau: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay bất động sản - Cho vay nông nghiệp …… 1.1.3 Hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Khái niệm Hiện nước khác giới quan niệm cho vay trung dài hạn không hoàn toàn giống Tại thị trường tài Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam qui định: Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên 1.1.3.2 Mục đích vay trung dài hạn doanh nghiệp: Các doanh nghiệp vay trung dài hạn chủ yếu nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định mới, phương tiện vận tải mới, đổi trang thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, đầu tư xây dựng dự án nhà ở, nhà xưởng - nhà máy sản xuất, dự án xây dựng sở hạ tầng qui mô vừa lớn… lĩnh vực kinh tế Lý lựa chọn phương án vay trung dài hạn khách hàng: Ngoài nguồn vốn chủ sở hữu, vay trung dài hạn từ định chế tài phát hành trái phiếu thị trường chứng khoán hai nguồn tài trợ trung dài hạn chủ yếu doanh nghiệp Chính mà có nhiều lý để khách hàng lựa chọn nguồn vốn vay trung dài hạn từ ngân hàng: Trước hết doanh nghiệp nhỏ bị hạn chế khả tìm nguồn vốn thị trường, họ có đủ điều kiện để huy động vốn trung dài hạn cho thông qua thị trường chứng khoán Vì nhu cầu vốn phát sinh họ phải vay ngân hàng thương mại định chế tài khác Thứ hai là, nhiều trường hợp khách hàng thấy vay trung dài hạn tốt phát hành chứng khoán Bởi so với phát hành trái phiếu, vay mượn doanh nghiệp có điều kiện vay muợn thích hợp cho nhu cầu Sau nhận tiền vay họ thương lượng với người cho vay số điều kiện xác định ban đầu Hơn vay họ tốn thêm chi phí bảo lãnh, đăng ký, phát hành…, cân nhắc liệu cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp phát hành có nhà đầu tư chấp nhận hay không (bởi phụ thuộc vào phát triển thị trường chứng khoán, tâm lý nhà đầu tư, quan trọng uy tín doanh nghiệp) Thứ ba là, nhiều trường hợp doanh nghiệp không muốn phát hành chứng khoán để thu hút vốn ngại phải công bố thông tin điều kiện thị trường không thuận lợi cho việc phát hành Thứ tư là, cho vay trung dài hạn buộc doanh nghiệp nhỏ phải tích luỹ vốn từ lợi nhuận để lại, cho dù doanh nghiệp có quan hệ mật thiết với ngân hàng Điều có lợi cho doanh nghiệp sau 1.2 Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.2.1 Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn 1.2.1.1 Khái niệm Thẩm định tài dự án rà soát đánh giá cách khoa học, toàn diện khía cạnh tài dự án giác độ nhà đầu tư bao gồm doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác cá nhân Nếu Chính phủ quan quản lý vĩ mô quan tâm nhiều tới hiệu kinh tế xã hội dự án nhà đầu tư lại quan tâm nhiều tới khả sinh lời dự án Thẩm định tài dự án nội dung quan trọng thẩm định dự án Cùng với thẩm định kinh tế, thẩm định tài giúp nhà đầu tư có thông tin cần thiết để đưa định đầu tư đắn 1.2.1.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án đầu tư Thông thường dự án đầu tư chủ đầu tư thuê quan tư vấn lập theo hợp đồng trình lên người định đầu tư để thẩm định Nếu dự án khả thi người định đầu tư phê duyệt định đầu tư Tuy nhiên kết hoạt động dự án đầu tư có liên quan đến nhiều nhóm lợi ích Do việc thẩm định tính khả thi tính hiệu dự án đầu tư quan tâm người định đầu tư mà quan tâm đối tác khác như: Người tài trợ vốn (Ngân hàng thương mại cổ đông góp vốn); quan quản lý nhà nước,… Cụ thể sau: Đối với ngân hàng, để ngăn chặn đổ bể, lãng phí vốn muốn tài trợ hay cho vay vốn vào dự án cần phải thẩm định lại tính hiệu dự án, đặc biệt hiệu mặt tài Điều đảm bảo cho thân tồn ngân hàng Bởi để xảy rủi ro dẫn đến không thu hồi vốn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến thu nhập ngân hàng, là dự án lớn Đối với chủ dự án, ngân hàng tiến hành thẩm định lại dự án dịp để khẳng định tính đắn định đầu tư chủ dự án Đồng thời giúp chủ dự án tránh sai sót không nhận thấy tiến hành lập dự án, làm cho dự án hoàn thiện hơn, tránh lãng phí vốn chủ dự án Đối với xã hội, cộng đồng dân cư dự án thực ảnh hưởng đến chủ dự án, ngân hàng (hay nhà đầu tư khác) mà chứa đựng ảnh hưởng người dân nơi thực dự án, đến nguồn tài nguyên đất nước sử dụng, đến ngành nghề khác liên quan….Vì ngân hàng cần phải tiến hành thẩm định lại dự án để xem xét cách toàn diện có chi phí xã hội dự án, hiệu tài dự án đảm bảo không, có phù hợp với mục tiêu chiến lược phát triển vùng, địa phương hay không *Đối với tỷ lệ chiết khấu: Bản chất chi phí hội việc đầu tư vào dự án hay nói cách khác chi phí hội việc sử dụng vốn vào dự án Nên tỷ lệ chiết khấu ngân hàng sử dụng phải phản ánh mức lợi nhuận trung bình tối thiểu mà ngân hàng khách hàng kỳ vọng thực dự án Tỷ lệ lợi nhuận trung bình tối thiểu chi phí vốn trung bình dự án – WACC (công thức tính chương chương 1) Do việc sử dụng WACC làm lãi suất chiết khấu dự án phù hợp Cả thẩm định dòng tiền lãi suất chiết cần quan tâm đặc biệt tới tác động yếu tố lạm phát Bởi lạm phát mà dự tính cao làm cho kết luận NPV hoàn toàn đảo ngược từ dương sang âm Nhưng lạm phát dự tính mà thấp cho kết luận dự án có hiệu đầu tư dự án có kết mong đợi dẫn đến ngân hàng khó thu hồi vốn từ dự án * Đối với phương pháp thẩm định tài dự án đánh giá rủi ro dự án: Các phương pháp sử dụng chủ yếu NPV, IRR, thời gian hoàn vốn, tỷ số doanh lợi… phù hợp với điều kiện kinh tế nước ta khả ngân hàng Tuy nhiên đánh giá rủi ro phân tích độ nhạy việc đánh giá độ nhạy dự án theo biến đầu vào (đánh giá độ nhạy chiều), cán thẩm định nên sử dụng kết hợp với việc đánh giá độ nhạy theo biến động nhiều yếu tố đầu vào (đánh giá độ nhạy nhiều chiều) hay kết hợp phân tích tình để đánh giá cách toàn diện rủi ro dự án Nhiều dự án phức tạp hiệu tài chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố có khả biến động lớn đánh giá độ nhạy với mức độ thấp nhiều so với khả xảy Vì dự án có quy mô lớn cần tiến hành phân tích độ nhạy nhiều chiều Đối với dự án chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố có khả biến động nên tiến hành phân tich tình mô 3.2.2 Tăng cường tính chuẩn xác mở rộng kênh thu thập thông tin Thông tin thu thập sở để cán thẩm định dự án tính toán tiêu tài dự án, đánh giá dự án Nên đòi hỏi thông tin phải có tính chuẩn xác nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Bên cạnh nguồn thông tin vốn có như: Nguồn thông tin từ doanh nghiệp cung cấp, nguồn thông tin doanh nghiệp từ trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, nguồn thông tin từ văn pháp lý, quy định tiêu chuẩn…do nhà nước ban ngành liên quan ban hành Ngân hàng có thể: Tăng cường hợp tác trao đổi, chia sẻ thông tin với Ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng liên kết nước việc cung cấp thông tin cho giúp giảm thiểu rủi ro Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin, phần mềm quản lý khách hàng, phần mềm thống kê - nghiên cứu - lưu trữ thông tin từ tăng khả phân tích đánh giá khách hàng cách xác Ngoài ngân hàng tiến hành khai thác thông tin từ kênh thông tin công ty nhà nước cho phép chuyên doanh thông tin (công ty mua bán thông tin) 3.2.3 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định Khi thẩm định tài dự án đòi hỏi cán tín dụng phải nắm vững chủ trương sách phát triển kinh tế - xã hội đất nước, ngành điạ phương Xác định kiểm tra toàn diện tất tiêu kinh tế - kỹ thuật dự án, đồng thời phối hợp chặt chẽ với quan chuyên môn để có ý kiến đánh giá xác đáng Nhưng hầu hết ngân hàng thương mại cổ phần không riêng Maritime Bank cán tín dụng thường kiêm công tác theo dõi quản lý khoản vay Tức chưa có chuyên môn hoá việc tổ chức công việc Cán thẩm định phải kiêm nhiệm nhiều công việc lúc Điều phần ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định dự án, nhiều trường hợp dẫn đến định sai lầm cho vay bỏ qua dự án hiệu Do việc chuyên môn hoá tổ chức hoạt động cho vay thẩm định cần thiết Ngân hàng tách phần quân số để thành lập tổ phòng chuyên trách thẩm định Đối với dự án nhỏ giao cho cán phòng, với dự án lớn giao cho nhiều người phòng/tổ thực thẩm định sở người thẩm định mảng khác dự án 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn cán Trong hoạt động người trung tâm, việc nâng cao chất lượng thẩm định nói chung thẩm định tài dự án nói riêng đến mức nhân tố người định Đối với ngân hàng có đội ngũ nhân viên trình độ chuyên môn vững vàng, nhiệt tình, hăng say, sáng tạo công việc nguồn vốn quí ngân hàng Vì việc không ngừng nâng cao trình độ lực cho cán nhân viên ngân hàng điều kiện tất yếu cho ngân hàng phát triển vững mạnh Trong công tác thẩm định để có chất lượng thẩm định cao ngân hàng cần tiếp tục thực số giải pháp sau: Bổ sung đủ số lượng, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực có, có sách khuyến khích động viên kịp thời xử lý nghiêm khắc đội ngũ cán thẩm định vi phạm qui định hay có hành vi gian lận, móc nối với khách hàng gây tổn thất cho ngân hàng Xây dựng sách đãi ngộ hấp dẫn dựa lực làm việc nhân viên để tránh tới mức tối đa việc nhân viên giỏi rời bỏ ngân hàng sang làm việc cho ngân hàng khác Sử dụng lợi ích cá nhân, gắn lợi ích cá nhân với công việc để nâng cao tinh thần trách nhiệm cán với công việc, với việc thực nghiêm túc nội quy quy định ngân hàng Khuyến khích tìm tòi cá nhân, tăng cường khả làm việc kết hợp (làm việc nhóm) sở tinh thần tự chủ độc lập cán tín dụng Thực tốt công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán làm công tác tín dụng Đào tạo phải gắn với nhu cầu sử dụng thực tế ngân hàng Tăng cường bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn (đặc biệt trình độ tin học, trình độ ngoại ngữ tảng để cán tín dụng tiếp cận kênh thông tin nước thu thập kiến thức kinh nghiệm ngân hàng nước ngoài) thông qua việc ngân hàng Maritime Bank trực tiếp tổ chức lớp học chuyên đề, khoá tập huấn nghiệp vụ, buổi hội thảo với cán ngân hàng khác hay với chuyên gia nước Tiến hành phân định lớp đào tạo cho cấp nhân viên riêng, lớp đào tạo cho cán lãnh đạo - quản lý riêng Bên cạnh khuyến khích cán tín dụng tham gia lớp nâng cao kỹ giao tiếp, đánh giá tâm lý để vừa thu thập thông tin cách thuận tiện chuẩn xác lại vừa tạo hình ảnh tốt với khách hàng ngân hàng Ngoài ngân hàng tiến hành đợt kiểm tra, khảo sát hàng năm hai năm lần cán thẩm định cán tín dụng thông qua trắc nghiệm tình thực tế lĩnh vực: Nghiệp vụ, pháp luật, tâm lý, tin học, ngoại ngữ Một mặt để xác định trình độ cán bộ, mặt khác đồng thời để xác định khó khăn vướng mắc công việc thực tế cán thẩm định, cán tín dụng Từ mà ngân hàng nắm bắt nhu cầu đào tạo cán nhân viên để xây dựng chương trình đào tạo nhằm bổ sung kịp thời kiến thức kỹ cho cán nhân viên ngân hàng Cùng với việc nâng cao chất lượng đội ngũ nhân lực có đào tạo, ngân hàng lựa chọn nguồn nhân lực có chất lượng cao từ khâu tuyển dụng Căn nhu cầu thực tế vị trí công việc tương lai phòng ban, phận, công tác tuyển dụng phải tiến hành cách khách quan, xây dựng quy trình tuyển dụng mang tính khoa học Việc có tuyển nhiều nhân tài hay không chất lượng đợt tuyển dụng có cao hay không phụ thuộc lớn vào việc đợt tuyển dụng có nhiều đối tượng tiềm biết đến tham gia thi tuyển hay không Do đó, việc tuyên truyền phổ biến rộng rãi thông tin tuyển dụng cần thiết Ngoài kênh thông tin báo chí, phát thanh, truyền hình việc đăng thông tin tuyển dụng trang web ngân hàng trang web lao động - việc làm kênh hữu hiệu thời đại tin học ngày Bên cạnh ngân hàng tổ chức buổi nói chuyện giao lưu giới thiệu hình ảnh ngân hàng kèm theo thông tin chương trình tuyển dụng với đối tượng tiềm sinh viên trường đại học chuyên ngành Hay ngân hàng thực chương trình cấp học bổng cho sinh viên xuất sắc học năm cuối trường chuyên ngành sau nhận họ vào làm việc 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Xây dựng sách đầu tư theo dự án ngân hàng phù hợp với định hướng đầu tư Nhà nước địa phương ngành nghề, lĩnh vực khuyến khích phát triển có điều kiện, tiềm để phát triển Từ ngân hàng tăng lợi nhuận giảm bớt rủi ro Đem lại lợi ích cho ngân hàng, doanh nghiệp xã hội Thực chế độ kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ tất công việc quy trình nghiệp vụ từ giai đoạn trước, sau cho vay tới kết thúc dự án Maritime Bank tài trợ Để kịp thời cung cấp thông tin cảnh báo cho chi nhánh nhằm tránh rủi ro xảy dẫn đến không thu hồi nợ Phòng đánh giá rủi ro phòng tái thẩm định Maritime Bank cần hoạt động tích cực Do hầu hết chi nhánh Maritime Bank cán tín dụng đồng thời cán thẩm định nên công việc nặng nề tín dụng có kĩ trình độ chuyên môn tốt thẩm định Do Ngân hàng nên thành lập ban thẩm định riêng chi nhánh lớn Hà Nội, Hải Phòng, TP Hồ Chí Minh, Quảng Ninh,… giúp cho hiệu công việc tốt Ngoài hoạt động marketing Maritime Bank chưa thực tốt, số doanh nghiệp, khách hàng cá nhân biết đến Maritime Bank chưa tương xứng với tiềm thị trường có mà ngân hàng Maritime Bank thu hút Do Maritime Bank cần đẩy mạnh đầu tư cho công tác marketing nhằm giới thiệu hình ảnh mạnh tới đông đảo người dân không địa bàn có chi nhánh Maritime Bank mà tỉnh thành khác 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước với vai trò ngân hàng ngân hàng cần thực tốt chức tham mưu quản lý, điều hành thông qua việc xây dựng ban hành sách, qui định rõ ràng, cập nhật hoạt động ngân hàng phù hợp với nhu cầu thực tế Thời gian qua công tác tra Ngân hàng Nhà nước bước đổi theo hướng chuyển từ phương thức tra tuân thủ trước sang phương thức tra dựa rủi ro Đây điểm nhiều ngân hàng thương mại quan tâm ủng hộ Do cần nhanh chóng hoàn thiện để phương pháp sớm đem lại hiệu quả, kịp thời đưa cảnh báo rủi ro có nguy ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Riêng trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) với ưu điểm cung cấp thông tin xác, khai thác mạnh ba đến năm năm trở lại đây, chưa thực cung cấp thông tin đa dạng cho ngân hàng, chưa kết nối trực tuyến với ngân hàng Nên cần hoạt động tích cực nữa, tăng cường việc chia sẻ thông tin ngành Ngoài việc cung cấp thông tin doanh nghiệp, dự án trước thực CIC nên cung cấp thông tin khác thị trường: giá cả, tiêu ngành … 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý có liên quan Thực tế cho thấy hành lang pháp lý nước ta nhiều bất cập Vì Chính phù cần tích cực nhanh chóng hoàn thiện khuôn khổ pháp luật theo hướng phù hợp với khu vực giới Trong cần lưu ý tới tính đồng văn hướng dẫn luật, luật liên quan đến hoạt động ngân hàng, hoạt động đầu tư (như định, nghị định liên quan đến luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung, luật doanh nghiệp, luật đầu tư, luật đất đai, luật thương mại, luật phá sản…) Đồng thời quan tâm tới việc thực quan thực thi pháp luật cấp Cần đạo Bộ, ngành địa phương nâng cao chất lượng quy hoạch, ổn định quy hoạch quy hoạch tiết đồng tạo động lực phát triển cho vùng, miền, tránh tình trạng quy hoạch tràn lan tỉnh có dẫn đến thu hút vốn đầu tư không hiệu Về phía Bộ tài nên đưa qui định chặt chẽ việc thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán loại hình doanh nghiệp Và sớm ban hành qui định rõ ràng cụ thể để đảm bảo tính minh bạch, xác việc công bố số liệu tài chính, báo cáo tài doanh nghiệp nhằm tạo sở tin cậy để ngân hàng đánh giá tài doanh nghiệp thẩm định dự án cách xác hiệu Nâng cao chất lượng công tác tra, kiểm tra tình hình hoạt động doanh nghiệp Đưa hình thức xử phạt nghiêm khắc doanh nghiệp cố tình vi phạm chế độ hạch toán kế toán Có thể qui định báo cáo tài doanh nghiệp có qui mô vốn định bắt buộc phải kiểm toán để đảm bảo xác nguồn thông tin từ loại báo cáo quan thuế Ngân hàng thương mại Đối với ban ngành liên quan cần thiết lập phận chuyên trách với chuyên gia đầu ngành để thực thống kê, nghiên cứu, đánh giá kết ngành nhằm đưa tiêu ngành cách xác thống nhất, để vừa cung cấp số liệu cho ngành đánh giá cho nhu cầu thông tin vĩ mô nước vừa sử dụng để so sánh đối chiếu với nước khác Bên cạnh ngành cần tăng cường việc chia sẻ thông tin, đặc biệt thông tin nhạy cảm tín dụng để giúp cho Ngân hàng thương mại sớm có thông tin cần thiết, xác để nhanh chóng định cho vay KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án đầu tư khía cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước đưa định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ Ngân hàng thương mại Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư trung dài hạn nhân tố quan trọng việc mở rộng tín dụng an toàn hiệu Ngân hàng thương mại, vấn đề phức tạp liên quan đến nhiều đối tượng Vì cần phải có nghiên cứu sâu sắc, toàn diện trước đưa định cuối Đề tài mới, song vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng toàn kinh tế nói chung Đây tổng hợp kiến thức người viết học thực tiễn công tác Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình, bên cạnh đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư biện chứng, gắn với thực tiễn hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Mặc dù có hạn chế kinh nghiệm cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá, song người viết mạnh dạn đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần hoàn thiện công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình Những giải pháp kiến nghị đưa viết phần hàng loạt giải pháp đồng cần thực thời gian tới nhằm đổi hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Vũ Huy Hào, Đàm Văn Huệ (1997), Quản trị Tài doanh nghiệp, Nxb Thống kê, Hà Nội Ths Đinh Thế Hiển (2004), Dự án đầu tư - Lập - thẩm định hiệu tài chính, Nxb Thống kê, TP Hồ Chí Minh TS Tô Ngọc Hưng, TS Nguyễn Như Minh (2003), Giáo trình Tài trợ dự án, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lưu Thị Hương (2010), Thẩm định tài dự án, Nxb Tài chính, Hà Nội Ferderics Mishkin (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội GS.TS Lê Văn Tư (2000), Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS.TS Đỗ Văn Thành, “Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư”, Hà Nội ThS Phạm Long, “Bàn thêm lãi suất chiết khấu”, Hà Nội Quốc hội (2014), Luật xây dựng số 50/2014/QH13, Hà Nội 10 Quốc hội (2005), Luật đầu tư số 59/2005/QH1, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 12 Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright (2011-2013), “Thẩm định đầu tư phát triển” 13 Ngân hàng TMCP Hàng Hải (2010), Quy định cho vay mã số QĐ.TD010, Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Hàng Hải (2015), Báo cáo thường niên 2014, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (2015), Báo cáo hoạt động Ngân hàng năm 2014 kế hoạch hoạt động năm 2015, Hà Nội 16 MaritimeBank Thái Bình (2012, 2013, 2014), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Thái Bình 17 MaritimeBank Thái Bình (2011), Tờ trình thẩm định tín dụng - Công ty cổ phần dịch vụ vận tải biển Hải Phương, Thái Bình LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các tài liệu, số liệu kết nghiên cứu luận văn có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng trung thực./ TÁC GIẢ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.1 Định nghĩa hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại cho vay 1.1.3 Hoạt động cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.2 Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại 1.2.1 Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn 1.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn 11 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới thẩm định tài dự án 27 1.3.1 Nhân tố chủ quan 27 1.3.2 Nhân tố khách quan 30 Chương THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI BÌNH 34 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Chi nhánh Thái Bình 34 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Chi nhánh Thái Bình 34 2.1.2 Những kết đạt Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Chi nhánh Thái Bình, giai đoạn 2011-2014 36 2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Chi nhánh Thái Bình 40 2.2.1 Những quy định chung công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 40 2.2.2 Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Chi nhánh Thái Bình 45 2.2.3 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình 63 Chương GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI BÌNH 68 3.1 Định hướng phát triển cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 68 3.1.1 Định hướng phát triển chung MaritimeBank 68 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay trung dài hạn 70 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Thái Bình 70 3.2.1 Hoàn thiện nội dung qui trình công tác thẩm định dự án 70 3.2.2 Tăng cường tính chuẩn xác mở rộng kênh thu thập thông tin 73 3.2.3 Hoàn thiện công tác tổ chức thẩm định 73 3.2.4 Nâng cao lực chuyên môn cán 74 3.3 Một số kiến nghị 76 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam 76 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 77 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ quan quản lý có liên quan 77 KẾT LUẬN 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Maritime Bank Thái Bình 36 Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động kinh doanh từ năm 2011-2014 37 Bảng 2.2 Đặc điểm kỹ thuật tài sản đầu tư 50 Bảng 2.3 Tổng vốn đầu tư theo dự toán chủ đầu tư 51 Bảng 2.4 Tổng vốn đầu tư theo dự toán Cán tín dụng 52 Bảng 2.5 Tổng vốn đầu tư theo dự toán người viết 53 Bảng 2.6 Chi phí đưa tàu vào khai thác 01 chuyến 58 Bảng 2.7 So sánh dòng tiền thực tế hoạt động thẩm định 61 Bảng 2.8 Tổng hợp tiêu thẩm định 62 ... đến đề tài luận văn Thẩm định dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại nói chung thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình nói... thiện thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG... lý luận thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Thái Bình Chương